KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Hatvan, 2016. március 22.

Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet Juhász Ferenc Fain Lászlóné elnök ügyvezető ügyvezető főkönyvelő

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Első számú vezető:

Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet 3000 Hatvan Kossuth tér 22. www.hatvantksz.hu 3000 Hatvan Kossuth tér 22. 34-541-911 10-02-020168 10111620-210 10111620-6419-12210 1957. Dr Balázs László Juhász Ferenc Juhász Ferenc

A Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:      

betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység

A hitelintézet a jogelőd Hatvan és Vidéke, a Csány és Vidéke, valamint Hort és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1977-ben. 2009. évben újabb fúzióra került sor, a Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet valamint az Ecseg és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével. Az egyesülés formája beolvadás volt, a jogutód a Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet kirendeltségei: - Hatvan - Hort - Boldog - Csány - Ecséd - Rózsaszentmárton - Heréd - Apc - Lőrinci

2


-

Új-Hatvan Petőfibánya Budapest Zagyvaszántó Ecseg Pásztó Jobbágyi Mátraszőlős Mátraverebély Szurdokpüspöki Nagybárkány Tar

Betétgyűjtő pénztár Nagykökényesen és Hasznoson működik. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A jegyzett tőke összege 36.090 ezer forint, ami 10.220 ezer forint részjegy-tőkéből és 25.870 ezer forint egyéb jegyzett tőkéből áll. A tulajdonosi struktúrát tekintve a tagok kizárólag magánszemélyek, a jegyezhető részjegy névértéke 10 ezer forint/db. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy Alaprészjegy Összesen

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 1 022 1 020 10 10 1 022 1 020 Darabszám

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 10 220 10 200 10 220 10 200

A részjegy-tőkében történt évközi változás hatására - jóváhagyást követően - 20 ezer forint összegben kerül sor a jegyzett tőke leszállítására. A tulajdoni hányad alakulása a következő: 2014.12.31 Tulajdonosi szektorok Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Részjegy

db / fő

2015.12.31 Tulajdoni hányad (%)

Részjegy névérték (eFt)

db / fő

Tulajdoni hányad (%)

0

0

0

0

0

0

379

10 220

100

377

10 200

100

379

10 220

100

377

10 200

100

A tulajdoni hányadot tekintve 3 fő és azok közeli hozzátartozója (közvetett tulajdon) rendelkezik együttesen 5%-ot meghaladó részaránnyal a Takarékszövetkezet összes részjegytőkéjében. 10% feletti tulajdonnal egy tag sem rendelkezik.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-es üzleti évben a VVA Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft., (3351 Verpelét Rákóczi u.2/7.) az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Vitéz Zsolt (kamarai tagsági szám: MKVK engedély szám: 000118). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.000 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. A Takarékszövetkezetnél az éves beszámolót az alábbi személyek írják alá: Juhász Ferenc Fain Lászlóné A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Fain Lászlóné, PM-regisztrációs száma: 130544. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet leány vállalatának bemutatása A 100%-os tulajdonlással létrehozott (2010. év) TAKING-HATVAN Ingatlan-értékesítő Korlátolt felelősségű Társaság a tulajdonában álló ingatlanok értékesítésével, illetve bérbeadásával foglakozik. A tevékenység elsődleges jellege alapján a vállalkozás járulékos vállalkozásnak minősül. A Társaság tőke és eredményadatai a következők: Megnevezés

2014.év

2015.év

Saját tőke

8 661

7 985

Jegyzett tőke

9 000

9 000

Eredménytartalék

0

-339

Adózott eredmény

-339

-676

Hitelintézetünk a számviteli törvény 119.§ (2) alapján – élve a mentesítési szabály lehetőségével – nem készített összevont éves beszámolót. A menedzsment megítélése alapján az elkészített beszámoló megbízható és valós képet ad a tulajdonos és a járulékos vállalkozás pénzügyi és vagyoni helyzetéről.

5


A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 76/2013.12.20.

Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat

21/2016.01.27.

Pénz- és értékkezelési szabályzat

10/2006.03.07.

Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata

91/2011.12.20.

Kockázatvállalási szabályzat

51/2014.08.26

Befektetési szabályzat

17/2016.01.27.

Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat

20/2016.01.27

Ügyletminősítési és értékelési szabályzat

52/2014.08.26

18/2016.01.27. 2014.01.01 92/2011.12.20 7/2001/12.12.

Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat

2011.03.09

Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

2013.12.20

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza.

6


3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között befektetési célú értékpapírokból a következő évben lejáró tételek átsorolt értéke szerepel. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerinti értékvesztés elszámolást a takarékszövetkezet nem tartotta indokoltnak. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között tartós befektetéseket mutat ki, a részesedések után a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet az ügyletek minősítését egyedi és csoportos egyszerűsített minősítési eljárással. végzi. Az elszámolt értékvesztés szintjét a Takarékszövetkezet az ügyletminősítéssel együtt negyedévente felülvizsgálja, az értékvesztés változás elszámolására azonban –tekintettel az adott hónapban történt törlesztésekre, leírásokra, értékesítésekre, stb. – havonta kerül sor. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 7


3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek) értéke szerepel. Az immateriális javakat Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:

Eszközcsoport Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók

Hasznos Leírási kulcs élettartam (év) (%) 3 év 33% 5 év 20% 6 év 16% 2 év 50% 3 év 33% 5 év 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

8


Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év a jog fennállásának időszaka

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015. évben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 9


3.10. Kibocsátott értékpapírok A számviteli szempontból kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepeltet a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Passzív időbeli elhatárolásként került kimutatásra továbbá a halasztott bevételek összege. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása Az esedékes és a mérlegkészítésig befolyt kamatok összegét a 2015. évi beszámolóban kamatkövetelésként mutatja ki a Takarékszövetkezet. Ezen tételek a 2014. évi beszámolóban kamatbevételek aktív időbeli elhatárolásaként szerepeltek. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul:

10


Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

11


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban

2015.12.31 Megnevezés Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni köv. Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más vált. hozamú ép. Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Forint 383 517 4 688 020 3 002 749 3 843 026 2 105 592 481 953 550 109 811 115 65 927 15 932 008

Deviza Összesen 137 765 521 282 118 986 4 807 006 0 3 002 749 94 089 3 937 115 0 2 105 592 0 481 953 0 550 109 0 811 115 542 66 469 351 382 16 283 390

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban

2014.12.31 Megnevezés Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni köv. Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más vált. hozamú ép. Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Forint 253 613 5 963 280 4 327 395 3 393 511 1 354 755 682 628 567 570 48 863 175 966 16 767 581

Deviza Összesen 37 449 291 062 119 658 6 082 938 0 4 327 395 417 661 3 811 172 0 1 354 755 0 682 628 0 567 570 0 48 863 2 480 178 446 577 248 17 344 829

* 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

12


4.1.1 Pénzeszközök Összeg 2014.12.31

Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31

Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb

189 348 91 234 10 480 0

228 114 271 168 22 000 0

Összesen

291 062

521 282

adatok ezer Ft-ban Devizaszámla állomány Összeg forintban Devizanem 2014.12.31 2015.12.31 CHF 1 111 20 055 EUR 32 296 90 383 USD 843 24 947 GBP 1 249 363 NOK 0 110 Összes deviza 35 499 135 858

A devizaszámla pénzeszközökön belüli aránya 12%-ról 26%-ra változott az év során. A változás az ügyfél devizaszámla állomány növekedésének a következménye 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Névérték

2015.12.31 Könyv szerinti érték

Piaci érték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények

0 4 656 966

0 4 807 006

0 4 781 458

Összesen

4 656 966

4 807 006

4 781 458

Megnevezés

Névérték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények

819 820 0 5 156 378

Összesen

5 976 198

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Könyv szerinti Piaci érték érték 801 662 813 497 0 0 5 281 276 5 368 376 6 082 938

6 181 873

Az állampapír állomány összege csökkent az előző évhez képest, ami kizárólag forint, illetve EUR államkötvényből áll. A befektetési célú államkötvények 2016. évben lejáró állománya (918.268 ezer forint) átsorolásra került a forgatási célú állampapírok közé. Az állampapírok közül 859.200 ezer forint névértékű állomány zárolására került a Takarékszövetkezet kötelezettségeinek fedezetként.

13


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése Ügyfelekkel szembeni követelések éven túli (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések értékvesztése Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 2015.12.31 4 327 395 3 002 749 0 0 692 559 664 830 -43 908 -38 252 3 542 209 3 636 543 -379 688 -326 006

8 138 567

6 939 864

A hitelintézetekkel szembeni követelések között a Takarékszövetkezet kizárólag Takarékbankkal szembeni követeléseket mutat ki. A teljes követelés 46 %-a hosszú lejáratú, ami szükség esetén fedezetet nyújt a Takarékszövetkezet likviditását biztosító átmeneti hitel igénybevételéhez. A többi kihelyezés rövid lejáratú bankközi betét. Az ügyfelekkel szembeni követelések eredeti lejárat szerinti összegben szerepelnek a táblázatban. A hosszú lejáratú követelésből a következő évben esedékes törlesztő részlet összege (1.362.684 ezer forint) a mérlegben átsorolásra került a rövid lejáratú tételek közé. Az átsorolás összege 2014. éven 1.053.472 ezer forint volt. A bruttó hitelállomány összegében az év során kismértékű növekedés, (1,5%) míg az értékvesztés állományban csökkenés (14%) következett be. Az állomány összetételét tekintve kedvező változás a vállalkozói hitelekben történt, a lakossági hitelek iránti kereslet továbbra is mérséklet ütemű. A bruttó hitel 41%-a lakosságnak, 19 %-a önálló vállalkozóknak, 40 %-a társas vállalkozásoknak nyújtott állomány. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2014.12.31 3 484 830 155 753 116 205 144 256 333 724 4 234 768

82% 4% 3% 3% 8%

Bruttó érték 2015.12.31 3 633 838 149 969 82 639 133 475 301 452

100%

4 301 373

%

% 84% 3% 2% 3% 7% 100%

Nettó érték 2014.12.31 3 484 830 144 709 86 156 63 102 32 375

% 91% 4% 2% 2% 1%

3 811 172 100%

Nettó érték 2015.12.31 3 633 838 137 408 63 910 67 706 34 253

% 92% 3% 2% 2% 1%

3 937 115 100%

14


A minősítési kategóriákat tekintve az állomány összetétele nem változott jelentős mértékben az előző évhez képest. Az új folyósításoknak köszönhetően a problémamentes állomány aránya kismértékben nőtt, a kétes minősítésű kategória kivételével a többi kategóriába tartozó állomány nettó összege és aránya is csökkent az év végére. 2015. 12.31-én a hitelkövetelések értékvesztéssel való fedezettsége 8,5%, a mutató értéke az előző év végén 10% volt. A késedelmes 90 napon túl lejárt tőke követelések aránya a bruttó kockázatvállalás összegéhez viszonyítva 9%, a mutató értéke 2% ponttal csökkent az egy évvel korábbi értékhez képest. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Lakossági jelzálog fedezetű ingatlan hitel Egyéb jelentős arányú hiteltípus Egyéb Összesen

Bruttó érték Nettó érték Bruttó érték 2014.12.31 98 091 51 456 0 0 70 586 45 139 168 677

96 595

Nettó érték

2015.12.31 76 789 0 90 514 167 303

35 103 0 42 048 77 151

A táblázatban a 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet szerinti átstrukturált hiteleket szerepelteti a Takarékszövetkezet. Az átstrukturált állomány 4 lakossági és 5 vállalkozói ügyféllel szemben áll fenn. 2014. évben 24 db átstrukturált hitelt tartott nyilván a Takarékszövetkezet. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetési célú részesedések értékében és összetételében nem történt változás az előző évhez képest, továbbra is legjelentősebb tétel az Integráció központi bankjában lévő részesedés (113.768 ezer forint). A Takarékszövetkezet tulajdonlásával létrehozott ingatlanforgalmazási társaságban (TakingHatvan Kft) fennálló üzletrész könyv szerinti értéke 7.985 ezer forint, a halmozott értékvesztés összege 1.015 ezer forint. A Magyar Takarék Befektetési és Vagyonkezelő Zrt-ben, a Banküzlet Zrt.-ben és a Hitelgarancia Zrt-ben fennálló részesedés összegében nem történt változás az előző évhez képest. A Banküzlet Zrt. a konszolidációba bevont társaságok közé tartozó vállalkozás. Az Orient Zrt-ben lévő 500 ezer forint összegű befektetés 100%-ban fedezett értékvesztéssel. Befektetési célú részesedések összetételét a 2. sz. melléklet tartalmazza.

15


4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én:

Megnevezés Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Megnevezés Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 2 106 950 268 161 0 2 375 111

Névérték 0 1 358 190 353 998 0 1 712 188

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Könyv Piaci érték szerinti érték 0 0 2 105 592 2 114 960 260 000 278 176 0 0 2 365 592 2 393 136 adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Könyv Piaci érték szerinti érték 0 0 1 354 755 1 369 456 460 000 489 919 0 0 1 814 755 1 859 375

A vállalati hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között a Takarékszövetkezet kizárólag belföldi pénzügyi intézmény által kibocsátott kötvényeket szerepeltet. A befektetési célú kötvények következő évben esedékes tételei átcsoportosításra kerültek a forgatási célú értékpapírok közé. Az átcsoportosítás összege tárgyévben 884.967ezer forint, egy évvel korábban 608.189 ezer forint volt. A belföldi befektetési jegyek 2015. év végén a Magyar Posta Takarék Pénzpiaci Befektetési Alap befektetési jegyeit tartalmazza. A fenti értékpapírok tekintetében értékvesztés elszámolása nem volt indokolt. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén:

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 0 0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

10 557

7 778

Szoftverek

0

0

Egyéb szellemi termékek

0

0

Immateriális javak beruházásai

0

0

10 557

7 778

Megnevezés

Vagyoni értékű jogok

Összesen

Nettó érték 2014.12.31

16


A tárgyi eszközök és immateriális javak összetétele, a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak állományát tekintve nettó értékkel csak vagyoni értékű jogok szerepelnek a Takarékszövetkezet könyveiben. A szoftver termékek értékcsökkenése a korábbi években elszámolásra került. Az immateriális javak és tárgyi eszköz beszerzésekre 6.700 ezer forintot fordított a Takarékszövetkezet, ezek alapvetően számítástechnikai berendezések és kapcsolódó szoftverek, valamint egyéb használati eszközök vásárlását jelentette. Az év során egy eszköz értékesítésére került sor, a kivezetett eszköz értékkel már nem rendelkezett, terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt indokolt. A terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam, és a meglévő eszközökre vonatkozó maradványérték újbóli megállapítására nem került sor. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 32 750 10 000 325 679 33 075 10 679

A készletek között nyilvántartott követelés fejében megszerzett ingatlanok (3 db) közül két ingatlan értékesítésre került sor a tárgyévben. A készleten maradt ingatlan (bruttó érték 15.000 ezer forint) nem régebbi, mint 6 év, a Takarékszövetkezet azt bérbeadás útján hasznosítja, illetve azt értékesíteni kívánja. Az egyéb követelések között vevőkkel, biztosítókkal szembeni követelések, konstrukciókhoz kapcsolódó elszámolások szerepelnek. Meghatározó tétel 2015. év végén a Földhitel és Jelzálogbank Nyrt-ben történt tulajdonszerzés, amely cégbírósági bejegyzésére a mérleg készítés időpontjáig még nem került sor. A tőkeemelésre átutalt összeg a bejegyzésig egyéb követelésként került kimutatásra. A Takarékszövetkezet az egyéb késedelmes követelésére 403 ezer forint összegű értékvesztést számolt el. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

Összeg 2014.12.31

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31

145 449

50 245

19 503 4 471 121 475 29 121 3 876 0 178 446

9 511 1 873 38 861 12 908 3 316 0 66 469

17


Az aktív időbeli elhatárolások összege csökkent az előző évhez képest. A kamatozó eszközök állományában közel 10%-os csökkenés következett be, emellett a kamatlábak 2015. évi folyamatos csökkenése is befolyásolta az elhatárolt összegek alakulását. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Megnevezés

Forint

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

1 132 255

83 920

1 216 175

12 200 394

283 505

12 483 899

149 195

0

149 195

89 763

894

90 657

363 814

381

364 195

21 581

0

21 581

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Jegyzett tőke

Összesen

Deviza

36 090

Tőketartalék

36 090

27 619

27 619

Általános tartalék

183 859

183 859

Eredménytartalék

1 667 101

1 667 101

0

0

43 019

43 019

1 957 688

1 957 688

Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke FORRÁSOK ÖSSZESEN * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

15 914 690

368 700

16 283 390

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

Forint

Összesen

Deviza

918 159

371 058

1 289 217

13 157 528

197 527

13 355 055

164 995

0

164 995

97 012

985

97 997

Passzív időbeli elhatárolások

353 047

486

353 533

Céltartalékok Jegyzett tőke

174 273

0

174 273

36 130

36 130

Tőketartalék

27 619

27 619

Általános tartalék

178 909

178 909

Eredménytartalék

1 667 101

1 667 101

Lekötött tartalék

0

0

Mérleg szerinti eredmény

0

0

1 909 759

1 909 759

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek

Saját tőke FORRÁSOK ÖSSZESEN * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

16 774 773

570 056

17 344 829

18


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb idegen források Összesen

adatok ezer forintban Állomány 2014.12.31 2015.12.31 0 0 24 699 7 392 0 0 1 263 851 1 208 116 667 667 1 289 217

1 216 175

A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között alapvetően Takarékbankkal, illetve MFB Zrt-vel szembeni kötelezettséget mutat ki. A Takarékbanktól felvett hitel részben a saját jogú deviza hitelnyújtás forrása, részben pedig a Növekedési Hitelprogram keretében biztosított forrás, aminek összege 1.124.196 ezer forint. Ez utóbbi kötelezettségből a következő évben lejáró kötelezettség összege 255.281 ezer forint. A devizahitel állománya a fogyasztókkal történt elszámolás következtében jelentősen csökkent a beszámolásra vonatkozó időszakban. (2015. évben 83.920 ezer forint, az előző éven 371.058 ezer forint). Az éven túli kötelezettség következő évben esedékes összege – 262.673 ezer forint – átvezetésre került a rövid lejáratú kötelezettségek közé. (2014. évben az így átvezetett összeg 368.011 ezer forint) 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek részletezése, bemutatása:

Megnevezés Lakossági ügyfél éven belül éven túl Vállalkozói ügyfél éven belül éven túl Önkormányzat éven belül éven túl Nonprofit szervezet éven belül éven túl Összes

adatok ezer forintban Állomány 2014.12.31 2015.12.31 11 275 180 9 927 056 11 159 349 9 822 375 115 831 104 681 1 577 052 1 934 902 1 577 052 1 934 902 0 0 344 101 402 560 344 101 402 560 0 0 158 722 219 381 158 722 219 381 0 0 13 355 055 12 483 899

19


Az idegen forrásokon belül meghatározó tétel az ügyfelekkel szembeni kötelezettség állománya. A táblázatban a kötelezettségek az eredeti lejáratuk szerinti csoportosításban szerepelnek. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség jelentősen csökkent az elmúlt évhez képest, a változás a lakossági betéteket érintette. Ebben a szektorban elmozdulás történt az ügynöki tevékenység keretében történő értékpapír megtakarítás növekedése irányában. A megbízásból gyűjtött értékpapír állomány az előző évi állomány háromszorosára növekedett (1.615.508 ezer forint). Az összes betétnek 37%-a takarékbetét, és 63% a számlán lévő megtakarítás. Ez az arány az előző évben 44% és 56% volt. A tartós megtakarítások állományából a következő évben lejáró tételek átvezetésre kerültek az éven belüli tételek közé. Az így átvezetett összeg 2015. évben 104.681 ezer forint, 2014. évben 115.331 ezer forint volt. A kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek között a számviteli törvény alapján értékpapírnak minősülő takaréklevél-betét állományt szerepelteti a Takarékszövetkezet. A lejárat nélküli állománynak az egy évet megszolgált része a rövid lejáratú kötelezettségek közé került átsorolásra. Ez az összeg 2015. évben 142.936 ezer forint, 2014-ben 155.892 ezer forint volt. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatásból származó kötelezettséggel nem rendelkezik. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) A Takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettséggel nem rendelkezik. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek között szállítói tartozások, a különféle konstrukciókhoz kapcsolódó elszámolások, illetve valamennyi adónemhez – munkavállalói és kifizetői, valamint a Takarékszövetkezetet terhelő egyéb adófizetések – kapcsolódó fizetési kötelezettségek szerepelnek. Az egyéb kötelezettségek összege hasonlóan alakult 2015. év végén, mint egy évvel korábban. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Állomány 2014.12.31 2014.12.31 270 283 229 191 76 522 68 117 6 728 66 887 353 533 364 195

20


A költségek időbeli elhatárolása között a 2015. évet terhelő, de 2016. évben kifizetendő, jellemzően szállítói tételek szerepelnek. A kamatráfordítások között a mérleg fordulónapjáig megszolgált kamatok összegét mutatja ki a Takarékszövetkezet. Egyéb ráfordítások között a befektetési célú értékpapírok árfolyamveszteségének az időarányos hányada szerepel 2015. december 31-én. Halasztott bevételként térítés nélkül kapott eszközök, illetve az informatikai rendszer fejlesztéséhez nyújtott pénzbeli támogatás költséggel még nem ellentételezett részét mutatja ki a Takarékszövetkezet. A passzív elhatárolás tételein belül a kamatok időbeli elhatárolásának összege csökkent az előző évhez képest, a 2015. évben is tartó kamatcsökkenés következtében. 4.2.7 Saját tőke összetétele

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2014.12.31 36 130 27 619 178 909 1 667 101 0 0 0 1 909 759

Tárgyévi növekedés 0 0 4 950 0 0 43 019 47 969

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 40 36 090 0 27 619 183 859 0 1 667 101 0 0 0 0 0 43 019 40 1 957 688

A jegyzett tőke változása a 2014. évi részjegytőke csökkenése miatt következett be. A változás cégbírósági bejegyzésére a 2014. évi beszámoló elfogadása után, 2015. június 19-én került sor. A jegyzett tőke változását a Takarékbank jóváhagyta. A 2015. évi adózott eredmény összegét (49.498 ezer forint) 10%-os mértékű általános tartalék, illetve 1.529 ezer forint összegű jóváhagyott osztalék csökkentette. A 2015. évi mérleg szerinti eredmény 43.019 ere forint. A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést nem alkalmaz, így értékelési tartalék nem szerepel a saját tőkén belül.

21


A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: adatok ezer forintban Megnevezés

2014.12.31

Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) Járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

2015.12.31

1 828 321 1 828 321 1 828 321 0 0 359 580 0 149 031 508 611 20,75%

1 949 880 1 949 880 1 949 880 0 0 397 173 0 151 883 549 056 28,41%

Az egyedi alapon megállapított elsődleges alapvető tőkében befizetett tőkeinstrumentumot, (10.190 ezer forint) eredménytartalékot, illetve a tárgyévi eredményt, (1.710.120 ezer forint) valamint egyéb tartalékokat mutat ki a Takarékszövetkezet (237.348 ezer forint). Ez utóbbi tételek között a tőketartalék,az általános tartalék, valamint az egyéb jegyzett tőke összege szerepel. A levonások között 2015. évben kizárólag az immateriális javak 7.778 ezer forint összege szerepel. A Takarékszövetkezetnek a szavatoló tőke 10%-át meghaladó pénzügyi intézményben lévő közvetlen és közvetett befektetése kizárólag tagintézményben áll fenn, ennek következtében 2015. december 31-én ilyen címen nem történt levonás a szavatoló tőke összegéből. A hitelezési kockázat és a működési kockázat tőkekövetelménye hasonlóan alakult, mint az előző évben, piaci kockázat vonatkozásában 2015. évben sem keletkezett tőkeképzési kötelezettsége a Takarékszövetkezetnek. A tőkemegfelelési mutató növekedését alapvetően szavatoló tőke összegének a kedvező változása idézte elő. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Értékvesztések 2015.12.31

Nyitó

Képzés

Visszaírás

Ügyfelekkel szembeni követelésekre 423 596 52 040 113 666 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre 0 0 0 Befektetési célú részvényekre 340 675 0 Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 Készletekre 11 310 0 6 310 Egyéb követelésekre 412 0 9 Összesen 435 658 52 715 119 985 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Egyéb* 2 288 0 0 0 0 2 288

Záró 364 258 0 1 015 0 0 5 000 403 370 676

22

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET adatok ezer forintban Értékvesztések 2014.12.31

Nyitó

Képzés

Visszaírás

Ügyfelekkel szembeni követelésekre 432 316 71 423 83 059 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre 0 0 0 Befektetési célú részvényekre 9 864 340 9 864 Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 Készletekre 10 000 1 310 0 Egyéb követelésekre 623 398 609 Összesen 452 803 73 471 93 532 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Egyéb* 2 916 0 0 0 0 0 2 916

Záró 423 596 0 340 0 0 11 310 412 435 658

Az ügyfelekkel szembeni követelésekhez (hitel) kapcsolódó értékvesztés állomány 14%-kal csökkent az előző évhez képest. A változáshoz hozzájárult a portfólió tisztítás céljából történt követelések eladása is, aminek hatására az értékvesztés állomány 44.747 ezer forinttal csökkent. A 2014. évi értékvesztés változás nem tekinthető jelentősnek. A befektetési célú részvények értékvesztésének elszámolására a járulékos vállalkozásban lévő üzletrész minősítése miatt került sor mindkét időszakban. Készletek között követelés fejében átvett ingatlanok utáni értékvesztések szerepelnek. A 2015. évben történt ingatlanok értékesítése miatt 6.310 ezer forint összegben került sor értékvesztés visszavezetésére. A készleten maradt ingatlan esetében további értékvesztés elszámolása nem volt indokolt. adatok ezer Ft-ban Céltartalékok 2015.12.31

Nyitó

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Céltartalékok 2014.12.31 Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Képzés

0 29 273 0 0 0 145 000 174 273

Nyitó 0 34 894 0 0 0 34 894

Képzés 0 2 737 0 0 145 000 147 737

0 6 750 0 0 0 0 6 750

Feloldás 0 14 442 0 0 0 145 000 159 442

Záró 0 21 581 0 0 0 0 21 581

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Feloldás eredményZáró tartalékba 0 0 0 8 358 0 29 273 0 0 0 0 0 0 0 0 145 000 8 358 0 174 273

23


A céltartalék állomány az előző évhez képest jelentősen csökkent. Az adósokkal történő elszámolás miatt a várható veszteség fedezetére (forint és devizahitel) a Takarékszövetkezet 145.000 ezer forint céltartalékot számolt el 2014. december 31-én. A 2015. évi fogyasztókkal történt elszámolás teljes összege - 132.669 ezer forint felhasználásra került az előző év végén megképzett céltartalékból, a többletként képzett összeg pedig a tárgyévi eredményben, felszabadításként jelenik meg. A függő kötelezettségek utáni céltartalék állomány 2015. december 31-én a következő: - Vállalt garancia: 19.379 ezer forint - Kezességvállalás: 1.880 ezer forint - Hitelkeret 322 ezer forint 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

2014.12.31

2015.12.31

99 940 422 073 0 0 0 0 522 013

72 720 633 435 0 0 0 0 706 155

A garancia és kezességvállalás között teljes kockázatú, hitelhelyettesítő garancia (41.510 ezer forint) és közepes kockázatú nem hitelhelyettesítő bankgarancia szerepel (31.210 ezer forint). A nyújtott, le nem hívott hitelkeretek lakossági és vállalkozói folyószámlákhoz, valamint ki nem használt Széchenyi Kártyahitelekhez kapcsolódnak. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

2014.12.31 99 940 0 0 0

2014.12.31 72 720 0 0 0

99 940

72 720

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

24


4.3.2. Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 197 185 185 258 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, ltségei 9 123 8 860 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések 286 311 0 Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb 0 0 áron vásárolt követelések Egyéb 8 613 543 9 195 615 Összesen 9 106 162 9 389 733 Megnevezés

A függő kamatok és a pénzforgalmi szolgáltatások miatti mérlegen kívüli követelések összegében nem történt jelentős változás és év során. Határidős ügyletekhez kapcsolódó függő követelést nem tart nyilván a Takarékszövetkezet 2015. évben. Az előző évben ilyen tételként a devizahitelek forintosításához szükséges, jövőbeni deviza vétel összege került kimutatásra. Egyéb mérlegen kívüli tételek között a hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszegeket, illetve biztosítékként szolgáló vagyontárgyak értékét mutatja ki a Takarékszövetkezet. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Takarékszövetkezet nem rendelkezik nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletekkel. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2014.12.31 651 440 505 343 2 066 13 328 310 413 326 978 -20 389 -13 775 -348 177 -40 305 618 375 625 669 5 761 23 905 -17 261 189 805 -2 064 -120 322 -19 325 69 483 10 424 19 985 -29 749 49 498 -29 749 4 950 0 1 529 0 43 019

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be.

25


A kamatozó állományok változása (csökkenés), valamint a kamatcsökkenési folyamat hatására a kamatbevétel és a ráfordítás összege is csökkent az időszak végére. Ezek együttes hatására a kamatkülönbözet 22%-kal csökkent az előző évben realizált értékhez viszonyítva. Az értékpapírokból származó bevétel Takarékbanki osztalékból (2014. évi) származik. A jutalék és díjeredmény magában foglalja a pénzforgalmi szolgáltatás, a hitelezés, a kártyaüzletág, a garancia és kezességvállalás, illetve az egyéb pénzügyi szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó jutalék-és díjbevételeket. A kedvező változást alapvetően a pénzforgalmi jutalékok és a bankkártyához kapcsolódó bevételek növekedése idézte elő, ami a jutalékköteles forgalom növekedésével magyarázható. A Takarékszövetkezet pénzügyi eredményét alapvetően az értékpapírok után elszámolt árfolyamnyereség, illetve árfolyam veszteség határozta meg, (-23.801 ezer forint) amit kedvezően befolyásolt a devizában fennálló tételek után elszámolt árfolyam eredmény (10.028 ezer forint). Az egyéb üzleti eredményben kerülnek kimutatásra az egyéb adók, (helyi adó, pénzügyi szervezetek adója, tranzakciós illeték) az adóssal szemben indított eljárások díjai, illetve jogszabály alapján fizetendő felügyeleti díjak összegei. Itt szerepel továbbá a követelés értékesítéséből, illetve annak leírásából származó eredmény, valamint az egyéb céltartalékok összege. Az egyéb eredmény lényegesen kedvezőbben alakult, mint egy évvel korábban, annak köszönhetően, hogy a hitelek (deviza és forint) elszámolása miatt az előző évben megképzett céltartalék visszaírása (145.000 ezer forint) ebben az eredménykategóriában jelenik meg, míg az elszámolásból keletkezett veszteség (120.321 ezer forint) rendkívüli eredményben került kimutatásra. A további eredménytételeket vizsgálva jelentősebb eltérés a fenntartási díjak esetében következett be, ami alapvetően az OBA díjak emelkedésének köszönhető. Az összes bevételből és ráfordításból a tárgyév során devizában elszámolt eredmény összege 15.918 ezer forint, ami kamatbevétel, illetve ráfordítás különbözetéből (5.891 ezer forint), illetve árfolyam változás eredményéből (10.027 ezer forint) származik. A devizához kapcsolódó eredmény a forintosítás hatására csökkent az előző évhez képest, annak összege 2014. évben 25.725 ezer forint volt. Befektetési szolgáltatási tevékenységből nem származik eredménye a Takarékszövetkezetnek. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak költségként, illetve egyéb ráfordításként kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap

13 409 4 873 4 800 208

18 127 4 491 8 259 475

Összesen:

23 290

31 352

26


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban

Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

2014.12.31 30 538 131 804 275 691 47 073 86 288 409 052 27 232 19 749 618 375

2015.12.31 31 536 142 211 276 812 45 788 86 507 409 107 24 213 18 602 625 669

Az anyagköltségen belül energia, illetve a nyomtatványköltségek kerültek elszámolásra, ezek összege számottevően nem változott az előző évhez képest. Az igénybe vett szolgáltatások között legnagyobb arányt a posta, a pénzszállítás, a számítástechnika, illetve a tárgyi eszköz fenntartási költségek, továbbá a szakértőknek fizetett díjak képviselnek. A növekedés leginkább az informatikai és a posta költségeket érintette. A személyi jellegű ráfordítások meghatározó részét a munkabér és az ehhez kapcsolódó járulékok teszik ki. Az egyéb személyi jellegű kifizetések között munkabéren kívüli egyéb juttatások szerepelnek. Az elszámolt költségek összege az előző évi szinten alakult. Az egyéb költségek között került elszámolásra az Integrációs Szervezetnek, a Tőkefedezeti Közös Alapnak és a Szanálási Alapnak fizetett összegei. A Takarékszövetkezet nem számolt el K+F költséget. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása: Rendkívüli eredményben került elszámolásra a fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú szerződésmódosítás miatti elszámolások nettó ráfordításának összege. A fogyasztókkal történt elszámolás összegéből (132.669 ezer forint) kamat, jutalék, illetve egyéb bevételként megtérült összeg (12.307 ezer forint) rendkívüli bevételként került kimutatásra.

27


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények ( Önrevízió Fizetendő társasági adó

2014.12.31

2015.12.31

-19 325

69 483

142 043

-19 985

0

-25 974

122 718 12 272 -2 000 0 10 272

23 524 2 352 -2,352 0

A Takarékszövetkezetet a társasági adón kívül az államháztartás egyensúlyát javító különadóról szóló (2006. évi LIX.) törvény alapján pénzügyi, illetve hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség is terheli: Pénzügyi szervezetek különadója: 2009. évi korrigált mérlegfőösszeg alapján 19.985 ezer forint Hitelintézeti különadó: adózás előtti eredmény 30%-a, (max. pénzügyi szervezetek különadója) 19.985 ezer forint A hivatkozott jogszabály alapján az üzleti évre fizetendő pénzügyi szervezetek különadója csökkenthető a tárgyévi hitelintézeti különadó összegével. Ennek megfelelően az adózás előtti eredmény terhére elszámolt pénzügyi szervezetek különadója év végén beszámításra került a hitelintézeti különadó összegébe. Az elszámolás technikájából adódóan a hitelintézeti különadó a társasági adóhoz hasonlóan, az adózás előtti eredményt csökkenti. A tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség összegét módosítja (önrevízió) a fogyasztói hitelszerződésekkel kapcsolatos 2015. évi elszámolások adóhatásai. Az elszámolás miatt visszajáró adó összegével korrigálásra került a számított társasági adó, emiatt 2015. évben nem keletkezett társasági adófizetési kötelezettsége a Takarékszövetkezetnek. Az adó alapját korrigáló tételek közül meghatározó a fogyasztói elszámoláshoz kapcsolódó előző évben megképzett céltartalék tárgyévben visszaírt, adóalapot csökkentő értéke, illetve az elszámolásból realizált vesztség adóalapot növelő értéke.

28


Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek: adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 0 0

Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Kis-és középvállalkozások kedvezménye Összesen

0

145 000

27 553

24 533

2 066 0 0 152 60 647 30 478

13 328 0 0 19 985 88 0 202 934

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

0

0

0

0

145 000

0

27 232

24 213

0 289 0 0 0 172 521

0 132 681 0 0 81 156 975

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2015.12.31 EUR CHF USD GBP NOK Összesen

Eszköz (+) 254 877 70 830 25 202 363 110 351 382

Forrás (-) 239 977 83 920 44 803 0 0 368 700

Mérlegen kívüli követelések (+)

0

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó (+/-) kötelezettségek (-) 14 900 -13 090 -19 601 363 110 0 -32 691

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET Megnevezés 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz 250 273 324 131 1 595 1 249 577 248

Forrás

Mérlegen kívüli követelések

225 111 314 234 30 711 0 570 056

Mérlegen kívüli kötelezettségek

0

Nettó

0

25 162 9 897 -29 116 1 249 36 308

Az összesített nettó nyitott pozíció összege a szavatoló tőke 2%-át egyik időszakban sem haladja meg. Az összes eszközön, illetve forráson belül a külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek devizanemenkénti megbontását az alábbi táblázatok mutatják:

Megnevezés 2015.12.31 Valuta Deviza számla Ügyfelekkel szembeni köv. Aktív kamat elhatárolás Állampapír Eszközök Hitelintézettel szembeni köt. Ügyfelekkel szembeni köt. Passzív kamatelhatárolás Egyéb kötelezettségek Források

Megnevezés 2014.12.31

CHF

EUR

0 69 304,91 174 923,28 492,55 0 244 720,74 290 000,00 0 0 0 290 000,00

5 272,00 288 652,91 137 520,32 1 634,76 380 000,00 813 079,99 0,00 765 291,97 0,00 1 112,91 766 404,88

CHF

EUR

Valuta Deviza számla Ügyfelekkel szembeni köv. Aktív kamat elhatárolás Állampapír

0 3 805,00 4 242,49 102 562,04 1 228 066,68 305 160,18 5 540,51 3 267,40 0 380 000,00

Eszközök Hitelintézettel szembeni köt. Ügyfelekkel szembeni köt. Passzív kamatelhatárolás Egyéb kötelezettségek Források

1 237 849,68 1 200 000,00 0 0 54,41 1 200 054,41

794 794,62 180 500,00 529 874,37 1 427,64 3 084,29 714 886,30

USD 892,00 87 034,68 0 0 0 87 926,68 0 153 077,31 114,81 3120,00 156 312,12

GBP 0 855,06 0 0 0 855,06 0 0 0 0 0,00

NOK 0 3372,12

Könyv szerinti érték (eFt) 1 907 135 858 94 088 543 118 986 351 382 83 920 283 505 381 895 368 701

USD

GBP

2 902,00 3 254,66 0 0 0

0 3092,64 0 0 0

Könyv szerinti érték (eFt) 1 950 35 499 417 661 2 480 119 658

6 156,66 0 118 374,92 142,27 0 118 517,19

3 092,64 0 0 0 0 0,00

577 248 371 058 197 527 486 985 570 056

NOK

Lényeges eltérés a két időszak adatai között az ügyfelekkel szembeni követelések állományában figyelhető meg, a forintosításnak köszönhetően csökkent a devizában hitel állomány, ami kizárólag vállalkozásokkal szemben áll fenn. 30


5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban Megnevezés 2015.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

Taking-Hatvan Kft 0 0 1 358 0 0 0

A Takarékszövetkezetnek 2015. 12.31-én a Társasággal szemben fennálló követelése nincs, a pénzforgalmi szolgáltatásból származó kötelezettség összege 1.358 ezer forint. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A vezető állású személyek javadalmazása a javadalmazási politikában meghatározott elvek alapján történik. 2015. évben a vezető állású személyek egyéb juttatásban nem részesültek. A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31én fennálló összeg 6.614 ezer forint, a 2015. évi törlesztés összege 522 ezer forint volt. A részletes adatok a következő táblázatban láthatók:

201512.31 Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

adatok ezer forintban Fennálló Kamatozás Hitelek típusa tőke folyószámla 600 Változó személyi 6.014 Változó 6.614 adatok ezer forintban

2014.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

Kamatozás

269 Változó 269

Hitelek típusa személyi

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések A Takarékszövetkezet 2014. és 2015. év végén nem rendelkezik nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségekkel.

31


A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő:

Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen pénzügyi szolgáltatásból eredő ügylet mögött

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 2015.12.31 485 456 512 856 0 0 244 266 140 622 7 574 195 7 706 997 57 466 34 595 166 727 8 528 110

216 356 8 611 426

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (ezer Ft) Bruttó érték Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés

Átsorolás (+/)

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Átsorolás (+/)

Nettó érték

Záró

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok

0 17 898

17 898

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immateriális javak beruházása

7 342

2 778

0 19 452 4 898

840

7. immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

0

19 452

19 452

5 738

4 898

840

0 42 248

840

a. ingatlanok

630 902

800

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

193 626

5 112

0

0

43 088

31 692

3 618

631 702

96 503

11 457

195 060

171 078

9 138

0

0

0

0

0

0

10 120

7 778

0

0

19 452

0

5 738

0

0

0

35 310

7 778

107 960

523 742

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 176 538

18 522

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek

0

0

0

284 498

542 264

Összesen 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

824 528

5 912

3 678

3 678

0

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

67

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Összesen

826 762

267 581

20 595

0

0

3 678

3 678

0

0

0

0

67

0

67

0

0

0

0 67

0

0

0

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

67

0

0

0

0

0

0

0

0

0

67

0

0

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

824 595

5 912

3 678

0

826 829

267 581

20 595

0

3 678

0

284 498

542 331

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

866 843

6 752

3 678

0

869 917

299 273

24 213

0

3 678

0

319 808

550 109

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2. sz. melléklet A Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

monetáris tevékenység

Budapest Pethényi köz 10.

Banküzlet Zrt

egyéb pénzügyi közvetítés

Magyar Takarék Befektetési és Vagyonkezelő Zrt. TAKING-Hatvan Kft.

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati arány (%)

Besorolás**

113 768

problémamentes

17 404 000

3 390 236

207 000

0,8182

Kapcsolt vállalkozás

Budapest, Victor H.u.18-22.

200

problémamentes

170 360

79 200

33 848

29,9

Kapcsolt vállalkozás

vagyonkezelés

Budapest, Ferenc krt.44.

99 000

problémamentes

1 446 225

1 008 000

438 952

9,82

ingatlan kezelés

Hatvan, Kossuth tér 22 Budapest, Kisfaludy u.32. Budapest, Kerék u.80.

Garantiqa Hitelgarancia egyéb pénzügyi Zrt. kiegészítő tev. Orient+Zrt."végelszámolás alatt" *A Társaság előző évi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

9 000 külön figyelendő

1 015

7 985

9 000

-676

100

1 100 külön figyelendő

100

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0,0208

500

3 110

73 500

61 365

0,68

500

rossz

Járulékos vállalkozás

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Lejárati esedékesség Mérlegsor

3.b. 4.a. 1.b.

2.ab. 2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Megnevezés

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

3 hónapon belüli

Összesen

3 hónap és 1 év közötti

1 év és 5 év közötti

5 éven túli

1 626 223

0

1 376 526

313 635

1 051 723

1 746 937

824 820

3 937 115

59 669

286 924

691 867

177 715

1 216 175

3 645 083

782 572

0

0

4 427 655

0

0

0

0

0

3 536 960

180 370

0

0

3 717 330

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 002 749

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés

14 7 067 886

84 258 597 44 902

98 265 664 45 788

Mindösszesen (1+2)

7 953

303 499

311 452

Megnevezés

Megnevezés Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

Alkalmazott összesen

adatok ezer Ft-ban Járandóságok Létszám (fő) összege 6 7 056 5 4 092 12 11 148

Az Igazgatóság tagjainak létszáma - egy belső tag év végi nyugdíjazása miatt - december 31én 6 főre csökkent. A Felügyelő Bizottság tagjaiban nem történt változás.

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartalék többlet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalék képzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás

2014. év

2015. év.

879 362 389 134

617 144 409 798

19 771

40 117

0 3 973 2 066 30 822 227 922 99 110

0 3 964 13 328 12 347 111 801 96 595

225 611

229 386

0 0 591 143

0 0 601 456

32 886

132 669

10 424 0

19 985 0

138 032

-95 194

-87 635 -1 439 981 167 477 900 704 955 0 0

-967 339 417 097 28 706 1 318 224 -590 840 0 -839

-1 773

-2 234

78 300 -39 508 0 0 0 0

111 977 10 662 0 0 0 0

-169 543

230 220

5 426

38 766

-174 969

191 454

ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 6. sz. melléklet A Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014. – 2015. Érték

Mutató megnevezése

2014

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató (saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) (adózott eredmény) Eszköz arányos nyereség (ROA) (adózott eredmény)

2015

-0,9% -82,3% 52,3% 11,0%

9,7% 137,2% 58,1% 12,0%

82,1%

80,2%

3,9%

5,4%

65,3%

53,2%

3,8% 65,5% -1,5% -0,2%

3,0% 75,2% 2,6% 0,3%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Összesen

2015.12.31 Értékpapírok

Névérték 149 195 0 0 149 195 0 149 195

Könyv szerinti érték 149 195 0 0 149 195 0 149 195

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Problémamentes SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Összesen

Rossz

9 215 146

137 408

72 894

77 706

34 254

9 537 408

3 002 749

0

0

0

0

3 002 749

3 002 749

0

0

0

0

3 002 749

Ügyfelekkel szembeni követelések

3 633 838

137 408

63 909

67 706

34 254

3 937 115

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

1 477 147

126 278

62 614

57 543

16 742

1 740 324

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

2 156 691

11 130

1 295

10 163

17 512

2 196 791

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

2 578 559

0

8 985

0

0

2 587 544


2 578 559

0

8 985

0

0

2 587 544

Követelés fejében átvett eszközök

0

0

0

10 000

0

10 000


0

0

0

10 000

0

10 000

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

684 304

2 702

147

14 733

4 269

706 155


257 789

2 702

67

14 731

4 269

279 558


426 515

0

80

2

0

426 597

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök



38

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents