KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

II. fejezet

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hatvani Volán Zrt. 2009. évi gazdálkodásáról

Hatvan, 2010. április 12.

Hatvani Volán Zrt.

I.

Kiegészítő melléklet 2009.

2

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I. A. A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE A Hatvani Volán Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaságot, (2005. december 14-ig, mint Hatvani Volán Közlekedési Részvénytársaság) (továbbiakban: a Társaság) 1993. január 1-jén a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter alapította a Hatvani Volán Vállalat általános jogutódjaként 95.320 eFt jegyzett tőke és 47.116 eFt-os tőketartalék értékkel. Az alapítás óta az alábbi mozgások történtek a Társaság alaptőkéjében: Közgyűlési határozat száma

JEGYZETT TŐKE A változás oka

változása értéke eFt

47/1998. (IV.29)

10 590

105 910 Dolgozói részvénykibocsátás

9/2000. (XII.15.)

-810

105 100 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása

17/2001. (V.8.)

-250


28/2002. (IV.24.)

-290


6/2003. (IV.9.)

-170


7/2003. (XI.26.)

-670


5/2003. (XII.18.)

59 000

6/2004. (XII.21)

-320

8/2004. (XII.21)

56 000

218 400 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése

8/2005. (X.28.)

149 000

367 400 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése

89 000

456 400 ÁPV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése

145 000

601 400 ÁPV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése

6/2006. (VII.24.) 9/2008. (V.30.)

162 720 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 162 400 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása

A Társaság tulajdonosi szerkezetét az alábbi táblázat tartalmazza. NÉVÉRTÉK TULAJDONOSOK

MNV Zrt. Munkavállalók ÖSSZESEN

2004.

2005.

154 320

359 320

8 400

8 080

162 720

367 400

2006.

2007.

TULAJDONOSI RÉSZARÁNY 2008.

2009.

593 320

593 320

94,8%

97,8%

98,2%

98,2%

98,7%

98,7%

8 080

8 080

8 080

5,2%

2,2%

1,8%

1,8%

1,3%

1,3%

456 400 456 400

601 400

601 400

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

448 320 448 320 8 080

2004.

2005.

Jelenleg a Zrt. alaptőkéje az alábbi részvényekben realizálódik: · ·

593.320 X 1.000 Ft névértékű, dematerializált törzsrészvény; 808 db névre szóló, 10.000 Ft névértékű dolgozói részvény.

2006.

2007.

2008.

2009.

Hatvani Volán Zrt.


3

A Társaság 1993. január 1-jén kezdte meg működését, jelenleg az alábbi tevékenységeket folytatja: · · · · · ·

Egyéb menetrendszerű, szárazföldi személyszállítás Egyéb szárazföldi személyszállítás Gépjárműjavítás Utazásszervezés, idegenvezetés Ingatlan-bérbeadás Parkolási szolgáltatás

A Társaság bejegyzett székhelye Hatvan, Bercsényi út 82. alatt található telephelyei az alábbiak: · · · ·

Forgalmi telep: Autóbuszállomás: Volán Utazási Iroda: Ecsédi garázs:

Hatvan, Bercsényi út 82. Hatvan, Kossuth tér 17. Hatvan, Horváth Mihály út 15. Ecséd, Szabadság út

I.A.2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.2.1. Az elszámolás alapja A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaság, figyelembe véve, a cégbíróságnál történő letétbehelyezés időpontját, illetve, hogy az elkészült zárlati munkák alapján megállapított és elkészült beszámolókat a Felügyelő Bizottság, az Igazgatóságnak jóvá kell hagynia, illetve a könyvvizsgálónak auditálnia is kell az elkészült beszámolót, minden év december 31-ét határozza meg fordulónapként és február 15-ét szabja meg határidőként, a beszámoló elkészítésével kapcsolatban. A Hatvani Volán Zrt., az ágazati sajátosságoknak megfelelően, forgalmi költség eljárással (SZT. 3.sz.melléklet „A” változat) állapítja meg (elsődlegesen) mérleg szerinti eredményét, de mellette elkészíti az összköltség eljárással (SZT. 2.sz.melléklet „A” változat) készülő, eredmény-kimutatást is. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. I.A.2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény, a közúti közlekedésről szóló, 1988. évi I. tv, a koncesszióról szóló, 1991. XVI. Tv. és a Munka Törvénykönyvéről szóló, 1992. évi XXII. Tv., illetve egyéb hatályos jogszabályok előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette a számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (a teljesség elve, a valódiság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon elve.) érvényesülését.

Hatvani Volán Zrt.


4

Ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősnek minősülő hiba: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, ellenőrzés vagy önellenőrzés során feltárt, hibát, mely a mérlegfő-összeg 1%-át meghaladja. A fenti hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban, külön oszlopban kell kimutatni. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken). A fajlagosan kis értékű készletek: A Hatvani Volán Zrt. fajlagosan kis értékűnek tekinti azokat a készleteket, amelyek esetében főkönyvi számlánként az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. A készletek beszerzési ára és a piaci értéke közötti, jelentős eltérés: A Társaság jelentősnek tekinti a készletek nyilvántartási és a, mérlegkészítéskor ismert, piaci ára közötti különbözetet, ha ez az eltérés meghaladja a készlet mérlegkészítéskori nyilvántartási árának 50 %-át. A kisösszegű követelés: A Hatvani Volán Zrt. a végrehajtás költségeinek háromszorosát meg nem haladó követelést tekinti kisösszegű követelésnek. A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékelésekor használt árfolyam: A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) értékelésénél a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, árfolyamot kell használni. A Társaság az MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamot határozza meg, mint az értékelés során figyelembe vett árfolyamot, melyet a külföldi pénzértékre szóló eszközök és források értékelésénél, azok fordulónapi értékelésénél forintra történő átszámításánál (kivétel: forintért vásárolt valutát, devizát). A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékeléskori, jelentős, összevont árfolyamkülönbözet: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, külföldi pénzértékre szóló eszközök, források fordulónapi és a könyvszerinti értékelése közötti összevont árfolyamkülönbözetet, amely a mérlegfőösszeg 0,1‰-ét meghaladja. A pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelése: A Hatvani Volán Zrt. nem él a SZT. 59/A. §-ban foglalt, a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. Az éves beszámoló aláírására Úti Csaba vezérigazgató (lakik: 3000. Hatvan, Peresi út 16.) jogosult. A könyvviteli szolgáltatási körbe tartozó feladatokért felelős személy: Berta István gazdasági igazgató (lakik: 3232 Márafüred, Hegyalja út 77. , nyilvtart. szám: 118987) A Társaság könyvvizsgálója Oláh Gábor (lakik: 3000 Hatvan, Irinyi u. 10., MKVK 000081), éves díjazása 1.700.000 Ft + ÁFA /év. I.A.2.3. Az eszközök értékelési elveinek ismertetése Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő minősítésének kiindulási pontja, annak a körülménynek az eldöntése, hogy az eszköz rendeltetésszerű használatát figyelembe véve, milyen élettartamú. Eszerint:

Hatvani Volán Zrt.


5

·

befektetett eszközként csak olyan eszközöket lehet kimutatni, melyek a Társaság tevékenységét legalább egy évet meghaladó ideig szolgálják,

·

forgóeszköznek minősül minden olyan eszköz, egyedi előállítási költségétől függetlenül, mely egy évet meg nem haladó ideig vesznek részt a tevékenység folyamatában.

Hasonló elvet követ a Társaság az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételénél is. Az eszközöket bekerülési értéken kell értékelni. Bekerülési érték (általában): azok a ráfordítások, amelyek az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében – az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig – merültek fel, az eszközhöz egyedileg kapcsolhatók. Így általában: · · · · · · · · · · · · ·

· ·

vételár (beszerzési ár + felár-engedmény), szállítási és rakodási költségek, alapozási-, szerelési költségek; üzembe helyezési költségek; beszerzéssel kapcsolatos közvetítői költségek; bizományi díjak; vám, vámpótlék és vámkezelési díj (vámköltségek), valamint a vámárut terhelő, vámköltségen kívüli vámteher; a beszerzéshez kapcsolódó adók (fogyasztási adó, jövedéki adó); vagyonszerzési illeték; az előzetesen felszámított, de le nem vonható ÁFA (importnál és apportnál is); jogszabályon alapuló hatósági díj, igazgatási és szolgáltatási díjak; környezetvédelmi termékdíj, szakértői díjak; az eszköz beszerzéséhez kapcsolódó hitel, kölcsön q felvétele előtt fizetett bankgarancia díj, q a szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési költség, folyósítási járulék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, q a szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, q után – az üzembe helyezésig, a raktárra történő beszállításig – felmerült (az időszakot terhelő) kamat; a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó, az üzembe helyezésig felmerült biztosítási díj; a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett devizakötelezettségnek, az eszköz üzembehelyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamveszteség vagy-nyereség.

A bekerülési értéket csökkenti: · ·

a próbaüzemeltetés során előállított (raktárra vett, értékesített) termék (szolgáltatás) előállítási költsége, a beruházás időszakában kapott kamat (beruházásra adott előleg, elkülönített pénzeszköz után).

Hatvani Volán Zrt.


6

A terv szerinti értékcsökkenés: az immateriális javak, a tárgyi eszközök hasznos élettartamuk végén várható maradványértékével csökkentett bekerülési (beszerzési vagy előállítási) értékének felosztása azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket a Társaság, előreláthatóan, használni fogja. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a Társaság, a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, a tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás, az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a hasznos élettartam végén az adott eszköz várhatóan realizálható értéke (esetleg a haszonanyag- vagy hulladékérték), amelyet a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell meghatározni. A maradványérték meghatározása becsléssel történik, egyrészt az adott eszköz használatbavételekor fennálló piaci viszonyok, másrészt a hasonló eszközök használata során a vállalkozónál felhalmozódott gyakorlati tapasztalatok figyelembevételével. A törvény lehetőséget ad az aktiváláskor meghatározott értékcsökkenés módosítására, ha az annak megállapítása során figyelembe vett hasznos élettartamban, a használat körülményeiben, az adott eszköz értékében, a várható maradványértékben lényeges változás következett be. A változtatás tényét, eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. Fontos szabály, hogy a terv szerinti értékcsökkenés módosítása (újratervezése) az eszköz hasznos élettartamán belül csak akkor lehetséges, ha a terv szerinti értékcsökkenés megtervezésekor figyelembe vett körülményekben előre nem látható változás állt be. Csak a 2001. január 1-je után használatba vett immateriális javak, illetve tárgyi eszközök esetében kell a fentiekben meghatározott módszerrel megtervezni a terv szerinti értékcsökkenés elszámolását, a 2000. december 3l-ig használatba vett eszközökre vonatkozóan nem kell alkalmazni az elszámolandó értékcsökkenés ilyen módon történő megváltoztatását. Az 1995. január 1-je előtt beszerzett autóbuszoknál, melyeknél teljesítményarányos leírást alkalmaz a Társaság, a bruttó értékében értéknövelő beruházás, illetve felújítás miatt változás következik be, az elvárható teljesítmény alapján meghatározott hasznos élettartam is módosul. A törvény -az egyszerűbb elszámolás és nyilvántartás érdekében lehetőséget ad arra, melyet a Társaság alkalmaz is, hogy az 50 ezer forint egyedi bekerülési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság a használatbavételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként elszámolja, melyeknél a maradványérték 0 Ft. Mivel nulla maradványérték került meghatározásra, és a teljes bekerülési/előá1lítási érték elszámolásra került a használatba vételkor, akkor ezeket az eszközöket a továbbiakban nem lehet a mérlegben értékkel kimutatni, de analitikus nyilvántartásukat használatukig folyamatosan kell vezetni.

Hatvani Volán Zrt.


7

Terven felüli értékcsökkenés: Kötelező terven felüli értékcsökkenést elszámolni akkor, ha a használatban lévő immateriális jószág, tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke a mérlegkészítés időpontjában tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni akkor is, ha a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökkent, ha feleslegessé vált, hiányzik, megsemmisült, ha a vagyoni értékű jog csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető, illetve ha a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, megszüntetik vagy az eredménytelen lesz. A valódiság elvének érvényesülése érdekében az eszköz értékének csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani terven felüli értékcsökkenés elszámolásával, hogy az a használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értékén szerepeljen a mérlegben. I.A.2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Immateriális javak Az immateriális javak bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A Társaság immateriális javaknál alkalmazott értékcsökkenési módszere, a bruttó érték alapján történő, lineáris leírás. Az immateriális javak várható hasznos élettartama 3 év, maradványértékkel nem számol, leírási kulcsa 33%. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközök azok az anyagi eszközök, melyek a Társaság tevékenységét közvetlenül vagy közvetett módon, tartósan, legalább egy éven túl, szolgálják. A besorolási kötelezettséget nem befolyásolja az a körülmény, hogy az eszközök üzembe helyezése megtörtént-e, vagy sem. A tárgyi eszközöket a mérlegben nettó értéken - a beszerzési, az előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként -, a beruházásokat a tárgyi eszköz beszerzési és előállítási költségein, esetleg terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett értéken, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított - a követelésekre vonatkozóan értékelt - összegben kell szerepeltetni. A tárgyi eszközök bekerülési értéke az általános tartalom mellett, még tartalmazza: · ·

az eszközök bővítésével, élettartamának növelésével összefüggő ráfordításokat; az eszköz rendeltetésének megváltoztatásával, vagy átalakításával kapcsolatos ráfordításokat

A tárgyi eszköz beszerzési árában érvényesített, a tárgyi eszköz zavartalan, biztonságos üzemeltetéséhez, rendeltetésszerű használatához szükséges tartozékok értéke az adott eszköz bekerülési értékének része és ily módon az értékcsökkenési leírás alapja (az eszközjegyzéken ezt külön fel kell tüntetni.). A többi tárgyi eszközhöz is használható (cserélhető) tartozék önállóan, egyedileg minősítendő tárgyi eszköznek vagy forgóeszköznek.

Hatvani Volán Zrt.


8

A Társaság az alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök (járművek) piaci értékeként a könyv szerinti értékét vette tekintetbe, az alábbiak miatt: · · · · · · · ·

A Társaság (az elmúlt évekre visszatekintve) a fejlesztési célú támogatásokat is figyelembe véve, üzemi eredmény szinten is nyereségesen gazdálkodik, helyi közlekedésnél a szolgáltatás díját az adott önkormányzati testület hagyja jóvá, a helyközi közlekedés tarifáit a GKM határozza meg, a szabadáras szolgáltatás árak kialakításánál a piaci értékítélete lett figyelembe véve, feltételezésre kerül, hogy a Társaság által nyújtott szolgáltatás árában megtérül az értékcsökkenési leírás is, így az adott eszközök bekerülési értékét a piac közvetett módon elismeri, közforgalmi feladatokat lát el, a használt eszközöknek nincs valós piaca, a számviteli törvényben megfogalmazottak betartásra kerülnek, ezért a globális amortizáció módszere kerül alkalmazásra az eszközök piaci értékének meghatározásánál.

Az előzőekben leírtaknak megfelelően a Társaság nyereségesen gazdálkodik, vagyis az általa nyújtott szolgáltatás eladási árában a közvetlen költségeken túl a közvetett költségek is megtérülnek (ide értve az amortizációt is) így a piac az alkalmazott árakban elismerte az értékcsökkenést, és ezzel azt, hogy a könyv szerinti érték nem magasabb és nem alacsonyabb, mint a piaci érték. Az egyes tárgyi eszköz fajták során alkalmazott leírási kulcsok és módszerek: Szellemi termékek Hasznos élettartam: Maradványérték. Alkalmazott leírási mód: Leírási kulcs:

3 év 0 Ft lineáris 33 %

Ingatlanok Épületek a.) Hosszú élettartamú szerkezetből b.) Közepes élettartamú szerkezetből c.) Rövid élettartamú szerkezetből

2% 3% 6%

Építmények a.) Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás b.) Építmények (kivétel a TA-ban felsoroltak) Maradványérték. a bekerülési érték 10%-a Alkalmazott leírási mód: lineáris

6% 15 %

Hatvani Volán Zrt.


9

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 14,5 % Kivétel: irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai termékek 33 % Autóbuszok Teljesítményarányos Járművek Teljesítményarányos Kivétel: teherpótkocsik 20 % Maradványérték. a bekerülési érték 20%-a (csak a járműveknél, a többinél 0) Alkalmazott leírási mód: lineáris Az autóbuszoknál alkalmazott hasznos élettartam meghatározása Típus

Hasznos élettartam

Használt IKARUS 2-es sorozat

550.000 km

ÚJ IKARUS 263, Kravola IC 9.5

1.000.000 km

ÚJ IKARUS 3-as, 4-es sorozat, Kravola LC 11, MAN és egyéb típusok

1.250.000 km

Az autóbuszoknál, a hasznos élettartam módosulása, végrehajtott értéknövelő beruházás és felujítás esetén A ráaktivált beruházás, felújítás összege < 500.000 Ft 500.001 < 2.000.000 Ft 2.000.001 < 5.000.000 Ft 5.000.001 <

A hasznos élettartam (km) módosulása + 50 ekm + 100 ekm + 200 ekm + 250 ekm

Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) kell kimutatni, amelyeket a Társaság azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, illetve kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. Az SZT. előírása szerint az eszközöket a beszámoló készítése során egyedileg kell értékelni. Ez az előírás a befektetett pénzügyi eszközökre is vonatkozik. Az eszközöket beszerzési költségüknél magasabb értéken nem szabad felvenni a mérlegbe.

Hatvani Volán Zrt.


10

A befektetett pénzügyi eszközöket nettó értéken (bekerülési érték – értékvesztés + értékvesztés visszaírása) kell a mérlegben kimutatni. A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: · ·

amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei közötti kell árfolyamnyereségként elszámolni.

Készletek A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbik értéken kerülnek kimutatásra. A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és munkaköltséget és a felosztott közvetett költségek megfelelően arányosított részét. Követelések Azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből jogszerűen eredő, pénzértékben kifejezett fizetési igények, amelyek a vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elfogadott, elismert termékértékesítéshez, szolgáltatás teljesítéséhez, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés értékesítéséhez, kölcsönnyújtáshoz, előlegfizetéshez (ideértve az osztalékelőleget is) kapcsolódnak, ideértve az egyéb követeléseként kimutatott munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, az igényelt, de még nem teljesített támogatást, a rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközt, továbbá a vásárolt követeléseket, a térítés nélkül és egyéb címen átvett követeléseket is. Az értékelés kiindulópontja tehát a mérlegkészítés napja. A mérlegbe csak az adós által elismert követelés, az elismert összegben állítható be. Peresített követelés akkor szerepelhet a mérlegben, ha annak pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. Kétes, illetve határidőn túli követelések összegével a követelések mérlegbe beállítandó összegét csökkenteni nem szabad. Behajthatatlanná vált követelést nem szabad a mérlegben szerepeltetni. Ha a behajtásra tett kísérlet eredménytelen, akkor azt le kell írni Áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) között kell kimutatni minden olyan, a vállalkozó által teljesített - a vevő által elismert - termékértékesítésből, szolgáltatásnyújtásból származó követelést, amely nem tartozik a kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követelések és a fenti vállalkozásoknak adott tartós kölcsönök közé. Külön kell szerepeltetni a mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követeléseket. Váltókövetelés csak akkora összegben szerepelhet a nyilvántartásokban és a mérlegben, amekkora követelést vele kiváltottak, nem tartalmazhatja a váltó névértékének részét képező kamat összegét. Váltókövetelések között csak a nem részesedési viszonyban lévő adóssal szembeni váltóköveteléseket szabad kimutatni.

Hatvani Volán Zrt.


11

Egyéb követelésként a fizetendő összegben kell kimutatni a munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, igényelt, de még nem teljesített állami támogatást, fogyasztói árkiegészítést, a kölcsönadott rövid lejáratú – pénzeszközöket illetve itt kell kimutatni az adott kölcsönökből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékes részletet. Ha a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg ne rendezett követeléseknél a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben alacsonyabb a követelés könyv szerinti értékénél, akkor értékvesztést kell elszámolni. Természetesen az elszámolt értékvesztés összegét, ha a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben meghaladja a könyv szerinti értéket, vissza kell írni, azonban maximum az eredetileg elismert összegig. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az ÁFA-t. Társasági adó A társsági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra.

Hatvani Volán Zrt.

II.


12

SPECIFIKUS RÉSZ

II. B. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGÉRŐL II.B.1. ÉRTÉKELÉS A Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, likviditásáról, fizetőképességéről az alábbi mutatószámok alapján történik az értékelés, figyelembe véve a nettó termelési érték levezetését is. Vagyoni helyzet Ssz.

Megnevezés

2008.

2009.

Vagyoni helyzet 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Összes eszköz Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Összes eszköz Saját tőke aránya = Saját tőke / Összes forrás Saját tőke növekedési mutatója = Saját tőke / Jegyzett tőke Tőke forgási sebessége = Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Adósságállomány részaránya = Hosszú lej. köt. / (Hosszú lej. köt. + Saját tőke)

80,5%

83,1%

13,3%

14,5%

57,6%

59,0%

117,2%

117,8%

1,9

1,8

9,1%

10,2%

A Társaság mérlegfőösszege 2 %-kal csökkent 2008-hoz képest. A befektetett eszközök állománya 1,2%-kal, az eszközökön belüli részaránya pedig 2,6 %-kal növekedett az előző évhez képest. Ezzel együtt jár a forgóeszközök értékének 6,5%-os illetve részarányának 1,2 %-os növekedése. A forgóeszközök közül a készletek 14,6%-kal növekedtek. A pénzeszközök, elsősorban a 2008. decemberében, az MNV Zrt-től kapott 6.640 eFt-os vissza nem térítendő, 2009-ben felhasználandó, környezetvédelmi (üzemanyagkút kármentesítési) kiadásainak ellentételezésére nyújtott támogatás felhasználásának köszönhetően csökkent az előző évi érték 12,1%-ra. A követelések 19%-os növekedését, elsősorban, az egyéb követelések közel ötödére történő visszaesése eredményezi, melyet a tavalyi év végén fennálló 14.398 eFt-os ÁFA-ból és a 12.827 eFt-os fogyasztói árkiegészítésből származó követelés elmaradása, illetve 44.187 eFt 2009. IV. negyedévi veszteségtérítési előleg elszámolása, amely 2010. januárjában került kiutalásra, okozott. Az Zrt. tőkeszerkezetét vizsgálva látható, hogy a saját tőke részaránya növekedett (57,6%-ról 59%-ra), amely maga után vonja az idegen források részarányának csökkenését is. A saját tőke növekedési ütemétől elmaradó bevétel-növekedés miatt esett vissza a tőke forgási sebessége 2009-re. Romlott a Társaság hosszúlejáratú adósságállománya a növekvő hosszúlejáratú kötelezettségek (lízing) értékének és részarányának növekedése következtében.

Hatvani Volán Zrt.


13

Pénzügyi helyzet Ssz.

Megnevezés

2008.

2009.

Pénzügyi helyzet Likviditási mutató = 7.

43,9%

49,6%

30,7%

38,7%

44,1%

65,1%

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Hitelfedezeti mutató = 8. Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek Vevő-szállítóállomány összemérése = 9. Vevőállomány / Szállítóállomány

A Társaság 2009-ben, a nehézségek ellenére folyamatosan biztosította pénzügyi stabilitását, igaz folyamatos külső forrás igénybevételével. A pénzügyi helyzetet bemutató mutatók mindegyike javult az előző évhez illetve a tervezetthez képest is. Azonban a veszteségtérítés pénzügyi rendezésének időbeli elhúzódása 2010-re, a finanszírozáshoz szükséges eszközök kereskedelmi (szállító) illetve rövid lejáratú banki hitelek igénybevételével történő biztosítása, nem csak rontja a mutatók későbbi alakulását, hanem drágítja a Társaság működését is (hitelkamat, késedelmi pótlék). Jövedelmezőségi helyzet Ssz.

Megnevezés

2008.

2009.

Jövedelmezőségi helyzet 10.

11.

12.

13.

Árbevétel-arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredménye / Összes bevétel Tőkearányos jövedelmezőség = Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / (Bef. eszk. + Készletek) Élőmunkaarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / Létszám

0,04%

0,25%

0,09%

0,54%

0,06%

0,37%

3,45

21,44

A 2008-hoz képest nagymértékben javultak (növekvő adózás előtti eredmény mellett) a Társaság jövedelmezőségi mutatói, amely így is az ágazatra jellemző alacsony jövedelmezőségi szintet jellemzi.

Hatvani Volán Zrt.

II.C.


14

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

II.C.1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2009.XII.31. 210 eFt 2008.XII.31. 333 eFt Az immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: IMMATERIÁLIS JAVAK Alap.-átsz. akt. értéke

BRUTTÓ ÉRTÉK NÖVEKEDÉS NYITÓ

Beruházás miatt

CSÖKKENÉS Selejtezés miatt

Egyéb

ZÁRÓ

Átminősítés miatt

1 596

1 596

Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok Szellemi termékek

969

65

1 034 3 713

3 713

Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése

Immateriális javak összesen

IMMATERIÁLIS JAVAK Alap.-átsz. akt. értéke

6 278

65

0

0

0

6 343

TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS NYITÓ

Beruházás miatt

CSÖKKENÉS Selejtezés miatt

Egyéb

ZÁRÓ

Átminősítés miatt

1 596

1 596

Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok Szellemi termékek

188

636

824 3 713

3 713

Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése


IMMATERIÁLIS JAVAK

5 945

188

0

0

0

TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. NYITÓ

NÖV.

CSÖKK.

6 133

NETTÓ ÉRTÉK

ZÁRÓ

NYITÓ

ZÁRÓ

Alap.-átsz. akt. értéke Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok

333

210

333

210

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése


0

0

0

0

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest.

Hatvani Volán Zrt.


15

2009-ben az alábbi értékben kerültek beszerzésre immateriális javak:

Szla.sz.

Érték

Megnevezés

eFt

BESZERZÉS 111

Vagyoni értékű jogok

65

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

65

A Társaság 2009-ben beszerzett szoftverek használati jogával rendelkezik, így a vagyoni értékű jogok között kerültek elszámolásra. II.C.2.

TÁRGYI ESZKÖZÖK 2009.XII.31. 995.231 eFt 2008.XII.31. 983.812 eFt

A tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felsz.

BRUTTÓ ÉRTÉK NÖVEKEDÉS NYITÓ

Beruházás miatt

Egyéb

CSÖKKENÉS Selejtezés, értékesítés Egyéb miatt

ZÁRÓ

93 098

2 128

95 226

1 443 289

119 653

63 984

1 498 958

65 334

15 724

7 640

73 418

Tenyészállatok

139 505

Beruházások, felújítások

137 505

2 000

137 505

1 669 602

Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Tárgyi eszközök összesen

TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felsz.

1 601 721

277 010

0

71 624

TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS

CSÖKKENÉS

NYITÓ Normál

Egyéb

Selejtezés, értékesítés miatt

ZÁRÓ Egyéb

18 259

1 833

20 092

563 263

66 894

14 511

615 646

36 387

7 336

5 090

38 633

617 909

76 063

Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése


0

19 601

0

674 371

Hatvani Volán Zrt.


16

TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

NYITÓ

NÖV.

CSÖKK.

NETTÓ ÉRTÉK

ZÁRÓ

NYITÓ

74 839

75 134

880 026

883 312

28 947

34 785

Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek

ZÁRÓ

Egyéb berendezések és felsz. Tenyészállatok

2 000

Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése


0

0

983 812

995 231

A tárgyi eszközök selejtezésének részletezése: Szla. sz.

Bruttó érték

Megnevezés

Elsz. ÉCS

Nettó érték

eFt SELEJTEZÉS 25 512

14 169

11 343

Műszaki ber., gépek, járművek összesen

25 512

14 169

11 343

TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

25 512

14 169

11 343

1323

Autóbuszok

A tárgyi eszközök értékesítésének részletezése:

Szla. sz.

Bruttó érték

Megnevezés

Elsz. ÉCS

Nettó érték

Eladási ár

eFt ÉRTÉKESÍTÉS Autóbuszok

1323

Műszaki berendezések, gépek , járművek

38 472

342

38 130

38 092

38 472

342

38 130

38 092

579

579

0

464

1421

Belszolgálati tehergépkocsi

1423

Belszolgálati személygépkocsi

7 061

4 511

2 550

1 240

Egyéb berendezés, felszerelés, jármű

7 640

5 090

2 550

1 704

TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

46 112

5 432

40 680

39 796

A Társaság 2009-ben beruházásait (tárgyi eszközök és immateriális javak) az alábbi forrásokból hajtotta végre: Pénzügyi lízing 2008. évi alaptőke-emelés (saját forrás) Egyéb saját forrás: Összes forrás:

50.416 eFt 18.900 eFt 70.254 eFt 139.570 eFt

Hatvani Volán Zrt.


17

2009. évi tárgyi eszközök beruházások: Szla. sz.

Érték

Megnevezés

eFt

BERUHÁZÁS Saját épületek

1231

2 128

Ingatlanok összesen

2 128

13122

Műszerek

124

13123

Szerszámok

13129

Egyéb termelő berendezések

1323

Autóbuszok

58 1 903 117 568

Műszaki ber., gépek, járművek összesen

119 653

1412

Üzemi berendezések, felszerelések

597

1419

Csoportosan nyilv. 50 eFt alatti gépek

1421

Belszolgálati teherautó

4 520

1423

Belszolgálati személygépkocsi

8 605

1431

Irodai berendezések

1434

Számítástechnikai berendezés

1439

Csoportosan nyilv. 50 eFt alatti eszk.

12

658 1 187 145

Egyéb ber., gépek, járművek összesen

15 724

AKTIVÁLT TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

137 505

NEM AKTIVÁLT TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

2 000

II.C.3. BEFEKTETETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

2009.XII.31. 1.908 eFt 2008.XII.31. 1.070 eFt

II.C.3.1. Egyéb tartós részesedés Tul. hányad Megnevezés

2008.

2009. %

Névérték 2008.

Könyv sz. érték

2009. eFt

2008.

2009. eFt

Részre. jutó ad.el.er.

Piaci érték 2008.

2009. eFt

2008.

Osztalék

2009. eFt

2008.

2009. eFt

Volán Képzési és Fejlesztési Nonprofit Kft.

0,00

2,50

0

25

0

25

0

25

0

0

0

0

Hatvan-TISZK Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft.

0,00

14,29

0

100

0

100

0

100

0

0

0

0

Hatvani Volán Zrt.


18

II.C.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön (eFt) Megnevezés

Nyitó

Munkavállalóknak adott építési kölcsön Egyéb tartósan adott kölcsön

Növekedés

Csökkenés

Záró

945

4 704

3 866

1 783

945

4 704

3 866

1 783

A munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsönök 2010. évi törlesztése, 1.981 eFt az egyéb követelések között került kimutatásra. II.C.4. KÉSZLETEK 2009.XII.31. 36.048 eFt 2008.XII.31. 31.462 eFt A Társaság készleteinek alakulása: Nyitó

Megnevezés

Növekedés

Csökkenés

Záró

eFt

Anyagok

31 215

368 991

364 455

35 751

247

69

19

297

Áruk Készletekre adott előlegek

0

KÉSZLETEK ÖSSZESEN

31 462

369 060

364 474

36 048

A Társaság nem számolt el értékvesztést készleteire. A veszélyes hulladékok készletének 2009. évi alakulását a III.21.4) pont tartalmazza. II.C.5. KÖVETELÉSEK 2009.XII.31. 135.592 eFt 2008.XII.31. 113.937 eFt II.C.5.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 2008.XII.31.

Megnevezés

2009. XII.31. eFt

INDEX %

76 010

75 417

99,2%

1 - 30 nap

1 947

4 793

246,2%

31 -60 nap

136

1020,6%

61 - 90 nap 91 - 180 nap

28 146

1 388 791 578

78

96 103

10,7% 132,1%

3 229

7 749

240,0%

79 239

83 166

105,0%

lejárt

Határidőn belüli követelések

181 - 360 nap 361 napon túli Határidőn túli követelések összesen Vevőállomány összesen

894

2825,0% 395,9%

Hatvani Volán Zrt.


19

A Társaság a követelések tételes felülvizsgálata után, az alábbi követelésre a 2008. évi 20% értékvesztés után, 2009-ben további 80%-ot számolt el.

Megnevezés

Bekerülési érték

Elszámolt Értékvesztés 2008.

Könyvszerinti érték

2009. eFt

ADACAST Könnyűfémöntöde Kft. f.a.

1 008

202

806

0

II.C.5.2. Egyéb követelések

Megnevezés

2008.XII.31.

2009. évi IV. néves veszteségtérítés előlege

2009.XII.31.

INDEX %

44 187

Életbiztosítás elsz. szla

1 955

2 298

117,5%

Adott lakásépítési kölcsönök dolgozói törlesztése

1 460

1 981

135,7%

Autóbusz tev.elsz.szla.

1 137

1 065

93,7%

Munkavállalókkal szembeni követelések

810

895

110,5%

Helyi adók

152

686

451,3%

71

614

864,8%

Társadalombiztosítási elszámolási szla

603

506

83,9%

Jegykezelő váltópénz

122

115

94,3%

Utalványok (étkezési és ajándék)

62

32

51,6%

Egyéb

44

47

106,8%

52 426

151,1%

Egyéb adók, járulékok

ÁFA

14 398

Fogyasztói árkiegészítés

12 827

Szállítók

1 057 ÖSSZESEN

34 698

II.C.6. ÉRTÉKPAPÍROK 2009.XII.31. 2008.XII.31.

0 eFt 0 eFt

Hatvani Volán Zrt.


20

II.C.7. SAJÁT TŐKE 2009.XII.31. 708.590 eFt 2008.XII.31. 704.772 eFt

MEGNEVEZÉS

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Értékelési tartalék

Mérleg sz. eredmény

Lekötött tartalék

Saját tőke ÖSSZ.

eFt 2009. I. 1-jei egyenleg

601 400

69 842

32 791

120

619

704 772

0

0

619

0

3 818

4 437

+ NÖVEKEDÉS Alaptőkeemelés

0

Átvezetés eredm.tart-ba

619

619

Átvezetés lekötött tart-ból

0

2009. évi eredmény - CSÖKKENÉS

0

0

3 818

3 818

619

619

0

Dolg. részvény bevonása

0

Átvezetés leötött tart-ba

0

Átvezetés eredm.tart-ba

619

619

Kerekítés

0

2009. XII.31-i egyenleg

601 400

69 842

33 410

A Társaság lekötött tartalékának forrása: · A bevont, de ki nem fizetett dolgozói részvények névértéke: Összes lekötött tartalék:

0

120

3 818

708 590

120 eFt 120 eFt

II.C.8. CÉLTARTALÉKOK 2009.XII.31. 2008.XII.31.

0 eFt 0 eFt

A Társaság nem képez céltartalékot, mert nincs olyan más forrással nem biztosított kötelezettsége, melyre a SZT. céltartalék képzési kötelezettséget ír elő. II.C.9. KÖTELEZETTSÉGEK 2009.XII.31. 431.310 eFt 2008.XII.31. 441.415 eFt

Hatvani Volán Zrt.


21

A Társaság hosszú és rövidlejáratú kölcsöneinek, hiteleinek állományváltozása: A hitel típusa

NYITÓ

Folyószámlahitel (OTP Bank)

1 992

Folyószámlahitel (Erste Bank)

57 708

Folyószámlahitel (Budapest Bank) Rulírozó hitel (Budapest Bank)

0

Hitelfelvétel 14 533

ÖSSZESEN

ZÁRÓ 16 525

1 107

56 601

47 630

44 999

Rövid lejáratú hitelek Összesen

HitelÁrfolyamtörlesztés különbözet

47 630 44 999

0

104 699

62 163

46 106

0

120 756

104 699

62 163

46 106

0

120 756

A Társaság a rövid lejáratú kötelezettségeinek fedezetére szolgáló, OTP Bank Nyrt. által biztosított, 40.000 eFt nagyságú és a Erste Bank Nyrt. által biztosított 60.000 eFt, illetve a BudapestBank Nyrt által biztosított 50.000 eFt illteve 120.000 eFt rulírozó jellegű hitelkeretei, a következő zálogjoggal terheltek:

A jelzálogot bejegyző szervezet megnevezése

Jelzáloggal terhelt eszköz

OTP Bank Rt.

Központi telephely

Erste Bank Rt.

IBS 224 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

FJG 425 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

IAW 468 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

IPJ 445 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

FLX 829 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

HNP 306 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

FLX 276 frsz. autóbusz

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (ki nem fizetett dolgozói részvények) Devizalízing -ebből 2010. évi törlesztés (átv. egyéb rövid lej. kötelezettségek közé) ÖSSZESEN

Összeg

120 116 070 35 560 80 630

Hatvani Volán Zrt.


22

Szállítói állomány és egyéb kötelezettségek 2009.XII.31. 229.924 eFt 2008.XII.31. 266.525 eFt 2008. XII.31.

Megnevezés

2009. XII.31. eFt

INDEX %

138 417

95 419

68,9%

1 - 30 nap

31 593

28 141

89,1%

31 -60 nap

8 831

1 433

16,2%

168

1 433

853,0%

347

1 432

412,7%

266

0

Határidőn túli állomány

41 205

32 439

78,7%

Szállítóállomány összesen

179 622

127 858

71,2%

61 - 90 nap 91 - 180 nap

lejárt

Határidőn belüli állomány

180 - nap

2008.XII.31.

Megnevezés

-

2009.XII.31.

INDEX %

Lízingdíj

30 090

35 560

118,2%

Munkabér

21 768

22 153

101,8%

TB.járulék, EHO, rehab. hj, szakképzési hj.

18 757

18 421

98,2%

ÁFA

399

12 294

3081,2%

SZJA

9 141

8 924

97,6%

Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások

3 688

2 907

78,8%

Munkaadói és -vállalói járulék

1 701

1 178

69,3%

Fogyasztói árkiegészítés

415

Költségvetési befizetések Egyéb kötelezettség összesen

1 359

214

15,7%

86 903

102 066

117,4%

A Társaság aktív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés

Érték

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2009. évi pótlólagos veszteségtérítés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Közüzemi számla (gáz, áram) Autópályamatrica Újság, közlöny előfizetés Telefondíj CD Jogtár előfizetés Biztosítás Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. összesen AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN

28 455 28 455 17 234 133 81 125 5 595 29 050

Hatvani Volán Zrt.


23

A Társaság passzív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés

Érték

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Állami támogatás elhatárolása

55 100

Halasztott bevételek összesen

55 100

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

398

2009. évi prémium előírás

4 694

Lízing késedelmi kamat

4

Bankköltség

83

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. összesen

4 781

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN

60 279

A halasztott bevételek értéke, a fejlesztési célra kapott támogatások, 55.100 eFt-os maradványértékét tartalmazza. II.D.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

II.D.10. NETTÓ ÁRBEVÉTEL 2009. év 2008. év Megnevezés autóbuszközlekedés árbevétele

2008.

2009.

1.255.751 eFt 1.339.688 eFt

INDEX %

eFt 1 324 337

1 239 345

93,6%

műszaki terület árbevétele

9 474

10 711

113,1%

egyéb tevékenység bevétele

5 878

5 695

96,9%

1 339 689

1 255 751

93,7%

0

0

ÉRT. NETTÓ ÁRBEVÉTELE - ebből export árbevétel

Hatvani Volán Zrt.


24

II.D.11. EGYÉB BEVÉTEL 2009. év 2008. év

281.492 eFt 202.648 eFt

A Társaság 2009-től kezdődően, a fejlesztési célra kapott támogatások passzív időbeli elhatárolásként (halasztott bevétel) elszámolt összegét, ÉCS arányosan nem rendkívüli bevétellel szemben, hanem egyéb bevétellel szemben vezeti ki. A támogatott eszköz megnevezése

A tám. összege

Rendkívüli

Egyéb

bevételként elszámolt összeg 2007.

2008.

2009.

Maradványérték

GLB 716 autóbusz FLX 296 autóbusz FLX 295 autóbusz GYB 898 autóbusz CXF 136 autóbusz AAI 029 autóbusz MK 11 Tachográf progr. SCAN 4 tachográf kiért. SzervóTESTER HLD 862 autóbusz KDR 298 autóbusz IAW 468 autóbusz CXF 134 autóbusz CXF 135 autóbusz CJX 428 autóbusz BPK 826 autóbusz CCC 636 autóbusz IPJ 445 autóbusz Üzemanyag-konténerkút JAU 755 autóbusz FLX 276 autóbusz BPK 851 autóbusz BRS 310 autóbusz Állványos prés Winntec Nyomaték soksz. KS T. 1400 Nyomaték soksz. KS T. 2700 Heggesztőgép CO ESAB/1 WABCO ABS ell. ber. Heggesztőgép CO ESAB/2 TECO810T Futómű v.ber. AVL Discan motordiagn. műszer

12 975 21 944 24 826 28 720 400 2 757 401 1 346 773 18 114 21 578 21 535 2 928 2 928 2 928 2 928 2 928 3 736 1 694 3 697 11 207 2 500 2 500 143 86 86 170 527 170 3 610 1 208

336 623 1 149 1 247 15 1 312 39 138 52 933 2 195 1 027 692 605 565 1 783 311 243 202 223 432 342 279 0 0 0 0 0 0 0 0

299 634 711 1 089 11 0 0 0 0 901 1 847 2 128 30 537 0 0 377 231 203 304 517 440 310 5 3 3 6 10 6 43 14

201 665 747 1 263 3 0 0 0 0 936 1 944 2 246 0 36 0 0 287 220 202 359 732 523 304 21 13 13 24 76 24 523 175

1 137 3 633 1 458 7 275 0 0 0 0 0 4 978 6 180 11 136 0 0 0 0 564 1 995 483 2 042 8 231 0 950 117 70 70 139 441 139 3 043 1 019

ÖSSZESEN

202 358

14 743

10 659

11 537

55 100

Hatvani Volán Zrt.


Egyéb bevételek

25

2008.

2009.

INDEX %

Kapott támogatások

192 371

219 988

114,4%

- ebből Helyközi veszteségtérítés

181 468

205 203

113,1%

8 290

7 908

95,4%

308

39 796

Helyi normatív támogatás Értékesített tárgyi eszközök bevétele Fejlesztési céllal kapott támogatások

11 537

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

8 996

9 114

101,3%

727

903

124,2%

Anyagok leltárértékelési különbözete

76

93

122,4%

Egyéb

50

61

122,0%

281 492

138,9%

Kötbérek, kártérítések, késedelmi kamatbevételek

Bonyolítási jutalék

120

Egyéb bevételek összesen

II.D.12.A.

202 648

KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA Megnevezés

2008.

2009.

INDEX %

Anyagköltség

459 431

384 594

83,7%

Igénybevett szolgáltatások értéke

106 364

121 564

114,3%

22 318

27 572

123,5%

156

129

82,7%

322 012

288 000

89,4%

910 281

821 859

90,3%

358 103

366 192

102,3%

56 337

59 661

105,9%

128 670

131 126

101,9%

543 110

556 979

102,6%

Értékcsökkenési leírás

68 181

76 251

111,8%

Egyéb ráfordítások

23 145

65 583

283,4%

1 544 717

1 521 647

98,5%

Egyéb szolgáltatások értéke ELÁBÉ Közvetített szolgáltatások értéke ANYAG JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN

KÖLTSÉGEK (RÁFORD.) ÖSSZESEN

II.D.12.B.

AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI Megnevezés

2008.

2009. eFt

INDEX %

Értékesítés közvetlen költsége

1 324 488

1 254 496

94,7%

Értékesítés közvetett költsége

178 351

180 125

101,0%

1 502 839

1 434 621

95,5%

ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI ÖSSZESEN

Hatvani Volán Zrt.


26

II.D.13. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE 2009. év 2008. év 2008.

Megnevezés

65.583 eFt 23.145 eFt

2009.

Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke

INDEX %

40 680

Hiányzó, kivezetett imm. javak, tárgyi eszk. nyilv. ért.

104

11 342

17 227 2 767

9 208 2 403

53,5% 86,8%

2 584

1 007

39,0%

Követelések elszámolt értékvesztése

202

806

399,0%

Hiányzó, kivezetett készletek nyilv. értéke Anyagok leltárértékelési különbözete

236 2

113 24

47,9%

Önkormányzattal elszámolt adók Bírságok, kötbérek, kés. kamatok, kártérítések Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek

Káreseménnyel kapcsolatos ráfordítások

23

0,0%

23 145

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN

283,4%

65 583

II.D.14. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2009. év 2008. év Megnevezés Egyéb pénzügyi bevételek (árfolyamkülönbözet)

2008.

2009.

- 31.774 eFt - 26.311 eFt

INDEX %

14

1 289

7 039

166

2,4%

54

19

35,2%

7 107

1 474

20,7%

Kölcsönök, hitelek kamata

20 616

29 274

142,0%

Egyéb pénzügyi ráfordítások (évvégi árf.különb.)

12 685

3 628

28,6%

117

346

295,7%

Pénzügyi műveletek ráfordításai

33 418

33 248

99,5%

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

-26 311

-31 774

120,8%

Forgóeszk. kimut. kölcsön, pénzeszk. kamata Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. nyeresége Pénzügyi műveletek bevétele

Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. veszt.

Hatvani Volán Zrt.


27

II.D.15. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2009. év 2008. év

- 1.447 eFt 10.577 eFt

A Társaság 2009-től kezdődően, a fejlesztési célra kapott támogatások passzív időbeli elhatárolásként (halasztott bevétel) elszámolt összegét, ÉCS arányosan nem rendkívüli bevétellel szemben, hanem egyéb bevétellel szemben vezeti ki. Megnevezés Fejlesztési célra kapott támogatások Egyéb rendkívüli bevétel

2008.

2009.

INDEX %

10 658 2 476

- ebből 2007. évi veszteségtérítés Rendkívüli bevételek

2 476 13 134

2008. évi veszteségtérítés elszámolt különbözete

0 975

Véglegesen nem fejl. célra átadott pénzeszk.

1 477

448

30,3%

Elengedett követelés könyv szerinti értéke

1 080

24

2,2%

Rendkívüli ráfordítások

2 557

1 447

56,6%

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

10 577

-1 447

II.D.16. TÁRSASÁGI ADÓ Megnevezés

2008.

2009.

Adózás előtti eredményt növelő jogcímek SZT szerinti ÉCS

68 284

128 274

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás

477

448

Követelésekre elszámolt értékvesztés

202

806

53

180

1 080

24

4

2

70 100

129 734

Adóbírság, késedelmi pótlék Behajthatatlan, elengedett követelés Adóellenőrzés, önell. során megállapított, ráf-ként elsz. összege NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN

2008.

2009.

140 673

201 101

Szakképző iskolai tanulók után

994

1 030

Adományi kedvezmény

110

25

Megnevezés Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adótörvény szerinti ÉCS

Előzőekben munkanélküli foglalk. után TB-jár. + EHO CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN

18 141 777

202 174

Hatvani Volán Zrt.


28

2008.

Megnevezés

2009.

Társasági adó elszámolás Adózás előtti eredmény

619

3 818

Növelő tételek összesen

70 100

129 734

-141 777

-202 174

-71 058

-68 622

0

0

Csökkentő tételek összesen Társasági adó alap TÁRGY ÉVI TÁRSASÁGI ADÓ KÖTELEZETTSÉG

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III. 17. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság az év során nem bonyolított le tranzakciókat a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal.

III. 18. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság nincsen mérlegen kívüli jelentős pénzügyi és egyéb kötelezettsége. A Társaságnak nincs jelentős, nagy értékű, folyamatban lévő pere.

III. 19. MENEDZSMENT, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság a 2008-as és a 2009-es év során az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés Vezérigazgató

2008.

2009.

INDEX %

15 552

16 027

103,1%

Igazgatóság

8 684

5 671

65,3%

Felügyelő Bizottság

6 225

4 798

77,1%

30 461

26 496

87,0%

DÍJAZÁS ÖSSZESEN

Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság tagjai a 2008-as és a 2009-es év során nem tartoztak a Társaságnak.

Hatvani Volán Zrt.


29

III. 20. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK

Megnevezés

Átl. áll. létszám

Bér

Bérjárulékok

fő Autóbuszvezető

Személyi jell. egyéb

Szem. jell. ráf. ÖSSZ.

eFt

111,7

203 250

77 729

34 446

315 425

3,0

5 705

1 849

1 030

8 584

114,7

208 955

79 578

35 476

324 009

Munkás

30,4

46 117

15 578

8 232

69 927

Kisegitő

0,0

25

50

143

218

145,1

255 097

95 206

43 851

394 154

Nem fizikai össz.

33,0

92 153

30 701

14 430

137 284

Telj.m.idős össz.

178,1

347 250

125 907

58 281

531 438

3,3

2 536

982

364

3 882

16 406

4 237

1 016

21 659

366 192

131 126

59 661

556 979

Belszolg.gkv. Forg.ut.össz.

Fizikai össz.

Részmunkaidős Egyéb

-

ÖSSZESEN

181,4

III.21. A TÁRSASÁG 2009. ÉVI KÖRNYEZETVÉDELMI HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI FELADATAINAK ÉRTÉKELÉSE

ÉS

III.21.1. Az autóbuszok levegőszennyezésének csökkentése érdekében elvégzett feladatok Az autóbusz-beszerzéseknek, illetve a végrehajtott selejtezéseknek köszönhetően, az alacsonyabb környezetterhelésű motorok részaránya 2009. december 31-én 99%-os részarányt képviselt az autóbusz-állományban. A buszok átlagos életkora 13,1 év. Összesen 7 autóbuszt szereztünk be, 1 db újat és 6 db használt, jó állapotban lévőt. Az állományunkból pedig 7 db-ot selejteztünk, 1 db-ot pedig eladtunk. A korszerűtlen nagy fajlagos fogyasztású D2156-os típusú motorral rendelkező autóbuszokból már csak 1 db van üzemeltetésünkben. A 2009. évben több autóbuszon is végeztünk beavatkozásokat (motor-, adagoló-, porlasztó javítást) annak érdekében, hogy a környezetvédelmi előírásokat teljesíteni tudjuk. III.21.2.

Telephelyi levegőtisztaság védelme érdekében elvégzett feladatok

A légszennyező pontforrásokról a kötelező bevallást megküldtük a Közép-Duna Völgyi Környezetvédelmi Felügyelőségnek. Társaságunk a jogszabályi kötelezettségeknek eleget tett. A telephelyi tüzelő berendezések beszabályozása, szükség szerinti javítása a fűtési szezon előtt megtörtént. A környezetterhelési díj bevezetéséről szóló törvény alapján fizetendő környezetterhelési díj összegét a Társaság az APEH részére elutalta. Sajnos a régi rossz állapotban lévő hullámpala tetőburkolatok cseréjét anyagi forrás hiánya miatt nem tudtuk elvégezni.

Hatvani Volán Zrt.

III.21.3.


30

A 2009. évi telephelyi talaj-, és víztisztaságvédelmi tevékenység értékelése

A Hatvani Volán Zrt. 3000 Hatvan, Bercsényi út 82.sz. alatti telephelyén 2003. év óta végzett kármentesítési tevékenység 2009-ben elvégzett tevékenységei az alábbiakban foglalható össze: ·

HAT-KIT-3 jelű termelőkút vízkitermelését továbbra is intenzíven végeztettük a 2009.évben. A többi kútnál a mért eredmény megfelelt a „D” kármentesítési célállapot határértéknek.

·

2009.március 10-én talajvízmintát vetettünk a HAT-KIT-3 jelű termelőkútból a kármentesítés hatékonyságának ellenőrzése céljából. A vizsgálati eredmény alapján (HAT-KIT-3: 7270 µg/dm3) megállapítható volt, hogy a termelő kutakból származó talajvízminták TPH tartalma folyamatos csökkenést mutatott. A környezetvédelmi szakértők javaslatára a HAT-KIT-3 kút termelését intenzívebbé tettük, majd a 2009. május 06-án vett minta bevizsgálásakor az összes PAH naftalinok nélküli tartalma kevesebb volt, mint 0,3 µg/dm3, a TPH tartalom pedig 157 µg/dm3–re csökkent. A termelőkút vízkitermelésének intenzívebbé tétele után a vizsgálati eredmény az előírt ”D” kármentesítési célállapot határérték alá csökkent, ami lényegesen kevesebb, mint a kármentesítés kezdetekor megállapított szennyezettség, így tartós környezetkárosodásról nem beszélhetünk. A 2009.július 1-től 2009.október 31-éig a talajvíz termelő kutak folyamatosan működtek.

·

· ·

·

A Kristály 99 Kft.-vel 2003-ban kármentesítési munkák elvégzésére megkötött szerződésében vállalt kötelezettségeinek értelmében elkészítette a Hatvani Volán Zrt. 3000 Hatvan, Bercsényi út 82.sz. alatti telephelyére vonatkozó, műszaki beavatkozási záró dokumentációt, „D” kármentesítési célállapot határérték módosítási kérelmet és kármentesítési monitoring tervet, amit jóváhagyásra megküldött a Közép- Duna-völgyi Környezetvédelmi és Vízügyi Felügyelőségnek. Ezen kívül környezeti kockázatelemzést készítettek a „D” kármentesítési célállapot határértékre. A cég a szerződésben foglalt kötelezettségeit teljesítette, a szükséges bevallásokat a hatóság részére teljesítette. A környezetvédelmi szakértők véleménye, valamint a vett- és laboratóriumban bevizsgált talajvíz minták alapján megállapítható, hogy a Hatvani Volán Zrt. telephelyén a műszaki beavatkozással érintett területen található monitoring kutak, állapotuk, kiképzésük, valamint elhelyezkedésüknél fogva alkalmasak az utóellenőrzési feladatok elvégzésére is. A mintavételek javasolt rendszeressége: félévente. A javasolt komponensek: TPH-GC. Megszüntetésre javasolt objektumok az alábbiak: - Víztisztító berendezés - Adszorbens egységek - Elektromos ellátás szerelvényei Az utómonitoring ellátásához új létesítmények kiépítését a szakértők nem látták szükségesnek. A kármentesítési utómonitoring terv elkészült, az illetékes környezetvédelmi hatóságnál az engedélyezése jelenleg is folyamatban van.

·

A bíztató mintavételi eredmények tudatában, valamint a szakértők véleményére hagyatkozva elvégeztettük a kármentesítési terület rehabilitációját. Ez tartalmazta a volt üzemanyagkút környezetében lévő közlekedő utak aszfaltozását, szegélykő kialakítással, a kutak nyomvonalának lefedését betonozással és aszfaltozással, valamint a terület részleges füvesítését. Ezeket a munkákat az Andezit Plusz Kft. végezte el építési szerződés alapján.

Az elvégzett munkákat 1.677 eFt saját forrásból és 6.640 eFt tulajdonosi támogatásból tudtuk finanszírozni.

Hatvani Volán Zrt.


31

A Közép-Duna-Völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség a Hatvani Volán Zrt. vízellátásának és szennyvíz elvezetésének egységes vízjogi üzemeltetési engedély elkészítésére és beadására szólította fel Társaságunkat. A tervezést és engedélyeztetést 2009-ben elkezdtük, amelyhez külső szakértőt vontunk be. A Hatóság által kiadott vízjogi engedély 2010.február 23-án emelkedett jogerőre. A vízhasználók negyedéves és éves bevallását határidőn belül megküldésre került a Közép-Duna völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőségnek, valamint az ehhez kapcsolódó díjfizetési kötelezettségnek eleget tett a Társaság. Élt a jogszabály adta lehetőséggel, hogy csak az engedélyezett kontingens 80%-a után fizetett járulékot, mivel az elmúlt évben csak egy műszakban végzett autóbuszok karbantartási munkálatokat. A mosó korszerűsítésére anyagi forrás hiányában 2009. évben nem került sor. III.21.4.

A hulladékgazdálkodás feladatainak értékelése

A keletkezett kommunális hulladékok elszállítását a Bio Pannónia Kft. végezte el, az érvényben lévő szerződés alapján. A gépjármű javítási és karbantartási technológia során keletkezett hulladékokat szelektíven gyűjtötte a Társaság. A raktár külső részére a hulladékká vált fémek gyűjtésére nyitott konténereket helyezett el a zárt kerítésen belül. A veszélyes hulladékokat a kommunális és egyéb hulladékoktól elkülönítve került tárolásra. Az elszállíttatásuk folyamatos volt. A tárolókat folyamatosan karbantartják a telepfenntartási csoport tagjai. A Társaság, a Veszélyes Hulladék Bejelentő lapot az illetékes hatóság részére megküldte. A keletkezett, elszállított és telephelyen maradt veszélyes hulladékok mennyiségéről az alábbi táblázat ad információt. Megnevezés

EWC kód

Fáradt olaj Olajos iszap Festékes fémhulladék Olajos szűrő Fékbetét Akkumlátor Olajos rongy Olajos homok Használt toner Elhasznált fénycső Fékbetét por (azb.ment.)

13 02 08 13 05 02 15 01 10 16 01 07 16 01 11 16 06 01 16 07 08 16 07 08 08 03 17 20 01 21 15 02 02

ÖSSZESEN

Nyitó

Keletkezett

Elszállított

Záró

mennyiség (kg) 0 9 203 0 20 40 1700 600 383 16 12 84

2700 1800 65 460 530 2185 960 20 1 0 20

2700 0 65 480 570 2400 1180 0 0 0 0

0 11003 0 0 0 1485 380 403 17 15 104

12 058

8 741

7 395

13 407

A Hatvani Volán Zrt. hulladékgazdálkodási tervét a vonatkozó jogszabálynak megfelelően felülvizsgáltuk, ill. jóváhagyás céljából a környezetvédelmi hatóságnak megküldtök, amit a Hatóság jóváhagyott. III.21.5.

Egyéb környezetvédelmi feladatok teljesítése

A Társaság, a telephelyén és környezetének a gyommentesítését folyamatosan végezte.

Hatvani Volán Zrt.


32

III. 22. CASH-FLOW KIMUTATÁS

Ssz.

Megnevezés I. Szok. tevből. szárm. pénzeszk-vált. ( 1. – 13.)

2008.

2009.

45 667

47 208

619

3 818

68 181

76 251

202

806

-308

884

30 490

-51 764

7 213

15 163

1

Adózás előtti eredmény

2

Elszámolt amortizáció

3

Elszámolt értékvesztés és visszaírás

4

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

5

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

6

Szállítói kötelezettség változása

7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

8

Passzív időbeli elhatárolások változása

-4 983

-17 619

9

Vevőkövetelés változása

22 315

-4 733

10

Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása

-2 509

71 118

11

Aktív időbeli elhatárolások változása

-75 553

- 46 716

12

Fizetett adó (nyereség után)

13

Fizetett osztalék, részesedés -223 354

-89 269

-227 578

-144 274

4 224

55 005

190 184

26 496

II. Bef. tevből. szárm. pénzeszk-vált. ( 14. – 16. ) 14

Befektetett eszközök beszerzése, növekedése

15

Befektetett eszközök eladása, csökkenése

16

Kapott osztalék III. Püi. művből. szárm. pénzeszk-vált. ( 17. – 24. )

17

Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás)

18

Kötvény, hitelviszonyt megt. ép. kibocsátásának bevétele

19

Hitel és kölcsön felvétele

20

H. lej. nyújtott kölcs. és elh. bankbetétek törlesztése, csökk.

21

Véglegesen kapott pénzeszköz

22

Részvénybevonás (tőkeleszállítás)

23

Kötvény, hitelviszonyt megt. ép. visszafizetése

24

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

25

H. lej. nyújtott kölcs. és elhelyezett bankbetétek

26

Véglegesen átadott pénzeszköz

27

145 000 51 411

62 163

-43 174

-46 106

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lej. köt. változása

36 947

10 439

IV. Pénzeszközök változása ( I. + II. + III. )

12 497

-15 565

Hatvani Volán Zrt.


33

III. 23. EGYÉB A Társaságot, a KHEM 2010. április 9-én kelt írásbeli tájékoztatása alapján, a 2009. évi, autóbusszal végzett helyközi közszolgáltatási feladatot teljesítésével kapcsolatban felmerült, bevételekkel nem fedezett költségek ellentételezésére további 28.455 eFt költségtérítés illeti meg, melynek kifizetése 2010-ben történik. A Társaság ezt az összeget, az összemérés elvének történő megfelelés miatt, az aktív időbeli elhatárolás és az egyéb bevételek között számolta el 2009-ben, amely a Társaság mérlegét és eredmény-kimutatását az alábbiakban változtatta meg.

Megnevezés

A veszteségtérítés elszámolása előtt

Aktív időbeli elhatárolások

után 595

29 050

0

28 455

1 171 724

1 200 179

Mérleg szerinti eredmény

-24 637

3 818

Saját tőke

680 135

708 590

1 171 724

1 200 179

Egyéb bevételek

253 037

281 492

Üzemi eredmény

8 584

37 039

Szokásos vállalkozási eredmény

- 23 190

5 265

Adózás előtti eredmény

- 24 637

3 818

Adózott eredmény

- 24 637

3 818

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Eszközök Összesen

Források Összesen

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents