KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

FÉLEGYHÁZI TÉRSÉGI SPORTISKOLA NONPROFIT 6100 KISKUNFÉLEGYHÁZA, KOSSUTH LAJOS utca 35.

Adószám: 23494341-2-03 Cégjegyzékszám: 03-09-123014 KSH-szám: 23494341-8551-572-03

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2014. évi éves beszámolóhoz

KISKUNFÉLEGYHÁZA, 2015.05.27.

Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával

Kiegészítő melléklet

FÉLEGYHÁZI TÉRSÉGI SPORTISKOLA NONPROFIT KFT

A FÉLEGYHÁZI TÉRSÉGI SPORTISKOLA NONPROFIT KFT tevékenységét 2011. évben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Gyermek és ifjúsági feladatokról való gondoskodás, sport támogatása, az egészséges életmód közösségi feltételeinek elősegítése.. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, a törzstőke nagysága 500 ezer Ft. Székhelye: 6100 KISKUNFÉLEGYHÁZA KOSSUTH LAJOS utca 35. A társaság tulajdonosai belföldi jogi személyek. A társaság tagja: Kiskunfélegyháza Önkormányzata, Aláírásra jogosult: Katona Andor János,

Kkfháza Kossuth utca 1.

Kkfháza Platán utca 19..

Képviseletre jogosult: Katona Andor János,

Kkfháza Platán utca 19..

A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: MKF Könyvvezető Bt Regisztrált mérlegképes száma: 128353.

könyvelő

neve: Marschalek Zoltánné. Regisztrációs

A vállalkozásnál a könyvvizsgálat könyvvizsgáló ellenőrizte.

kötelező,

A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében (6100 Kiskunfélegyháza, Fűzfa utca 18.)

a

beszámolót

bejegyzett

felelős személy: Juhász Imréné

A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja 2015.04.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. § (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg.

S z á m v i t e l i

p o l i t i k a

A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak.

Készítette: MKF KÖNYVVEZETŐ BT.

2. oldal



Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: A 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és Készítette: MKF KÖNYVVEZETŐ BT.

3. oldal



jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke – a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében – tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő Készítette: MKF KÖNYVVEZETŐ BT.

4. oldal



értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A Kft kizárólag nonprofit tevékenységet végez, ennek keretében labdarúgó és kosárlabda utánpótlás felkészítése folyik, valamint sportcsarnokot és sporttelepet üzemelteti, ahol kultúrált helyet saját csapatai, a városi sportegyesületek és a sportolni vágyó tevékenységéhez, valamint rendezvények lebonyolításához.

T á j é k o z t a t ó

a térség a városi biztosít lakosság

r é s z

Minősített többséget biztosító befolyással rendelkező tagok: Név Székhely Szavazati arány ======================================================================== Kiskunfélegyháza Önkormányzat Kkfháza Kossuth utca 1. 100,00 % Olyan gazdasági társaságok, ahol a vállalkozó a Ptk. rendelkezései szerint többségi befolyással rendelkezik: Jegyzett Szavazatok Név Székhely tőke aránya ======================================================================== nincs 0 0,00 % Azon gazdasági társaságok, ahol a vállalkozó a Ptk. rendelkezései szerint minősített többséget biztosító befolyással rendelkezik: Jegyzett Szavazatok Név Székhely tőke aránya ======================================================================== nincs 0 0,00 % Az ügyvezetés tagjai tevékenységükért 600 ezer Ft járandóságot vettek fel. A társaság folyósított.

az

ügyvezetés

tagjainak

sem

előleget,

sem

kölcsönt

nem

Munkavállalók bér és létszámadatai Átlagos stat. Bérköltség Személyi jell. létszám (e Ft) egyéb (e Ft) ======================================================================== Fizikai 6 11.241 14.696 ———————————————————————————————————————————————————————————————————————— Szellemi 3 6.012 431 ======================================================================== Ö s s z e s e n : 9 17.253 15.127 Készítette: MKF KÖNYVVEZETŐ BT.

5. oldal


M é r l e g h e z


k a p c s o l ó d ó

I m m a t e r i á l i s j a v a k m o z g á s á n a k l e í r á s a

k i e g é s z í t é s e k

é s t á r g y i e s z k ö z ö k ( b r u t t ó é r t é k b e n )

Immateriális javak Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró ( bruttó érték ) eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Szoftver 38 0 0 0 38 =========================================================================== Immateriális javak bruttó öszesen 38 0 0 0 38 Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró ( bruttó érték ) eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Irodai berendezések 348 0 0 0 348 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Egyéb berendezések 2425 8217 0 0 10642 =========================================================================== Tárgyi eszközök bruttó öszesen 2773 8217 0 0 10990

T á r g y é v i

é r t é k c s ö k k e n é s

l e í r á s a

Terv szerinti leírás lineárisan Immateriális javak Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró Terv szerinti lineáris értékcsökk. eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Szellemi termékek écs. 28 10 0 0 38 =========================================================================== Ö s s z e s e n 28 10 0 0 38 Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró Terv szerinti lineáris értékcsökk. eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Egyéb berendezések elszámolt écs. 643 1755 0 0 2398 =========================================================================== Ö s s z e s e n 643 1755 0 0 2398 Tárgyi eszközök mozgásának leírása

(Összefoglaló táblázat)

Tárgyi eszközök

Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Tárgyi eszközök bruttó összesen 2773 8217 0 0 10990 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Készítette: MKF KÖNYVVEZETŐ BT.

6. oldal



Tárgyi eszközök

Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Terv szerinti ÉCS lineárisan -643 -1755 0 0 -2398 =========================================================================== Ö s s z e s e n 2130 6462 0 0 8592

A környezet nincsenek.

védelmét

E l s z á m o l t

Befektetett nincs.

közvetlenül

szolgáló

tárgyi eszközei a társaságnak

é r t é k v e s z t é s

pénzügyi

eszközök

értékelése

kapcsán

elszámolt értékvesztés

Készletek értékelése kapcsán elszámolt értékvesztés nincs. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A társaság ki.

negatív

üzleti vagy cégértékként halasztott bevételt nem mutat

A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben várhatók.

nem

szereplő

környezetvédelmi

károk,

kötelezettségek

nem

Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (eFt) ================================================================ Munkáltatói szja 328 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Természetbeni juttatás szja 6 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Eho 5 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Szakképzési hozzájárulás 35 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Bírság, mulasztási, önellenőrzési pótlék 3 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Késedelmi pótlék 29 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Szoc.ho adó 506 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Áfa pénzügyi teljesítése 641 Készítette: MKF KÖNYVVEZETŐ BT.

7. oldal



Egyéb kötelezettségek Összeg (eFt) ================================================================ ———————————————————————————————————————————————————————————————— Jövedelemelszámolási számla 1.733 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Nyugdíjbiztosítási járulék 240 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Egészségbiztosítási járulék 172 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Apeh inkasszó -10 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Bkkm iparkamara -5 ———————————————————————————————————————————————————————————————— 2014 behajtási ktg átalány 1.075 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Tévesen kapott pénzeszköz 25 ================================================================ Ö s s z e s e n : 4.783 A kötelezettségek visszafizetendő összege nem nagyobb a kapott összegnél. A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége.

Az összes olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, megjelenik a mérlegben. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (eFt) ================================================================ Illeték (adóhatósági eljáráshoz kapcsolódó) 30 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Áfa évek közti átvezetése 3.820 ================================================================ Ö s s z e s e n : 3.850 A követelések kimutatása:

eredeti

(vételi)

értékének és mérlegkészítéskori értékének

Köv. É r t é k v e s z t é s Követelés eredeti előző év. tárgyév. tárgyé. Halmo értéke elszámolt elszámolt visszaírt zott =========================================================================== Vevő követelés KHTK 1500 0 750 0 750 =========================================================================== Ö s s z e s e n 1500 0 750 0 750 Az eszközök értékelése következtében a társasági adó alapjának számításánál az alábbi tételek módosították az adózás előtti eredményt: Csökkentették:


8. oldal



Megnevezés Összeg (eFt) ================================================================ Adótörvény szerinti értékcsökkenés 1.830 ================================================================ Ö s s z e s e n : 1.830 Növelték: Megnevezés Összeg (eFt) ================================================================ Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 1.765 ================================================================ Ö s s z e s e n : 1.765

Jelentősebb időbeli elhatárolások részletezése Bevételek Nyitó Növ. Csök. Záró aktív időbeli elhatárolása eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Ingatlan üzemeltetés bevétele 7425 8225 7425 8225 =========================================================================== Ö s s z e s e n 7425 8225 7425 8225 . Nyitó Növ. Csök. Záró Halasztott ráfordítások eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Bérleti díj 24960 27322 24960 27322 =========================================================================== Ö s s z e s e n 24960 27322 24960 27322 . Költségek és ráfordítások Nyitó Növ. Csök. Záró passzív időbeli elhatárolása eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Közüzemi díjak 1617 1829 1617 1829 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— megbízási díjak, járulékok 0 4574 0 4574 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— egyéb 0 739 0 739 =========================================================================== Ö s s z e s e n 1617 7142 1617 7142 . Nyitó Növ. Csök. Záró Halasztott bevételek eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Fel nem használt, fejleszésre kapot 0 10311 0 10311 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Fel nem használt TAO támogatás 9443 12104 9443 12104 =========================================================================== Ö s s z e s e n 9443 22415 9443 22415

V e v ő k ,


s z á l l í t ó k

9. oldal



Vevői követelések Belföldi vevők összes nyitott számlája 2014.12.31-én: Belföldi vevő Bruttó össz. Teljesített Egyenleg ================================================================= Integrál Zrt 63500 0 63500 ————————————————————————————————————————————————————————————————— KÉSZ Kft 9430228 0 9430228 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Kkfházi Honvéd-Testedzők Kör 1500000 0 1500000 ————————————————————————————————————————————————————————————————— MLSZ 1054100 0 1054100 ================================================================= Ö s s z e s e n : 12047828 0 12047828 Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók összes nyitott számlája 2014.12.31-én: Belföldi száll. Bruttó össz. Teljesített Egyenleg ================================================================= Bács-Tender Kft 984250 0 984250 ————————————————————————————————————————————————————————————————— BKKM-i Kormányhivatal 7800 0 7800 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Both és Társa Bt 6900 6572 328 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Dégáz 563098 305983 257115 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Éltszer Kft 61584 61586 -2 ————————————————————————————————————————————————————————————————— FBH-NP Köszolgáltató Kft -61 0 -61 ————————————————————————————————————————————————————————————————— In-Line Kft 69926 69925 1 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Integrál ÁFÉSZ 24769 24770 -1 ————————————————————————————————————————————————————————————————— KÉSZ Kft 696288 0 696288 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Kkfháza Város Önkormányzata 26416000 26186960 229040 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Klindon Kft 90932 145040 -54108 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Magyar Kosárlabda Szöv. 78040 137290 -59250 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Magyar Labdarúgó Szövetség 71900 92400 -20500 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Magyar Vizilabdaszövetség 14000 37000 -23000 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Saller Sport Mo. Kft 239650 239650 0 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Szabó István EV 65000 0 65000 ————————————————————————————————————————————————————————————————— Vodafon 80740 80740 0 Készítette: MKF KÖNYVVEZETŐ BT.

10. oldal



Belföldi száll. Bruttó össz. Teljesített Egyenleg ================================================================= ————————————————————————————————————————————————————————————————— Weltweit Kft 1232567 1232566 1 ================================================================= Ö s s z e s e n : 30703383 28620482 2082901

E r e d m é n y k i m u t a t á s h o z k a p c s o l ó d ó k i e g é s z í t é s e k

Exportértékesítés, importbeszerzés nem volt. Értékesítés nettó árbevétele a társaság főbb tevékenyei szerinti bontásban: Tevékenységi kör Árbevétel (eFt) ================================================================ Bérbeadás bevétele 11.513 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Felkészítés 1.962 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Sportlétesítmény üzemeltetése 89.105 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Építmény üzemeltetéshez kapcsolódó szolgáltatás 903 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Bérbeadás bevétele 1.647 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Reklám felület bérbeadása 50 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Jégpálya üzemeltetés bevétele 800 ================================================================ Ö s s z e s e n : 105.980 A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült. A vállalkozás támogatási program keretében dotációt kapott: E l ő z ő é v b e n Jogcím kapott folyósított felhasznált eFt eFt eFt ==================================================================== Látványcsapatsport támogatás 18.589 9.443 8.899 ———————————————————————————————————————————————————————————————————— Önkormányzati támogatás 1.204 1.204 1.204 ———————————————————————————————————————————————————————————————————— Pályázaton nyert TÁMOP 1.4.1 0 0 0 ==================================================================== Ö s s z e s e n : 19.793 10.647 10.103 T á r g y é v b e n Jogcím kapott folyósított felhasznált eFt eFt eFt ==================================================================== Látványcsapatsport támogatás 33.722 24.279 14.307 Készítette: MKF KÖNYVVEZETŐ BT.

11. oldal



T á r g y é v b e n kapott folyósított felhasznált eFt eFt eFt ==================================================================== ———————————————————————————————————————————————————————————————————— Önkormányzati támogatás 4.060 4.060 1.060 ———————————————————————————————————————————————————————————————————— Pályázaton nyert TÁMOP 1.4.1 4.131 4.131 4.131 ==================================================================== Ö s s z e s e n : 41.913 32.470 19.498 Jogcím

Kapcsolt vállalkozástól származó bevétel nem volt. A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevételek (eFt) ================================================================ Támogatási bevételek 19.498 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Engedményezett követelés 26.187 ================================================================ Ö s s z e s e n : 45.685 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (eFt) ================================================================ Egyéb szállítás 254 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Ingatlan bérleti díjak 25.571 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Eszköz bérleti díja 315 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Konténer bérlet 43 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Javítás, karbantartás költségei 4.336 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Hirdetés, reklám költségei 92 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Oktatás, továbbképzés költségei 635 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Utazás, kiküldetés költsége 54 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Könyvelés, könyvvizsgálat díja 841 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Postaköltség 30 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Telefonköltség 252 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Telefonköltség és le nem vonható áfa 172 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Internet költsége 13 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Fénymásolás, nyomdaköltség 6


12. oldal



Költségnem Költségek (eFt) ================================================================ ———————————————————————————————————————————————————————————————— Közjegyzői díj 41 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Érdekképviseleti, kamarai tagdíj 20 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Egyéb igénybevett szolgáltatások 8.187 ================================================================ Ö s s z e s e n : 40.862 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (eFt) ================================================================ Értékesített követelések könyv szerinti értéke 26.187 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés 39 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Behajtási költségátalány 1.073 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Követelések elszámolt értékvesztése 750 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Le nem vonható arányosított áfa 6.618 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Kerekítési különbözet -5 ================================================================ Ö s s z e s e n : 34.662

Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. A tárgyévben rendkívüli bevétel és ráfordítás nem volt.

M u t a t ó s z á m o k

V a g y o n i

h e l y z e t

m u t a t ó s z á m a i

A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 2,89% volt, tárgyévben 7,98%. A forgóeszközök aránya előző évben 97,11% volt, tárgyévben 92,02%. Az előző évhez képest a befektetett eszközök értéke növekedett, míg a forgóeszközök értéke csökkent. Saját tőke aránya az összes forrásban (tőkeellátottság) előző évben 74,13% volt, tárgyévben 66,07%. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben 92083 eFt, előző évben 66360 eFt volt. Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 129,48%, előző évben 115,33% volt. A

befektetett

eszközök

összes


fedezettsége

827,72%, míg a saját tőkével 13. oldal

Kiegészítő melléklet fedezett 827,72%. 2567,65% voltak.

FÉLEGYHÁZI TÉRSÉGI SPORTISKOLA NONPROFIT KFT Ugyanezek

a

mutatók

az előző évben rendre 2567,65% és

A saját tőke - jegyzett tőke aránya 14223,60%. Ez az előző évhez képest növekedett, ami a társaság piaci értékét is növelte.

P é n z ü g y i

h e l y z e t

m u t a t ó s z á m a i

A likviditási ráta értéke tárgyévben 9,11, előző évben 4,76 volt. A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 9,09, míg előző évben 4,76 volt. A fizetőképesség jó, az előző évihez képest javult. A készpénz likviditási ráta tárgyévben 6,90, előző évben 2,69 volt. A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 2,71, az előző évben 3,75. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása jó.

A

j ö v e d e l m e z ő s é g

m u t a t ó i

Az eszközök megtérülése tárgyévben 19,29. A tőke a tárgyévben 1,65-szer térült meg.


14. oldal

CASH FLOW

2014

FÉLEGYHÁZI TÉRSÉGI SPORTISKOLA NONPROFIT KFT 2014.01.01

-

2014.12.31

Cégjegyzékszám: 03-09-123014 KSH-szám: 23494341-8551-572-03 Előző év 1000 Ft

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás

I.

Tárgyév 1000 Ft

0

0

0

0

0

0

0

0

01. Adózás előtti eredmény 02. Elszámolt amortizáció

+

03. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 04. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 05. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 06. Szállítói kötelezettség változása 07. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 08. Passzív időbeli elhatárolások változása 09. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

-

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

-

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

II.

14. Befektetett eszközök beszerzése

-

15. Befektetett eszközök eladás

+

16. Kapott osztalék, részesedés

+

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

+

18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele

+

19. Hitel és kölcsön felvétele

+

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása

+

21. Véglegesen kapott pénzeszköz

+

22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

-

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

-

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

-

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-

26. Véglegesen átadott pénzeszközök

-

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV.

Pénzeszközök változása (+-I+-II-+III)

MKF KÖNYVVEZETŐ BT. KISKUNFÉLEGYHÁZA, 2015.05.27. cégszerű aláírás

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents