Jászberényi Vagyonkezelő ás Városüzemeltelő Nonprojit Zárikörűen Működő Rész vénylúrsasúg 5100 Jászberány, Margit sziget 1.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2013. december 31. fordu lónappal készített .
.
.
Eves beszamolohoz
2014.n,ájus 19.
I. Általános kiegészítések 1. A részvénytársaság bemutatása A társaság neve:
Jászberényi Vagyonkezelő és Városüzemeltető Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság 5100 ‚lászberény, Margit sziget I
A társaság jövője szempontjából lényeges az a változás, amely 2013.augusztus 30.-ától hatályos, miszerint cégünk a tulajdonosi jogokat gyakorló Pénzügyi-, Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság 136/201 3.(Vlll .30.) számú határozata alapján nonprofit társasággá alakult át. A változást jogszabályi háttér tette szükségessé. A hulladékról szóló 2012. CLXXXV. tv. rendelkezéseinek értelmében hulladékgazdálkodási közszolgáltatási tevékenységet 2014. 01’ 01. napjától csak az a nonprofit gazdálkodó szervezet végezhet,amely hulladékgazdálkodási közszolgáltatási engedéllyel, valamint az Országos I-lulladékgazdálkodási Ügynökség által kiállított minősítő okirattal rendelkezik, továbbá a települési önkormányzattal közszolgáltatási szerződést kötött’ A társaság rövidke’! elnevezése: Jászberényi V.V. Nonprofit Zrt. Jegyzet’ tőkéje:
1.065.000 ezer Ft
Alakulás időpontja:
1994. január I.
A társaság alapítója Jászberény Város Önkormányzata. Az alapító a társaságot határozatlan időtartamra hozta létre. Az üzleti év január I -től december 3 1-ig tart. A vállalkozás könyvvizsgálatának bemutatása A könyvvizsgáló társaság neve: Felelős könyvvizsgáló:
Tisza Bross Audit Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. 5001 Szolnok, Kossuth tér 10 b.
Krajcsné Dezsőfi Katalin (MKVK szám 000817) 5008 Szolnok, Kaffka Margit u. 26.
A beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 2.000.000.- Ft. A társaság tulajdonosa 100 %-ban Jászberény város Önkormányzata. A társaság képviselője a vezérigazgató, mely feladatot 2011 .01 .01. napjától Horgosi Zsolt (5100 Jászberény, Tompa M. u. 10.) látja el. A társaság szakágazati besorolása: Saját vagy bérelt ingatlan hasznosítása A társaságfő tevékenysége: 7739
Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése
A társaságfőbb tevékenységi körei: TEAOR szám: 3600 3700 3811 4221 4291 4950 5221 5814 68 10
Tevékenység megnevezése:
Víztermelés-, kezelés-, ellátás Szennyvíz gyűjtése, kezelése Nem veszélyes hulladék gyűjtése Folyadékszállítására szolgáló közmű építése Vízi létesítmény építése Csővezetékes szállítás Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Saját tulajdonú ingatlan adásvétele
2
6810 6820 8130 8690 9104 93 II 9329
Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Zöldterület kezelés Egyéb humán-egészségügyi ellátás Növény, állatkert, természetvédelmi terület működtetése Sportlétesítmény működtetése Máshová nem sorolt egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység
Kapcsolt vállalkozások: -BERENYEP Epítő, Szolgáltató és Kereskedelmi Kft.,,v.a.” székhely: 5100 Jászberény, Jákóhalmi út 13. A Jászberényi V. V. Zrt. részesedésének mértéke a kapcsolt vállalkozásokban: Berényép Kft. -Ertékvesztés Osszesen:
15.200.000 Ft -15.200.000 Ft 0 Ft
A mérlegkészítés előtt rendelkezésre álló információk alapján a Berényép Kft. 2012.12.13. napjával végelszámolási eljárás alá került, várható vesztesége és piaci helyzete indokolttá tette, hogy 100 ~ os értékvesztést számoljunk cl a részesedésre. 2. A számviteli politikafőbb vonásai A társaság számviteli politikájának céljai a számviteli törvény rendelkezéseivel összhangban: a beszámolás és a könyvvezetés rendszerében a számviteli alapelvek érvényesítése a választott értékelési elvek és eljárások következetes alkalmazása, a könyvvezetés rendszerének kialakítása, a könyvvizsgálatra, nyilvánosságra hozatalra vonatkozó előírások teljesítése, az éves beszámoláson keresztül megbízható és valós képet adni a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetéről. -
2. 1. Alkalmazott értékelési elvek A befektetett eszközök értékelése: A befektetett eszközöket a törvénynek megfelelően egyedileg, beszerzési áron értékeljük. Az értékelést egyedi és csoportos nyilvántartásra építjük. Csoportos nyilvántartást alkalmazunk kisebb értékű, azonos célokra használható tárgyi eszközöknél. Az immateriális javak és tárgyi eszközök mérlegértéke a bruttó érték és az elszámolt értékcsökkenés különbsége alapján kerül meghatározásra. A befektetett pénzügyi eszközöket mérlegkészítéskor egyedileg értékeljük. A forgóeszközök értékelése: A követelések és a pénzeszközök értékelésénél a Számviteli Törvényben rögzített szabályok szerint járunk cl. A vevőköveteléseket egyedi és csoportos értékelés alapján minősítjük. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetést, valamint a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírt függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. A készletek értékelése átlagáron történik. —
—
A források értékelése: A forrásokat a Számviteli Törvény előírása értelmében könyv szerinti értéken értékeljük. Céltartalékot egyedi minősítés alapján képezünk. 2.2. Az értékesökkenés elszámolásának módszerei és ~akorisáza immateriális javak: Az immateriálisjavaknál lineáris leírást alkalmazunk a terv szerinti értékcsökkenés elszámolására. A 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek körében egyösszegű leírást alkalmazunk. 3
Tárgyi eszközök: A tárgyi eszközök elhasználódási idejét egyedenkénti minősítéssel állapítjuk meg. Társaságunknál a tárgyi eszközök terv szerinti leírása lineáris módon a bruttó érték alapján történik. A 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök körében egyösszegű leírást alkalmazunk. Az immateriális javak, tárgyi eszközök maradványértékét a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható ériékében állapítjuk meg. A bemutatóra tartott állatokat a tárgyi eszközök között tartjuk nyilván. A bruttó érték megegyezik a maradványértékkel, értékcsökkenési leírást nem alkalmazunk. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: Társaságunk negyedévente számolja el az értékcsökkenést. Terven felüli értékesökkenést kell az immateriálisjavaknál, tárgyi eszközöknél elszámolni akkor, ha . az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyvszerinti értéke tartósan ésjelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; . az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; . a vagyonértékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. 2.3. Az eszközök értékvesztése Amennyiben az üzleti év mérleg fordulónapján az eszközök piaci értéke alacsonyabb a könyvszerinti (bekerülési) értékénél, immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a tervszerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékénél, az adott eszköz elszámolt értékhelyesbítést meghaladó különbözettel a könyvszerinti (bekerülési) értéket kell a terven felüli értékcsökkenéssel (immateriális javak, tárgyi eszközök esetében), vagy értékvesztés elszámolásával csökkenteni. 2.4. Jelentó’s összezű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. —
—
2.5. A inérlez választott formája A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az ún. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök,források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. 2.6. Az eredménvkimutazás választolt formája Társaságunk tevékenységének jellemzői alapján az eredmény-kimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változata szerinti összköltség eljárás szerint állítja össze. 2. 7. A mérlegkészítés időpontja:
2013. február 28.
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Az immateriólis javak és tárgyi eszközök állományának alakulása BEFEKTETÉSI TÜKÖR Bruttó érték főkönyv megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki gépek, berend. Egyéb ber., gépek, járművek Bemutató állatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg Összesen: Értékcsökkenés főkönyv megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki gépek, berend. Egyéb ber, gépek, járművek Bemutató állatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg Összesen: Nettó érték főkönyv megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki gépek, berend. Egyéb ber., gépek, járművek Bemutató állatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg Összesen:
nyitó 66 504 2 197411 369 649 78 064 13 568 53973 2 779 169
növekedés 1 030 143 626 14 895 8 906 2 726 184602 1 767 357 552
nyitó 25 271 501 503 155356 52037
növekedés 3 599 10427 43205 11 060
csökkenés 3 783 429560 102357 3991
734 167
68 291
539 691
nyitó 41 233 1695908 214293 26027 13 568 53 973
növekedés 4813 573 186 117252 12897 2726 184 602 1 767 897 243
csökkenés 12 700 1708380 173361 15 638 2631 185 562
a
a 2 045 002
csökkenés
adatok e Ft záró
9 101
58433
1 697 953 130 156 4 578 2631 185562
643 084 254 388 82 392 13 663 53013 1 767 1106740 adatok e Ft záró 25 087 82370 96204 59106
— 2 029 981
a 2 098 272
262 767 adatok e Ft záró 33 346 560714 158 184 23 286 13 663 53 013 1 ‘767 843 973
2. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírás Ériékesökkenés elszárnolásának gyakorisága: Társaságunk negyedévente számolja el az értékcsökkenést. Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés:
Lineáris leírás szerinti értékcsökkenés: E~yössze~ben elszámolt ériékesökkenés:
Összesen:
adatok ezer Ft 62.316 5.975
68.291 5
Megoszlás szerint: adatok ezer Ft Terv szerint’
‚
Megnevezes
.
.
I. Immateriális javak 3 501 98
I/l Vagyoni értékű jogok I 3 Szellemi termékek H. Tárgyi eszközök II 1 Ingatlanok II 2 Műszaki berendezések, felszerelések,járművek II 3 Egyéb berendezések felsz. járművek
10427 43 205 II 060
Összesen:
68 291
A tárgyévben elszámolt terven felüli értékesökkenés összege: 1 .746 ezer Ft. 8664 tárgyi eszk. Terven felüli écs
főkönyv megnevezés összeg e Ft Vízi közmű kivezetésből meg nem valósul 1 13 Állatok elhullása 1 486 Kisértékű selejtezés 147 Összesen: 1 746 3. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban: Megnevezés Névérték ezer Ft-ban Könyvszerinti érték ezer Ft-ban Berényép KR 15200 0 Összesen 15200 0 A mérlegkészítés előtt rendelkezésre álló információk alapján a Berényép Kft. 2012.12.13. napjával végelszámolási eljárás alá került, várható vesztesége és piaci helyzete indokolttá tette, hogy 100 %-os értékvesztést számoljunk el a részesedésre. Egyéb tartós részesedés:
Megnevezés Mol NyRt Émász NyRt Dohányfermentáló ZRt Alföldinveszt Kft
Összesen
n
O O O
Névérték 1 420 000 10513000 30080000 207 000 42220000
adatok Ft Könyvszerinti érték I 420 000 10513000 19805700 O 31738700
-A MOL Nyrt részvényeinek tőzsdei árfolyama tartósan a névérték felett van, 2013. 12.30-i záró árfolyam 14.475,- Ftldb -Az EMASZ Nyrt. részvényeinek tőzsdei árfolyama tartósan a névérték felett van, a 2013.12.30-i záró árfolyam: 12.845,- Ftldb -A. DOFER Dohányfermentáló Zrt a 2011. és 2012. évi beszámolója alapján a saját tőke mind a két évben meghaladja a jegyzett tőkét. Az elszámolt értékvesztés már 2012.12.31 nappal visszaírásra került. -Az Alföldinvest KR 2011. évi beszámolójában a saját tőkéje 1/3-a, a 2012. évi beszámolóban már negatív előjelű így 100%-os értékvesztés került elszámolásra.
6
4.
Készletek
A készleteket teljes egészében a vásárolt készletek értékvesztése- alkotják.
anyagok, áruk, közvetített szolgáltatások és
A tevékenységhez kapcsolódó főbb tételek december 31 .-i záró állománya: Adatok ezer Ft-ban 386 I 562
L’#~ ILUJ
építési anyagok síkosság mentesítő üzem- és kenőanyagok benzin
6 964 101
takarmány Állatkert propaganda áru Állatkert
796 10 209
Anyagok összesen Áruk: -TE-ből átsorolt áruk fóliazsák, műa. szemétgyűjtő edény telek Aruk összesen: -
Készletek összesen: S.
3.986 ezer Ft 513 ezer Ft 7.832 ezer Ft 12.33 1 ezer Ft
22.540 ezer Ft
Követelések
Vevő követelések:
(ezer Ft-ban)
Vevő követelések 236412
Elszámolt értékvesztés 61602
Vevő követelések könyv szerinti értéke 174810
A követelések értékvesztése: 2013. évi értékvesztése levezetése Fk.
Megnevezés
Nyitó
3151 Belföldi követelések egyedi értékveszt.
15 312
3152 Belföldi követ, csoportos értékvesztése 3291 Kapcsolt váll. Értékvesztése 3693 Különféle köv. értékv. Összesen
54 937 3 609 0 70249
ezer Ft
Növeked es
Csökkenés befolyt összeg
Évközbeni behajth. Osszevez.
Záró
14348
2683
3 246
23 731
12080
4985
37 872
0 0 14763
0 0 8231
9 612 75 67681
.
6 003 75 20426
..
Követelések kayesoli váll. szemben Követelések leányvállalattal szemben teljes egészében a BERENYEP KR felvásárolt szállítói tartozásait tartalmazzák, 9.613 ezer Ft összegben. A társaság várható vesztesége és piaci helyzete indokolná tette, hogy 100%- os értékvesztést számoljunk el a követelésekre.
Az egyéb követelések tartalma: Fkv. szám 1933 3533 3534 3612 3614 3681 3683 3684 3685 3687 46] I 46310 463] 2 4633 4691 4692 4712
Fkv. megnevezés Lakásépítési kölcsön Egyéb adott előleg Végrehajtónak adott előleg Munkaváll. Fizetési előleg Munkaváll. levont Forgó, Faragó Különféle egyéb követelés Egyéb köv. Cafetéria utalv. Következő évet érintő áfa Gyógyfúrdő cIsz. Kártya és utalvány követelés Társasági adó elsz. Környezetterhelési díj Körny. Innovációs díj Önellenőrzési pótlék Iparűzési adó cIsz Gépjárműadóelsz Társ. Bizt. Ellátás Szállítói túlfizetés Összesen
Összeg e Ft 42 89 276 742 142 2 78 9 135 2 406 190 26 333 10 395 132 8 948 144 913 3 758 53 735
228.545 ezer Ft
Követelések mindösszesen: 6. Értékpapírok Forgatási célú értékpapír:
-
1 08.285 ezer Ft
A pénzpiaci alap éves hozama átlagban 2,68 %‚ míg a tartós (90 napos) lekötés éves hozama átlagba 2,72 % volt, nem sokkal kevesebb a hozam a hosszabb távú lekötésnél. Társaságunknak év közben gyakran bontania kellett a lekötött összegeket, így célszerű volt a pénzpiaci alapba lekötnünk pénzeszközeinket, amelyek napi kamatot jelentettek.
7. Pénzeszközök -
Pénztár Bankbetétek
Összesen:
I .087 ezer Ft 158.309 ezer Ft
159.396 ezer Ft
8. Aktív időbeli elhatárolások -
Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Költsé’ ek ráfordítások aktív időbeli elhatárolása:
Osszesen: a) Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Tétel megnevezése Kamat Vízdíj továbbszámlázás telefon használat Gázdíj továbbszáml. Bérleti díj terület használat fóliazsák eladás jégpálya használat Összesen:
I
].O76ezerFt 653 ezer Ft 1.729 ezer Ft
Összeg ezer Ft-ban
1 076 8
b) Költségek aktív időbeli elhatárolása Tétel me2nevezése
I
Összeg ezer Ft-ban
Oktatás Biztosítás Folyóirat előfizetés Vízbérlet Osszesen: 9.
A Saját tőke elemei
(ezer Fl-ban)
Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:
1 065 000 745 282 16053 -726 214 1100 121
10. A Saját tőke elemeinek levezetése 2013 évre
Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
(ezer Ft-ban)
Nyitó e Ft Növekedés e Ft 1 065 000 696 199 49 083
Csökkenés e Ft
25 970
39 167 1 826 336
-726 214 -677 131
Záró e Ft
9917 39 167
1 065 000 745 282 16053 -726 214
49084
1100 121
A jegyzett tőke nem változott. Az eredménytartalék növekedett a 2012. évi mérleg szerinti eredményünkkel 39.167 ezer Ft-tal és a lekötött fejlesztési tartalék visszavezetésével, 9.9 17 ezer Ft-tal. A lekötött tartalék a 2012. évre megképzett 25.970 ezer Ft fejlesztési tartalék összegéből csökkent a 2013. évben felhasznált Fejlesztési tartalék 9.917ezer Ft összegével. A mérleg szerinti eredmény csökkent a 2013. évi mérleg szerinti eredménnyel, valamint az eredménytartalékba átvezetett 2012. évi mérleg szerinti eredménnyel. 11. Céltartalékok
2013. évi céltartalék változás levezetése Megnevezés Nyitó e Ft Növekedés e Ft Csökkenés e Ft Záró e Ft Egri László per 2012 szenyvíz bírság Epgépszer 2000 Bt K&N Szövetkezet u. 5 Társasház Munkás u. bontás munkavéd. bírság KÓTÁR szemétlerakó körny.véd. fel. Bernyép Kit végelszámolás Sütő Georgina Állatkerti kártérítés Czank lstvánné Fürdő kartörés Móczó Sándor munkahelyi baleset kát. Gém utca I csőtörés kárigény Víz túlfogyasztás miatti bírság
2 000 23 643 1 600
2 000 23 643 I 600
__________
1150
1150 11350 7 500
______________
II 350 7 500
_______________ _____________________
__________
9 I I I 2
000 9 000 672 1 672 020 1 020 000 1 000 000 2 000 Összesen 47 343 14 692 45 643 16 392 A társaság az Egri féle fűtési peres ügyre képzett 2.000 ezer Ft céltartalékot visszavezeti, a per befejeződött. A 2012. évre képzett 23.643 ezer Ft szennyvízbírság visszavezetésre került, mert 2013.11.27-én került kiszabásra 26.830 ezer Ft. Az EPGEPSZER 2000 Bt. vállalkozói díj megfizetése tárgyában indított pert a társaság ellen, melyre 2013. évben bírósági végzésben kötelezik a társaságunkat ennek a díjnak a megfizetésére. A bírósági -
-
-
9
végzés alapján levélben kértük, hogy küldjék meg részünkre a kiállított számlát, de a mérleg készítés időpontjáig nem érkezett meg, ezért nem került visszavezetésre. A Szövetkezet u. 5. Társasház pénzkövetelés tárgyában indított pert a társaság ellen, melyre 2012. évben 100 ezer Ft-ot képeztünk. A per nem fejeződött be, nem került visszavezetésre. A Munkás utca épületének bontásához kapcsolódóan munkavédelmi hatósági eljárást folytattak, melyet 2013. évben megszüntettek. Az összeg visszavezetésre került, bírságot nem szabtak ki. A „KOTAR” szemétlerakó telephez kapcsolódó környezetvédelmi feladatok ellátására 2012. évben 11.350ezer Ft-ot képeztünk. 2013. évben megszüntették az eljárást, bírságot nem szabtak ki, csak 3 db figyelő kút megépítésére kötelezték társaságunkat. A BERENYEP Kit végelszámolásához kapcsolódó várható kötelezettségekre 7.500 ezer Ft-ot képeztünk. 2013. évben visszavezetésre került, mert szállítói tartozások kerültek megvásárlásra. -
-
-
-
-2013 évben képzett céltartalék elemei: Kiskorú Sütő Georgina képviseletében Surányi Tünde terjesztett elő kártérítési igényt a Jászberényi Allat és Növénykertben bekövetkezett baleset miatt 9.000 ezer Ft összegben. Az ügy peren kívüli egyeztetési szakaszban van. Czank lstvánné kárigénye a Jászberényi Termáltiirdőben bekövetkezett kartöréses sérülése miatt 1.672ezer Ft. Móczó Sándor, társaságunk korábbi munkavállalója munkahelyi balesetből származó kártérítési igénye: 1.020 ezer Ft’ -A Gém utca I. szám alatti ingatlanban csőtörés miatt bekövetkezett károkkal kapcsolatban benyújtott kárigény: 1.000 ezer Ft. Vízhasználattal kapcsolatosan várható környezetvédelmi hatósági eljárás miatti bírság 2.000 ezer Ft -‚
-
-
-
12. Kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek összetevői: Szállítói kötelezettségek: 66.070 ezer Ft Egyéb rövid leiáratú: 107.483 ezer Ft Összesen: 173.553 ezer Ft Az_egyéb rövidlefára/á kötelezettségek tartalma: -
Fkv.szám 3619 4621 46311 46315 46316 46318 4634 4635 4637 4681 471 4721 4742 4762 4792 4793 4795 4796 4797 47971 4798
Fkv. megnevezés Rövid lej. Kölcsön Kovács E SZiA elszámolás Vízkészlet járulék Cégautóadó Egbizt és munkaerő piaci jár Szociáli shozzájár. Adó Nyugdíjjárulék Rehabilitációs hozzájárulás El-lO ÁFA Jövödelem kifiz. SzIa Fel nem vettjérandóságok Szakképzési hozzájárulás Munkaváll. Letiltása Önkorm. Szembeni cisz. BérI. Besz. Árba tart. Egyéb köt. Egyéb köt. Barátság Következő évet érintő AFA Egyéb rövidlej. Köt. Egyéb rövidlej. Köt. Közmüfejl. Hozzájár. Vevő túlfizetés Osszesen ‚
‚
Összeg ezer Ft 4 5 331 1 361 281 2 409 6 359 2 890 1 158 I 208 9238 9 950 58 432 370 10 481 2 732 8 20 646 24 228 2 766 5 306 267 107 483 ‚0
A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége, valamint zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége nincs. 13. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek elhatárolás” Me~nevezés Allatkert bérlet Osszesen:
Összeg ezer Ft-ban
Költségek elhatárolása Tétel megnevezése Aramdíj GázdF Telefon Bankköltség Munkábajárás, kiküldetés felügyelet,megbízás,takarítás Szent I. Egyetem közüzemi díj vízdí’ vagyon kez. Feladatok biztosítás Összesen
Összeg ezer Ft-ban 74 2426
2174 2482
7 867
Halasztott bevételek A közműfejlesztésre, beruházásokra kapott pénzeszközök, illetve a térítés nélkül átvett eszközök értékét mutatja, csökkentve a tárgyévi értékesökkenés arányában a bevételek közé átvezetett összeggel. Halasztott bevételek Fkv. Megnevezése Berénykom KEOP támogatás Önkormányzattól kapott támogatások Közműfejlesztésre kapott pénzeszközök Térítés nélkül átvett eszközök Állatkert Kapott támogatás fejl. 2013 Összesen Passz’v időbeli elhatárolások összesen:
Összeg e Ft 7 293 34 514 21 882 10 877 23368 97 934
106.140 ezer Ft
III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .
1. Bevételek részletezése Értékesítés ne/tó árbevételének összetétele Megnevezés Ingatlanok üzerneltetésének önkormányzat felé torteno atszamlazasa Építési telek árbevétele Vagyonkezelés árbevétele Saját bérleti díjak Iskolák karbantartása
adatok ezer Ft 2012. év 2013. év 39 332 35 580 4 090 2 460 39 234
51 969 20 612 34 435 434 II
Városüzemeltetési bevételek ebből: közterület tisztítás Közszolg. Hull.száll. árb. kukás Közszolg. Hull. Jászberény Közszolg. Hull. Jánoshida Közszolg. Hull. Jászladány Közszolg hull Alattyán Közszolg.hull Jászjákóhakma Közszolg hull Jásztelek Közszolg hull Jászboldogháza Közszolg hull Jfelsősztgy parküzemeltetés közút-híd üzemeltetés állategészségügyi tevékenység csapadékvíz elvezetés Továbbszámlázott közüzemi díj, egyéb átszáml. Kukás szemétszállítás Konténeres szemétszállítás Közszolg hull árb. konténer Piac, illemhely árbevétele lllembely árbevétele Komm. Ág. Egyéb árbevétele Víztermelés árbevétele Szennyvízelvezetés árbevétele Strandfürdő árbevétele Termálfbrdő árbevétele Uszoda árbevétele Külső strand árbevétele Településtisztaság árbevétele Humán egészségügyi szolgáltatás árbevétele Allat- és Növénykert árbevétele Sport létesítmények árbevétele Hirdetés árbevétele Önkormányzatnak Egyéb átszáml. Egyéb szolgáltatás árbevétele Összesen
2.
212 126
418 260
52 594
57 586 115 236 2] 779 9 993 6 492 7 338 9351 4 811 6 554 4 644 81 048 53 437 8 486 31 710 8315
62 53 8 34 12 194 65
661 914 000 957 633 145 106
33 329
289 298 3 18 774 34914 27 89] 2 384 27 751 53 350 35 374 2 955 25 723 16 776 1 437 645
Egyéb bevételek
46 212 17 517 36 953 217 2 259 -318 -330 20 242 13 617 17 93 I 9 494 48 29 766 56 603 34 307 7 112 157 364 366 1 019 170 adatok ezer Ft
Értékesített tárgyi eszközök bevétele Káreseményekkel kapcs. Bev. Kapott kötbér, kárt, kés.kamat Behajthatatlan köv. kapott összeg Kapott támogatás Várható kötelezettségekre képz. céltartalék felhasználás Követelések,készletek, részesed. visszaút értékvesztése Térítés nélküli átvétel visszavezetése Közműfejlesztési hozzájárulás visszavezetése Egyéb bevételek Összesen:
125 239 389 2 157 39 132 366 45 643 14 787 514 526 5 159 2 520 842 825
.
Az összemérés elvének érvényre juttatása miatt az eredmény kimutatásban a vállalkozás választása alapján egyéb bevételek között szerepel a halasztott bevételek elhatárolásából az amortizáció arányában történő visszavezetés, mert az értékcsökkenés is az üzemi eredményben kerül kimutatásra. 12 -
-
2013. évi támo2atások Működési támogatások
ezer Ft Osszeg 19 800 35 000 17 600 22 500
Jászkürt-Ujság lapkiadás Allatkert múködtetésére Lehel strand és uszoda üzemeltetésére Városi strand és fUrdő üzemeltetésére Városi sportlétesítmények és lehel Szabadidőpark üzemeltetése (Műfüvespálya)SE pálya,sportcsarnok,tekepálya,teniszpályakőház,fUvespálya,BMX pálya Iskolai sportiétesítmények üzemeltetése (Rákóczi úti tornaterem,Bajcsy úti tornaterem,Bercsényi úti tornacsamok) Jégpálya működtetése Elektrolux támogatás LEHEL szabadidőközpont és strandtiirdő Kormányhivatal támogatás Apákat megillető Támogatások összesen Fejlesztési támo2atások Leopárdház bővítés Lehel strand ás uszoda felújítás Evközben felmerülő fejlesztési tám. Támogatások Összesen Támogatások mindösszesen
16 450
8 2 6 4
350 500 000 105 61 132 366
I
A fejlesztési támogatások halasztott bevételként elhatárolásra kerültek. Pénzügyi műveletek eredménye:
(adatok ezer Ft)
Pénzügyi műveletek bevételei: Kapott kamatok Kapott osztalék Befektetett eszközök árfolyamnyeresége E~ éb bevétel Osszesen: Pénzügyi műveletek rafordítósai: Részesedések értékvesztése E~ éb ráfordítás Osszesen:
4.696 3.008 2.089 180 9.973 68 61 129
Pénzügyi műveletek eredménye 9.844 ezer Ft 3. Költségel’,ráfordítások részletezése Egyéb ráfordítások Értékesített tárgyi eszközök nyilv.szer.értéke Káreseményekkel kapcsolatos költségek Bírságok, kötbérek, késedelmi kamat Önellenőrzési pótlék Céltartalék várható kötelezettségekre Tárgyi eszk. terven felüli értékcsökkenése Költségvetéssel elszámolt adók Önkormányzattal elszámolt adók Alapítványok támogatása lnnovációsjárulék Környezetterhelési díj Követelések értékvesztése Arányosítással megosztott ÁFA Egyéb ráfordítások Összesen:
adatok ezer Ft 70 803 103 27 288 49 14 692 I 746 5 635 27 886 570 I 542 6 20 426 I 365 1124 173 235
Összeg 5 000 5 000 23 900 33 900 166 266j
4. A társasági adó alapjának levezetése A társasá2i adó alapjának levezetése Megnevezés Adózás előtti eredmény Várható kötelezettségekre képzett céltartalék Céltartalék felhasználás Szt. tv. szerint elszámolt értékcsökkenés Szt. tv. szerinti terven felüli értékcsökkenés Szt. tv. szerinti értékesített tárgyi eszköz áll.kiv. könyv sz. értéke Szt.tv. szerinti térítés nélküli eszköz kivez. könyv szerinti értéke TAO szerinti elszámolt értékcsökkenés TAO szerinti terven felüli értékcsökkenés TAO szerinti értékesített tárgyi eszköz áll. Kiv.könyv sz. értéke TAO szerinti térítés nélküli eszköz kivez. könyv szerinti értéke Ráfordításként elszám. jogerős bírság, Art. és Tb-tv. szerinti jogköv. Adóévben követelésekre elszámolt értékvesztés Kapott osztalék Nem a vállalk. tev. kapcsolatos költségek Adóalap
Fizetendő’ társasági adó:
adatok ezer Ft Osszeg -726 214 14 692 .45 643 68 291 I 746 70 803 1 245 140 -50 801 -1 746 -74 060 -I 250 282 27 228 20 426 -3 008 3 146 -700 282
O ezer Ft
5. Létszám adatok,személyi jellegű kitizetések, vezető állásúak díjazása I.) A részvénytársaság dolgozóinak átlagos állományi létszáma, keresete és személyi jellegű kifizetései a beszámolási időszakban: Átlagos állományi Összes kereset Személyi jellegű létszám (fő~ (ezer Ft~ kifizetés (ezer Ft) Fizikai 137 206643 26001 Szellemi 48 125557 6727 Összesen 185 332 200 32 728 2.) A részvénytársaság Vezérigazgatója és Felügyelő Bizottságának tagjai részére kifizetett, az üzleti év után járó járandóságai: ezer Ft Vezérigazgató munkabér 8 368 Vezérigazgató prémium O FEB elnökének és tagjainak tiszteletdíja 4 488 3.) Társaságunknál a környezetvédelmi előírásoknak megfelelően 2013. évben az alábbiak szerint tettünk eleget: a) Keletkezett veszélyes hulladék: Me2nevezés állati hulladék olajosrongy fáradt olaj olajos szűrő olajos iszap festékes fém
Nyitó 0 0 0 0 0 0
Növekedés 9.610 kg 17kg 305 kg 40 kg 0 kg 0 kg
Csökkenés 9.610 kg 17kg 305 kg 40 kg 0 kg 0 kg
Záró O 0 O O O O
Jelentése és ártalmatlanításra történő elszállíttatása az Ökopont Kft. közreműködésével megtörtént. b) Körn ezetvédelmi szaktanácsadás és szakértési dF
914.400.- Ft
6. A tevékenység Jellemző’ mutatói A vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelrnezőségi helyzetének alakulását reprezentáló mutatószámo az alábbiak.
A VAGYONI HELYZET, ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI Adatok ezer Ft MUTATÓ MEGNEVEZÉS
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
ELŐZŐ ÉV ADATOK
Saját tőke Befektetett eszköz.
I 826 336 2 076 850
I 100 121 875711
0.8794
1.2563
Tárgyi eszközök fedezettsége
Saját tőke Tárgyieszközök
I 826 336 2003769
I 100 121 810627
0,9115
1,3571
Tőke igényességi mutató
Befektetett eszköz Összes eszköz
2 076 850 2 717 136
873 986 I 396 206
0.7644
0.6260
Saját tőke Összes forrás
I 826 336 2 717 136
I 100 121 I 396 206
0.6722
0,7879
Tőkeszerkezeti mutató I
Kötelezettségek Saját tőke
243 173 I 826336
173 553 I 100 121
0.1331
0,1578
Tőkeszerkezeti mutatóI!
Rövid lejáratú köt. Sajáttöke
243 173 I 826336
173 553 I 100 121
0.1331
0,1578
Forgóeszközök Összes eszköz
63272! 2 717 136
518766 I 396 206
0.2329
0,37 16
Összes kötelezett. Összes forrás
243 173 2 717 136
173 553 I 396 206
0,0895
0,1243
Tárgyieszköz écs T.évben üzembeh.t.e.
109 072 210 353
68 291 183 184
0.5185
0.3728
Befektetett eszközök fedezettsége
Saját tőke aránya I
Forgóeszközök aránya Eladósodottság Beruházás fedezeti mutato
TÁRGY ÉV ELŐZŐ TÁRGY ADATOK ÉV ÉV
A1*QLckI HELYZEF 1flUJFÁ%ÚMUTAIÚ Acktc,ke~ Ft MJJxIÓ ~KINFW]~
LllMditásimjtató Rövid távú llkvkts I. Rivkl távú likviditás II. ási~tosi~ta Eiak5scxlottság ~rtana Itó elad5sodottság 1-itel 1éc~i mitató
NIJIAt SZÁIVÍIÁSA
R’g5esÁ4i~ik Kbte~tség& Rig5es~Mik Rövidlejri’tit. Ibg3esÁc .lad. Pövdkjámtúl’t*. Ft~t-fki5vd.-tút4~p. Rövidlejámtúl’tit. IQite~ts~. Ös~s1önás Rte~tség1öveteIés ~tőIc K5v~eIések Rövkl lej. I’aelez
H157Ő ÉVAD%’IOK T4IcY ÉVAD4’IOI<
632721 518)~ 243173 173553 632721 518~ 243173 173553 632721 -3)1 827 5l8~ -~54f 243173 173553 228 (XE r488 ~ 338 55~ 243173 173553 243173 2717136 243173 -3)1827 1836336 301 827 243173
uúiÚ Év iÁww Év Z~)l9
Z~I
2,6)19
2,~l
l$P
1,67fl
2,4781
2,~2
173553 QC~5 1~2~ 173553 545 -0,0321 11(0121 228545 1,2412 173553 -~
0,1243 Q~0) l,3l~
A saját tőke 125,8 %-ban nyújt fedezetet a befektetett eszközökre. Likviditási gondokkal nem küzd a cég, de a rövid lejáratú finanszírozás lehetőségével foglalkozni kell. A saját tőke tárgyi eszközök finanszírozására 136 0 a-ban nyújt fedezetet,44,86 0 o-ponttal nőtt az előző évihez képest, ami továbbra is kedvező. A tőke igényességi mutató értéke 13,84 %-ponttal alacsonyabb, mint az előző évi, a befektetett eszközök összes eszközhöz viszonyított értéke csökkent, ez annak tudható be, hogy az összes eszköz értéke nagyobb mértékben csökkent, mint a befektetett eszközök értéke. A saját tőke részesedése 79 ~o az összes források között, a vállalkozás eszközeit 79 %-ban finanszírozza a saját tőke. A tőkeszerkezeti mutatók igen kedvezőek, az idegen tőke aránya még mindig alacsony az összes tőkén belül, bár az előző évinél 2,5 %-ponttal magasabb a mutató értéke. Nagyon kedvező, hogy csak rövid lejáratú kötelezettsége van a Zrt-nek, így a két tőkeszerzeti mutató megegyezik. Az egy éven belüli eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva az előző évhez képest 13,99 %ponttal növekedett, 23,3 %-ról 37,3 %-ra. Ez nagy részben a víziközmű vagyon térítés nélküli átadásának eredménye, ami 1.245.140 ezer Ft-al csökkentette a befektetett eszközök értékét, így a forgóeszközök 113.955ezer Ft-al történt csökkenése ellenére is javult a mutató. A cég eladósodottsága továbbra is kis mértékű, bár az eladósodottsági mutató 3,48 %-ponttal magasabb értéket mutat, mint az előző év. Míg az összes kötelezettség 28,6 %-kal csökkent, addig az összes forrás 48,6 %-kal csökkent. A beruházási fedezeti mutató értéke 14,57 %-ponttal alacsonyabb, mint az előző évi. A tárgy évben üzembe helyezett beruházások értéke 27,2 millió forinttal kevesebb az előző évinél, a tárgyévi értékcsökkenés összege 40,8 millió forinttal kevesebb lett, melynek oka az eszközök térítés nélküli átadása. A rövid távú likviditási mutatók és a likviditási mutató emelkedett az előző évihez képest, de értékük még mindig jóval a megfelelő tartomány felett van. A forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya biztonságosnak tekinthető. A vevő követelés állomány 38,76 % ponttal csökkent, ami részben szintén a víz- és szennyvíz számlázás kikerülésével magyarázható. A lejárt követelések behajtására minden eszközt igénybe kell vennie a cégvezetésnek. A nettó eladósodottság negatív értéket mutat, a kötelezettségek összege alacsonyabb a követelések összegénél, a mutatómértéke S %-ponttal csökkent az előző évihez képest. A hitel fedezeti mutató I feletti értéke mutatja, hogy a cég követelései meghaladják kötelezettségeit, az adósok tartozása magasabb, mint a cég rövid lejáratú kötelezettségei, érteke 8,0%-kal javult. Sem az üzemi tevékenység eredménye, sem az adózott eredmény a víziközmű vagyon térítés nélkül történő átadásának következtében nem hasonlítható össze az előző év adataival. adatok ezer Ft Az eredmény főbb összetevői Üzemi tevékenység eredménye
előző év 37 810
tárgy év 511 374
14 145
9 844
O
-l 247 432
Adózás előtti eredmény
51 955
-726 214
Adózotteredmény
39 167
-726214
Mérleg szerinti eredmény
39 167
-‘726 214
Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény
MUTATÓ MEGNEVEZÉS Árbevétel arányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Eszköz arány os nyereség Saját tőke arányos jöv. Eszköz arányosjöv. Bruttó termelési érték Hozzáadott érték
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA Adózás előtti eredmény Nettó árbevétel Adózás előtti eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Összes eszköz Adózott eredmény Saját tőke Adózott eredmény Osszes eszköz Ért.nettó árbev+egyéb bev+akt. saját term. Bruttó term. érték Anyagjell. Ráford. ..
Adatok ezer Ft ADATOK ADATOK ELOZÖ TÁRGY ELOZO EV TARGY EV EV EV 51 955 -726 214 0.0361 -0.7126 1 437 645 I 019 170 SI 955 -726 214 00284 -0.660! 1 826 336 I 100 121 51 955 -726 214 0.0191 -0.5201 2 717 136 I 396 206 39 167 -726 214 0.0214 -0.660 I I 826336 I 100 121 39 167 -726 214 0.0 144 -0.520! 2717 136 I 396206 I 631 052 I 866 783 I. 1445 1 631 052 I 866 783 2.3581 2.8189 691 669 662 244 ..
.
.
.
.
.
Az adózás előtti, vagy az adózott eredményhez kapcsolódó mutatószámok a víziközmű szolgáltatás tevékenységi körből történő kikerülésének, illetve a térítésmentes eszköz átadásnak az eredményre és az eszköz állományra gyakorolt jelentős negatív hatása miatt nem összehasonlítható az előző év eredményével, Illetve mutatószámaival. A bruttó termelési érték 14,45 % ponttal több az előző évinél, ez a víziközmű szolgáltatás kivonásához kapcsolódó tárgyi eszköz értékesítés, illetve a halasztott bevételek visszavezetésének eredménye. A hozzáadott érték mutató 19,5% ponttal javult, ami szintén a víziközmű vagyon kivonásához kapcsolódik. 7.
Törvényi változások hatásai az éves beszámolóra
> A 201 I.évi CCIX. törvény a víziközmű-szolgáltatásról rendelkezései alapján a törvény erejénél fogva 2013.01.01 napjával a vízágazathoz kapcsolódó működtető eszközök térítés nélküli eszköz átadással Jászberény város Önkormányzatának tulajdonába kerültek. A víz és szennyvíz szolgáltatást ugyanezen naptól Jászberény város területén a TRV Zrt végzi. A vízágazat kiválása negatív hatással bír a Társaság gazdálkodására. M21~ga~at exabiér&cinidatása
Áate’ttel F~b te’étel Bevétel (Iss~sen Ar~,~d1egi ráfcn&ásck S~n-éI~y4 j~kgi ráfcni&ásc* d~sd&rts F~b ráfcnitásck KiMtségek kIss~sen
ClzetTi te’denység cztdTtn3c Rerdd”üIi ráfcnlításck A’)~ előtti eredntny
603484 60283? I I 9.2’1
5 4 IT 1W Sű 116 666 4~ 171 -1245 14 -7~ 96!~
Az egyéb bevételek tartalmazzák a visszavezetett halasztott bevételeket 485.405 ezer Ft, az értékesített tárgyi eszközök bevételét 51 .889 ezer Ft értékben. A térítés nélkül átadott víziközmű vagyon értéke jelenik meg rendkívüli ráfordításként 1.245.140 ezer Ft értékben. ‚7
) A hulladékról és a hulladékgazdálkodásról szóló 2013. január 1-én hatályba lépett új Fit előírja, bogy 2014. július 1-je után közszolgáltatást csak nonprofitként működő, állami vagy önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezet végezhet. A hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV. törvény (továbbiakban: hulladék törvény) rendelkezik arról, hogy a jogszabály által meghatározott bontásban az egyes tevékenységeit az éves beszámoló kiegészítő mellékletben oly módon kell bemutatni, mintha azokat önálló tevékenységként végeznénk. A tevékenységek önálló bemutatása legalább önálló eredmény kimutatást és önálló mérleget jelent. Hulladékgazdálkodási közszolgáltatás: a közszolgáltatás körébe tartozó hulladék átvételét,
gyűjtését, elszállítását, kezelését, valamint a hulladékgazdálkodási közszolgáltatással érintett hulladékgazdálkodási létesítmény fenntartását, üzemeltetését biztosító, kötelező jelleggel igénybe veendő szolgáltatás. Közszolgáltató: az a hulladékgazdálkodási közszolgáltatási engedéllyel rendelkező és a hulladékgazdálkodási közszolgáltatási tevékenység minősítéséről szóló törvény szerint minősített gazdálkodó szervezet, amely a települési önkormányzattal kötött hulladékgazdálkodási közszolgáltatási szerződés alapján hulladékgazdálkodási közszolgáltatást lát cl. 2013. évben társaságunk a települési önkormányzattal kötött hulladékgazdálkodási közszolgáltatási szerződés alapján a következő településeken végzett közszolgáltatást: Jászberény Jánoshida Jászladány -
-
-
Az elkülönített hulladékkezelési közszolgáltatási és egyéb tevékenységekről a számviteli szétválasztási szabályzat alapján készült éves beszámoló adatait az 1. számú melléklet tartalmazza.
Hulladékkezelési közszolgáltatás eredmenvkimutatasa ‚
ezer Ft
Árbevétel
171 017
Egyéb bevétel Bevétel összesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfrodítások
672 171 689
Értékesőkkenés Egyéb ráfordítások Költségek összesen
12 950 5 963 189 938
Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
-18 249 1 652 -2 128
109 878 61 147
-18 725
201 3.január elsejével Jászberény városában a közszolgáltató szem előtt tartva a Kormány rezsidíj csökkentési szándékát nem emelte meg a hulladékszállítatási díjat, habár az Új Htv. 4,2 %-os mértékben erre lehetőséget teremtett volna. A lerakó azonban emelte a lerakási díjat, így a lerakási díj 76,5 %-os emelésének köszönhetően (amely emelkedéshez hozzájárult az Új Htv. szerint kg-onként fizetendő 3 Ft lerakási járulék) a társaságot illető hulladékszállítási díj bevétele 10,6 °o-kal csökkent az előző évhez képest. —
A rezsidíj csökkentésről szóló 2013’ évi CXIV. törvény 16. * (1) bekezdése és az azt követő Társulási ármegállapítás hatására a szolgáltatói díjtételek a következőképpen alakultak 2013. 07. 01. napjától: Időszak 2013.07.01. től -
Teljes díj 12.229,- Ft ± ÁFA
Lerakási díjrész 2.670,- Ft ± ÁFA
Szállítási díjrész 9.559,- Ft + ÁFA
A táblázatból látható, hogy Társaságunk további jelentős, összességében a 2012. évhez képest 14,1%-os árbevétel kiesést könyvelhetett el, a szállítási díjunk a 2008. és a 2009. éves szintre esett vissza. (2008. évben a szállítási díj 8.480,- Ft + AFA, míg 2009. évben 9.906,- Ft ± AFA volt.) Az árbevétel és eredmény kiesés nem teszi lehetővé társaságunknak, bogy a korábban elmaradt, illetve az Új Htv előírásinak eleget tevő szükséges fejlesztéseket megtegyük.
A beszámoló összeállításáért felelős személy: Pető Margit 3300 Eger, Kovács Jakab u. 25. tetőtér 8’ PM Regisztrációs szám: 164813
Jászberény, 2014.május 19.
Jászberényi Vagyonkezelő és Városüzemeitető Nonprofit Zártkör’jen Működő Részvénytársaság I.
Iv. CASH FLOW-KIMUTATÁS adatok e Ft A tétel megnevezése a I
I.
Előző év
Tárgyév
b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)
c
d 789
-13 675
2
1
Adózás előtti eredmény ±
66 496
-729 72!
3
2
Elszámolt amortizáció +
67 300
68 291
4
~
Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±
9 272
7 453
~
~
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±
-43 545
-30 951
6 7
~ 6
Befektetett eszközök értékesitésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ±
391 I 8 300
I 190 704 -47 183
8
7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±
18 539
-21 939
9 10 1i 12
8 Passzív időbeli elhatárolások változása ± 9 Vevőkövetelés változása ± 10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 1 1 Aktív időbeli elhatárolások változása ±
13 14 15
12 13 II.
16
14
I? 18
IS 16
19
776 721 404 531
-494 105 -67 5
144 040 06! 836
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
-1 594
0 0
-24 084
54 937
Befektetett eszközök beszerzése
-24 300
-183 184
216
125 239 3 008
-4 967
0
4 967
0
-28 262
-68 612
-
-
-
Befektetetteszközökeladása+ Kapott osztalék, részesedés ± III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
20
17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele ±
2!
18
22 23
19 20
Hitel és kölcsön felvétele ± Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása ±
24
22
Véglegesen kapott pénzeszköz ±
25
23
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)
26
24
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése
27
25
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése
28
26
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
29
27
30 3I
-23 -119 -7 16
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele+
-
-
-
-
Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb bosszú lejáratú kötelezettségek 28 változása± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±HI. sorok) ± -
11267827-7739-573-16 Statisztikai számjel 16-10-0015 79 Cégjegyzék száma
1.sz. melléklet
Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának mérlege “A” MÉRLEG Eszközök (aktivák) 2013. december31. Sorszám
L~L 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
.
.
A tetel megnevezese b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriálisjavakra adott elólegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elölegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETt’ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbitése
Keltezés:
adatok E Ft-ban Hulladék. . kezelesi .. ‚‚ kozszolgaltatas
Masodlagos . . tevekenysegek
c
d
.
.
77318 60
798393 33 286 O
60 0
33 286
323 612 036 606 663 639 767 O 27 784 O O 27 784
875711 33 346 O O 33 346 0 0 O O 810 627 560 714 158 184 23 286 13 663 53 013 1 767 O 31 738 O O 31 738
O O O O
O O O O
O 73 20 51 I
304 102 148 680 374 O
3 954 O O 3 954 O O O
737 540 107 21 13 52 I
2014. május 19. Jászberén Vagyonkezelő ás Városüzerneltető Nonprofit Za~~rűen Működő Részvénytársaság 1.
a vállalko á
.
Tarsasag .. osszesen
ezetóje ~selóje)
11267827-7739-573-16 Statisztikai számjel
1.sz. melléklet
16-10-00 1579 Cégjegyzék száma Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának mérlege “A” MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. december31. Sor. szam a 26
27 28 29
30 31
32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 SI
.
A tetel megnevezese
adatok E Ft-ban Hulladék. kezelesi .. .‚ kozszolgaltatas
Masodlagos ‚ . tevekenysegek
Társaság .. osszesen
c
d
e
b B. Forgóeszközök 1. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hizó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszátlításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Ill. ÉRTÉKPAPtROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhntárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások
~ 52
Keltezés:
98472 2 568 2055
.
513
420294 19 972 8154 O O O 11818
62 560 53 543
165 985 121 267
518766 22 540 10209 O O O 12331 O 228 545 174 810 O O
Eszközök összesen
9 017 13 489
44 718 94 796
13 489 19 856 135 19720 134 46 88
94 796 139 540 952 138589 1 595 1 030 565
9241
1 220 2821
175
2014. május 19. a vállal] Jtszb~ál4 Vagyonkezelő és Városüzemsltető Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság
O 53 735 108 285 O O O 108 285 159 396 1 087 158309 I 729 1 076 653 O 1 396 206’
l.sz. melléklet
11267827-7739-573-16 Statisztikai számjel 13
16-10-00 1579 Cégjegyzék száma
Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának mérlege “A’ MÉRLEG Források (passzivák) 2013. december31. Sor. szam a 53 54
3T 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79
.
A tétel megnevezese b D. Snjáttöke 1. JEGYZETFTŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 11. JEGYZEYF, DE MÉG BE NEM FIZETETF TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖYFTARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETFSÉGEK Flátrasorott kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATRA KAPOYF KÖLCSÖNÖK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
Keltezés:
adatok E Ft-ban Hulladék. . kezelesi .. . kozszolgáltatás
Masodlagos tevékenységek
C
d
.
21] 395 134 191
888726 930 809
93 906 2023
O 651 376 14030
-18 725 0
-707 489 16 392
0
16 392
35 586 O
137 967 O
O
O
.
O
0
2014. május 19. a vállalko~~tője .Jaszberényp”{~gyonkezerö és Városűzernejtető Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság I
.
.
Tarsasag osszesen e I 100121 1 065 000 O 0 O 745 282 16053 O -726 214 16 392 O 16 392 O 173 553 O 0 O O O 0 O O O O O 0 0
11267827-7739-573-16 Statisztikai számjel
1sz. melléklet
16- 10-001579 Cégjegyzék száma Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának mérlege “A’ MÉRLEG Források (passzivák) 2013. december31. Sor. szam
80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93
.
adatok E Ft-ban
.
A tetel megnevezese
Hulladék‚ . kezelesi .. kozszolgáltatás
Masodlagos ‚ ‚ tevekenysegek
Tarsasng .. osszesen
c
d
e
b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZE’rrSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztathatú kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásből (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek H. Szétválasztási külőnbözet
94
Keltezés:
Források összesen
I
‚
35 586
137 967
20 906
45 164
14 680 1 022 0 I 022 0 -72 079
92 803 105 118 339 6 845 97 934 72 079
1759241
I 2202821
2014. május 19. laszberényi Vagyonkezelő és városüzemeltető a vállal Nonprofit ~áR<örüen Működő Részvénytársaság
~pviselője)
‚
‚
173 553 O O O O 66 070 O O O 107 483 106 140 339 7 867 97 934
1 3962061
I .sz. melléklet
11267827-7739-573-16 Statisztikai számjel 16- 10-00 15 79 Cégjegyzék száma Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának eredménykimutatása “A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2013. december31. Sorszam
.
A tetel megnevezese
‚
a I 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
.
adatok E Ft-ban Hulladékkezelesi kozszolgaltatas
Masodlagos tevekenysegek
e
d
.
..
b BelfZildi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása ± Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybevettszolgáltatásokértéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyijellegű ráfordítások(1O+1l+12) VI. Értékesökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. OZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±H+III-IV-V-V1-VI1) I 2 L 3 4 11. III.
Keltezés:
2014. május 19.
JO$zí~..ry ~
Nonprofit Zártkörűei, Működő Részvénytársas~g
P.H.
1.
a vállal
.
.
.
.
.
.
.
.
Tarsasag osszesen ..
171 017
848 153
171 017
848 153
0 672 31 112 14750 3 826 30 60 160 109 878 44739 5 196 11212 61 147 12 950 5 963 1 811
0 842 153 O 198 127 122036 16 544 14 754 200 905 552 366 287461 27 532 75499 390 492 55 341 167 272 18615
e 1 019 170 O 1 019 170 2 051 2 737 4 788 842 825 O 229239 136786 20 370 14 784 261 065 662 244 332200 32 728 86711 451 639 68 291 173 235 20426
-18 249
529 623
511 374
I .sz. melléklet
11267827-7739-573-16 Statisztikai számjel 16-10-0015 79 Cégjegyzék száma Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának eredménykimutatása “A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2013. december31. Sorszam
.
a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
‚
A tetel megnevezese
.
adatok E Ft-ban Hu Mad ékkezelesi kozszolgaltatas
Masodlagos tevekenysegek
Tarsasag osszesen
c
d
e
‚
..
13 14 15 16 17 VIII. 18 19 20 21 IX. B. C. X. Xl. D. E. XII. F. 22 23 G.
Keltezés:
b Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16±17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18±19±20±21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIlI-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C&D) Adórizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F±22-23)
‚
‚
.
‚
‚
‚
505 O O O 351 O 788 O 30 1 674
2 503 O O O 1 738 O 3 908 O 150 8 299
O 11 10 21 1 653 -16 596
O O 57 51 108 8 191 537 814
2 128 -2 128 -18 724
1 245 304 -1 245 304 -707 490
-18 724
-707 490
-18 724
-707 490
2014. május 19. a vállai .Jaszberany Vagvoí-R~i2i;o &s Vdrosuzerneitet~ Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság I
~pviselője)
.
‚
..
3 008 O O O 2 089 O 4 696 O 180 9 973 O O O O 68 61 129 9 844 521 218 O 1 247 432 -1 247 432 -726 214 O -726 214 O O -726 214
