KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Jászszentlászló, 2016. 03. 29.

………………………………………............ Fókusz Takarékszövetkezet Sebestyén István Józsa Zsigmond ügyvezető igazgató ügyvezető igazgató

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Fókusz Takarékszövetkezet Székhely: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/A. Honlap címe: www.fokusztakarek.hu Levelezési cím: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/A. Telefonszám: +36 77 492-075 Cégjegyzékszám: 03 02 000232/1990 Adószám: 10043220-2-03 KSH statisztikai számjel: 10043220-6419-122-03 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: Szegesdi Andrásné Igazgatóság elnöke: Vikor János első számú vezető: Sebestyén István ügyvezető igazgató

A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása;  hitel- és pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a forfetírozást, ideértve a faktoringot,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása;  kezesség és bankgarancia vállalás;  váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység  széfszolgáltatás;  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése, Bszt. szerinti tőkepiaci ügynöki tevékenység (ügynöki tevékenység);  pénzváltási tevékenység;  függő biztosításközvetítői tevékenység;  pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében fedezet, illetve biztosíték hasznosítására vagy az értékesítésben való közreműködésre irányuló tevékenység. A Fókusz Takarékszövetkezet 1958-ban alakult, majd 1999. január 29-én a Mélykúti Takarékszövetkezet, 1999. június 30-án a Kerekegyháza és Vidéke olvadt be a szövetkezetünkbe, ezzel egyidejűleg felvettük a Fókusz Takarékszövetkezet nevet. 1999. július 31-én megvásároltuk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. Kecskeméti Fiókját. 2006. 11.30-án a Tiszaalpári Takarékszövetkezet olvadt be a szövetkezetünkbe. 2008.11.30-án a Tiszakécskei Takarékszövetkezet és a Fáy András Takarékszövetkezet olvadt be szövetkezetünkbe. 2014.12.30-ával a Fókusz Takarékszövetkezetbe beolvadt a Dunapataj és Vidéke Takarékszövetkezet és a Solt és Vidéke Takarékszövetkezet.

2


2015.11.30-ával a Hartai Takarékszövetkezet és a Kiskun Takarékszövetkezet olvadt be a Fókusz Takarékszövetkezetbe, együttes működésük első napja 2015. december 1, így a 2015.12.31.-i fordulónappal elkészített beszámoló már tartalmazza a beolvadók adatait is. Az egyes mérlegsoroknál jelezni fogjuk az egyesülés miatt bekövetkezett változást. Az egyesülés a jogutód Fókusz Takarékszövetkezet mérleg szerinti eredményét lényegesen nem befolyásolta, ezért az egyes eredménysoroknál hatására nem térünk ki. Telephelye: 6133 Jászszentlászló, Rákóczi utca 1. A takarékszövetkezet kirendeltségei - fióktelepei: 1. 6120 Kiskunmajsa, Fő utca 57. fszt. 3. 2. 6131 Szank, Béke utca 38. 3. 6135 Csólyospálos, Kossuth Lajos utca 79. 4. 6113 Petőfiszállás, Kossuth Lajos utca 63. 5. 6112 Pálmonostora, Posta utca 14. 6. 6134 Kömpöc, Petőfi Sándor utca 5. 7. 6449 Mélykút, Petőfi tér 3. 8. 6041 Kerekegyháza, Fő utca 82/A. 9. 6000 Kecskemét, Széchenyi sétány 5/A. 10. 6044 Kecskemét – Hetényegyháza, Szegfű utca 4. 11. 6097 Kunadacs, Kossuth Lajos út 42/B. 12. 6045 Ladánybene, Fő utca 51. 13. 6050 Lajosmizse, Dózsa György utca 78. 14.1 6000 Kecskemét, Szabadság tér 3/A. 14.2 6000 Kecskemét, Nagykőrösi utca 2. 15. 6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 1. A. ép. fszt. 1. 16. 6066 Tiszaalpár, Alkotmány utca 10. 17. 6060 Tiszakécske, Szent Imre tér 3. fszt. 33. 18. 2340 Kiskunlacháza, Rákóczi utca 9. 19. 2344 Dömsöd, Kossuth utca 61. 20. 2300 Ráckeve, Kossuth utca 32. 21. 2319 Szigetújfalu, Vasút utca 24/3. 22. 2336 Dunavarsány, Kossuth Lajos utca 38. B. épület fszt. 1. 23. 1211 Budapest, (Csepel) Kossuth Lajos utca 30-46. 24. 2310 Szigetszentmiklós, Viola utca 10. fszt. 5. 25. 6500 Baja, Szentháromság tér 7. fszt. 5. 26. 6400 Kiskunhalas, Kossuth utca 4. 27. 6211 Kaskantyú, Hunyadi utca 16/ A. 28. 6237 Kecel, Rákóczi Ferenc utca 3. fszt. 1. 29 6236 Tázlár, Templom köz 5. 30. 6230 Soltvadkert, Ifjúság útja 4. 31. 6328 Dunapataj, Ordasi utca 26. 32. 6334 Géderlak, Kossuth utca 66. 33. 6332 Uszód, Dózsa György utca 11. 34. 6331 Foktő, Kossuth Lajos utca 12. 35. 6333 Dunaszentbenedek, Kossuth utca 66. 36. 6300 Kalocsa, Hunyadi utca 41. 37. 6336 Szakmár, Árpád utca 5/A. 38. 6320 Solt, Posta utca 14. 39. 6088 Apostag, Gólya utca 13. 40. 6323 Dunaegyháza, Posta utca 9.

3


41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49.

6087 Dunavecse, Fő utca 26. 6114 Bugac, Béke utca 18. 6077 Orgovány, Kölcsey Ferenc utca 2/a. 6100 Kiskunfélegyháza, Gorkij utca 4. 6033 Városföld, Felszabadulás utca 8. 6115 Kunszállás, Dózsa György utca 27. 6326 Harta, Kossuth Lajos utca 31. 6325 Dunatetétlen, Rákóczi Ferenc utca 44/a. 6120 Kiskunmajsa, Kőkút 26.

A Takarékszövetkezet operatív irányítását a 10 tagból álló igazgatóság látja el. A Takarékszövetkezet általános ellenőrző szerve a 8 tagból álló felügyelő bizottság. A Fókusz Takarékszövetkezet tagja a szövetkezeti hitelintézeti integrációnak. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Fókusz Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje megegyezik az illetékes Cégbíróság által vezetett cégjegyzékben nyilvántartott összeggel, amely 256 335 ezer forint. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje nem változott 2014. 12. 31-éhez képest. A jegyzett tőke összetétele azonban változott egyrészt a 2014. évi tag- és részjegy változás átvezetése miatt, másrészt a Hartai és a Kiskun Takarékszövetkezet beolvadása miatti tagi- és részjegy változások átvezetéseként. A tulajdonosi struktúra 2014. évhez mérten jelentősen nem változott. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése: A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Részjegy Takarékszövetkezeti vagyon Összesen

Darabszám 2014.12.31 12 273

2015.12.31 10 850

12 273

10 850

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 10 10

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 122 730 108 500 133 605 147 835 256 335

256 335

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat:

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 5 1 434 1 439

2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad (%) tulajdoRészjegyek hányad (%) névérték (eFt) nosok száma névérték (eFt) db / fő 5 120 117 610 122 730

4,17 95,83 100

8 1 413 1 421

1 170 107 330 108 500

1,08 98,92 100

Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma, tulajdoni hányaduk alakulása: 2014.12.31 Közvetett és Közvetlen együtt

tulajdonos db száma/fő

2015.12.31

tulajdoni hányad %

tulajdonos db száma/fő

tulajdoni hányad %

10% feletti

1

10,55

1

11,94

5-10 %-ig

3

24,61

3

27,83

5


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-es üzleti évben az Auditál Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: 005212). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja havi nettó 200 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Sebestyén István ügyvezető igazgató és Józsa Zsigmond ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Ábrahám Ágnes, PM-regisztrációs száma: 181384. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet leányvállalata a Fókusz-Sales Kf.t, bejelentett telephelye: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/a. A Fókusz-Sales Kft. jegyzett tőkéje 37 000 ezer forint. 2015. 12. 31-én fennálló összes követelés a leányvállalattal szemben 23 954 ezer forint, amelyből 6 894 ezer forint folyószámlahitel, 17 060 ezer forint vevőkövetelés. A mérleg fordulónapján mérlegen belüli kötelezettséget nem tartunk nyilván, mérlegen kívüli kötelezettségként a fordulónapon 3 106 ezer forintot folyószámla hitelkertként tartunk nyilván, mérlegen kívüli követelést nem tartunk nyilván. A Takarékszövetkezet konszolidált éves beszámolót nem készít, mivel az anya és leányvállalat beszámolója önállóan is alkalmas a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet valós bemutatására. A Takarékszövetkezet számviteli törvény szerinti, egyedi szintű éves beszámolójában a Takarékbank Zrt számviteli szempontból kapcsolt vállalkozásnak minősül, valamint hasonlóan a Takarékbank Zrt leányvállalatai és társult vállalkozása, vagyis a Takinfo Kft, a Takarék Faktorház Zrt, az MTB Ingatlan Kft, és a Banküzlet Zrt., az MPT Security Zrt, az MPT Oktatási Szolgáltató Zrt is. Ezek alapján a mérleg és eredménykimutatás kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tételeket tartalmazó soraiban a fenti felsorolt vállalkozások közül a Takarékszövetkezet Takarékbank Zrt.-vel, a Takinfo Kft.-vel, és a Banküzlet Zrt.-vel áll kapcsolatban, tehát ezeken a sorokon a velük szembeni tételeket mutatjuk be.

6


A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Ig. 205/2013.12.23 (2014.01.01.)

Fedezetértékelési szabályzat

Ig. 192/2014.12.22. (2014.12.01.)

Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat

Ig. 45/2014.04.30. (2014.04.14.)

Számlarend és számlatükör

1/2013

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat

37/2010 (2012.01.01.)

Ig.28/2012.03.16. (2012.02.20.)

Pénz- és értékkezelési szabályzat

Ig. 177/2013.10.24. (2013.11.04)

Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata

Ig. 37/2010.04.01. (2010.01.01.)

Kockázatvállalási szabályzat)

Ig. 198/2015.12.22. (2015.12.22.)

szabályzat

(Tőkemegfelelési

módszertani

Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat

Ig.

171/2014.11.20. (2014.12.01.)

Ig. 167/2014.11.20. (2014.12.01.)

Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat

TÜN ÜT 24/2015.04.30. (2015.07.03)

Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

TÜN ÜT 24/2015.04.30. (2015.07.03)

{Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai}

70/2012 (2012.03.28.)

{Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat}

70/2012 (2012.03.28.)

7


A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. A befektetési célú értékpapírok állományából a mérleg fordulónapot követő egy éven belül lejáró részt a Takarékszövetkezet forgatási célúvá sorolja át a mérlegben. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között szerepelnek a diszkontkötvények, illetve más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok.

kamatozó

vagy

Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. Az értékpapírok után a mérleg fordulónapjáig járó, de nem esedékes kamatok az aktív időbeli elhatárolások között szerepelnek. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el.

8


A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel szembeni követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása a hatályos Monitoring,- eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat előírásai szerint történik. Az MNB-vel, az EGT-állam jegybankjával szembeni az adós minősítése alapján az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti összege és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentős e tekintetben a követelés bruttó értékének 10 %-át elérő különbözet. Ügyfelekkel szembeni követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása a hatályos Monitoring,- eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat előírási alapján történik. Kisösszegű követelésnek minősülnek a Takarékszövetkezetnél a 10 000 000 Ft-ot meg nem haladó követelések. Ezeket a szabályzatban „A” verzióként nevesített módszerrel értékeltük. (Szabályzat 2.2.2 pontja) Az egyedileg, vagy ügyfél-, illetve csoport szinten ezen összeghatárt meghaladó követeléseket egyedi egyszerűsített, illetve egyedi teljeskörű módszerrel minősítettük. Egyedi minősítés alá vontuk a szabályzat értelmében a három éven túli késedelemmel rendelkező ügyfelekkel szembeni követeléseket, és a csőd-, felszámolási eljárás és végelszámolási eljárás hatálya alá került ügyfelekkel szembeni követeléseket, kiemelve a csoportos értékelésből. A bankgaranciákat összeghatártól függetlenül egyedi teljeskörű minősítés alá vontuk.(Szabályzat 2.2.1 pontja és 2.2.2 pontjában említett kivételek) Egyedi egyszerűsített eljárással minősítettük az értékhatárt meghaladó lakossági ügyfeleket. (Szabályzat 2.2.1 pontja) A Takarékszövetkezet a prudensebb eljárás érdekében a 90 napon túli és a tőke 10%-át meghaladó késedelemmel rendelkező követeléseket, - amennyiben a rendelkezésre álló fedezeteket megfelelőnek értékelte - kivette az egyedi egyszerűsített eljárás hatálya alól és egyedi teljeskörű módszerrel minősítette egyedi veszteségszámítás alkalmazása mellett. (Szabályzat 2.2.1 pont) A három éven túl lejárt hitelekre a Takarékszövetkezet egységesen 100% értékvesztést képzett, mivel vagy már nincs, vagy csak nehezen érvényesíthető fedezet van mögöttük. A Takarékszövetkezet a vevőkövetelésekből átsorolta ügyfelekkel szemben pénzügyi és befektetési szolgáltatáshoz kapcsolódó egyéb kiszámlázott díjakat. Ezek jellemzően garancia kezességi díjak. Az Eszközök-, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzat 4.1.4 pontja és 4.1.12.2 pontja alapján a Monitoring-, Eszközértékelési-, és Céltartalékképzési Szabályzat alapján kerültek ezek a tételek minősítésre az ügyfél hitelével együtt, az arra vonatkozó módszer szerint. Ugyancsak a vevőkövetelések közül az ügyfelekkel szembeni követelések közé soroltuk egy követelésengedményezésből eredő halasztott követelést kapcsolt vállalkozással szemben. 9


A Magyar Állammal, valamint egyéb EGT-állammal szembeni, az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek e pont tekintetében a követelés bruttó értékének 10%-át elérő különbözet minősül. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100 000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

10


3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100 000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközökre vonatkozóan nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, az alábbiakban szabályozott kivételtől eltekintve: A Takarékszövetkezet a hatályos Eszközök-, és Források, és mérlegen kívüli tételek Értékelési Szabályzatának amennyiben hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, úgy azon eszközök vonatkozásában, amelyek után 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka a további években is alkalmazhatja az értékhelyesbítést. Értékhelyesbítést el lehet számolni, amennyiben a tárgyi eszköz mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja az eszköz terven felüli értékcsökkenést nem tartalmazó könyv szerinti nettó értékét. A piaci értékelést a Fókusz Takarékszövetkezet 2014. január 1-jét megelőzően, a jelenlegi szabályzat hatálybalépése előtt alkalmazta a banküzemi célú ingatlanjai tekintetében. Jelenleg hatályos szabályzat átmeneti szabályának értelmében azon eszközök esetében, melyek 2013.

11


december 31-én állományban voltak és kapcsolódik hozzájuk jelentős összegű értékelési tartalék a továbbiakban is alkalmazza a piaci értékelést. Ebben a tekintetben a jelentős összegűt a Fókusz Takarékszövetkezet 1 000 000 Ft-ban határozza meg. Azon ingatlanok tekintetében, melyekhez nem, vagy nem jelentős összegű értékelési tartalék kapcsolódik, a piaci értékelést megszünteti és a piaci értékeléshez kapcsolódó tételeket visszaírja, helyreállítva az értékelés előtti állapotot. Hatályos szabályzat értelmében értékhelyesbítést akkor lehet elszámolni, ha a tárgyi eszköz mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja az eszköz terven felüli értékcsökkenést nem tartalmazó könyv szerinti nettó értékét. A Szabályzat azonban nem határozza meg, mi tekinthető tartósnak és mi jelentősnek. Ezért ezen fogalmak meghatározását saját hatáskörben a Fókusz Takarékszövetkezetre vonatkozóan az alábbiak szerint határozzuk meg: Ingatlanok piaci értékelésének tekintetében tartósnak és jelentősnek tekint minden változást. A banküzemi célú ingatlanok piaci értékének meghatározása ingatlan értékbecslő szakvéleménye alapján történt. A szakértő az ingatlan forgalmi értékét három módszer, azaz Piaci összehasonlító-, Hozamszámításos- és Költségalapú módszer figyelembevételével határozta meg. Az ingatlanok végső piaci értékének a meghatározása piaci összehasonlító adatokon alapuló forgalmi érték meghatározás módszerével történt. A szakvélemény az ingatlant, mint forgalomképes ingatlan tulajdonjogát értékelte, és a helyszíni szemle során tapasztalt állapotra vonatkozik. Az érték meghatározásakor az ingatlanhoz hasonló ingatlanok eladási, kínálati és bérbeadási éveit analizálta és ezeket összehasonlította a vizsgált ingatlanokkal. Az értékelés és az értékhelyesbítés megállapításának helyességét a könyvvizsgáló ellenőrizte. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra.

12


A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között a Takarékbankkal szembeni kötelezettségeket mutatjuk ki. Az Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek mérlegsoron a különböző betéti konstrukciókban, pénzforgalmi számlákon lévő, ügyfelet megillető pénzösszegek szerepelnek. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. Kibocsátott értékpapírok mérlegsoron a takaréklevél, letéti jegy és betét jegy konstrukciók állománya szerepel. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. A halasztott bevételek soron pályázati forrás és térítés nélkül kapott eszközök piaci értéke szerepel. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése A Takarékszövetkezet 2015. 12. 31-én határidős ügylettel nem rendelkezett. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul:

13


Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

14


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31

Forint

Összesen

Deviza*

Pénzeszközök

2 541 032

103 484

2 644 516

Állampapírok

15 053 087

1 399 056

16 452 143

6 102 092

374 004

6 476 096

13 798 927 393 033

2 327 311 0

16 126 238 393 033

224 756

0

224 756

2 036 287

0

2 036 287

Egyéb eszközök

745 393

0

745 393

Aktív időbeli elhatárolások

287 902

50 240

338 142

41 182 509

4 254 095

45 436 604

Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök

Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31

Forint

Összesen

Deviza*

Pénzeszközök

1 970 072

104 124

2 074 196

Állampapírok

12 847 990

1 391 193

14 239 183

8 531 169

1 367 354

9 898 523

14 906 134

873 726

15 779 860

Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

2 132 508

2 132 508

274 468

274 468

Immateriális javak és tárgyi eszközök

2 260 489

2 260 489

Egyéb eszközök

1 740 890

105

1 740 995

166 150

52 160

218 310

44 829 870

3 788 662

48 618 532

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

15


4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés

Összeg

Összeg

2014.12.31

2015.12.31

Készpénz (pénztár és ATM)

1 435 747

1 552 170

MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

1 208 768

522 026

Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák

0

Egyéb

0

Összesen

2 644 515

2 074 196

Valutapénztárakban lévő pénzeszközök: Deviza pénztár egyenleg 2014.12.31

Deviza pénztár egyenleg 2015.12.31

AUD

-

200,00

CAD

2 260,00

3 350,00

CHF

49 720,00

76 270,00

CZK

-

-

DKK

46 000,00

-

EURO

203 218,00

170 314,00

GBP

21 430,00

31 530,00

JPY

-

-

NOK

3 100,00

100,00

PLN

30,00

30,00

SEK

4 180,00

530,00

USD

58 346,00

50 826,00

Devizanem

Forint pénztárakban lévő pénzeszközök: 2014.12.31

2015.12.31

Pénztár

993 432

1 135 375

ATM

338 831

416 795

1 332 263

1 552 170

Összesen

A pénzeszközök mérlegsor előző évhez mérten 22 %-kal csökkent, amely a kötelező tartalékolással függ össze, miszerint az utolsó napon, a pénzforgalmi számlán tartott pénzmennyiséggel is eleget tett a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségének.

16


4.1.2 Állampapírok

354 090

Könyv szerinti érték 350 506

Államkötvények

16 172 017

16 101 637

16 426 685

Összesen

16 526 107

16 452 143

16 779 912

2014.12.31

Névérték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

2015.12.31

Névérték

Könyv szerinti érték

Piaci érték 353 227

Piaci érték

Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények

14 263 661

14 239 183

14 303 014

Összesen

14 263 661

14 239 183

14 303 014

Állampapírok mérlegsoron 2014 év végén 16 452 143 ezer forint szerepelt, 2015 év végén ez az összeg 2 212 960 ezer forinttal alakult alacsonyabban. Beolvadás időpontjában a csatlakozó Takarékszövetkezetek állampapír állomány 4 517 312 ezer forinttal növelte a jogutód eszközértékét. A 2015. évi állománycsökkenés 6 661 441 ezer forint, amelynek fő oka az ügyfélbetétek 15 %-os csökkenése, amely a szabad pénzeszközök csökkenését is okozta egyben. Az ügyfélbetétek csökkenése tudatos üzleti döntés eredménye, amely szerint, a Takarékbankkal kötött ügynöki szerződés keretén belül, az ügyfelek számára kedvezőbb kamatozási feltételeket biztosító állományokba történt a saját források átterelése. 2016-ban lejáró befektetési célú állampapírok miatt a hosszú lejáratú mérlegsorból 1 096 469 ezer forint került átsorolásra a forgatási célú mérlegsorba. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó)

Összeg 2014.12.31

Összeg 2015.12.31

6 476 096

9 898 523

0

0

8 335 853

4 117 386

573 975

1 033 351

10 399 591

15 108 828

2 035 231

2 413 003

Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó)

0

0

Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-)

0

0

22 602 334

25 678 383

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-)

Összesen

17


A Hitelintézettel szembeni követelések sor az előző évhez mérten 53 %-ban növekedett. A beolvadó Takarékszövetkezetek állománya 2 562 018 ezer forinttal növelték a jogutód mérlegsorát. A beolvadók állományi nélkül a Fókusz Takarékszövetkezet hitelintézettel szembeni követeléseinek növekedése 13 %. A Hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztés állománnyal nem rendelkezünk, minősítésből adódóan értékvesztés elszámolására nem került sor 2015. évben. Az Ügyfelekkel szembeni követeléseink mérlegértéke 346 379 ezer forinttal alakult alacsonyabban, mint az előző évben, a csökkenés mértéke 2 %. A beolvadók állománya 1 336 381 ezer forinttal növelte a jogutód mérlegértékét. Ha a Fókusz Takarékszövetkezet állományi változását vizsgáljuk a beolvadó Takarékszövetkezetek állományai nélkül, a csökkenés az előző évhez mérten 10 %, amely a 2015. évi elszámoltatás hatását tükrözi. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték

%

2014.12.31 Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti

Bruttó érték

%

2015.12.31

Nettó érték

%

2014.12.31

Nettó érték

%

2015.12.31

13 634 554

72,65%

13 386 055

69,46%

13 634 554

84,39%

13 386 055

84,83%

1 181 497

6,30%

631 115

3,27%

1 134 755

7,02%

598 404

3,79%

799 021

4,26%

1 234 091

6,40%

650 996

4,03%

990 951

6,28%

Kétes

1 294 558

6,90%

1 461 200

7,58%

618 140

3,83%

677 259

4,29%

Rossz

1 856 851

9,89%

2 559 386

13,28%

118 830

0,74%

127 191

0,81%

18 766 481

100,00%

19 271 847

100,00%

16 157 275

100,00%

Összesen

15 779 860 100,00%

A portfólión belül problémamentes követelésállomány súlya az előző évhez mérten 3,19 %kal csökkent, ugyanakkor a külön figyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítési kategóriába tartozó követelések súlya 27,35 %-ról 30,53 %-ra emelkedett. A külön figyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítési kategóriába tartozó követelések értékvesztéssel fedezettsége 50,84 %-ról, 59,33 %-ra növekedett.

18


Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

2014.12.31 Nettó könyv szerinti Bruttó követelés érték

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakosság forint alapú fogyasztási hitel(kivéve jelzáloghitel) Nem pénz.ügy.váll.devizás

2015.12.31 Nettó könyv Bruttó követelés szerinti érték

262 620

247 626

0

0

15 009

13 220

103 055

92 479

9 540

6 070

117 508

109 844

498 056

411 879

525 180

427 699

Nem pénz.ügy.vállforintos

50 636

24 372

90 127

29 704

Egyéni vállalkozók forintos

31 305

28 873

24 826

23 791

867 166

732 040

860 696

683 517

Összesen

Az átstrukturált hiteleink állománya a bruttó követelésállományon belül 4,62 %-ról 4,47 %-ra mérséklődött. Értékvesztéssel történő fedezettsége 14,91 %-ról 20,59%-ra emelkedett. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Befektetési célú részesedések állománya 22 %-kal növekedett az előző évhez mérten, amelyből a beolvadó Takarékszövetkezetek befektetéseinek összege bruttó 63 729 ezer forint. Befektetési célú részesedések értékelését a Takarékszövetkezet az Eszközök-, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló Szabályzat 4.1.7 pontja alapján a korrigált saját tőke alapú minősítést alkalmazta. Az előző évhez mérten értékvesztés elszámolására nem került sor. A befektetési célú részesedéseink részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: 2014.12.31 Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen


Névérték

Piaci érték

-

-

394 020 -

393 033 -

-

-

394 020

393 033

-

19


2015.12.31 Belföldi önkormányzati kötvények

Piaci érték

-

-

2 136 700 -

2 132 508 -

-

-

2 136 700

2 132 508

Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen


Névérték

-

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok sor mérlegértékét a beolvadók 1 299 355 ezer forinttal növelték, mértéke az előző évhez mérten 443 %. A Fókusz Takarékszövetkezet beolvadók nélküli állománynövekedése 112 %. A kötvények értékelésével összefüggésben mérlegkészítéskor értékvesztés állománnyal nem rendelkezünk. 2016. évben lejáró Hitelintézeti kötvény miatt a hosszúlejáratú mérlegsorból 861 551 ezer forint került átsorolásra a rövidlejáratú mérlegsorba. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés

Nettó érték

Nettó érték

2014.12.31

2015.12.31

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

24 234

30 045

0

0

Vagyoni értékű jogok

55 168

70 860

Szoftverek

25 243

16 190

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Egyéb szellemi termékek

0

Immateriális javak beruházásai

0

6 843

104 645

123 938

Összesen

Immateriális javak mérlegértéke 18%-kal, 19 293 ezer forinttal nőtt. A beolvadók által hozott összeg 7 %-kal növelte a jogutód mérlegértékét. Legnagyobb tételeket az év végén elszámolt alapítás-átszervezés aktivált értékeként kimutatott 12 229 ezer forint összegű egyesülés miatti tétel és a CRM rendszer 16 078 ezer forint értékű fejlesztése jelenti. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

Nettó érték

Nettó érték

2014.12.31

2015.12.31

632 310

628 479

0

0

20 389

25 513

652 699

653 992

20


Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek között a mérlegkészítés időpontjában 4 ingatlant tartott a Takarékszövetkezet, amelynek bruttó értéke 717 566 ezer forint, az elszámolt értékvesztés összege 89 087 ezer forint, így a könyv szerinti érték 628 479 ezer forintot képvisel. Követelés fejében átvett egyéb eszközök beolvadóktól nulla könyv szerinti értéken került a jogutód állományába, amelynek bruttó értéke 1 015 ezer forint. Az átvett ingatlanok mérlegértékét független értékbecslői szakvélemény alapján, piaci értéken szerepeltetjük. Egyéb készletek soron eladási céllal vásárolt nyomtatványok, egyéb készletek jelentkeznek. Az Egyéb követelések mérlegértéke 2014. évi 92 694 ezer forintról 2015. évre 1 087 003 ezer forintra növekedett. Ezen a soron jellemzően a nem pénzügyi szolgáltatásból származó vevőköveteléseinket és a máshová nem sorolható partnerekkel, szolgáltatókkal történő elszámolásokból származó követeléseinket szerepeltetjük. A növekedés magyarázatául 2015. év végén az egységes informatikai rendszer projektjével kapcsolatos szolgáltató részére megfizetett előleg jelentkezik, amely 229 362 ezer forint, illetve pénzügyi vállalkozásban stratégiai befektetési céllal jegyzett 745 020 ezer forint jelentkezik ezen a soron a cégbírósági bejegyzésig. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása

Összeg

Összeg

2014.12.31

2015.12.31

249 296

145 739

82 804

74 639

4 498

5 220

161 994

65 880

Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása

78 597

58 496

Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

10 249

14 075

338 142

218 310

ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás

Összesen

Az aktív időbeli elhatárolások jelentős része a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek aktív időbeli elhatárolásából származik.

21


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

Forint

Összesen

Deviza*

2 621 251

2 361 748

4 982 999

34 962 166

1 682 417

36 644 583

Kibocsátott kötvények

17 245

0

17 245

Egyéb kötelezettségek

625 220

25 175

650 395

Passzív időbeli elhatárolások

180 244

18 602

198 846

Céltartalékok

525 503

350

525 853

47 609

0

47 609

Jegyzett tőke

256 335

0

256 335

Tőketartalék

52 704

0

52 704

Általános tartalék

0

0

0

Eredménytartalék

1 862 526

0

1 862 526

49 000

0

49 000

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Hátrasorolt kötelezettségek

Lekötött tartalék Értékelési tartalék

327 680

0

327 680

-179 171

0

-179 171

Saját tőke összesen

2 369 074

0

2 369 074

Források összesen

41 348 312

4 088 292

45 436 604

Mérleg szerinti eredmény

* 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Forint

Deviza*

Összesen

3 005 242

874 339

3 879 581

38 156 319

2 756 762

40 913 081

Kibocsátott kötvények

20 287

20 287


306 076

306 076

Passzív időbeli elhatárolások

353 231

38 616

391 847

Céltartalékok

42 910

42 910


22 609

22 609

Jegyzett tőke

256 335

256 335

Tőketartalék

63 904

63 904


42 201

42 201

Eredménytartalék

2 094 058

2 094 058

49 459

49 459

Értékelési tartalék

414 479

414 479

Mérleg szerinti eredmény

121 706

121 706

Saját tőke összesen

3 042 142

3 042 142

Források összesen

44 948 816

Lekötött tartalék

3 669 717

48 618 533

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

22


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Fókusz Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Állomány

Megnevezés

Állomány

2014.12.31

2015.12.31

Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza)

0

0

MFB által nyújtott hitel

0

0

Eximbank által nyújtott hitel

0

0

4 980 638

3 878 614

2 361

967

4 982 999

3 879 581

MTB Zrt által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek több, mint 1 milliárd Ft-tal csökkentek. A beolvadók által hozott kötelezettség ezt alig ellensúlyozta. Ez egyrészt a felvett refinanszírozási forrás tárgyévi törlesztésének köszönhető, de a legnagyobb mértékben a forintosítás miatti felvett devizahitel állomány visszafizetése okozta, mely összege 1 390 471 ezer forint. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összege 4 268 498 ezer forint összegű, azaz 12%-os növekedést mutat, de ebből 9 588 487 ezer forint növekedést a beolvadók által hozott állomány okozott, így a Fókusz Takarékszövetkezet állománya önállóan - jórészt a befektetésekbe történő átterelés miatt - több, mint 5 milliárdos csökkenést mutat. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek NEMLEGES 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó

Hitelösszeg (eFt)

Kamatláb

Lejárat

SZHISZ Bankkonsz. alárendelt kölcsöntőke

15 932

1,60%

2016.12.31

SZHISZ Bankkonsz. alárendelt kölcsöntőke

6 677

1,60%

lejárat nélkül

Hátrasorolt kötelezettségek összege 25 000 ezer forinttal csökkent 2015-ben előző évhez képest a Regionális Fejlesztési Finanszírozási Zrt-től kapott alárendelt kölcsöntőke visszafizetésével. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek értéke 344 320 ezer forinttal, 53 %-kal csökkent. A változás három nagyobb tételre vezethető vissza:

23


-

-

-

a 2014. évi decemberi bér 2015. évben január hóban került kifizetésre. Tárgyévben a 2015. decemberi bér kifizetésre került. Ennek hatása 35 609 ezer forint. 2014. év végén a beolvadással összefüggésben bankszünnap miatti 291 112 ezer forint összegben függő, úton lévő tételek jelentkeztek, ami a tárgyév végén nem volt. Ennek hatása 291 112 ezer forint. Ugyancsak a 2014. évi beolvadás miatt a 2014. év végén volt tagsággal szemben kötelezettségként nyilvántartott 93 489 ezer forint, amely a tárgyévben került kifizetésre. Szállítói tartozás 16 681 ezer forinttal magasabb, mint az előző év végén volt. Egy szállítóval szemben tartunk nyilván 10 000 ezer forint előleget.

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés

Összeg

Összeg

2014.12.31

2015.12.31

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

75 188

81 595

Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

98 872

95 473

0

179 499

24 786

35 279

198 846

391 846

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

Passzív időbeli elhatárolások értéke 193 000 ezer forinttal alakultak magasabban, mint a bázis időszakban, mely növekedés az egységes informatikai rendszer bevezetésével összefüggésben kapott támogatás passzív időbeli elhatárolásából - összesen 179 499 ezer forint- adódik. A halasztott bevételek soron a Takarékszövetkezet eszközökhöz kapott támogatás elhatárolt összegét szerepelteti, melynek értéke értékcsökkenéssel arányos feloldásával változik. Ezen a soron jelenik még a térítés nélkül kapott eszközök bekerülési értéke. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

Tárgyévi növekedés

2014.12.31

Tárgyévi csökkenés

2015.12.31

Jegyzett tőke

256 335

0

0

256 335

Tőketartalék

52 704

11 200

0

63 904

1 862 526

428 973

197 441

2 094 058

49 000

14 487

14 028

49 459


0

42 201

0

42 201

Értékelési tartalék

327 680

89 191

2 392

414 479

-179 171

300 877

0

121 706

2 369 074

886 929

213 861

3 042 142

Eredménytartalék Lekötött tartalék

Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje az előző évhez mérten nem változott. Tőketartalék tárgyévi növekedését az egyesülés 11 200 ezer forinttal növelte. Az Eredménytartalék sor tárgyévi növekedését egyrészt a 2014. évi Éves beszámolót elfogadó Küldöttgyűlést követően elszámolt mérleg szerinti eredmény csökkentette 179 171 ezer

24


forinttal, a jegyzett tőkében lévő részjegy állomány változása miatt csökkent 1 030 ezer forinttal. Alapítás átszervezés aktivált értékeként csökkentette 17 240 ezer forint, növelte 11 430 ezer forint értékcsökkenéssel történő visszaírás. Fejlesztési tartalék felhasználása miatt növekedett 5 375 ezer forinttal. Egyesülés miatt növelte a részjegy tőke változása miatt 100 896 ezer forint, ugyancsak növelte az beolvadó takarékok eredménytartaléka 311 272 ezer forinttal. Lekötött tartalék tárgyévi a beolvadás fejlesztési tartalékként 25 ezer forinttal növelte, fejlesztési tartalék felhasználása 15 376 ezer forinttal csökkentette. Eredménytartalékból átvezetésre került 14 462 ezer forint, amely ugyancsak a lekötött tartalék növekedését okozta alapítás átszervezés aktivált értékeként. Majd alapítás átszervezés tárgyévi értékcsökkenésének megfelelően 8 652 ezer forint került visszavezetésre az eredménytartalékba, amely így csökkentette a fejlesztési tartalékot. Általános tartalékot tárgyévben az egyesülés növelte egyszer 25 265 ezer forinttal továbbá növelte 16 936 ezer forint tárgyévi képzés. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

2014.12.31 KSZÉ**

Értékhelyesbítés

497022

ÉH*

2015.12.31 Piaci érték

327680

824702

KSZÉ**

ÉH*

542931

414479

Piaci érték 946261

* Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

Értékhelyesbítés változása:  a tárgyévben a beolvadás miatt 84 686 ezer forint az állományi növekedés,  a mérlegkészítéskori piaci értékelésből adódóan a változás 4 505 ezer forint növekedést jelent.  2 392 ezer forint csökkenés egy ingatlanhoz kapcsolódóan a piaci értékelés megszüntetésével összefüggésben Mérleg szerint eredmény 121 706 ezer forint nyereség. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2014.12.31

Szavatoló tőke

2 283 311

Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) Elsődleges alapvető tőke

2015.12.31 2 924 881

2 272 053

2 918 204

2 272 053

2 918 204

11 258

6 677

1 040 949

1 405 504

kiegészítő alapvető tőke (cet1 tőke) Járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye

25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Piaci kockázat tőkekövetelménye

7 213

Működési kockázat tőkekövetelménye

-

395 292

Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató, I.Pillér

423 068

1 443 454

1 828 572

12,65

12,80

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Fókusz Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. Nyit Képzé Visszaír Egyéb Zár ó s ás * ó 1 2 952 -31 975 278 075 618 084 770 967 206

2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre

0 56 400 62 556 0

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre

0 6 520 2 101 443

Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

0

0

0

25 369 0 0 11 662 989 115

0 56 400 87 592 0

333 0 0 1 680

-8

280 088

-31 778

Egyéb*

Záró

0 16 510 2 778 708

értékvesztések

2015.12.31 - értékvesztések

Nyitó

Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre

2 618 206

Készletekre

0

Képzés 951 931

Visszaírás 571 319

476 010

3 474 828 0 0

143 992

6 043

4 549

2 016

147 502

Befektetési célú kötvényekre

0

Befektetési célú befektetési jegyekre

0

Egyéb követelésekre

16 510

5 561

2 916

-10 916

8 239

Összesen 2 778 708 963 535 578 784 467 110 3 630 569 *egyesülés miatt beolvadók állománya, kivezetések,illetve ügyfélkövetelésbe történő átsorolás miatti változások

26


2014.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Képzés

Feloldás

Átvezetés eredménytartalékba

Záró

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

Hitelkeretekre és garanciákra

0

Egyéb függő kötelezettségekre

6 239

52 138

2 761

55 616

Határidős ügyletek várható veszteségére

0

Egyéb célokra

0

470 237

470 237

Általános kockázati céltartalék Összesen

2015.12.31. - céltartalékok

0 6 239

Nyitó

522 375

Képzés

2 761

Feloldás

0

Átvezetés eredménytartalékba

Nyugdíjra és végkielégítésre

0 55 616

5 091

60 707

0

Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra

0 470 237

33 410

460 737

42 910

Általános kockázati céltartalék Összesen

Záró 0

Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre

525 853

0 525 853

0

42 910

A céltartalékok állománya 482 943 ezer forinttal alacsonyabb az előző évhez képest. Az előző évi céltartalék állományból a Kúria döntéssel kapcsolatban a „bankok elszámoltatására” képzett céltartalék 460 737 ezer forint volt, mely ez évben feloldásra került. A mérlegen kívüli kötelezettségekre a minősítések során a tavaly évhez képest 55 266 ezer forinttal kevesebb céltartalék került megképzésre. A céltartalék felszabadítása egy ügyfélhez kapcsolódó jövedéki bankgaranciájának megszűnése miatt történt. Egyéb céltartalék képzés történt a tárgyévben az alábbi tételekre: - Javadalmazási politika szerint kiemelt személyeknek halasztottan fizetendő prémiumra 20 995 ezer forint. - Elszámoltatással összefüggésben ügyfeleknek visszatérítendő kamat miatt 715 ezer forint. - Fogyasztóvédelmi határozatban ügyfeleknek visszafizetendő összeg miatt a 2014 évhez képest további 11 700 ezer forint.

27


4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Adott garancia

1 090 278

338 978

Nyújtott hitelkeret

2 152 491

2 733 692

4 950

4 950

Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni kötelezettségek

költségek

és

ráfordítások

miatti

függő

0

Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek

0

Egyéb {Óvadék}

4 136 853

2 585 260

Összesen

7 384 572

5 662 880

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

HUF

1 065 663

EUR

24 615

338 978

USD CHF Adott garancia összesen

1 090 278

338 978

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Rendelkezésre álló hitelkeretek Egyéb Összesen

2014.12.31

2015.12.31

1 364 376

2 164 350

0

61 343

0

0

0

868 023

3 274 239

147 975

0

31 192 012

4 638 615

34 433 703

28


Függővé tett kamatok növekedése 799 974 ezer forint, amelyből az egyesülés hatása nem került kiszűrése. 2014. évi pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések értékét a 2014. évi beszámoló sorában nem került feltüntetésre, így az összehasonlíthatóság miatt mutatjuk be, amelynek összege 16 474 ezer forint volt. A tárgyév végén 61 343 ezer forint, amelyből az egyesülés hatása nem került kiszűrésre. Behajthatatlanként leírt követeléseink nyilvántartási értéke2014. év végén 385 546 ezer forint, amely a 2014. év végi beszámolóba nem került bemutatásra. A tárgyév végén ez az érték 868 023 ezer forintra változott, amelyből a beolvadás hatása nem került kiszűrésre. Rendelkezésre álló hitelkeretek sor nagy volumenű csökkenését okozta a Takarékbankkal szembeni áthidaló hitelkeret megszűnése. A meglévő hitelkeret az MNB NHP hitelkeret tárgyév végi fennálló összege a Takarékbankkal szemben. Egyéb soron, tárgyév végén a fedezetek, biztosítékok értékét mutatjuk ki, amelynek értéke 2014. év végén 29 747 501 ezer forint volt. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek 2014.12.31 Határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

Típus

Szerződés szerinti kötelezettség

Szerződés szerinti követelés

Határidős

2014-ben figyelembe vett eredmény

Piaci érték

-

1 828 462

1 794 087

34 375

-

1 828 462

1 794 087

34 375

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

Típus

Szerződés szerinti kötelezettség

Szerződés szerinti követelés

Határidős

2015-ben figyelembe vett eredmény

Piaci érték

0

0

0

0

0

0

0

0

A takarékszövetkezet 2014. 12. 31-én 5 806 669 EUR összegben a Takarékbank Zrt.-vel, kötelezettségvállalási nyilatkozat és annak visszaigazolása formájában, megállapodást kötött az MNB által a devizahitelek forintosításához biztosított devizaeszköz felhasználásáról. A szerződés szerinti rögzített árfolyam 308,97 HUF/EUR. A kötelezettségvállalás tartalmilag határidős ügyletnek minősül, a Takarékszövetkezet Takarékbankkal szembeni CHF hitelkonverziójának fedezetéül szolgál. A várható konverziós eredmény elhatárolása a mérleg fordulónapján megtörtént a fordulónapi MNB árfolyamra értékelve. 2015. évben határidős ügyletet nem tartottunk nyilván. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet

Összeg 2014.12.31 1 564 630

Összeg 2015.12.31 1 348 778

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény

3 069

22 028

1 132 030

1 314 741

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

170 616

291 571

Üzleti tevékenység egyéb eredménye

-1 111 788

-276 921

1 587 400

1 890 720

Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény

-577 974

-263 506

Szokásos üzleti tevékenység eredménye

-406 817

545 971

7 302

-325 070

Adózás előtti eredmény

-399 515

220 901

Adófizetési kötelezettség

8 397

51 545

Adózott eredmény

-407 912

169 356

Általános tartalék képzése, felhasználása

-228 741

16 936

0

30 714

-179 171

121 706

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei

Rendkívüli eredmény

Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A kamatkülönbözet 197 852 ezer forinttal, 13%-kal csökkent. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek összege az előző évi értéknél 21%-kal alakult alacsonyabban, ez 429 275 ezer forint bevétel kiesést jelent. A kamatbevétel csökkenésére minden kamatozó eszköz és forrás esetében jelentős csökkentő hatással van a jegybanki alapkamat tárgyévi további majdnem 1%-os visszaesése, ami közvetlenül, vagy közvetetten minden konstrukciót érint. Kamatbevételen belül a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokra elszámolt kamat 21 %-os, 108 254 ezer forint összegű csökkenést mutat, mely változás leginkább az állampapírokat érinti. Ehhez közrejátszott az állampapír állomány tárgyévi folyamatos csökkenése is. Ugyanilyen tendencia figyelhető meg a bankközi betétekre vonatkozóan is. Itt a csökkenés előző évhez képest 53 938 ezer forint. Az ügyfelektől beszedett kamat és kamatjellegű bevétel is hasonlóan változott, 21%-os a visszaesés. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege az előző évhez viszonyítva 48%-kal csökkent. Ez 213 422 ezer Ft visszaesést jelent. A fizetett kamatokra szintén mérséklő hatást fejtett ki a jegybanki alapkamat változása. Másik jelentős tényező a betétstruktúra megváltozása. A lekötött betétek irányából átrendeződés figyelhető meg a látra szóló konstrukciók irányába, melyekre fizetendő kamat jelentősen alacsonyabb. Illetve a nagymértékű betétátáramlás is a magasabb kamatozású lekötött betétekre volt jellemző, azaz a betétállomány csökkenése ezeket a konstrukciókat érintette leginkább. Az ügyfelek tartós megtakarításait tudták átterelni befektetésekbe. A bevételek értékpapírból sor az MTB Zrt.-től kapott osztalékot jelenti. Jutalék – és díjeredmény: A kapott jutalék –és díjbevételek 187 041 ezer Ft-tal, 15%-kal emelkedtek, amely változás a pénzforgalmi jutalékbevételek soron mutatkozik. A fizetett jutalék és díjráfordítások összege csak kis mértékben, 6%-kal nőtt. A változás összege sem jelentős. Bevételi oldalon a bankkártyával kapcsolatos díjak és a pénzforgalmi jutalékok emelkedtek mintegy 184 ezer forinttal. Ebben a változásban benne van az is, hogy

30


az előző évi egyesüléssel a beolvadók által hozott pénzforgalmi számlák, hozzá kapcsolódó díjak január 1-től a Fókusznál jelentkeztek. 2014. évben 4. b soron kimutatott kapcsolt vállalkozásokkal szembeni ügynöki tevékenységből származó 22 973 ezer forint származott, a tárgyévben ez 52 027 ezer forint, amely tárgyévben átsorolásra került a 4. a eredménysorba. Pénzügyi műveletek nettó eredménye 120 955 ezer forinttal mutat magasabb értéket a bázisértékhez képest, ez 71%-os növekedésnek felel meg. A pénzügyi szolgáltatás bevételei és a ráfordításai soron az árfolyam különbözetek jelennek meg, melyek növekménye szinte kiegyenlíti egymást, 228 ezer forint növekedést jelentenek az eredményben. A nettó eredmény emelkedést a befektetési tevékenységhez kapcsolódó értékpapírok árfolyam nyeresége okozta. A betétek kiáramoltatásával összefüggésben a likviditás fenntartása érdekében a befektetési célú viszonylag magas, fix kamatozású papírok közül értékesített a Takarékszövetkezet, melyeken a nettó eredmény 102 millió nyereség volt. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a bázishoz képest 219 %-os, 383 609 ezer forint összegű növekedést mutat. Jelentősebb tételek a következők: - Előző évben kirendeltség értékesítés miatt 24 496 ezer forinttal több bevétel keletkezett a tárgyi eszközök értékesítésén, mint 2015 évben. - 2014 évben saját követelés értékesítésének a bevétele 18 361 ezer forint volt, tárgyévben ilyen tétel nem jelentkezett. Ezek a magasabb összegű csökkenések. - Növekedés a tárgyévi egyéb céltartalék feloldása volt nagy összegű, 460 737 ezer forint, mely az elszámoltatás miatt képzett céltartalék felhasználása. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 451 258 ezer forinttal alakult alacsonyabban, amelynek magyarázata a 2014. évben elszámoltatással kapcsolatban képzett egyéb céltartalék, amely a tárgyévben felszabadításra került teljes összegben. Értékvesztés és céltartalék képzés, -visszaírás alakulása: Értékvesztés képzés- és felszabadítás eredményhatása a következőképp alakult. A követelésekre tárgyévben 24 562 ezer forinttal kevesebb értékvesztés lett elszámolva, mint a múlt évben, ez 4%-os csökkenést jelent. A felszabadítás 183 931 ezer forinttal magasabb, ami 126%-os növekedést jelent a bázishoz képest. A visszaírás növekedésében közrejátszott a tárgyévi elszámoltatás. A lakossági hitelek jellemzően egyszerűsített minősítési eljárás alá tartoznak. Az "elszámoltatás során az állomány is csökkent, illetve megszűntek a hátralékok több esetben, így a rendszer automatikusan szabadított fel értékvesztést velük kapcsolatban. A céltartalék képzés tárgyévben nem volt. A céltartalék felszabadítás viszont 54 943 ezer forinttal magasabb, mint előző évben. Ez egy ügyféllel kapcsolatos bankgaranciájára képzett céltartalék felszabadítását jelenti, mely lehívásra került, így átalakult hitellé. A hitel mögé a Takarékszövetkezet a felszabadított céltartalék összegében értékvesztést képzett. Így a céltartalék felszabadítás lényegében nem befolyásolta az eredményt. Rendkívüli eredmény változása teljes mértékben az elszámoltatás hatása. Rendkívüli bevételek között egy tétel van, mely ezzel nem függ össze, a fejlesztési célra kapott támogatás tárgyévben elszámolt összege, mely 2 865 ezer forint, ami 4 438 ezer forinttal alacsonyabb, mint előző évben. Az elszámoltatással kapcsolatban 75 230 ezer forint bevételt realizált a Takarékszövetkezet. Ezzel kapcsolatos ráfordítása 403 164 ezer forint volt, azaz a tényleges eredményhatása 327 934 ezer forint veszteség. Ezzel szemben 2014 év végén 460 737 ezer forint céltartalékot képzett a Takarékszövetkezet, mely felszabadítása az egyéb bevételeket növelte. 31


A szokásos üzleti tevékenység eredménye 234 %-os növekedést mutat, amely az elszámoltatással összefüggő előző év terhére elszámolt céltartalék képzésével majd a tárgyévben történő felszabadításával függ össze, amelyből adódóan a tárgyévben a takarékszövetkezet 132 803 ezer forint eredményt realizált. Az adózás előtti eredmény tárgyévben 220 901 ezer forint, ami előző évhez képest 620 416 ezer forintnövekedést jelent. Tárgyévben a nyereség miatt jogszabályi előírás alapján a pénzügyi szervezetek különadója kikerült a ráfordítások közül, és mint hitelintézeti különadó az adófizetési kötelezettség sort növeli. Előző évben viszont, mint egyéb ráfordítás ezt az eredménykategóriát csökkentette. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti

Bizományosi tevékenység eredménye

0

Összeg 2015.12.31 0

Kereskedelmi tevékenység eredménye

0

0

Letétkezelési tevékenység eredménye

0

0

Egyéb tevékenység eredménye

100 486

0

Összesen:

100 486

0

Megnevezés

Összeg 2014.12.31

A Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatási tevékenységet nem folytat, így tárgyévben ezeken a sorokon nem mutatunk ki tételeket. Tárgyévben az egyéb pénzügyi és befektetési szolgáltatások eredménysorokon kerültek kimutatásra ezek a tételek. Tehát egyéb pénzügyi és befektetési eredménysoron a tárgyévi növekedés a bázissal szemben 287 508 ezer forint befektetési célú állampapírok értékesítéskor elszámolt árfolyamnyeresége. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja

Megfizetett díj 2014.12.31 28 395

Megfizetett díj 2015.12.31 50 223

14 469

13 244

5 895

22 517

660

1 043

49 419

87 027

Szanálási Alap Összesen:

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke

Összeg 2014.12.31

Összeg 2015.12.31 0

0

13 134

21 602

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Közvetített szolgáltatások könyv szerinti értéke

40 080

42 529

Összesen:

53 214

64 131

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség

Összeg 2014.12.31

Összeg 2015.12.31

71 271

84 638

196 183

465 131

640 166

773 280

73 937

65 742

187 025

232 823

Személyi jellegű ráfordítások

901 128

1 071 845

Értékcsökkenési leírás

115 980

136 079

Egyéb költségek

302 838

133 027

1 587 400

1 890 720

Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék

Összes költség

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül)

2014.12.31

2015.12.31

-391 890

220 901

669 806

602 855

193 951

680 109

83 965

143 647

Társasági adó alap Számított társasági adó

8 397

14 365

Adókedvezmények

0

0

Önrevízió

0

0

8 397

14 365

Fizetendő társasági adó

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek: Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke

Összeg

Összeg

2014.12.31

2015.12.31 0

0

2 593

2 912

157 163

150 940

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Készlet értékvesztés visszaírása

0

4 549

Terven felüli értékcsökkenés Kapott osztalék, részesedés

30 656

1 735

3 069

22 028

Céltartalék felhasználás

0

460 737

Transzferár miatti korrekció

0

0

Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek

0

0

Hitelintézetek különadója miatti korrekció

0

37 180

470

28

193 951

680 109

Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés

Összeg

Összeg

2014.12.31

2015.12.31

12 485

38 972

0

Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék)

462 612

403 164

Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke

144 787

138 112

Készletekre elszámolt értékvesztés

0

6 892

Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás

0

0

49 799

13 208

0

0

123

0

Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek

0

0

Adott támogatások

0

2 507

669 806

602 855

Adóalapot növelő egyéb ráfordítások (terven felüli écs, elengedett követelés, fizetett bírság) Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció

Összesen

34


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti:

2014.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

Mérlegen kívüli kötelezettség (-)

Nettó (+/-)

EUR

1 857 301

1 698 300

159 001

CHF

2 331 581

2 321 975

9 606

USD

38 806

52 072

-13 266

GBP

23 566

14 356

9 210

AUD

0

0

0

CAD

1 727

0

1 727

DKK

2 453

396

2 057

NOK

259

0

259

PLN

182

0

182

SEK

623

797

-174

4 256 498

4 087 896

Összesen

2015.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

0

Mérlegen kívüli követelés (+)

0

Mérlegen kívüli kötelezettség (-)

168 602

Nettó (+/-)

EUR

2 571 666

2 475 945

95 721

CHF

1 063 441

1 046 074

17 367

USD

100 330

111 402

-11 072

GBP

40 017

35 452

4 565

AUD

42

0

42

CAD

1 013

0

1 013

DKK

419

297

122

NOK

125

0

125

PLN

2

0

2

SEK

1 084

808

276

3 778 139

3 668 873

Összesen

0

0

108 161

Mérlegen belüli jelentős nyitott pozíció egyetlen devizában sem volt.

35


5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Fókusz-Sales Kftvel szembeni állomány

Megnevezés Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

6 894

Egyéb követelések

17 060

Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben

0

Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben

0


0

Függő kötelezettségek

3 106

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések 2014.12.31

Fennálló tőke

Éven belüli lejáratú hitelek

4 437

Éven belüli lejáratú hitelek összesen:

4 437

Kamatozás

Hitelek típusa

változó

folyószla hitel

Éven túli lejáratú hitelek

45 966

változó

Deviza alapú személyi


808

változó

Forint alapú személyi


26 663

változó

Deviza alapú lakás célú jelzálog


22 947

változó

Forint alapú lakás célú jelzálog


28 675

változó

Deviza alapú jelzálog hitel

Éven túli lejáratú hitelek összesen:

125 059

Összesen

129 496

2015.12.31

Fennálló tőke

Kamatozás

Éven belüli lejáratú hitelek

4 471 változó

Éven belüli lejáratú hitelek összesen:

4 471

Hitelek típusa folyószla hitel


36 859 változó

Forintosított személyi


223 változó

Forint alapú személyi


24 671 változó

Forintosított lakáscélú jelzálog


13 763 változó

Forint alapú lakás célú jelzálog


14 061 változó

Forintosított jelzálog hitel

Éven túli lejáratú hitelek összesen: Összesen

89 575 94 046

36


A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege*

2014.12.31

2015.12.31

2 650 313

549 460

*ügyfelekkel szembeni nagykockázat-vállalásokat jelenti

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték

Teljes érték

2014.12.31

2015.12.31

4 517 923

4 683 286

12 581

367 224

559 782

180 476

23 087 540

24 713 416

34 546

72 655

0

0

1 535 129

1 174 953

29 747 501

31 192 010

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között

Bruttó érték Megnevezés I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

Értékcsökkenés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

230 202

72 190

31 912

45 980

14 462

-

Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli Csökkenés ÉCS miatt

Záró

Nettó érték

-

270 480

125 557

20 985

-

-

146 542

123 938

-

-

60 442

21 746

8 652

-

-

30 398

30 044

-

-

-

-

-

-

-

-

-

106 609

34 881

14 463

-

127 027

51 441

4 726

-

-

56 167

70 860

77 613

16 004

17 449

-

76 168

52 370

7 607

-

-

59 977

16 191

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 843

-

-

6 843

-

-

-

-

-

6 843

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 657 425

406 766

82 194

-

2 981 997

725 783

108 552

12 884

1 773

845 446

2 136 551

2 291 945

249 627

11 854

-

2 529 718

723 194

108 153

12 884

1 773

842 458

1 687 260

1 458 424

136 192

1 258

-

1 593 358

102 365

13 272

12 884

1 752

126 769

1 466 589

833 521

113 435

10 596

-

936 360

620 829

94 881

-

21

715 689

220 671

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

37 800

-

-

-

37 800

2 589

399

2 589

399

-

34 812

2 988

34 812

-

-

-

37 800

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

157 139

70 340

-

414 479

2 887 627

478 956

114 106

-

3 252 477

851 340

129 537

-

2 988

37 800

327 680

-

-

-

-

12 884

1 773

991 988

414 479 2 260 489

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet A Fókusz Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31.

Név

Tevékenység

Székhely

Magyar Takarékszövetkezeti BankZrt.

Hitelintézet

1122 Budapest Pethényi köz 10.

Banküzlet Zrt.

Pénzügyi vállalkozás

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

Bekerülési érték e Ft

Minősítés

Elszámolt értékvesztés e Ft

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE* e Ft

Szavazati arány (%)

Besorolás**

226 876

probléma mentes

0

17 404 000

3 390 236

207

1,08

kapcsolt vállalkozás

1132 Budapest Victor H.u. 18-22.

1 500

probléma mentes

0

170 360

79 200

33 848

1,64

kapcsolt vállalkozás


1082 Budapest Kisfaludy u.32.

5 550

probléma mentes

0

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0,11

egyéb részesedési viszony

Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítvány


1054 Budapest Bajcsy Zs.u. 42-46.

600

probléma mentes

0

26 264 451

987 416

0,03


Bács-Metak Kft.

Szakértői tev.

6000 Kecskemét Katona J. tér 18.

1 300

probléma mentes

0

4 392

3 400

829

20,6


MT Befektetési és Vagyongazdálkodási Zrt.

Vagyonkezelés

1092 Budapest Ferenc krt.44.

1 000

probléma mentes

0

1 446 225

1 008 000

438 952

0,1


Tak-Invest Zrt.

Informatikai szolg.

1148 Budapest Fogarasi u. 64.

4 042

probléma mentes

0

381 018

241 400

18 508

1,12


Fókusz Salas Kft.

6133 Jászszentlászló Alkotmány u. Ingatlankezelés 2/a.

37 000

Külön figyelendő

3 400

30 162

37 000

-2 737

100

leányvállalat

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet fa.

felszámolás alatt

6230 Soltvadkert, Ifjúság útja 4.

50 000

rossz

50 000

-19 854 013

2 900 000

-4 327 021

-


Orient + Bankinformatikai Zrt.va.

Informatikai szolg.

n.a.

4 000

rossz

4 000

n.a.

n.a.

n.a.

-


*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31.

Mérlegsor

Lejárati esedékesség 3 hónap 1 év és 5 és 1 év év közötti közötti

3 hónapon belüli

Megnevezés

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

3 759 493

0

4 687 625

10 000

8 457 118

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

1 473 079

1 610 956

7 404 434

5 291 391

15 779 860

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

0

872 594

0

2 944 783

3 817 377

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

266 576

7 899 047

0

0

8 165 623

2.ac.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek

0

0

204 684

0

204 684

2.bb.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal

19 834 846

12 557 282

0

0

32 392 128

2.bc.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

0

0

150 647

0

150 647


0

0

15 932

6 677

22 609

7

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31.

Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Megnevezés Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

9

199

208

10 200

763 080

773 280

98

65 644

65 742

10 298

828 724

839 022

Járandóságok összege

Létszám (fő) 10

7 380

8

6 060

18

13 440

40

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. A tétel megnevezése Kamatbevételek

Előző év (eFt) 2014.

Tárgyév (eFt) 2015.

2 007 042

1 577 767

1 687 018

2 212 738

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével)

113 578

489 308

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

111 980

0

61 336

67 480

+ Osztalék bevétel

3 069

22 028

+ Rendkívüli bevétel

7 302

78 094

- Kamatráfordítások

442 412

228 990

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

493 382

606 426

1 201 348

751 538

911

0

53 214

64 131

1 587 400

1 890 720

0

0

8 397

51 545

0

30 714

204 261

823 351

8 642 155

2 798 803

-302 003

-4 104 492

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

-4 335

2 963

-42 335

-2 777 466

-7 401 673

2 303 981

38 382

0

-16 121

-15 201

-245 296

324 573

-54 110

-119 832

76 838

193 000

0

0

895 763

-570 320

197 930

116 422

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

41

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

697 833

-686 742

42

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 6. sz. melléklet A Fókusz Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015.

Mutató megnevezése

Érték 2014

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás)

2015

-17,17%

17,95%

-159,13%

66,07%

57,67%

70,64%

5,21%

6,26%

84,63%

85,97%

8,56%

6,88%

109,71%

108,16%

Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

4,16%

3,84%

55,30%

55,30%

-17,22%

5,57%

-1,00%

0,36%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31.

Megnevezés

Értékpapírok Névérték


0

0

Dematerializált értékpapírok összesen

16 400 361

16 371 691

Saját tulajdonú értékpapírok összesen

16 400 361

16 371 691

Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok

43

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31.

Problémamentes Megnevezés

Bruttó könyv szerinti érték

MINŐ SÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK Ö SSZESEN Értékpapírok

22 108 992

Külön figyelendő Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

0 22 108 992

Átlag alatti Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék )

Kétes Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

Ö sszesen

Rossz


Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték


1 522 157

54 697

1 467 460

1 208 078

230 537

977 541

1 300 006

678 703

621 303

1 924 593

1 805 763

Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték


118 830 28 063 826

szerinti érték

2 769 700 25 294 126

2 132 508

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 10 336 969

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 10 336 969

0 10 336 969

Hitelek összesen

13 386 055

0 13 386 055

631 115

32 711

598 404

1 234 091

243 140

990 951

1 461 200

783 941

677 259

2 559 386

2 432 195

127 191 19 271 847

3 491 987 15 779 860

Egyéb követelések

1 401 413

0

1 401 413

2

0

2

4

1

3

10 902

5 542

5 360

2 696

2 696

0

1 415 017

8 239

1 406 778

334 785

0

334 785

341 549

3 400

338 149

319 100

89 087

230 013

0

0

0

55 015

55 015

0

1 050 449

147 502

902 947

3 126 544

0

3 126 544

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 126 544

0

3 126 544

5 662 880

0

5 662 880

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 662 880

0

5 662 880

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 25 235 536

1 522 157

54 697

1 467 460

1 244 168

234 507

1 009 661

1 440 705

730 349

710 356

1 924 593

1 805 763

25 235 536

2 132 508

Nettó könyv

10 336 969

MINŐ SÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Ö SSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Ö SSZESEN

0


Bankközi betétek

Egyéb eszközök

2 132 508


118 830 31 367 159

0

2 132 508

2 825 316 28 541 843

44

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents