KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Közlekedési és Szolgáltató Zrt. Szeged, Bakay N. u. 48.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2012. évi éves beszámolóhoz

S z e g e d, 2013. május 16.

Szarvas Péter vezérigazgató

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

TARTALOMJEGYZÉK

Tartalom

oldal

I. Általános rész I.1. Társaságra vonatkozó adatok I.2. Számviteli politika bemutatása I.3. Számviteli alapelvektől való eltérés

3. 5. 14.

II. Specifikus rész 1. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.1.Egymás követő üzleti évek beszámolóinak összehasonlíthatósága

14. 14.

1.2. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: ESZKÖZÖK 1.2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök adatainak bemutatása 1.2.2. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása 1.2.3. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök bemutatása 1.2.4. Befektetett pénzügyi eszközök bemutatása 1.2.5. Készletek bemutatása 1.2.6. Követelések és elszámolt értékvesztés bemutatása 1.2.7. Forgatási célú értékpapírok bemutatása 1.2.8. Elszámolt értékvesztés bemutatása 1.2.9. Értékhelyesbítés

14. 14. 17. 18. 20. 21. 22. 24. 25. 26.

1.3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: FORRÁSOK 1.3.1. Saját tőke 1.3.2. Céltartalékképzés és felhasználás bemutatása 1.3.3. Kötelezettségek bemutatása 1.3.4. Lízingelt és bérelt eszközök bemutatása 1.3.5. Időbeli elhatárolások

26. 26. 27. 29. 32. 35.

1.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.4.1. Nettó árbevétel bemutatása 1.4.2. Értékesítés költségei 1.4.3. Egyéb bevételek 1.4.4. Egyéb ráfordítások 1.4.5. Pénzügyi műveletek eredménye 1.4.6. Rendkívüli eredmény 1.4.7. Költségek költségnemenkénti részletezése 1.4.8. Aktivált teljesítményérték bemutatása

36. 36. 37. 38. 40. 41. 42. 43. 45.

1.5. Kapcsolt vállalkozókkal folytatott tranzakciók és követelések-kötelezettségek 1.6. Veszélyes hulladék bemutatása 1.7. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása 1.8. Kutatás és kísérleti fejlesztés

46. 47. 48. 49.

1

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tartalom

III. Tájékoztató adatok 1.1. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet bemutatása (Mérlegelemzés) 1.2. Befektetéseink bemutatása (Számviteli tv. és GT. tv. szerint) 1.3. Ellenőrzés, önellenőrzés bemutatása 1.4. Jegyzett tőke összetételének bemutatása 1.5. Adózás 1.5.1. Társasági adó (növelő, csökkentő tényezők, adóalap) 1.5.2. Elvárt adó 1.5.3. Különadó 1.6. Munkaügyi adatok 1.7. Cash-flow 1.8. Járműberuházás és felújítás 1.9. Felügyelő Bizottság és könyvvizsgáló díjazása 2. Konszolidációs kör és a mentesítés bemutatása

oldal

49. 52. 53. 54. 55. 55. 57. 57. 58. 61. 62. 62. 63.

2


I.

Általános rész

I.1. Társaságra vonatkozó főbb adatok: Cégforma: Jogelőd: Átalakulás időpontja: Alapító okirat kelte: Az Rt. tevékenységének kezdési időpontja: Adószám:

Részvénytársaság TISZA VOLÁN Állami Vállalat 1992. december 31. 1992. december 31.

A társaság jegyzett tőkéje:

2.387.935.930,-Ft

1993. január 01. 11085441 2 44 (2013. I. 01-től a 44 → 06-ra változott) Elnevezés: TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhelye: Szeged, Bakay Nándor u. 48. E-mail címe: [email protected] Telephelyei vannak: Szegeden Csongrádon Hódmezővásárhelyen Kisteleken Makón Szentesen Mórahalmon Alapító: Közlekedési-, Hírközlési-, és Vízügyi Minisztérium Beszámoló aláírására jogosult: Szarvas Péter vezérigazgató vagy együttesen Dr. Szeri István és Bobály Györgyné igazgatók Beszámoló elkészítéséért felelős: Bobály Györgyné gazdasági és ügyviteli elszámolási központ igazgató (regisztrált mérlegképes könyvelői nyilvántartási száma: 136318) Beszámoló auditálása: Társaságunk éves beszámolóját - törvényi előírás alapján - az INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft., (kamarai tagsági száma: 000171) természetes személyként Móri Ferencné (kamarai tagsági száma: 003356), mint választott könyvvizsgáló auditálja. A társaságnál 6 fős ügydöntő Felügyelő Bizottság működött.

3


A társaság tulajdonosai: Névérték

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Rt. munkavállalók

2011. (eFt) 2.374.310,02

2012. (eFt) 2.374.310,02

16.264,03

13.625,91

Tulajdonosi részarány (%) 2011. 2012. (eFt) (eFt) 99,32 99,43 0,68

0,57

Alaptevékenységek 49.31 49.39

Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Menetrendszerű, egyéb szárazföldi személyszállítás

Kiegészítő tevékenységek közül a jelentősebbek 45.20 45.31 68.20

Gépjárműjavítás Gépjármű alkatrész kereskedelem Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés

Fentieken felül – eseti illetve rendszeres jelleggel – végzünk további tevékenységeket is, azonban ezek volumene és Ft-ban kifejezett bevétele az alaptevékenységéhez viszonyítva minimális. Piaci pozíciónk: Személyszállításban társaságunk, a megyén belüli közúti menetrend szerinti helyi és helyközi személyszállításban meghatározó – de nem kizárólagos – szerepet tölt be. Távolsági menetrendszerinti közlekedésben a társ Volán vállalatok, és a MÁV jelent konkurenciát társaságunknak. Szeged helyi tömegközlekedésben az SZK Kft-vel közösen látjuk el a szolgáltatást az Önkormányzattal kötött közszolgáltatási szerződés alapján. Az ipari tevékenység terén - a piac szűkülése mellett - erős versenyhelyzet a jellemző. Piaci pozíciónk megőrzése, illetve növelése érdekében kiemelt figyelmet fordítottunk a szolgáltatásaink minőségi színvonalának emelésére. Tevékenységünk szerkezetében lényegi változás nem következett be 2012-ben, azonban a megrendelt km teljesítmény a helyközi-távolsági illetve a helyi viszonylatban is lényegesen csökkent. A menetrend szerinti helyközi tevékenység ellátásában új alvállalkozót nem vontunk be. 2012. XII. 31-el az ML-Busz Kft-vel kötött alvállalkozói szerződésünk lejárt. Az érintett helyközi vonalak ellátását a jövőben saját járművel társaságunk végzi. Beruházási politikánk alapvetően a menetrend szerinti busz közlekedés járműparkjának „fiatalításra” irányult járműfelújításon keresztül.

4

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társaságunk legfőbb célkitűzése volt a középtávú stratégia 2012. évre vonatkozó feladatainak teljesítése, vagyis az eredményes gazdálkodás, a pénzügyi egyensúly megtartása, a szolgáltatásunk minőségi és műszaki színvonalának javítása. E célok teljesítését a külső gazdasági környezet, így az üzemanyagár és a jogszabályok miatti kötelezettség növekedés erősen befolyásolta. I.2. Számviteli politika bemutatása 2011. január 01-től változott a Számviteli politika, tekintettel a többségi tulajdonos „egységesítés” érdekében megfogalmazott elvárásaira. A változások számszerűen leginkább a felújított buszok értékcsökkenésének elszámolását érintették, mivel az új módszer gyorsítottabb elszámolást eredményez. 2012-ben csak a Számviteli törvény változása miatt módosítottuk a Számvitelit politikánkat, mely érintette a visszavásárolt saját részvények elszámolását, a csatornadíj kiemelését az anyagköltségek közül, valamint a deviza alapú kötelezettségek és követelések év végi átértékelésének minősítését, és a letétbehelyezés, közzététel határidejét. Társaságunk továbbra is a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. Az üzleti évünk a naptári évvel azonos. Az üzleti év gazdálkodásáról éves beszámolót készítünk. A mérleg választott típusa a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény 1. sz. melléklete szerinti „A” változat, míg az eredménykimutatásból ugyanazon törvény 3. sz. melléklete szerinti „B” változatú, összköltség eljárású változat, de természetesen elkészítjük az „A” változatú, forgalmi költség eljárású eredménykimutatást is. A választott mérleg és eredménykimutatás sorai nem térnek el a törvényben előírtaktól, és az előző évvel való összehasonlíthatóság is biztosított. A beszámoló készítés időpontja a tárgyévet követő február 15-e,mely az előző évhez képest nem változott. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. Társaságunk - befektetései alapján - konszolidált beszámoló készítésére lenne kötelezett, de mivel a beszámolónk e nélkül is megbízható és valós képet ad a konszolidációs kör pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a tagvállalatokat mentesítettük a konszolidációba való bevonás alól. (Részletezés a III. 2. fejezetben) A számviteli törvény 88. §. 8. bek. alapján társaságunk könyvvizsgálatra kötelezett, melyet választott könyvvizsgáló látott el. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelési eljárások, és az értékcsökkenési leírás alkalmazott módozatai Társaságunk a 2012. évi beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: A tevékenységünket tartósan – de legalább 1 éven túl – szolgáló eszközöket bekerülési értéküktől függetlenül befektetett eszközöknek, míg a tevékenységet 1 éven belül szolgáló eszközöket forgóeszközöknek minősítjük. Az előforduló immateriális javak, tárgyi eszközök és forgóeszközök körét belső utasításban szabályoztuk.

5

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak: Az immateriális javak bekerülési értékét, a használatbavételig felmerült, az eszközhöz hozzárendelhető költségek együttes összege képezte. Értékcsökkenést lineáris módszerrel számoltunk el, a várható hasznos élettartam alapján megállapított kulcsokkal. (Maradványértéket nem képeztünk, mert az nem jelentős). A bekerülési Bo összeg és a terv szerinti és terven felül elszámolt értékcsökkenés különbözete, mint nyilvántartási No érték a piaci ártól lényegesen nem tért el, így a mérlegbe ezeket az eszközöket a No értéken szerepeltettük. Értékhelyesbítést nem alkalmaztunk. Tárgyi eszközök: E csoportba tartozó eszközök bekerülési (bruttó) értékét képezte, az eszközök megszerzése, létesítése, üzembehelyezése érdekében az üzembehelyezésig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető tételek együttes összege, csökkentve a beruházásra elkülönített pénzeszköz kamatával. A saját előállítású eszközöket közvetlen költségen vesszük nyilvántartásba. Az értékcsökkenést lineáris módszerrel határoztuk meg a várható hasznos élettartam figyelembevételével kialakított kulcsok és a maradványérték alapján. Terven felüli értékcsökkenést akkor számolunk el, ha az eszköz feleslegessé válik, megrongálódik, megsemmisül, vagy hiányzik, így az eredeti rendeltetésének megfelelően már nem használható. Ilyen esetekben a kivezetés ráfordításait, mint terven felüli értékcsökkenést egyéb ráfordításként számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést számolnánk el akkor is, ha a fordulónapon meglévő tárgyi eszközök piaci áránál jelentősen magasabb lenne a nyilvántartási ár. Értékhelyesbítést ennél az eszközcsoportnál nem alkalmaztunk. A bekerülési Bo érték és a tervszerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés különbözete, mint nyilvántartási No érték a piaci ártól lényegesen nem tér el, így a mérlegben a tárgyi eszközöket No értéken szerepeltettük. Értékcsökkenés elszámolása nélkül, a bekerülési értéken értékeltük, és mutattuk ki a telkeket beruházásokat és a képzőművészeti alkotásokat. Az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél, a bekerülési érték részét képező, de a használatbavételig meg nem érkezett terhelés esetén a várható összeget vesszük figyelembe. Ilyen esetben a végleges adat és a várható adat közötti differenciával utólag akkor módosítunk, ha az eltérés jelentős, azaz az éves amortizáció 5 %-át meghaladja. Befektetett pénzügyi eszközök: Tartós részesedéseket, kölcsönöket, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat a fizetett ellenértéknek megfelelő értéken veszünk nyilvántartásba. Év végén értékeljük a

6

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET befektetéseinket, és ha a könyvszerinti érték magasabb a piaci értéknél és ez a körülmény tartósan, legalább 1 éve fent áll, akkor értékvesztést számolunk el. A mérlegben az értékvesztéssel módosított bekerülési értéken mutatjuk ki a befektetett pénzügyi eszközöket. Az értékpapírok, üzletrészek minősítését a beszerzés célja alapján határozzuk meg, melyet évente felülvizsgálunk, és az esetleges hasznosítási cél változása esetén - FEB döntés alapján - átminősítünk. FORGÓESZKÖZÖK Készletek Az anyagokat az engedményekkel csökkentett, szállítói, rakodási, bizományosi, vám illeték és egyéb a beszerzéshez közvetlenül hozzárendelhető költségekkel növelt értékkel – azaz tényleges beszerzési áron – vesszük nyilvántartásba. Ha a számla nem érkezik meg a hó végéig, úgy a megállapodás szerinti áron vesszük nyilvántartásba, majd a számla megérkezésekor minősítjük a „tervezett” ár és a tényleges ár differenciáját. Az eltérést akkor minősítjük jelentősnek, ha az a bekerülési ártól 20 % felett eltér. Ilyen esetben az eredeti beárazást módosítjuk, egyéb esetben pedig a különbözetet egyéb ráfordításként vagy bevételként számoljuk el. Értékvesztést akkor számolunk el, ha az anyag a vonatkozó minőségi követelményeknek, vagy az eredeti rendeltetésnek már nem felel meg, illetve ha megrongálódott, vagy felhasználása bizonytalanná vált, illetve ha a piaci árnál lényegesen magasabb a nyilvántartási ár. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értékben mutatjuk ki az anyagokat. A kész, félkész és befejezetlen termelést tervezett közvetlen önköltségen vesszük készletre, majd a tény és terv differenciáját KÉK-ként kimutatva a tényleges közvetlen önköltségre módosítjuk a nyilvántartást. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értékben mutatjuk ki az anyagokat. (Értékvesztés elszámolás feltételei az anyagoknál leírtakkal megegyező!) Az árukat tényleges beszerzési áron vesszük nyilvántartásba, mely áruból és göngyölegből tevődik össze. E készletcsoport a mérlegben értékvesztéssel csökkentett bekerülési áron szerepel. Követelések A belföldi vevőkkel szembeni követeléseinket a megállapodások, szerződések szerint számlázott, a vevők által elfogadott értéken vezetjük be a könyveinkbe. Év végén, a fordulónapon fennálló követelésekre értékvesztést számolunk el, ha a követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülése közötti különbözet veszteség jellegű, és ha ez a különbözet tartósnak (60 napon túli) mutatkozik, és összege jelentős, azaz 50 eFt feletti. Az értékvesztést egyedileg vevőnként, azon belül számlánként határozzuk meg és mutatjuk ki. A belföldi vevőköveteléseket a mérlegben értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki.

7

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A külföldi pénzértékre szóló követelések bekerülési értékét, a teljesítés napján érvényes MNB deviza árfolyamon határozzuk meg. Év végén, a külföldi vevőköveteléseket a fordulónapra érvényes MNB deviza árfolyamra számoljuk át. Értékvesztés elszámolására az előzőekben leírtak szerint kerülhet sor. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értéken szerepeltetjük a külföldi pénzértékre szóló követeléseket. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. Az egyéb követeléseket nyilvántartási áron, illetve értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. Értékpapírok A részesedések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értékét a ténylegesen megfizetett ellenérték képezi. Az év végi értékelés során akkor számolunk el értékvesztést, ha a befektetés könyvszerinti értéke magasabb a piaci értéknél, és ha a különbözet tartósnak minősül. A mérlegben az értékpapírokat értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron szerepeltetjük. Pénzeszközök Számla és készpénzkészletünk a tényleges pénzmozgás szerinti értéken kerül a könyveinkbe, ez alól kivétel a deviza és valutakészlet, mivel azokat a teljesítés napján érvényes MNB deviza árfolyamon rögzítjük. A valutakészletet év végén a fordulónapra érvényes MNB deviza árfolyamra értékeljük át. A pénzeszközök a mérlegbe leltárral, bankkivonattal egyezően kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolások A Számviteli törvény "időbeli elhatárolás és összemérés elve" alapján - a mérleg fordulónapja előtt felmerült, de a fordulónap utáni időszakot terhelő kiadásokat, valamint a mérleg fordulónapja után esedékes, de a mérleggel lezárt időszakot érintő bevételeket számoltuk el aktív időbeli elhatárolásként. A Számviteli Politikánknak megfelelően - már harmadik éve - a deviza alapú hitelek és lízingek év végi átértékeléséből keletkező nem realizált árfolyam veszteség nyereséggel módosított összegéből a hátralévő futamidőre jutó rész halasztott ráfordításként mutattuk ki. Az aktív elhatárolásokat a mérlegbe értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási értéken mutattuk ki. FORRÁSOK: Saját tőke: Jegyzett tőke: A cégbírósági határozattal egyező összegben vettük nyilvántartásba és a mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki.

8

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tőketartalék: Mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Eredménytartalék: Mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Lekötött tartalék: A Számviteli törvényben, a TAO törvényben és a Szakképzésről szóló törvényben előírt jogcímeken elszámolt lekötött tartalékot könyvszerinti értéken mutatjuk ki. Céltartalék: Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot függő kötelezettségre, és a deviza alapú hitelek és lízingek év végi átértékeléséhez kapcsolódó nem realizált árfolyam nyereséggel korrigált előző években keletkezett veszteségre képeztünk. A céltartalékot a mérlegben nyilvántartási áron szerepeltettük. Kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségünk csak egyéb hosszú lejáratú kötelezettségből adódik, mely a lízingelt buszok éven túli tőketartozását mutatja ki. A deviza alapú lízingek miatti tőketartozást a fordulónap szerinti MNB deviza árfolyamra számoltuk át az árfolyamkülönbözet elhatárolásának elszámolása mellett. Rövid lejáratú kötelezettségek: Vevőktől kapott előlegek: Óvatosság elve alapján, vevőinktől – a szolgáltatás igénybevétele előtt - előleget kérünk. A kapott előlegeket könyvszerinti értéken mutattuk ki. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból: Társaságunk belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeit, elfogadott, ÁFAval növelt könyvszerinti értéken mutattuk ki. A külföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeket az év utolsó napján érvényes MNB deviza árfolyamra átszámított forint értéken mutattuk ki. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Dolgozóinkkal, NAV-val, költségvetéssel kapcsolatos rövid lejáratú kötelezettségeinket könyvszerinti értéken értékeltük. Passzív időbeli elhatárolásokat nyilvántartási értéken szerepeltetjük a beszámolóban. A számviteli törvény „időbeli elhatárolás és összemérés elve” alapján a mérleg fordulónap előtt befolyt, de a fordulónap utáni időszakot illető bevételt, és a mérlegfordulónap után felmerült, de az előző időszakot terhelő költségeket, valamint a halasztott bevételeket mutatjuk itt ki. Értékcsökkenés elszámolása Társaságunk immateriális javai és tárgyi eszközei után – terv szerint – lineárisan számolja el havonta az értékcsökkenést.

9

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az értékcsökkenés elszámolásának alapja a beszerzett eszközök hasznos élettartam végén várható - az eszköz aktiválásakor megállapított - maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke. Felújítás esetén az eszköz bekerülési értéke a felújítás, pótaktiválás bekerülési értékével növelt nettó érték. Maradványértéket a rendeltetésszerű használatbavétel időpontjában rendelkezésre álló információk és a hasznos élettartam függvényében a műszaki szakemberek állapítják meg a bekerülési érték %-ban, az Amortizációs politikában foglalt elvek figyelembevételével. Hasznos élettartamnak azt az időtartamot tekintjük, amely alatt az eszköz rendeltetésszerűen használható. A maradványérték és hasznos élettartam megállapításánál figyelembe vesszük a műszaki paramétereket, az üzemeltetési tapasztalatokat, és a várható igénybevételt. A maradványérték és hasznos élettartam meghatározás szabályai eszközcsoportonként kerültek kialakításra. A maradványérték akkor „0”, ha a hasznos élettartam végén az várhatóan nem jelentős. A kis értékű tárgyi eszközöket (100 eFt egyedi beszerzési ár alatt) és szellemi termékeket aktiváláskor egy összegben számoltuk el. A 200 eFt egyedi beszerzési áru eszközöket két év alatt számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenés Társaságunk – a számviteli politikában rögzítettek szerint – terven felüli értékcsökkenést évközben: akkor számol el, ha az eszközök feleslegessé válnak, megrongálódnak, megsemmisülnek, vagy hiányként jelentkeztek illetve akkor, ha az eredeti rendeltetésének már nem felel meg. -

év végén: akkor, ha a fordulónapon meglévő tárgyi eszközök nyilvántartási értéke az ismert, dokumentumokkal igazolt piaci árnál tartósan, (1 éven túl) és lényegesen – 20 %-ot – meghaladóan magasabb.

Terven felüli értékcsökkenés visszaírása A korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenésből visszaírást alkalmazunk, ha a korábbi leírás körülményei tartósan már nem állnak fent.

csak

akkor

10

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Terv szerinti amortizáció módosításának elvei Ha az eszköz használata során az eszköz értékében, vagy a hasznos élettartamában változás következik be, úgy a terv szerinti leírást módosítjuk. Ilyen esetnek minősül az autóbusz karosszéria felújítása, mint értéknövelő beruházás, vagy műhelyi gép esetén a műszakszám változás. Értékvesztés elszámolásának és visszaírásának rendje -

Gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő tartós befektetési és a forgatási célú befektetésekre akkor számolunk el értékvesztést, ha a könyvszerinti értéke magasabb a piaci értéknél, és a különbözet tartósnak mutatkozik, azaz 1 évet meghaladóan fenn áll. A piaci érték meghatározásakor a befektetés hasznosulását, megszűnés esetén a várható megtérülését, és a saját tőke és jegyzett tőke aránya szerinti névérték és könyv szerinti érték arányát vesszük figyelembe. A felsoroltak közül, már ha egy tényező kedvezőtlen tendenciát mutat, akkor értékvesztést számolunk el. Értékvesztés visszaírásra akkor kerül sor, ha a piaci érték tartósan, 1 éven túl meghaladja a nyilvántartás szerinti értéket, azaz ha például a saját tőke/jegyzett tőke aránya javulást mutat.

-

Vevő és egyéb követelések után a vevő és adós minősítése alapján – a fordulónapon fennálló, és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követelésekre, az adós minősítése alapján - a rendelkezésre álló információk figyelembevételével – a várható megtérülés és a könyv szerinti összeg veszteség jellegű különbözetének megfelelő összegben képzünk értékvesztést, ha a különbözet tartósnak, - fizetési határidőtől számított 60 napon túlinak -, és jelentősnek minősül, vagy ha a megtérülés kétségessé válik. Jelentős a követelés, ha adósonként az 50 eFt-ot eléri. Értékvesztés visszaírására akkor kerül sor, ha a követelést kiegyenlítik, vagy a várható megtérülés magasabb lesz az értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási árnál. Leírás esetén a kapcsolódó értékvesztést kivezetjük a könyveinkből.

-

Vásárolt és saját termelésű készletek után akkor számolunk el értékvesztést, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak, illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, felesleges, vagy értékesíthetetlen, vagy a nyilvántartási ár lényegesen (20 %-ék fölötti) magasabb a piaci árnál. Az értékvesztést egyedileg (cikk féleségenként) számoljuk el.

11

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Értékvesztés visszaírására akkor kerül sor, ha a piaci ár jelentősen (20 %-al), és tartósan meghaladja a nyilvántartási árat. Az elszámolt értékvesztést – az analitikákban és főkönyvben – elkülönítetten tartjuk nyilván. Az eszközök minősítésének elvei Az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be a befektetett, vagy forgóeszközök közé. Ha az eszköz rendeltetése a besorolást követően megváltozik, akkor átminősítésre kerül sor. Társaságunk – külön szabályzat alapján – hónapról-hónapra vizsgálja a használaton kívülivé vált, rendeltetésszerű használatra nem alkalmas, eredeti rendeltetésének már meg nem felelő eszközök körét, és ennek megfelelően történnek az átminősítések, melyet a Selejtezési Bizottság koordinál. Értékpapírok, befektetések számbavételének és átminősítésének elvei Társaságunk a pénzügyi befektetéseit a beszerzés céljának megfelelően a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgatási célú értékpapírok közé sorolja be. A tartós befektetéseket és a rövid távú befektetéseket (ilyen 2012-ben nem volt) évente legalább kétszer felülvizsgáljuk és az aktuális céloknak megfelelően döntünk az esetleges átminősítésről. Tartós befektetést csak akkor minősítünk át forgatási célúvá, ha azt értékesíteni akarjuk. Felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei Társaságunk a számviteli politika mellékletében rögzítette a felújítás – mint értéknövelő beruházás, valamint a karbantartás, mint a rendeltetésszerű használatot szolgáló állag megóvás ismérveit, mely szerint -

-

felújításként számoljuk el a rendeltetés megváltoztatását, az élettartam növelését, eredeti állag (kapacitás, pontosság) helyreállítását szolgáló munkálatokat. E kategóriába tartozik járműveknél a kocsiszekrény felújítása, a jármű újjá építése, a már összes alkatrészét tekintve elhasználódott eszköz újbóli használhatóvá tétele is. fenntartásként számoljuk el az eszközök folyamatos, zavartalan üzemeltetését szolgáló karbantartási, javítási műveletek ráfordításait.

Céltartalékképzés elvei Társaságunk az adózás előtti eredmény terhére az alábbi esetekben képez céltartalékot: Javításból eredő garanciális kötelezettségekre, ha annak egyedi összege a 100 eFt-ot meghaladja. Függő kötelezettségekre (pl: peres ügyekre), melyek a mérlegfordulónapon fenn álltak, de jövőbeni esemény dönti el a sorsát.

12


-

-

Biztos jövőbeni kötelezettségekre, ezen belül: korengedményes nyugdíjra végkielégítésre környezetvédelemmel kapcsolatos várható költségre és kötelezettségekre egyéb eseti, egyedi rendkívüli költségekre. Jövőbeni költségre ciklikusan, időszakonként jelentkező fenntartási költségekre (pl: gázbuszok időszakos tartály nyomáspróbája) átszervezési költségre környezetvédelmi költségre

Deviza alapú kötelezettségek halasztott ráfordításként elszámolt, nem realizált árfolyam veszteségének a „futamidő” arányos részére. Számviteli elszámolásnál alkalmazott szabályzatok Társaságunk rendelkezik a hatályos számviteli törvény által előírt szabályzatokkal, így a Számviteli politikával Eszközök és források értékelésének szabályzatával Önköltségszámítási szabályzattal Ellenőrzés, és önellenőrzés szabályzatával Leltározási szabályzattal Pénzkezelési szabályzattal Bizonylati szabályzattal és Bizonylati Albummal Feleslegessé vált eszközök hasznosításának szabályzatával Rendkívüli tételek minősítése A rendkívüli tételek között számoljuk el (törvényi előírás alapján), az alaptevékenységhez kapcsolódó többletként fellelt eszközök amortizációval arányos részét, és a térítésmentesen kapott eszközök amortizációval arányos piaci értékét. 2008. I. 01-től – a számviteli törvény módosítása lehetővé tette, hogy a kapott fejlesztési támogatások felhasználásának amortizációval arányos része a rendkívüli bevételek mellett – a társaság választása szerint – egyéb bevételként is elszámolható. Társaságunk élt-e lehetőséggel, és egyéb bevételként számolta el a fejlesztési támogatások amortizációval arányos részét. Ezzel mind az elszámolt költség mind a bevétel ugyanazon eredménykategórián belül csapódik le, így a korábbitól eltérően nincs torzító hatása.

13


I.3. A számviteli alapelvektől való eltérések A számviteli törvény előírásaitól a megbízható, valós összkép érdekében nem kellett eltérnünk. II.

Specifikus rész

1. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.1. Egymást követő üzleti évek beszámolóinak összehasonlíthatósága Társaságunk 2012. évi mérlegének és eredménykimutatásának tagolása, tartalmi felépítése az alkalmazott értékelési elvei és eljárásai megegyeznek az előző évben alkalmazottal, így az összehasonlíthatóság biztosított. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.2.

Eszközök

1.2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök adatainak bemutatása

Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása Megnevezés

(eFt-ban) Záró érték 281.778 8.298 402 14.036 259.042 16.711.096

Nyitó Növekedés Csökkenés érték Immateriális javak *336.475 524 55.221 ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. 8.298 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált é. 402 0 0 Vagyoni ért. jogok 14.036 0 0 Szellemi termékek *313.739 524 55.221 Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) *16.319.144 507.836 115.884 ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok *2.402.716 30.190 5.120 2.427.786 Műszaki gép, berendezés, jármű 13.009.717 449.277 64.746 13.394.248 Egyéb berendezés, felszerelés 906.631 28.369 46.008 888.992 Tenyészállatok 80 0 10 70 Mindösszesen: 16.655.619 508.360 171.105 16.992.874 *A nyitó érték nem tartalmazza az átsorolások hatását!

14


Immateriális javak, tárgyi eszközök amortizációjának alakulása (eFt-ban) Záró Érték 277.919 8.298 402 14.025 255.194 11.291.103

Megnevezés

Nyitó Növekedés Csökkenés érték Immateriális javak *329.792 3.349 55.222 ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. 8.298 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált é. 402 0 0 Vagyoni ért. jogok 13.926 99 0 Szellemi termékek *307.166 3.250 55.222 Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) *10.426.672 974.511 110.080 ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok *456.860 60.467 386 516.941 Műszaki gép, berendezés, jármű 9.127.813 879.903 64.732 9.942.984 Egyéb berendezés, felszerelés 841.966 34.132 44.952 831.146 Tenyészállatok 33 9 10 32 Mindösszesen: 10.756.464 977.860 165.302 11.569.022 *A nyitó érték nem tartalmazza az átsorolások hatását!

E tábla szerinti amortizáció csökkenés a tárgyévben értékesítés, selejtezés miatt – korábbi években elszámolt amortizáció – kivezetését is tartalmazza.

Immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értékének alakulása Megnevezés Immateriális javak ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. Kísérleti fejlesztés aktivált é. Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Mindösszesen:

55.746 0 0 0 55.746 617.916

(eFt-ban) Csökkenés Záró Érték 58.570 3.859 0 0 0 0 99 11 58.471 3.848 1.090.395 5.419.993

1.945.856

30.576

65.587 1.910.845

3.881.904 64.665 47 5.899.155

514.009 73.321 10 673.662

944.649 3.451.264 80.140 57.846 19 38 1.148.965 5.423.852

Nyitó érték 6.683 0 0 110 6.573 5.892.472

Növekedés

(Fenti táblázatban az eszközcsoportok közötti átvezetések miatti növekedések és csökkenések nem szerepelnek.)

15


2012. évben elszámolt értékcsökkenés elszámolási módonként Immateriális javak értékcsökkenése elszámolási módonként Értékcsökkenés elszámolási módja

Alapítás, átszervezés aktivált értéke -

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke -

Vagyoni értékű jogok

Egyösszegű

-

-

-

Tervszerinti

-

-

Terven felüli Összesen:

-

-

Lineáris

(eFt-ban) Összesen

Szellemi termékek

98

3.250

3.348

98

3.250

-

3.348

98

3.250

3.348

Tárgyi eszközök értékcsökkenése elszámolási módonként (eFt-ban) Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki Egyéb Tenyész- Befejezetl. Összesen elszámolási és gép, berendezés, állatok beruházás módja kapcsolódó berendezés, felszerelés vagyonértéjármű kű jogok Lineáris 60.473 879.904 22.539 9 962.919 Egyösszegű

-

Tervszerinti

60.473

879.904

34.132

Terven felüli Összesen:

404 60.877

14 879.918

142 34.274

-

11.593

9

-

11.593

-

974.512

-

224 224

9

784 975.296

Összes értékcsökkenés elszámolási módonként Eszköz csoport Immateriális javak Tárgyi eszközök Befejezetlen beruházás Összesen:

Lineáris

3.348

Egyösszegű

-

962.919 966.267

Tervszerinti

3.348

Terven felüli -

(eFt-ban) Összesen

3.348

11.593

974.512

560

975.072

11.593

977.860

224 784

224 978.644

-

16


Beruházások és beruházásra adott előlegek alakulása

Megnevezés Beruházások Beruházásra adott előlegek

Nyitó állomány 31.165

Növekedés

Csökkenés

(eFt-ban) Záró állomány

625.581

508.585

148.161

0

3.316

63.995

67.311

1.2.2. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Társaságunk 784 eFt összegű terven felüli értékcsökkenést számolt el, feleslegessé, használhatatlanná vált, értékét vesztett tárgyi eszközök miatt. Piaci érték feletti nyilvántartási érték miatt terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el, mivel összességében a nyilvántartási árak jelentősen nem tértek el a piaci áraktól. Terven felüli értékcsökkenés összetevői

Megnevezés Immat. javak Ingatlan Jármű Egyéb berendezés Állatok Befejezetlen beruházás Összesen:

Bruttó ért. SELEJT: SELEJT: SELEJT: SELEJT: SELEJT: SELEJT:

55.221 790 3.436 29.256 10 224 88.937

Écs. ért. 55.221 386 3.422 29.114 10 0 88.153

(eFt-ban) Terven felüli értékcsökkenés 0 404 14 142 0 224 784

17


1.2.3.

Környezetvédelmet bemutatása

közvetlenül

szolgáló

tárgyi

eszközök

adatainak

Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatainak bemutatása (eFt-ban) Eszközök bruttó értéke: Megnevezés Fáradt olaj gyűjtő Makó „KIR” raktár Mosóiszap előkészítő műtárgy Mosóiszap szikkasztó Szentes Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. Szelektív hulladékgyűjtő Szennyvízkezelő csatorna Szennyvíztisztító berendezés Veszélyes hulladékgyűjtő hely Vízszűrő berendezés Szentes Talajvíztisztító rendszer Szennyvíztisztító ber. rendszer Makó műsz.telep csapadékvízgy. Makó iszapszikkasztó berend. Szeged fagyálló regeneráló ber. Szentes csatorna Szentes csapadékvízgyűjtő Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. Gyek.sor műhely kármentő tálca Összesen:

Nyitó érték 3.118 3.090 2.387 2.935 7.881 2.987 1.289 4.930 6.809 2.237 26.970 30.904 15.530 4.252 11.573 4.781 780 2.244 0 135.492

Növekedés Csökkenés 43 43 795 86 -

Záró érték 3.118 3.090 2.387 2.978 7.881 2.987 1.289 4.930 6.809 2.237 26.970 30.904 15.530 4.295 11.573 4.781 780 2.244 795 135.578

18


Eszközök értékcsökkenésének alakulása: Megnevezés Nyitó érték Fáradt olaj gyűjtő 1.181 Makó „KIR” raktár 804 Mosóiszap előkészítő műtárgy 718 Mosóiszap szikkasztó Szentes 2.935 Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. 1.756 Szelektív hulladékgyűjtő 2.987 Szennyvízkezelő csatorna 665 Szennyvíztisztító berendezés 1.868 Veszélyes hulladékgyűjtő hely 6.809 Vízszűrő berendezés Szentes 2.237 Talajvíztisztító rendszer 4.426 Szennyvíztisztító ber. rendszer 11.786 Makó műsz.telep csapadékvízgy. 828 Makó iszapszikkasztó berend. 3.771 Szeged fagyálló regeneráló ber. 3.131 Szentes csatorna 421 Szentes csapadékvízgyűjtő 69 Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. 817 Gyek.sor műhely kármentő tálca 18 Összesen: 47.229

Növekedés Csökkenés 592 88 45 43 150 0 37 93 0 0 512 5.872 295 163 2.199 91 15 686 30 10.911 -

Eszközök nettó értékének alakulása: Megnevezés Nyitó érték Fáradt olaj gyűjtő 1.937 Makó „KIR” raktár 2.286 Mosóiszap előkészítő műtárgy 1.669 Mosóiszap szikkasztó Szentes 0 Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. 6.125 Szelektív hulladékgyűjtő 0 Szennyvízkezelő csatorna 624 Szennyvíztisztító berendezés 3.062 Veszélyes hulladékgyűjtő hely 0 Vízszűrő berendezés Szentes 0 Talajvíztisztító rendszer 22.543 Szennyvíztisztító ber. rendszer 19.118 Makó műsz.telep csapadékvízgy. 14.702 Makó iszapszikkasztó berend. 481 Szeged fagyálló regeneráló ber. 8.442 Szentes csatorna 4.361 Szentes csapadékvízgyűjtő 711 Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. 1.426 Gyek.sor műhely kármentő tálca 778 Összesen: 88.263

Növekedés Csökkenés Záró érték 592 1.345 88 2.198 45 1.624 43 43 0 150 5.975 0 0 37 587 93 2.969 0 0 0 0 512 22.031 5.872 13.246 295 14.407 43 163 361 2.199 6.243 91 4.270 15 696 686 740 30 748 86 10.911 77.438

Záró érték 1.773 892 763 2.978 1.906 2.987 702 1.961 6.809 2.237 4.938 17.658 1.123 3.934 5.330 512 84 1.503 48 58.140

19


Környezetvédelmi garanciális kötelezettségünk 2012-ben nem keletkezett.

1.2.4. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések Társaságunknak 2012. december 31-én leány, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban volt részesedése.

Társaság neve és székhelye

Alapítás (belépés)

I. Leányvállalat Partiscum Busz Kft. 2001.09.14. Szeged, Bakay Nándor u. 48. II. Társult vállalkozások DAKÖRT Kft. 1998.12.15. Szeged, Bakay Nándor u. 48. Salus Nonprofit Kft. 2006.11.29. Szeged, Bakay Nándor u. 48. II. Egyéb társaságok (20 % alatti részesedésűek) VOLÁN HUMÁN Zrt. 1998.10.21. Budapest, Teréz krt. 38. KLASTROM INNOV. Zrt. 1989.12.02. Győr, Ipar u. 99. Tisza Volán Taxi Kft. 1989.04.17. Szeged, Bakay Nándor u. 48. Befektetés összesen:

Jegyzett tőke (eFt) alapításkor 2012. XII. 31-én

Vagyoni betét

Tulajdoni hányad

(eFt)

(%)

(eFt-ban) Szav. Könyv arány szerinti érték (%)

(eFt)

3.000

88.100

88.100

100,0

100,0

87.700,0

3.000

5.000

1.250

25,00

25,00

1.230,0

3.000

4.000

1.000

25,0

25,0

1.000,0

10.000

5.130

314,336

6,13

6,13

314,336

72.000

72.000

11.670

16,21

16,21

11.436,0

3.000

*3.000

100

3,33

3,33

31.860,0

101.712,196 ~ 101.712 eFt

*lecsökkentve 2012. szeptemberben 700 eFt-ra, de a bejegyzés 2013-ban történt meg.

20


Befektetések állománya

2011. december 31-én 2012. december 31-én Változás: melyet az alábbi táblázat szemléltet: Ssz.

Társaság megnevezése

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Volán Humán Zrt. Klastrom Innov Zrt. Tisza Volán Taxi Kft. DAKÖRT Kft. Partiscum Busz Kft. Salus Nonprofit Kft. Összesen:

Nyitó állomány könyv szerinti érték 2012. I. 01. eFt % 314,336 6,13 11.436,0 16,21 42,967 3,33 1.230,0 25,00 87.700,0 100,00 1.000,0 25,00 101.723,303 ~101.723,0

101.723 eFt 101.712 eFt - 11 eFt

Változások (eFt) Csökkenés

11,107

Növekedés

é

11,107

Záró állomány könyv szerinti érték 2012. XII. 31. eFt % 314,336 6,13 11.436,0 16,21 31,860 3,33 1.230,00 25,00 87.700,0 100,00 1.000,0 25,00 101.712,196 ~ 101.713,0

Jelmagyarázat: é: értékvesztés elszámolása

Adott kölcsönök A Mérleg A/III/5. sorában feltüntetett 11.320 eFt összegű „egyéb, tartósan adott kölcsön”: a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönből az éven túli követelés összege, melyből 7.920 eFt a korábbi években lett folyósítva. 1.2.5. Készletek bemutatása Társaságunk készleteinek záró értéke:

2011. dec. 31-én: 2012. dec. 31-én: Fordulónapi növekmény:

251.723 eFt 269.568 eFt + 17.845 eFt

21


Készletek alakulása mérlegsoronként Megnevezés

2011. XII. 31-én (eFt) 226.411 3.388 14 21.910 251.723

Anyagok Áruk Befejezetlen termelés Késztermékek Készletre adott előleg Összesen:

Változás (eFt) + 21.627 - 2.823 + 193 - 1.152 + 17.845

2012. XII. 31-én (eFt) 248.038 565 207 20.758 269.568

A készletek fordulónapi záró értéke a szigorú készletgazdálkodás, a központosított anyagbeszerzés, a beszállítók versenyeztetése és a bizományosi hálózat bővítése ellenére nőtt az előző évhez képest, melyet alapvetően az „anyagok” áremelkedése okozott. Anyagok mobilitása forgási mutatók alapján Megnevezés

Bizományosi készletből vásárolt anyagforgalommal együtt Bizományosi készletből vásárolton kívüli anyagforgalomra

Átlag készletre számolt forgások száma készletezési napok 2011. 2012. 2011. 2012. 5,61 5,11 65,0 71,36 2,80

2,59

130,5

140,9

Fenti mutatók bázishoz képest kismértékű romlást mutatnak. 1.2.6. Követelések és elszámolt értékvesztés Összes követelés: ebből:

2011. december 31-i állománya: 2012. december 31-i állománya:

668.205 eFt 711.330 eFt

- áruszállításból és szolgáltatásokból 2011. december 31-i állománya: 2012. december 31-i állománya:

200.679 eFt 270.399 eFt

- követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2011. december 31-i állománya: 25.855 eFt 2012. december 31-i állománya: 44.051 eFt - követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalattal szemben 2011. december 31-i állománya: 35 eFt 2012. december 31-i állománya: 68 eFt

22


- egyéb követelések 2011. december 31-i állománya: 2012. december 31-i állománya: -

Áruszállításból és szolgáltatás nyújtásból származó követeléseink 2012. december 31-i állományának részletezése fizetési lejárat szerint: Megnevezés Összes követelés ebből: Határidőn belüli követelések - eFt - % Határidőn túli követelések ebből: 30 napon belüli 30 napon túli járatú 60 napon túli járatú 90 napon túli járatú 180 napon túli járatú 360 napon túli járatú

-

441.636 eFt 396.812 eFt

2011. december 31. 2012. december 31. (eFt) (eFt) 200.679 270.399

161.618 80,54 39.061 23.347 539 1.113 3.228 562 10.272

165.372 61,16 105.027 66.158 6.437 2.973 8.304 16.672 4.483

Egyéb követelések részletezése Követelés megnevezése

2011. dec. 31. (eFt) 196.225

2012. dec. 31. (eFt) 199.280

Záradék szerint járó Helyközi-Távolsági veszteségtérítés III. részlete Árkiegészítés kiutalás igény miatti 180.894 122.489 követelés Szakképzési hozzájárulási kötele563 zettségből visszatér. igény Dolgozók éven belüli lakásépítési 6.600 8.400 kölcsönének összege Dolgozókkal szembeni egyéb 1.886 9.383 követelések (OMB, kár, útielőleg) Szállítói túlfizetés miatti követelés 879 3.348 Egyéb követelések (biztosíték, kötbér, *55.152 *53.349 kilépett munkavállalói tartozás, stb.) Összesen: 441.636 396.812 * Folyamatos teljesítésű, decemberi szállítói számlák ÁFÁ-ját is tartalmazza! A 2012. évi végelszámolás szerint még járó veszteségtérítés Záradék szerinti összegét az aktív elhatárolás tartalmazza!

23


Vevő és egyéb követelések után a vevő és adós minősítése alapján, a fordulónapon fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésekre – a könyvszerinti érték és a várható megtérülés összege közötti veszteség jellegű jelentős és tartósnak vélt különbözet összegének megfelelő összegben értékvesztést számoltunk el, melynek részletezése az alábbi:

Mérlegsor

Megnevezés

Eredeti követelés

(eFt)

B/II/01. Követelések áruszáll. és szolg.ból ebből: - belföldi köv. - külföldi köv. B/II/02. Követelések kapcsolt váll.-al B/II/03. Követelések egyéb rész. visz.ban lévőkkel B/II/05. Egyéb követelések C. Aktív elhatárolásokból a bevétel elhatárolás Összesen: * Ebből tárgyévben elszámolt: 24.933 eFt.

Tárgyévben elszámolt, és az előző évekről maradt értékvesztés (eFt)

Értékvesztéssel csökkentett mérlegérték

(eFt)

291.780

21.381

270.399

291.560 220 44.051 68

21.381

270.179 220 44.051 68

400.228 386.593

3.416 7.062

396.812 379.531

1.122.720

*31.859

1.090.861

-

Az aktív bevétel elhatárolások között szerepel Hódmezővásárhely Önkormányzattól szerződés szerint járó támogatás, melynek pénzügyi rendezése még nem történt meg.

-

Követelések értékvesztésének bemutatása

Nyitó (eFt) 13.314

Növekedés

Csökkenés

(eFt) (eFt) Tárgyévben elszámolt: Tárgyévi kivezetés: 24.933, melyből -követelés megtérülés miatt: 66 belföldi vevőre: 17.871 -leírás miatt: 6.322 külföldi vevőre: 0 egyéb köv.-re: 0 aktív elh.-ra: 7.062

Záró értékvesztés (eFt) 31.859

1.2.7. Forgatási célú értékpapírok Társaságunk értékpapír állománya 2011. december 31-én: 2012. december 31-én:

2.638 eFt 1.309 eFt 24


A 2012. december 31-i „értékpapír” állományunk kilépő munkavállalóktól visszavásárolt saját részvényekből áll.

A forgatási célú értékpapírok állományváltozását az alábbi táblázat szemlélteti: Társaság megnevezése

Visszavásárolt dolgozói részvény

Nyitó állomány könyv szerinti érték 2012. I. 01. eFt % 2.638,0 -

Változások (eFt) Csökkenés 2.638,0 b

Növekedés 1.309,0 v

Záró állomány könyv szerinti érték 2012. XII. 31. eFt % 1.309,0 -

Jelmagyarázat: v: vétel b: bevonás

1.2.8. Elszámolt értékvesztés bemutatása Befektetett pénzügyi eszközök, készletek és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok (üzletrészek) értékelése alapján elszámolt értékvesztés az alábbi: Befektetett pénzügyi eszközeink után 2012-ben értékvesztést a Taxi Három Kft-ben (korábban Tisza Volán Taxi Kft.) lévő üzletrészünkre kellett elszámolni. Értékvesztés visszaírásra nem került sor. Így a befektetett pénzügyi eszközök záró értékvesztésének levezetése az alábbi: Nyitó értékvesztés 10.082 eFt / növekedés 11 eFt / csökkenés 0 / záró 10.093 eFt. Forgatási célú üzletrész után elszámolt értékvesztés Forgatási célú üzletrészünk és ehhez kapcsolódóan elszámolt értékvesztés a fordulónapon – illetve évközben – NEM volt! Készletek után elszámolt értékvesztés Készletek után tárgyévben 2.298 eFt értékvesztést számoltunk el, mely használt, és már javíthatatlanná vált alkatrészek, fődarabok és egyéb készlet selejtezése miatt vált szükségessé. A selejtezett anyagok a nyilvántartásból nyilvántartási áron kivezetésre, majd a hasznosítható áron hulladékként bevételezésre kerültek. A selejt hasznosításának módjaként a legmagasabb árat kínáló felvásárló felé történő értékesítés került meghatározásra. Korábbi évben – 1 db értékesítési célból vásárolt és az áruk között kimutatott jármű után – elszámolt készlet értékvesztés kivezetésére került sor, értékesítés miatt. Követelések utáni értékvesztést a 24. oldalon mutattuk be.

25


1.2.9. Értékhelyesbítés Társaságunk eszközei után értékhelyesbítést nem számoltunk el, mivel az eszközök nyilvántartási ára közel azonos a piaci árral, tehát lényegesen attól felfelé nem tér el. 1.3. Források 1.3.1. Saját tőke 2011. december 31. 4.517.912 eFt 2012. december 31. 4.522.689 eFt változás: 4.777 eFt, melynek összetevői az alábbiak: Megnevezés

Jegyzett tőke

Jegyzett, de be nem fiz. tőke

Tőketartalék

(eFt) 2.390.574

(eFt) -

(eFt) 989.096

(eFt) 807.654

(eFt) (eFt) 329.968 -

-

-

324.167 125.240 -

125.240 320.182 -

-

-

-

989.096

1.006.581

135.026

-

4.050 4.522.689

2011. december 31-i záró egyenleg + Növekedés - Csökkenés 2.638 2012. évi mérleg szerinti eredmény 2012. december 31-i záró 2.387.936 egyenleg

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

(eFt) (eFt) 620 4.517.912

620 4.050

449.407 448.680 4.050

A saját tőke elemek változását az alábbi tényezők okozták: Jegyzett tőkét érintően 2.638 eFt-os csökkenés történt a dolgozói részvények bevonása miatt, melynek a Cégbírósági bejegyzése 2012. július 06-án megtörtént. Tőketartalék összege nem változott. Eredménytartalék növekedést a 2011. évi 620 eFt mérleg szerinti eredmény Közgyűlési határozat szerinti eredménytartalékba helyezése, a korábbi pótbefizetés (3.364 eFt) visszafizetése, a visszavásárolt részvény bevonás miatti lekötés csökkenés (2.638 eFt) és a halasztott ráfordítással összefüggő (317.544 eFt) lekötés feloldása eredményezte. Eredménytartalék csökkenést a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség és a képzett céltartalék 125.240 eFt-os különbözetének lekötött tartalékba helyezése okozott. Mérleg szerinti eredmény csökkenése az előző évi 620 eFt adózott eredmény eredménytartalékba helyezéséből, növekedése a tárgy évi 4.050 eFt nyereségből képződött. Lekötött tartalék növekedést jelentett az eredménytartalék terhére a céltartalékkal nem fedezett, elhatárolt, nem realizált árfolyamveszteség (125.240 eFt) lekötése. Lekötött tartalék csökkenést okozott a visszavásárolt, dolgozói részvény bevonás miatt feloldott 2.638 eFt-os lekötés, valamint a halasztott ráfordítás 317.544 eFt csökkenése miatti feloldás. Fentiek hatására a 2012. január 01-i nyitó állomány 329.968 eFt-os összege 135.026 eFt-ra változott.

26


-

Lekötött tartalék záró összegének jogcímek szerinti részletezése Eredménytartalékból: halasztott ráfordításként elszámolt, céltar- 125.240 eFt talékkal nem fedezett, nem realizált árfolyam veszteség miatt Tőketartalékból: 2010-ben szakképzési alapból kapott 9.786 eFt támogatásból vásárolt eszközök elidegenítési tilalma miatti lekötés Összes lekötés: 135.026 eFt

1.3.2. Tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás bemutatása Céltartalékok 2011. december 31. 199.340 eFt 2012. december 31. 140.389 eFt változás: + 58.951 eFt, melynek részletei az alábbiak: Céltartalékképzés Társaságunk 2012. évben 137.279 eFt összegben képzett céltartalékot, melynek részletezése az alábbi: 34.000 eFt-ot várható kötelezettségre, melyet folyamatban lévő peres ügyre képeztünk. -

690 eFt-ot jövőbeni költségekre, melyet környezetvédelmi monitoringózásra képeztünk.

-

102.589 eFt-ot deviza alapú hitel és lízing tőke év végi átértékeléséhez kapcsolódó halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyam veszteségéből a futamidő arányában számított módon képeztünk.

Garanciális kötelezettségek fedezetére - kötelezettség hiányában - társaságunk nem képzett céltartalékot. Céltartalék felhasználás Előző években képzett céltartalékból 196.230 eFt-ot használtunk fel környezetvédelemmel, korengedményes nyugdíjjal, rendelet szerinti szemvizsgálatra és védőszemüvegre, nem szerződés szerinti teljesítés (Szeged helyi közlekedéssel összefüggésbe) miatti elvonásra.

27


A céltartalékképzés és felhasználás részleteit az alábbi táblázat mutatja: Céltartalékképzés és felhasználás - jogcímek szerinti - részletes kimutatása Téma

Levegőszennyezési pontforrások mérése (41. §. 1.) Talajszennyezés kármentesítés (41. §. 2.) Peres ügyekre (41. §. 1.) Korengedményes nyugdíjra (41. §. 1.) Szeged helyi közszolg. szerződés miatti kötelezettségre (utasszámlálás, stb.) (41. §. 2.) Zajterhelés miatti kötelezettségre (41. §. 1.) Rendelet szerinti védőszemüveg és szemvizsgálat költségeire (41. §. 1.) Környezetvédelmi monitoringra (41. §. 2.) Nem realizált árfolyam veszteség halasztott ráfordításának fedezetére Összesen:

2012. évi felhasználás

2012. évi képzés

-

-

(adatok eFt-ban) 2012. XII. 31. Záró 360,0

2.770,0

1.300,0

-

1.470,0

1.000,0 11.940,0

11.940,0

335,0

335,0

-

400,0

120,0

-

1.153,0

1.153,0

-

560,0

560,0

690,0

690,0

180.822,0

180.822,0

102.589,0

102.589,0

199.340,0

196.230,0

137.279,0

140.389,0

2011. XII. 31. Záró 360,0

34.000,0 -

35.000,0 -

280,0

-

Céltartalékképzés és felhasználás mérlegsoronkénti részletezése Megnevezés Céltartalék a várható kötelezettségre (41.§.1.) Céltartalék a jövőbeni költségekre (41.§.2.) Egyéb céltartalék (41. §. 4.) Összesen:

(adatok eFt-ban) Képzés Záró 2012-ben 2012. XII. 31. 34.000,0 35.639,0

Nyitó 2012. I. 01. 14.852,0

Felhasználás 2012-ben 13.213,0

3.666,0

2.195,0

690,0

2.161,0

180.822,0 199.340,0

180.822,0 196.230,0

102.589,0 137.279,0

102.589,0 140.389,0

A tárgyévi céltartalékképzésből 34.000 eFt a számviteli törvény 41. §. 1. bek., 690,0 eFt a 41. §. 2. bek. továbbá 102.589 eFt a 41. §. 4. bek. szerint történt. Előző évhez viszonyítva a céltartalékképzés 45.579 eFt-al kevesebb, melyet részben a forint erősödése miatti árfolyam nyereség „kompenzáló” hatása eredményezett. Növelőleg hatott a céltartalékképzésre a több éve húzódó peres ügyünk várható kötelezettsége.

28


1.3.3. Kötelezettségek bemutatása 2011. december 31-én: 2012. december 31-én:

3.563.396 eFt 3.488.607 eFt

Hitelek, kölcsönök és egyéb kötelezettségek 2012. december 31-i összegének részletezése: I./ Hitelek a.) Beruházási hitelek Hitel típus

Beruházási dev. hitel (23 db busz felújításhoz)* Összesen: * december 31.-i árfolyamon

2012. XII. 31-i hitel összeg (eFt)

Éven belüli (eFt)

Egy és öt év közötti (eFt)

Öt éven túl fizetendő (eFt)

76.631,0

76.631,0

0

0

76.631,0

76.631,0

0

0

2012. XII. 31-i hitel összeg (eFt)

Éven belüli

b.) Folyószámla hitel Hitel típus

UniCredit Banktól igénybevett

59.503,0

(eFt)


59.503,0

Öt éven túl fizetendő (eFt)

0

0

II./ Rulírozó hitel Hitel típus

UniCredit Banktól igénybevett

2012. XII. 31-i hitel összeg (eFt) 850.000,0

Éven belüli (eFt)


850.000,0

0

Öt éven túl fizetendő (eFt) 0

III./ Kölcsönök Kölcsön tartozása társaságunknak 2012. december 31-én nem volt. Fentiekből: -

hosszú lejáratú beruházási hitel: rövid lejáratú beruházási hitel: rövid lejáratú folyószámla hitel: rövid lejáratú rulírozó hitel: rövid lejáratú kölcsön:

0 eFt, 76.631 eFt, 59.503 eFt, 850.000 eFt, 0 eFt.

29


Egyéb kötelezettségekből

Megnevezés

Autóbusz lízingek miatti tőke kötelezettség

Összes tőkehátralék 2012. XII. 31-én (eFt) 1.419.313

Éven belüli

(eFt) 411.831

Éven túli

(eFt) 1.007.482

Kölcsönök és hitelek 2012. évi változásai Hosszú lejáratú hitelek 2011. december 31-i záró állomány: növekedés: - hitelek átértékelési különbözete csökkenés: átminősítés rövid lejáratú 2012. XII. 31. záró:

76.631 eFt

0 eFt

Hosszú lejáratú kölcsönök 2012. december 31-i záró állomány:

0 eFt

Rövid lejáratú hitelek 2011. december 31-i záró állomány 633.290 eFt csökkenés: - törlesztések növekedés: - folyószámla hitel ig. vétel - rulírozó hitel felvétel - átminősítés hosszú lejáratúból 2012. XII. 31.záró: 986.134 eFt Rövid lejáratú kölcsönök 2012. december 31-i záró állomány:

81.851 eFt - 5.220 eFt

- 633.290 eFt + 59.503 eFt + 850.000 eFt + 76.631 eFt

0 eFt

30


Társaságunk zálogjoggal biztosított kötelezettségei:

Kötelezettség megnevezése és szerződés szerinti összege

Fennálló kötelezettség (eFt)

Budapest Bankkal szembeni kötelezettségek: bankgarancia 1.: 6.000 eFt bankgarancia 2.: 216.794 eFt bankgarancia 3.: 111.287 eFt Összesen: 334.081 eFt K  H Bankkal szembeni kötelezettség: folyószámlahitel: 375.000 eFt

6.000 216.794 111.287 334.081 0

Összege

Biztosíték Fajtája Formája

(eFt) Keretbiztosítéki jelzálog szerződések 525.000 Jelzálog Ingatlan (Szeged Mars tér) 119.000 Jelzálog Ingatlan (Szeged Mars tér) 350.000 Jelzálog Ingó (4 db autóbusz) 994.000 380.000

Jelzálog

Ingatlan (Hmvhely, Bocskai u. 5. Szentes, Szabadság tér)

beruházási devizahitel: 190.000 eFt Összesen: 565.000 eFt UniCredit Bankkal szembeni kötelezettségek: folyószámlahitel*: 125.000 eFt rulírozó hitel: 1.000.000 eFt

76.631 76.631

190.000 570.000

Jelzálog

59.503 850.000

1.500.000

Jelzálog

Ingó (23 db autóbusz)

Ingatlan (Szeged, Bakay N. u. 48.

Összesen: Mindösszesen:

1.125.000 eFt 2.024.081 eFt

909.503 1.320.215

1.500.000 3.064.000

*2013. I. 02-től 500.000 eFt

A jelzáloggal terhelt kötelezettség összege bázishoz viszonyítva 776.728 eFt-al csökkent, a biztosíték összege pedig 1.208.000 eFt-al nőtt. A növekedés a pénzügyi helyzet romlásából adódó finanszírozáshoz szükséges rövidlejáratú hitelfelvétellel függ össze. Rövid lejáratú kötelezettségek 2011. december 31-én: 2012. december 31-én:

2.070.088 eFt 2.481.125 eFt

Az előzőekben már bemutatott rövid lejáratú kölcsönökön felül e körbe tartoznak az alábbiak: a vevőktől kapott előleg 44 eFt, melynek összege bázis szintű. Áruszállításból és szolgáltatás nyújtásból származó kötelezettség 696.638 eFt, mely 57.349 eFt-tal több a bázisnál. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 29.582 eFt, mely a bázisnál 8.961eFt-tal kevesebb. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4 eFt. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 768.723 eFt, mely a bázishoz képest 9.801 eFt-tal nőtt.

31


Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részletezése az alábbi: Kötelezettségek megnevezése

Összege 2011. év (eFt)

Lízing tőketartozás éven belüli törlesztő részlete Dolgozókkal szembeni járandóság kifizetési kötelezettség (I.10-i kifizetések) Egyéb kötelezettségek (kapott kaució, vevő túlfiz. stb.) ÁFA fizetési kötelezettség Költségvetéssel szembeni kötelezettség (SZJA, szociális járulék, korkedvez. bizt. járulék, rehab. hozzájárulás., stb.) Üzemanyag megtakarítás miatti kifizetési kötelezettség Pályázatok szerinti támogatások előlege Összesen:

Összege 2012. év (eFt)

409.209

411.831

182.267

171.019

23.338 49.177

25.043 24.779

87.695

87.281

7.236 758.922

5.375 43.395 768.723

1.3.4. Lízingelt és bérelt eszközök terheinek bemutatása Társaságunk az elmúlt években az alábbi tárgyi eszköz állományt szerezte be pénzügyi lízing konstrukcióban, illetve működtette tartós bérleti szerződés keretében: a.)

Lízingek -

2003-ban kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing:

Megnevezés

2 db VOLVO (Budapest Lízing) -

Megjegyzés

Lejárt 2008. VI. 20-án

2012. december 31-i tőketartozás

Éven belüli

(eFt) 0

(eFt) 0

Kamat hátralévő várható összege (eFt) 0

2004-ben kötött lízing szerződés szerinti üzemanyagkút lízing:

Megnevezés

Üzemanyagkút (AXON Rt.)

Megjegyzés

Kivásárlás 2008. V. hóban


Éven belüli

(eFt) 0

(eFt) 0

Kamat hátralévő várható összege (eFt) 0

32


-

2005-ben kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés


Éven belüli

(eFt)

(eFt)

17 db VOLVO (Budapest Lízing) -

119.452

*739


25 db Mercedes (CIB Rent Zrt.) -

119.452

Kamat hátralévő várható összege (eFt)


Éven belüli

(eFt)

(eFt)

1.208.938

273.126

Kamat hátralévő várható összege (eFt) *61.419


3 db MAN (SG lízing)


Éven belüli

(eFt)

(eFt) 90.923

Kamat hátralévő várható összege (eFt)

19.253 *10.647

Lízing összesen (2012.XII. 31-i árfolyamon)

1.419.313

*

kamat és árfolyamváltozás hatással lehet az összegre

b.)

Tartós bérletek Autóbuszok -

411.831

Budapesti Eszközfinanszírozó Kft-től 8 db VOLVO autóbuszra kötött bérleti szerződés mérlegben nem szereplő kötelezettségei: 2002-től bérelt 8 db VOLVO bérlete további 3 évre meghosszabbításra került, melyből adódó még hátralévő kötelezettség szerződés szerinti árfolyamon: 25.567 eFt.

33


-

AXON Rt-től 4 db VOLVO B7L/7000 buszra 2004-ben kötött bérleti szerződés mérlegben nem szereplő kötelezettségei 27.357 eFt

-

CIB Rent Zrt-től 2006-tól bérlünk → →

-

128.266 eFt 74.056 eFt

Partiscum Kft-től majd a CIB Rent Zrt-től 2006-tól bérlünk →

-

8 db VOLVO buszt - hátralévő bérleti díj 5 db IK E95 buszt - hátralévő bérleti díj

1 db VOLVO-Drögmöllert – melynek a még hátralévő bérleti díja 17.426 eFt

CIB Rent Zrt-től 2007-től bérlünk →

3 db VOLVO buszt, melyek hátralévő bérleti díja 49.908 eFt

Fenti bérletekből kötelezettség - szerződés szerinti árfolyamon - a következő évekre: 2013-ra: 2014-re: 2015-re: Összesen:

168.106 eFt 122.999 eFt 31.475 eFt 322.580 eFt,

melyből éven belüli: egy és öt év között: öt éven túli:

168.106 eFt 154.474 eFt 0 eFt

2012. XII. 31.-i árfolyamon számolva a járművek bérleti díja 520.003 eFt, azaz az árfolyam növekedés (fordulónapi árfolyamon) 197.423 eFt többlet kötelezettséget jelenthet. Fentieken felül a Partiscum Busz Kft-től bérlünk operatív bérlet formájában 3 db buszt, melyek 2012-re gyakorolt hatása 7.688 eFt. További 2 db – Kistérségi Társulások tulajdonában lévő – iskolabuszt üzemeltettünk, melyek közül az egyik bérleti konstrukciós, (Szeged) a másik pedig üzemeltetésre átvett (Makó).

34


1.3.5. Időbeli elhatárolások részletezése Társaságunk, a számviteli törvény időbeli elhatárolásának elve alapján 2012. évről 2013. évre 1.710.786 eFt aktív és 358.976 eFt passzív időbeli elhatárolást számolt el, melynek témánkénti részletezése az alábbi: Aktív elhatárolások Bevételek aktív elhatárolása: Megnevezés Káreseményre járó és kapott tér. biztosítótól Késedelmi kamat Járó osztalék Helyközi-távolsági közlekedés után Záradék szerint járó összeg Járó működési támogatás (Szeged helyi…..) Járó működési támogatás (Hmvhely helyi) Járó normatív támogatás Szentes egyéb Helyközi-távolsági közlekedés után 2011-ben megítélt, de pénzügyileg nem teljesített része Összesen: Költségek, ráfordítások aktív elhatárolása: Megnevezés Bérleti díj, software használati díj Hírlap előfizetések Egyéb (bizt. díj. stb.) Összesen:

Összeg (eFt) 7.462 786 3.376 1.077.505 273.219 63.556 381 781 29.970 1.457.036

Összeg (eFt) 23.587 550 1.784 25.921

Halasztott ráfordítások: Megnevezés Árfolyam veszteség (nem realizált) elhatárolása Összesen: Aktív elhatárolás összesen:

Összeg (eFt) 227.829 227.829 1.710.786 eFt

Passzív elhatárolások Bevételek passzív elhatárolása Megnevezés Személyszáll. bev. (árkieg.-gel együtt) Bérleti díj Összesen:

Összeg (eFt) 65.007 2.612 67.619

35


Költségek, ráfordítások passzív elhatárolása: Megnevezés személyi jellegű

2012. évi kifizetés elhatárolás Bankszámla vezetési díj Egyéb (kez. költség, jutalék, stb.) Összesen:

Összeg (eFt) 181.041 310 3.455 184.806

Halasztott bevételek passzív elhatárolása: Megnevezés 2001-2004-ig kapott REK támogatásból Egyéb kapott tám. (MNV Zrt., MÁK, stb.) 2003-ban kapott önkormányzati támogatásból Földgázzal működő buszokhoz kapott támogatásból Térítésmentesen átvett buszok écs-vel arányos értékén felüli rész elhatárolása Összesen:

Összeg (eFt) 28.529 69.333 585 2.457

Passzív elhatárolás összesen:

5.647 106.551 358.976 eFt

Mérleg fordulónapja utáni változások Társaságunknál a mérleg fordulónapja után nem következett be olyan esemény, amely jelentősen befolyásolná a beszámolóban kimutatott adatokat.

1.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Társaságunk 2012. évi eredménykimutatásában a tényadatok szerkezeti felépítése előző évhez képest nem változott. A korábbi években kapott fejlesztési támogatások értékcsökkenési leírás elszámolásával arányos részét az egyéb bevételek között számoltuk el. Erre lehetőséget nyújtott a módosított számviteli törvény. Az NFM által a 2012. évi költségtérítés végelszámolásából adódó, mérlegkészítést követően megállapított még járó összeget is az „Egyéb bevételek” között szerepeltettük. 1.4.1. Nettó árbevétel bemutatása Az értékesítés nettó árbevételét a teljesítés időpontjában a vevő által elfogadottan számoltuk el, általános forgalmi adó nélküli összegben. 2011. év 2012. év

8.897.614 eFt 8.510.534 eFt

36


Nettó árbevétel tevékenységenkénti alakulása Tevékenység megnevezése Személyszállítás Kereskedelem és egyéb tev. Gépjárműjavítás Összesen:

Megnevezés Belföldi ért. nettó árbevétel Export ért. nettó árbevétel ebből: - EU-s országba - Nem EU-s országba Export ért. nettó árbevételből: - devizás - Ft-os bevétel

2011. év (eFt) 7.861.657 947.454 88.503 8.897.614

2012. év (eFt) 7.478.648 949.556 82.330 8.510.534

2011. december 31. (eFt) 8.897.614 -

2012. december 31. (eFt) 8.510.534 -

-

-

1.4.2. Értékesítés költségei

Megnevezés Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés közvetett költségei Értékesítés költségei összesen

2011. december 31. 2012. december 31. (eFt) (eFt) 8.861.538 8.974.476 1.825.027 1.816.311 10.686.565 10.790.787

Értékesítés közvetlen költségeinek részletezése Megnevezés

Belföldi tevékenység (eFt)

Személyszállítás Kereskedelem és egyéb Gépjárműjavítás Összesen:

2011. 2012. XII. 31. XII. 31. 7.999.928 8.110.002 827.115 834.987 34.495 29.487 8.861.538 8.974.476

Export Összesen tevékenység (eFt) (eFt) 2011. 2012. 2011. 2012. XII. 31. XII. 31. XII. 31. XII. 31. 7.999.928 8.110.002 827.115 834.987 34.495 29.487 8.861.538 8.974.476

37


1.4.3. Egyéb bevételek 2011. év 2012. év

2.121.421 eFt 2.693.529 eFt

Az egyéb bevételek részletezése az alábbi: Megnevezés Működési költséghez kapott és járó hozzájárulás

ebből: normatív támogatás Fejlesztési támogatás* Káresemények miatti tér. Céltartalék felhasználás Tárgyi eszköz értékesítés Kapott késedelmi kamat Kapott kamattámogatás Egyéb bevétel ebből: előző évben elszámolt értékvesztésből visszaírás: - vevőkövetelés megtérülés miatt Összesen:

2011. december 31. 2012. december 31. (eFt) (eFt) 1.904.237 2.304.114 231.878 226.537 55.748 68.315 28.157 36.095 85.648 196.230 37.381 83.368 1.660 1.884 5.298 1.393 3.292 2.130

453 2.121.421

66 2.693.529

* E bevételsor 2007-ig a rendkívüli bevételben volt elszámolva!

Egyéb bevételek között elszámolt, kapott és járó működési költség hozzájárulások részletezése: Központi költségvetésből a helyközi-távolsági közlekedéshez kapott költségtérítés előlege: 708.876 eFt Központi költségvetésből a helyközi-távolsági közlekedéshez végelszámolás szerint még járó költségtérítés: 1.077.505 eFt Központi költségvetésből a menetrendszerinti helyi közlekedéshez: - kapott normatív támogatás: 221.646 eFt -járó normatív támogatás (Hmvhely nem adta át) 4.510 eFt (Szentes egy részét nem adta át) 381 eFt Szeged Önkormányzattól a közszolgáltatási szerződés szerint járó 2012. évi működési támogatás: (km diff.) 263.085 eFt Hódmezővásárhely Önkormányzatától a helyi közlekedéshez járó támogatás: 16.586 eFt Szentes Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: 7.211 eFt Csongrád Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: 3.483 eFt Makó Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: 1.132 eFt DAOP 1.2.1. Klaszterhez kapott támogatás: 1.496 eFt TÁMOP pályázat szerint járó és a kapott támogatás diff: - 2.236 eFt Dél-alföldi Regionális Munkaügyi Központtól kapott fogl. támogatás: 439 eFt Összesen: 2.304.114 eFt

38


Egyéb bevételek között elszámolt, kapott fejlesztési támogatások (értékcsökkenéssel arányosan) részletezése:

Megnevezés 2000-ben járó, de 2001-ben felhasznált rek. támogatás 2012-re jutó része 2001-ben kapott rek. támogatás 2012-re jutó része 2002. évi rek. támogatás 2012-re jutó része 2003-ban kapott 2002. évi pót rek. támogatás 2012-re jutó része 2003. évi, de 2004-ben kapott pót rek. támogatásból a 2012-re jutó része 2003-ban a hódmezővásárhelyi önkormányzattól kapott fejlesztési támogatásból a 2012-re jutó része 2002-ben MNV Zrt-től kapott, de 2004-ben felhasznált támogatás 2012-re jutó része 2003-ban 8 db gázbusz beszerzéshez kapott támogatás 2012. évre jutó része 2006-ban 2 db gázbusz beszerzéshez kapott támogatás 2012-re jutó része 2004-ben MNV Zrt-től kapott, de 2005-ben felhasznált támogatásból a 2012-re jutó rész (Busz mosó Makó, Szennyvíztisztító Szeged) 2005-ben MNV Zrt-től kapott, de 2006-ban felhasznált támogatásból a 2012-re jutó rész (fagyálló reg. Makó és Szentes műszak telep) MNV Zrt-től 2008-ban kapott, de 2009-ben felhasznált környezetvédelmi támogatásból a 2012-re jutó rész Összesen:

Összeg (eFt) 695 9.070 26.676 3.768 3.405 4.532 10.094 1.257 546 5.325

2.510

437 68.315

39


2012-ben elkülönített állami pénzalapokból kapott támogatások bemutatása (eFt-ban) 2012-ben Elszákapott molás támogatás módja

Megnevezés

NFM-től a helyközi közlekedéshez kapott költségtérítés: - 2011. év miatt - 2012. év miatt TÁMOP 6.1.2. pályázat alapján képzéshez kapott támogatás

616.892 időbeli *1.786.381

előleg

- pénzügyileg 2013. I. hóban teljesült

- pénzügyileg még nem teljesített

616.892 -

1.786.381

14.473

-

2.397

-

-

-

38.950

-

-

1.496

2.048

-

1.266

-

38.950 előlegként részben 3.544 előlegként

DAOP 1.2.1-2008-as Klaszter pályázat alapján kapott támogatás

Összesen: * ebből: - pénzügyileg 2012-ben teljesített

2012. évet érintő hatás Egyéb Előleg Tőkebevétel tartalék

-

-

időbeli

16.870 2011. és

DAOP 3.2.1-2009. pályázat alapján kapott támogatás DAOP 1.2.1.11-2011. Klaszter pályázat alapján

Délalföldi Reg. Munkaügyi Kp-tól kapott fogl. támogatás

Időbeli elhat.

1.266

2011-re aktív elhat.

439 159 2011-re aktív elhat. 2.464.501

-

-

-

-

-

1.788.316

43.395

-

-

439 159

632.790

509.596 199.280 1.077.505

1.4.4. Egyéb ráfordítások 2011. december 31. 2012. december 31.

201.678 eFt 195.460 eFt

Egyéb ráfordítások részletezése az alábbi: Megnevezés Céltartalék képzés Adók, járulékok Értékvesztés ebből: terven felüli écs. Egyéb ráfordítás Hitelezési veszteség Ért. tárgyi eszköz nyilvánt. ért. Önellenőrzési pótlék Bírság

Készlet hiány Káreseményekkel kapcs. ráfordítás Fizetett késedelmi kamat Összesen:

2011. december 31. (eFt) 182.858 4.944 10.798 551 149 26 50

386

166

1.916 201.678

2012. december 31. (eFt) 137.279 18.973 27.170 211 784 294 129 5.245 84 4.214 1.906 195.460

40


2012. évi tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének bemutatása főbb eszköz csoportonként

Eszköz főcsoport

Immateriális javak Ingatlanok és tartozékai Járművek Egyéb berend., felsz., Összesen:

Árbevétel (eFt) Terv Tény 90.000 77.100 3.000 2.000 95.000

5.200 1.068 83.368

Nyilvántartási ár (eFt) Terv Tény 4.500 4.331 4.500

Eredmény (eFt) Terv Tény 85.500 72.769

-

3.000 2.000 90.500

914 5.245

5.200 154 78.113

1.4.5. Pénzügyi műveletek eredménye 2011. december 31. - 141.473 eFt 2012. december 31. - 219.056 eFt A pénzügyi műveletek eredménye az alábbi bevételekből és ráfordításokból tevődik össze:

Bevételek Megnevezés

2011. december 31. (eFt)

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 497 Kapott osztalék és részesedés 1.750 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 12.752 ebből: Deviza és valuta készletek árf. nyer. Forgatási célú értékpapír eladás árf. nyer. Követelés és kötelezettség árf. nyer. Deviza alapú lízingek és hitelek árf. nyeresége Egyéb Összesen: 14.999

2012. december 31. (eFt) 509 2.651 32.347

75 1.240 86 11.349

59 25 32.252

2

11 35.507

41


Ráfordítások Megnevezés

2011. december 31. 2012. december 31. (eFt) (eFt) 63.364 71.197 528 11 92.580 183.355

Fizetett kamatok és kamat jellegű kifiz. Részesedések értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: Deviza és valuta készlet árf. vesztesége Követelés és kötelezettség árf. vesztesége Deviza alapú hitelek és lízingek árf. vesztesége Egyéb Összesen: 156.472

152 146 92.277

180 78 183.087

5

10 254.563

A pénzügyi műveletek bevétele a bázisnál 20.508 eFt-tal, a ráfordítása 98.091 eFt-tal magasabb, így az eredménye nagymértékben, 77.583 eFt-al romlott!

1.4.6. Rendkívüli eredmény 2011. december 31. 2012. december 31.

11.301 eFt 5.290 eFt

A rendkívüli eredmény bevétel és ráfordítás összetevői az alábbiak: Rendkívüli bevételek Megnevezés

2011. december 31. 2012. december 31. (eFt) (eFt) részvények 2.279 -

Visszavásárolt dolgozói bevonása* Térítés nélkül átvett buszok écs-vel arányos összege Többlet Összesen:

20.309

14.587

1.706 24.294

1.399 15.986

42


Rendkívüli ráfordítások Megnevezés

2011. december 31. 2012. december 31. (eFt) (eFt) Véglegesen átadott pénzeszköz 7.687 10.352 Visszavásárolt dolgozói részvények 2.279 bevonása* Térítésmentesen végzett szolgáltatás 3.027 100 Tartozás átvállalás 244 Összesen: 12.993 10.696 *2012-től a Számviteli törvény szerint az eredménytartalékkal szemben kellett elszámolni (± 2.638 eFt volt).

A rendkívüli ráfordítások között elszámolt 10.352 eFt-ból 9.932 eFt-ot a Tisza Volán Dolgozói Alapítvány részére folyósítottunk, a fennmaradó részt pedig egyéb közérdekű kötelezettségvállalásként, és egyéb közcélú támogatásként adtuk. A végleges pénzeszköz átadás (10.352 eFt) és az ellenérték nélkül nyújtott szolgáltatás (100 eFt) társasági adóalapra gyakorolt hatása: -

adóalap csökkentő:

2.090 eFt

1.4.7. Költségek költségnemenkénti részletezése

Megnevezés

Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke * Eladott közvetített szolgáltatás értéke * Anyag jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen: *ELÁBÉ-val és közvetített szolgáltatással együtt

2011. december 31. (eFt) 3.647.691 1.140.251 96.579 692.835 34.961 5.612.317 2.764.163 535.457 986.995 4.286.615 1.128.844 10.299.980 11.027.776

2012. december 31. (eFt) 3.803.421 1.109.230 89.288 711.629 32.514 5.746.082 2.922.405 462.465 1.042.895 4.427.765 977.860 10.407.564 11.151.707

43


Anyag jellegű költségek (elábé és közvetített költségek nélkül) részletezése (adatok eFt-ban)

Anyagköltség

2011. év tény

2012. év tény

Tény / Bázis

Fenntartási anyag, alkatrész, gumi, fődarab felhasználás 512 Energiahordozók költsége

864.492

927.982

107,34 %

2.634.338

2.741.386

104,06 %

513 Anyagnak minősülő szerszámok, műszerek

9.822

7.410

75,44 %

15.865

13.908

87,66 %

38.728 -6.437 90.882

27.545 85.190

71,12 % 93,74 %

3.647.691

3.803.421

104,27 %

511

Nyomtatványok, számítástechnikai adathordozók 515 Anyagnak minősülő ruhák 516 Hulladékok* 519 Egyéb anyag 514

Összesen:

*2012-től a selejtezett anyagok hulladékáron történő készletre vétele, mint „megtérülés” a 86 számlacsoport javára került elszámolásra. (A selejt ráfordítást csökkentő tétel.)

Megnevezés

2011.év tény (eFt)

Más vállalkozóval végzett javítás, karbantartás 140.663 Fizetett bérleti díjak 323.814 Vizsgadíjak 233 Pénzszállítás, őrzés-védés 20.961 Hirdetés, reklám 48.545 Tagsági díjak, oktatás, jogi tevékenység 70.006 Posta, telefon, internet, frekvencia használat 36.176 Jutalékok, szemétszállítás, környezetvédelem* 92.909 Foglalkozás eü, fogorvos, tanácsadás, 150.344 529 különféle egyéb szolg. Igénybevett személyszállítási alvállalkozó 256.600 Összesen: 1.140.251 521 522 523 524 525 526 527 528

2012.év tény (eFt)

Tény / Bázis

134.249 319.938 57 15.217 36.049 39.067 46.455 113.522

95,44 % 98,80 % 24,46 % 72,60 % 74,26 % 55,81 % 128,42 % 122,19 %

139.289

92,65 %

265.387 1.109.230

103,42 % 97,28 %

*2011-ben még a csatornadíj (21,5 MFt) az anyagköltségek között volt elszámolva. A Számviteli törvény 2012től az igénybevett szolgáltatások közé sorolta át.

44


2011. év tény (eFt)

Megnevezés 531 Pénzintézetek részére fizetett jutalék 532 Illetékek, engedélyezési- és vizsgadíjak 533 Biztosítási díjak Összesen:

2012. év tény (eFt)

12.991 4.419 79.169 96.579

14.228 4.154 70.907 89.288

Tény / Bázis 109,5 % 93,98 % 89,56 % 92,45 %

1.4.8. 2012. évi aktivált saját teljesítmény értékének részletezése Saját előállítású eszközök aktivált értéke: ebből: karosszéria felújítás -

-

361.879 eFt

339.363 eFt (befejezett) 17.385 eFt (befejezetlen)

saját váll.-ban végzett software fejlesztés

3.250 eFt (befejezett)

saját építőipari beruházás

1.881 eFt (befejezett)

Saját termelésű készletek állományváltozása: ebből: -

alkatrész felújítás fődarab felújítás egyéb (gumicikk, nyomdai, stb.) gumi befejezetlen termelés

- 959 eFt

-

813 eFt 329 eFt 7 eFt 17 eFt 193 eFt

45


1.5. Kapcsolt vállalkozásokkal folytatott gazdasági események Vállalkozás neve

2012. évi forgalom

Egyenleg 2012. december 31-én (eFt)

(eFt) 1.) Leányvállalat Partiscum Busz Kft. részére nyújtott szolgáltatás - személyszállítási tevékenység - anyageladás - közvetített szolgáltatás - bérbeadás, őrzés - javítási szolgáltatás - üzemanyag eladás - egyéb szolgáltatás Összesen: tőle igénybevett szolgáltatás - alvállalkozói díj - jutalék - bérleti díj - közvetített szolgáltatás Összesen: 2.) Társult vállalkozások Dakört Kft. részére nyújtott szolgáltatás - személyszállítás egyéb - üzemanyag eladás - közvetített szolgáltatás - egyéb Összesen: tőle igénybevett szolgáltatás - közúti és menetjegy ellenőrzés Összesen: Salus Kft. részére nyújtott szolgáltatás - közvetített szolgáltatás - bérbeadás - egyéb szolgáltatás - nyomdai - személyszállítás Összesen: tőle igénybevett szolgáltatás - oktatás - egészségügyi ellátás - egyéb Összesen: 3.) Egyéb részesedésű vállalkozás Volán Humán Zrt. részére nyújtott szolgáltatás tőle igénybevett szolgáltatás - oktatás - egyéb Összesen: Tisza Volán TAXI Kft. részére nyújtott szolgáltatás - egyéb Összesen: tőle igénybevett szolgáltatás - személyfuvarozás Összesen: Klastrom-Innovációs Zrt. részére nyújtott szolgáltatás tőle igénybevett szolgáltatás - tanácsadás Összes nyújtott szolgáltatás Összes igénybevétel

146 19.600 910 14.052 20.658 92.304 72.066 219.736 223.873 1.540 7.688 233.101

4.666 3.096 455 547 8.764 44.393 44.393

(követelés: 42.635) (kötelezettség: 24.009)

(követelés: 1.261) (kötelezettség: 4.712)

1.511 2.223 147 48 235 4.164

-

11.178 18.318 2.377 31.873

-

-

(követelés: 155)

(kötelezettség: 861)

3.146 1.152 4.298

0 0

36 36

-

18 18

-

-

(követelés: 68)

(kötelezettség: 4) -

232.700 313.683

-

46


Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek Követelések Társaságunknak 2012. december 31-én: a befektetett eszközök között kimutatott leány, társult és egyéb részesedési viszonyú vállalkozásokkal szemben 44.119 eFt volt a követelése. -

Partiscum Busz Kft-vel szemben: Dakört Kft-vel szemben: Salus Nonprofit Kft-vel szemben: Taxi Három Kft-vel szemben:

42.635 eFt 1.261 eFt 155 eFt 68 eFt

Kötelezettségek Társaságunknak 2012. december 31-én: A befektetett eszközök között kimutatott leány és egyéb vállalkozásokkal szemben 29.586 eFt volt a szállítói számlafizetési kötelezettsége. -

Partiscum Busz Kft. felé: Salus Nonprofit Kft felé: Dakört Kft. felé: Taxi Három Kft. felé:

24.009 eFt 861 eFt 4.712 eFt 4 eFt

1.6. Veszélyes hulladékok bemutatása A veszélyes hulladékok az előírásoknak megfelelően ártalmatlanításra, átadásra kerültek. Egy éven túl nem tároltunk veszélyes hulladékot. Az előírások betartását a Környezetvédelmi Felügyelőség több alkalommal ellenőrizte, hiányosságot nem állapított meg, környezetvédelmi bírság kiszabására nem került sor. A veszélyes hulladékok kiszállítási és ártalmatlanítási költsége az alábbiak szerint alakult: 2011. évi költség: 2012. évi költség:

2.546 eFt 1.271 eFt

Veszélyes hulladékok készletének alakulása Telephely

Központi telep

Veszélyes hulladék megnevezése

olajos rongy, fűrészpor, papírszűrő Központi telepen kívüli telepek Hódmezővásárhelyi olajos papírszűrő műhely Szentesi műhely olajos papírszűrő Csongrádi műhely olajos rongy, papírszűrő Makói műhely olajos rongy, papírszűrő Összesen:

2012. I. 01. Nyitó készlet (kg) 1.644

2012. XII. 31. Záró készlet (kg) 5.624

0

0

0 0 0 1.644

0 0 0 5.624

47


Veszélyes hulladékok záró készlete veszélyességi osztályonként Veszélyességi osztály

Mennyiség (kg) 5.289 335 5.624

I. II. Összesen 1.7. Környezetvédelmi tevékenységünk bemutatása

A környezetvédelem érdekében tett 2012. évi intézkedések és ezek értékelése: 2012-ben is a 2003-ban bevezetett és auditált Integrált Minőség- és Környezetirányítási Rendszer célkitűzéseinek és elvárásainak megfelelően végeztük a tevékenységünket. Az Integrált Minőség- és Környezetirányítási Rendszer keretén belül meghatároztuk a környezeti célokat és előirányzatokat, amelyek összhangban vannak a Minőség- és Környezeti politikánkkal. A célok meghatározásánál figyelembe vettük a jelentős környezeti tényezőket és a jogi követelményeket is. A gazdasági nehézségek következtében minden célkitűzést nem tudtunk maradéktalanul teljesíteni. Alaptevékenységünk jellegéből adódóan kiemelt célként a járműveink káros anyag kibocsátásának csökkentését.

és

feladatként

kezeltük

A záró autóbusz állomány motor összetétele emissziós szintje szerint az alábbi: AUTÓBUSZ MOTOROK DARABSZÁMA EMISSZIÓS SZINTENKÉNT

Emisszió szint

Tény darabszám év végén 2007. 2008. 2009. 2010. XII. 31. XII. 31. XII. 31. XII. 31. -

2005. XII. 31. -

2006. XII. 31. -

EURO 0 Környezetbarát motorok

109

51

39

36

21

EURO 1 motorok

100

148

140

121

101

96

93

80

EURO 2 motorok

108

108

107

105

105

106

106

106

EURO 3 motorok

48

67

68

67

68

66

67

70

EURO 4 motorok

-

1

15

31

51

51

51

51

EURO 5 motorok

-

-

-

-

-

-

1

2

Gázüzemű motorok

35

35

35

35

35

38

38

35

EURO-EEV

4

6

6

6

6

6

6

6

404

416

410

401

387

382

380

365

Hagyományos motorok

Összesen:

19

2011. XII. 31. -

2012. XII. 31. -

18

15

A központi telephely talajvízének monitoringózása 2012-ben lezárult, a hatóság a kármentesítést befejezettnek nyilvánította. A Szeged Mars tér 11. szám alatti, korábban értékesített telek talajvíz szennyezettségéhez kapcsolódó ATI-KTVF határozat szerint 2015-ig monitoring rendszert kell működtetni évente történő mintavétellel. 48


A Hódmezővásárhelyi pályaudvarunkkal kapcsolatos zajterhelési panaszügyünk még folyamatban van. Környezetvédelem érdekében felmerült költségek 2012-ben 2011-ben:

13.004 eFt 14.633 eFt

1.8. Kutatás és kísérleti fejlesztés Társaságunk kutatás-fejlesztéssel kapcsolatos tevékenysége 2012-ben a kisebb horderejű, saját tevékenységben végzett kísérletekből állt, melyek elsősorban hajtó- és kenőanyag tesztekre vonatkoztak.

III.

Tájékoztató adatok

1.1. Társaságunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Társaságunk legfőbb stratégiai célkitűzése a már megszerzett piaci pozíciónk megtartása, és további piaci lehetőségek megszerzése. Ezzel párhuzamosan a kiszolgálás színvonalának emelése, a marketing technikák módszeres megújítása. Mindehhez célunk, a megfelelő eszközpark biztosítása, és a járművek átlagos életkorának fokozatos csökkentése, illetve szinten tartása. Mérlegelemzés 2011.12.31

2012.12.31

Index%

71,4

67,6

94,7

2. Forgóeszközök aránya M:B+C/M:A+B+C

28,6

32,4

113,3

3. Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója M:B/M:A

15,4

18,3

118,8

4. Eladósodottság mutatója M:F/M:D

78,9

77,1

97,7

5. Eladósodási fok M:F/M:D+F

44,1

43,5

98,7

Vagyoni helyzet vizsgálata 1.Befektetett eszközök aránya: M:A/M:A+B+C

49

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2011.12.31 98,3

2012.12.31 96,2

Index% 97,9

7. Tárgyi eszközök fedezettsége M:D/M:A/II.

75,4

80,3

106,5

8. Tárgyi eszközök hatékonysága E:I./M:A/II.

1,5

1,5

100,0

9. Saját tőke aránya M:D/M:D+E+F+G

52,7

53,1

100,8

10. Saját tőke és befektetett eszközök aránya M:D/M:A

73,9

78,7

106,5

11. Működő tőke és összes forrás aránya M:D/I.-II.+III.+IV./M:∑ FORRÁS

48,9

51,5

105,3

0,89

2,77

311,2

46,5

31,5

67,7

118,4

111,3

94,0

15. Hitel fedezettségi mutató M:B/II./M:F/III.

32,3

28,7

88,9

16. Vevőállomány aránya a szállító állományhoz M:B/II/01/M:F/III/04

31,4

38,8

123,6

-1129153 eFt

-1430290 eFt

126,7

-25,0

-31,6

126,4

64,1

61,4

95,8

6. Befektetett eszközök fedezettsége M:D+F/I+II./M:A

Pénzügyi helyzet vizsgálata 12.Készpénz likviditási ráta M:B/IV./M:F/III. 13. Likviditási gyorsráta M:B/IV.+B/II.+B/III/M:F/III. 14. Likviditási ráta M:B+C/M:F/III.

17. Forgótőke forgóeszközök-rövidlejáratú kötelezettségek 18. Forgótőke aránya a saját tőkéhez forgótőke/M:D

19. Nettó eladósodottság M:F-B/II./M:D

50


20. Beruházások önfinanszírozása cash flow mutató/beruházások ráfordítása Hatékonyság vizsgálata 21.1főre jutó nettó árbevétel nettó árbevétel/ átlagos statisztikai létszám

2011.12.31 2,3

2012.12.31 1,6

Index% 69,6

6891499 Ft

6868873 Ft

99,7

22. 1főre jutó bruttó termelési érték bruttó termelési érték/ átlagos statisztikai létszám

8798889 Ft

9334127 Ft

106,1

23. 1főre jutó hozzáadott érték hozzáadott érték/ átlagos statisztikai létszám

4451963 Ft

4696450 Ft

105,5

24. 1 főre jutó nettó termelési érték nettó termelési érték/átlagos statisztikai létszám

3577635 Ft

3907216 Ft

109,2

25.Tárgyi eszközök hatékonysága hozzáadott érték/M:A/II.

1,0

1,0

100,0

26. Eszközök megtérülése nettó árbevétel/tárgyi eszközök+készletek átlagos értéke

1,4

1,4

100,0

0,74

0,74

100,0

28.Eszközhatékonyság bruttó termelési érték/M:A

1,9

2,0

105,3

29. Tőkehatékonyság bruttó termelési érték/ M:D

2,5

2,6

104,0

1,5

2,6

173,3

94,1

93,3

99,1

120,1

126,8

105,6

27. Komplex hatékonyság nettó termelési érték/ 0,15 eszközérték+1,8 bérköltség

Jövedelmezőség vizsgálata 30.Árbevételarányos üzemi eredmény E:A/E:I. 31. Költségszintek alakulása összes költség/ bruttó termelési érték 32. Értékesítés költségszintje értékesítés összes költsége/E:I.

51


33. Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény E:C/M:D

2011.12.31 -0,24

2012.12.31 -0,03

Index% 12,5

0,01

0,09

900,0

101303 Ft

175800 Ft

173,5

34. Tőkearányos adózás előtti eredmény E:E/M:D 35.Létszámarányos jövedelmezőség E:A/ átlagos statisztikai létszám

1.2. Befektetések főbb adatainak fordulónapi állapot szerinti bemutatása Tartós befektetések Leányvállalat Cégnév

Partiscum Busz Kft.

Székhely

Szeged

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék


Részesedés

Szavazati arány

(eFt) 88.100

(eFt) 88.100

(eFt) -

(eFt) -

(eFt) -

(%) 100,0

(%) 100,0

Saját tőke

Jegyzett tőke

Szavazati arány

(eFt) 5.000 4.000

Ered- Leköménytött tarta- tartalék lék (eFt) (eFt) 9.903 1.808 -

Részesedés

(eFt) 21.382 5.866

Tőketartalék (eFt) -

(%) 25,0 25,0

(%) 25,0 25,0

2012. évi várható mérleg szerinti eredmény (eFt) 0

Társult vállalkozás Cégnév

Dakört Kft. Salus Kft.

Székhely

Szeged Szeged

2012. évi mérleg szerinti eredmény (eFt) 6.479 58

52

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb vállalkozások Cégnév

Székhely

Saját tőke

(eFt) Klastrom Innov Zrt. Győr 571.806 (várható) Tisza Volán Szeged 205 Taxi Kft. Volán Budapest 5.748 Humán Zrt.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék


Részesedés

Szavazati arány

(eFt)

(eFt)

(eFt)

(eFt)

(%)

(%)

2012. évi várható mérleg szerinti eredmény (eFt)

16,21

-

3,33

3,33

0

6,13

6,13

72.000

1.373

428.838

3.000

-

-2.795

5.130

-

236

69.595 16,21 12

370

Forgatási célú befektetések Társaságunknak 2012. december 31-én forgatási célú befektetése nem volt! 1.3. Ellenőrzés és önellenőrzés megállapításainak hatása a 2012. évi mérlegre, eredménykimutatásra Hatósági ellenőrzések A NAV 2012-ben átfogó ellenőrzést végzett, azonban jelenleg még határozat nem érkezett. -

Egy volt munkavállalónk miatt NAV átfogó ellenőrzéssel már lezárt időszakra felülellenőrzést kellett kérnünk, melynek következtében 28 eFt fizetendő, 122 eFt visszajáró adó és 70 eFt bírság keletkezett.

-

A Csongrád Megyei Kormányhivatal Egészségbiztosítási Szakigazgatási Szerve átfogó ellenőrzést végzett 2009.12.31-2012.09.30. időszakra, melynek során pénzbeni megállapítást nem tettek.

-

A Dél-alföldi Regionális Egészségpénztár 16 esetben fizetési meghagyást bocsátott ki összesen 2.683 eFt összegben üzemi baleset miatti táppénz átterhelésként, melyek munkavédelmi hiányosságokhoz kapcsolódtak. A fizetési meghagyások jogosságát elismertük, így fellebbezéssel nem éltünk, azonban ahol a feltételek lehetővé tették ott a biztosító felé a kártérítési igényünket - összesen 2.287 eFt összegben – benyújtottuk, így e miatt a tényleges eredményromlás 396 eFt.

-

A Dél-alföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság több esetben végzett ellenőrzést öregségi nyugdíjhoz és korkedvezményes nyugdíjhoz megadott adatokkal kapcsolatban, de eltérést nem állapított meg.

-

A NAV a központi telepünkön lévő kútnál üzemanyag készletmérést rendszeresen végzett, de bírság köteles eltérést nem állapított meg.

-

Egyik kapcsolt vállalkozásunk NAV ellenőrzéséhez társaságunknál is végeztek ellenőrzést.

53

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -

A Csongrád Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Felügyelősége helyszíni ellenőrzés keretében vizsgálta a rendelet szerinti 2012. évi bérkompenzáció végrehajtását, melynek során megállapítást nem tettek.

-

TÁMOP és DAOP pályázatok keretében nyert támogatások „végelszámolását” is ellenőrizték, melynek során megállapították a még járó támogatásokat.

Fentiek mellett más cégek ellenőrzéséhez is kértek társaságunktól kapcsolódó adatokat. Fentiek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása az alábbi: Egyéb kötelezettség növekedés: Egyéb ráfordítás növekedés: Adózás előtti eredmény csökkenés:

372 eFt 372 eFt 372 eFt

Önellenőrzés Társaságunk 2012-ben önellenőrzést 2010. és 2011. évekre végzett, melynek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása az alábbi: Egyenlegében 601 eFt eredményromlást számoltunk el, mely magában foglal 328 eFt bevétel csökkenést és 273 eFt költségnövekedést. Így a 2010. évi negatív adóalap csökkent, a 2011. évi pedig nőtt. 1.4. Jegyzett tőke összetételének bemutatása A 2012. december 31-i állapotú, 2.387.935.930,-Ft összegű jegyzett tőke az alábbi – dematerializált – névre szóló részvényekből tevődik össze: I. TÖRZSRÉSZVÉNYEK „A” sorozatú, névre szóló, dematerializált formában előállított részvények: 2.350.802 db „A” sorozatú, névre szóló, egyenként 1.010,-Ft névértékű dematerializált törzsrészvény, 2.374.310.020,-Ft összegben. DOLGOZÓI RÉSZVÉNYEK „C” sorozatú, névre szóló, dematerializált dolgozói részvények: 13.491 db „C” sorozatú, névre szóló, egyenként 1.010,-Ft névértékű dematerializált dolgozói részvény, 13.625.910,-Ft összegben. 1.5. Adózás Adózás előtti eredményünk: 2011. december 31. 2012. december 31.

620 eFt 4.050 eFt

54

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1.5.1. Társasági adó Adóalapot növelő tételek

Megnevezés Adóévben a várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg következtében az adóévben elszámolt ráfordítás Adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként és terven felüli écs.-ként elszámolt összeg, továbbá a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból történő kivezetésekor a nettó érték Jogerős határozatban megállapított bírság összege (kivéve, ha önellenőrzéshez kapcsolódik) Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés. Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként ráfordításként vagy aktivált saját teljesítmény csökkenésként elszámolt összeg Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek, ráfordítások Összesen:

Összeg (eFt) 34.690

983.889

466 24.933

2.633

7.129 1.053.740

55


Adóalapot csökkentő tételek Megnevezés

Összeg (eFt)

Céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg Tao. Tv. szerinti értékcsökkenési leírás továbbá a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból történő kivezetéskor a nettó érték Bevételként elszámolt osztalék Szakmunkástanulók foglalkoztatása után a minimál bér 24 %-a Munkanélküli foglalkoztatása és a szakképző iskolai tanulmány befejezését követően alkalmazott gyakorlati képzésben részt vett tanuló után folyamatos továbbfoglalkoztatása esetén a befizetett szocho járulék (legfeljebb 12 hó) Követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés és a leírt köv. értékvesztése Adomány Fejlesztési tartalék Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, térítésmentesen átvett eszköz adó évi bevétele Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként vagy költségcsökkentésként elszámolt összeg Összesen: Társasági adó megállapítás Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Korábbi évek elhatárolt veszteségéből felhasznált Korrigált adóalap Számított adó (16 %) Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

196.230 976.944

2.651 11.160

2.024

6.388 2.090 -

2.126 1.199.614

2011. december 31. 2012. december 31. (eFt) (eFt) 620 4.050 1.329.185 1.053.740 1.121.946 1.199.614 207.859 -141.824 207.859 0 0 -

-141.824 620

-

4.050 -

620

4.050

56


Előző évek elhatárolt negatív adóalapja: 1.203.681,-Ft, melyből az eredeti szabályok (a törvény átmeneti rendelkezése) szerint még felhasználható 145.772 eFt. 1.5.2. Elvárt adó A 2007.évi XXXIX. tv. 1. §-a által módosított társasági és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXX. törvény minimum adófizetésre vonatkozó szabályai alapján társaságunk élt a választás lehetőségével, és a „nyilatkozat” beadását választja! 1.5.3. Különadó Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. tv. társas vállalkozásokra vonatkozó előírásait a 2009. évi LXXVII. tv. 2010. I. 01-től hatályon kívül helyezte, de a 2010. évi XCIV. tv. szerinti különadó fizetési kötelezettségbe a kereskedelmi tevékenységünk árbevételéből az 500.000 eFt feletti rész beletartozik, mely után 253eFt adót kell fizetnünk.

57


1.6. Munkaügyi adatok Az átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések

Állománycsoport megnevezése Tehergépjárművezető Autóbuszvezető „D” tanfolyamos autóbuszvezető Forgalmi utazó egyéb FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. Karbantartó szakmunkás Karbantartó betanított munkás KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. Egyéb szakmunkás Egyéb betanított munkás Egyéb segédmunkás EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. Kisegítő dolgozó összesen FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. Műszaki munkakörben dolgozó Igazg. gazd. munkakörben dolgozó Számv., pü-i munkakörben dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. TELJ. MUNKAID.DOLG. ÖSSZ. Részmunkaidős fizikai dolgozó Részmunkaidős szellemi dolgozó További jogviszony MINDÖSSZESEN

Átlagos 2011. év állományi Kereset Személyi létszám jellegű egyéb 4,0 8.015,5 1.500,3 661,6 1.402.599,7 296.214,4 0,3 205,3 34,3 12,5 28.826,3 4.874,9 678,4 1.439.646,8 302.623,9 214,4 423.867,3 69.294,8 14,0 25.073,9 4.725,0 228,4 448.941,2 74.019,8 42,2 76.778,4 14.612,7 4,3 6.740,2 1.230,9 18,3 26.000,4 5.265,4 64,8 109.519,0 21.109,0 35,5 52.043,9 11.008,9 1.007,1 2.050.150,9 408.761,6 37,6 127.900,0 19.674,9 113,6 404.444,3 57.761,5 65,6

Összesen 9.515,8 1.698.814,1 239,6 33.701,2 1.742.270,7 493.162,1 29.798,9 522.961,0 91.391,1 7.971,1 31.265,8 130.628,0 63.052,8 2.458.912,5 147.574,9 462.205,8

134.886,7

28.561,7

163.448,4

216,8 667.231,0 1.223,9 2.717.381,9

105.998,1 514.759,7

773.229,1 3.232.141,6

72.859,3 13.409,1

12.128,3 2.769,6

84.987,6 16.178,7

67,2 44.166,4 1.291,1 2.847.816,7

5.799,4 535.457,0

49.965,8 3.383.273,7

56,9 10,3

58


2012. évi átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések Az alábbi táblázatban feltüntetett kereset adatok a 2012-ben ténylegesen kifizetett bért tartalmazzák, mely az eredménykimutatásban kimutatott bérköltségtől az elhatárolt prémium és jutalom miatt tér el. Állománycsoport megnevezése Tehergépjárművezető Autóbuszvezető „D” tanfolyamos autóbuszvezető Forgalmi utazó egyéb FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. Karbantartó szakmunkás Karbantartó betanított munkás KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. Egyéb szakmunkás Egyéb betanított munkás Egyéb segédmunkás EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. Kisegítő dolgozó összesen FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. Műszaki munkakörben dolgozó Igazg. gazd. munkakörben dolgozó Számv., pü-i munkakörben dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. TELJ. MUNKAID.DOLG. ÖSSZ. Részmunkaidős fizikai dolgozó Részmunkaidős szellemi dolgozó További jogviszony MINDÖSSZESEN

Átlagos 2012. év állományi Kereset Személyi létszám jellegű egyéb 3,0 6.571,5 839,5 630,9 1.399.850,7 250.910,9 0,0 0,0 0,0 11,3 27.046,0 5.546,9 645,2 1.433.468,2 257.297,3 211,7 432.713,2 65.252,0 13,0 24.319,6 5.276,0 224,7 457.032,8 70.528,0 40,2 77.946,1 11.811,9 6,3 10.695,6 1.628,2 17,9 27.919,8 5.453,4 64,4 116.561,5 18.893,5 36,4 59.821,4 8.957,5 970,7 2.066.883,9 355.676,3 34,7 112.123,3 19.523,9 107,1 351.019,8 50.149,1 64,4

Összesen 7.411,0 1.650.761,6 0,0 32.592,9 1.690.765,5 497.965,2 29.595,6 527.560,8 89.758,0 12.323,8 33.373,2 135.455,0 68.778,9 2.422.560,2 131.647,2 401.168,9

136.550,4

23.393,1

159.943,5

206,2 599.693,5 1.176,9 2.666.577,4

93.006,1 448.742,4

692.759,6 3.115.319,8

70.695,2 14.478,9

9.502,3 1.962,7

80.197,5 16.441,6

62,1 34.759,0 1.239,0 2.786.510,5

2.258,0 462.465,4

37.017,0 3.248.975,9

51,3 10,8

59


Átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonkénti változása

adatok eFt-ban Állománycsoport megnevezése Átlagos állományi létszám Tehergépjárművezető Autóbuszvezető „D” tanfolyamos autóbuszvez. Forgalmi utazó egyéb FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. Karbantartó szakmunkás Karbantartó betanított munkás KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. Egyéb szakmunkás Egyéb betanított munkás Egyéb segédmunkás EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. Kisegítő dolgozó összesen FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. Műszaki munkakörben dolgozó Igazg. gazd. munkakörben dolgozó Számv., pü-i munkakörben dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. TELJ. MUNKAID.DOLG. Ö. Részmunkaidős fizikai dolgozó Részmunkaidős szellemi dolgozó További jogviszony összesen MINDÖSSZESEN

2012. évi nyitólétszám: 2012. évi zárólétszám: Csökkenés:

Index (Tény/Bázis) (%) Kereset Személyi jellegű egyéb kifiz.

Össz. Kereset

75,0 95,4 0,0 90,4 95,1 98,7 93,0 98,4 95,3 146,5 97,8 99,4 102,5 96,4 92,3 94,3

82,0 99,8 0,0 93,8 99,6 102,1 97,0 101,8 101,5 158,7 107,4 106,4 114,9 100,8 87,7 86,8

56,0 84,7 0,0 113,8 85,0 94,2 111,7 95,3 80,8 132,3 103,6 89,5 81,4 87,0 99,2 86,8

77,9 97,2 0,0 96,7 97,0 101,0 99,3 100,9 98,2 154,6 106,7 103,7 109,1 98,5 89,2 86,8

98,2

101,2

81,9

97,9

95,1 96,2 90,2 104,6

89,9 98,1 97,0 108,0

87,8 87,2 78,3 70,9

89,6 96,4 94,4 101,6

92,4 96,0

78,7 97,8

38,9 86,4

74,1 96,0

1.275 fő 1.215 fő 60 fő

60


1.7. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok eFt-ban

Sorszám

Megnevezés

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow) 1-13. sorok Adózás előtti eredmény +, Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +, Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +, Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +, Szállítói kötelezettség változása +, Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +, Passzív időbeli elhatárolások változása +,Vevő követelés változása +, Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +, Aktív időbeli elhatárolások változása +, Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow 17-24. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétel + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása +, -

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

Pénzeszközök változása (+,-I+-II+-III. sorok)

Pénzeszközök az időszak elején

Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

Előző év

Tárgyév

616.695

738.223

-1.130 1.128.844 10.873 97.210 -37.381 232.366 37.075 -161.017 8.314 124.278

1.399 977.860 27.115 -58.951 -78.122 48.392 9.801 71.730 -87.949 28.308

-822.737 -458.843

-201.360 -545.256

-497.974 37.381 1.750 -155.201

-626.029 78.122 2.651 -142.708

-

229.138

-

850.000 -

1.327 -2.279

3.364 -2.638

-

-

-193.363 -

-579.007 -

-10.714 -179.310

-10.452 -403.975

2.651

50.259

15.718 18.369 2.651

18.369 68.628 50.259

61


1.8. Járműbeszerzés és felújítás -

Autóbusz beszerzés 2012-ben lízing konstrukcióban 3 db használt autóbuszt vásároltunk 106.496 eFt-ért, melyet a helyközi közlekedéshez rendeltünk. A korábbi években beszerzett buszokra értéknövelő beruházásként 341.123 eFt-ot fordítottunk, melyből 340.632 eFt saját karosszéria felújítás közvetlen költsége volt. A fennmaradó 491 eFt jelentős részét WFI beépítés eredményezte.

Befejezetlen járműberuházásunk 2012. december 31-én 122.311 eFt, melyből a befejezetlen karosszéria felújítás 17.385 eFt, míg a fennmaradó 104.926 eFt a pályázaton nyert forgalomirányítási és utastájékoztatási rendszer része. -

Autóbusz felújítás 2012. évben társaságunk 21 db autóbusz karosszéria felújítását kezdte meg, melyből 20 db befejezése megtörtént, 1 db befejezetlen maradt. A 2011. évről áthúzódó 2 db szóló busz felújítása 2012-ben befejeződött. A 2012. évi felújítások beruházási ráfordítása 356.748 eFt.

Befejezetlen: Ikarus E 95.V6 HK szóló busz MAN SL 223 szóló busz

2 db 1 db

16.237 eFt 1.148 eFt

Az összes beruházási ráfordítás 358.016 eFt, melyből 2012. évi 356.748 eFt. 1.9. Felügyelő Bizottság és Könyvvizsgáló díjazása Felügyelő Bizottság A Felügyelő Bizottság – Közgyűlési jóváhagyással – az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés Felügyelő Bizottság - Tiszteletdíj

2011. évi (eFt)

2012. évi (eFt) 5.160

5.163

Fentieken felül, esetenként üzleti, hivatali célú utazási költségtérítést számoltunk el a tisztségviselők részére. Társaságunk a tisztségviselőknek előleget, kölcsönt nem folyósított, így az év végén tartozásuk sincs.

62


Könyvvizsgáló díja A könyvvizsgálatot végző Interauditor Kft-nek a Közgyűlés által meghatározott díjat számoltunk el 2.065,5 eFt + ÁFA összegben.

2. Konszolidációs kör és a mentesítés bemutatása Társaságunk tartós befektetései – a Számviteli törvény minősítési ismérvei és a szavazati arányok alapján – az alábbi kategóriákba sorolandók be: Tartós befektetések -

leányvállalat „társult” vállalat, és „egyéb” vállalat

Az egyes kategóriákba tartozó befektetések bemutatása, illetve a konszolidációs viszony meghatározása az alábbi: Leányvállalat -

Partiscum Busz Kft. Alapítás: A korábbi AKH Kft. neve és tevékenységi köre módosult 2006-ban, majd tevékenységi köre és törzstőkéje 2008. VII. 01-től ismét változott. A törzstőke 5.200 eFt-ról 88.100 eFt-ra nőtt törzstőke emelés (13.500 eFt pénzbeni és 69.400 eFt nem pénzbeli betét) következtében. Tulajdoni arány: 100 % Szavazati arány: 100 % Befektetési könyvszerinti összege: 87.700 eFt E társaság konszolidációs körbe tartozik. Társult vállalatok -

DAKÖRT Kft. Alapítás: Tulajdoni arány: Szavazati arány: Befektetés könyvszerinti összege:

1998.12.15. 25,00 % 25,00 % 1.230,0 eFt

63


Megjegyzés: E társaság tevékenységi köre és elnevezése 2005. július 01-től változott, ugyanis a közúti és menetjegy ellenőrzési tevékenységet e Kft-be szerveztük ki! E társaság is konszolidációs körbe tartozik. -

Salus Nonprofit Kft. Alapítás: 2006.11.29. Tulajdoni arány: 25,00 % Szavazati arány: 25,00 % Befektetés könyvszerinti összege: 1.000 eFt E társaság 2006-ban előtársaságként működött, bejegyzése 2007-ben történt meg. Tevékenységét 2007. április 01-el kezdte meg. A szavazati arány alapján konszolidációs körbe tartozik. Egyéb vállalkozás Klastrom Innov Zrt. (korábban Volán Klastrom Rt.) Alapítás: 1989.12.02. Tulajdoni arány: 16,21% Szavazati arány: 16,21% Befektetés könyvszerinti összege: 11.436 eFt Konszolidációs körbe nem tartozik.

-

Volán Humán Zrt. Alapítás: 1998.10.21. Tulajdoni arány: 6,13 % Szavazati arány: 6,13 % Befektetés könyvszerinti összege: 314 eFt, mely az előző évhez képest nem változott. E társaság nem tartozik a konszolidációs körbe. -

Tisza Volán Taxi Kft. Alapítás: 1989.04.17. Tulajdoni arány: 14,29 % Szavazati arány: 14,29 % Befektetés könyvszerinti értéke: 31,86 eFt E társaságban 2002-ig 1.516,2 eFt összegű forgatási célú üzletrészünk volt, melyből 2002-ben nyilvántartási értéken 1.416,2 eFt tulajdonrészt értékesítettünk, a fennmaradó 100 eFt-ot pedig a tartós befektetések közé soroltuk át, azonban időközben értékvesztést kellett elszámolni. E befektetésnek alapvetően reklám értéke van társaságunk számára. Konszolidációs körbe nem tartozik. -

Fentieket összefoglalva a konszolidációs körbe három befektetési célú társaság tartozik, azonban a Számviteli Politikában rögzítettek alapján – figyelemmel a Számvitelről szóló

64

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2000. évi C. törvény 119. §. 2. bekezdésében foglaltakra – e társaságokat mentesítjük a konszolidációba való bevonástól, mivel az anyavállalat beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. A konszolidációs körbe tartozó társaságok mentesítését társaságunk, mint anyavállalat akkor alkalmazza, ha a leány, a közös vezetésű és társult tagvállalatok jegyzett tőkéje saját tőkéje mérleg főösszege nettó árbevétele személyi jellegű ráfordítása az anyavállalat ugyanezen értékeihez viszonyított mutatónkénti aránya legalább 3 mutatónál az 5 %-ot – egyedenként, illetve összesenben – nem éri el.

A 2012. évi mentesítés feltételeinek való megfelelést az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés

1.) Leányvállalat Partiscum Busz Kft. (eFt) Anyavállalat adatához való viszony (%) 2.) Társult vállalat - DAKÖRT vállalat (eFt) Anyavállalat adatához való viszony (%) - Salus Kft. (eFt) Anyavállalat adatához való viszony (%) 3.) Anyavállalat Tisza Volán Zrt. (eFt) Leány és társult vállalatok összege (eFt) Anyavállalathoz viszonyított arány (%) Előző évi leány és társult vállalat korrigált összege (eFt) Anyavállalathoz viszonyított arány (%)

Jegyzett tőke

Saját tőke

Nettó bevétel

Személyi jellegű ráfordítás

Mérleg főösszeg

88.100 3,68

88.100 1,95

281.850 3,31

37.365 0,84

147.543 1,73

5.000 0,21 4.000 0,17

21.382 0,47 5.866 0,13

223.034 2,62 53.154 0,62

121.085 2,73 21.533 0,49

74.688 0,88 11.304 0,13

2.387.936 97.100 4,06

4.522.689 115.348 2,55

8.510.534 558.038 6,56

4.427.765 179.983 4,06

8.510.661 233.535 2,74

97.100 4,06

113.627 2,5

503.127 5,6

185.895 4,3

202.443 2,36

Tehát az öt mutató közül csak a korrekció nélküli nettó bevételnél éri el az arány az 5 %-ot, így a feltételeknek megfelelve mentesíthető a leányvállalat a konszolidációba való bevonástól, társaságunk pedig a konszolidált beszámoló készítés alól. (A társult vállalatok nettó bevételének csak a tulajdoni hányaddal arányos részével számolva, ez a mutató is 5 % alatti.)

65

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents