Kiegészítő melléklet 1. Általános összefoglalás A kiegészítő melléklet a BJB-Sysem Kereskedelmi és Szolgáltató KFT 2013. január 1-től 2013. december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelről, valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak. A vállalkozás 2010.05.06-án kezdte meg a tevékenységét. A cégbírósági bejegyzés száma: 08 - 09 - 019936 A cég székhelye: 9141 Ikrény, Arany J. út 24. Adószáma: 22687456 - 2 - 08 Statisztikai számjel: 22687456-6810-113-08 A társaság jegyzett tőkéje: 500 ezer Ft A vállalkozás tulajdonosa(i): Ballai Tibor A tulajdonosok által jegyzett tőke aránya: 100% A vállalkozás. fő tevékenysége(i): Saját tulajdonú ingatlan adásvétele A vállalkozás ügyvezetője: Ballai Tibor 2. A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A könyvvezetés módja, beszámoló formája A társaság könyvvezetési kötelezettségének a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget, „A” típusú mérleget és „A” (összköltség) típusú eredménykimutatást készít. A BJB-Sysem Kereskedelmi és Szolgáltató KFT 2013. év gazdálkodásáról éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelően. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörben foglalta össze a vállalkozás. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a társaság a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A társaság a felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A társaság a 6-7. számlaosztályokat nem használja. Üzemi (üzleti) tevékenységének eredményét a naptári évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként állapítja meg. A pénzügyi műveletek bevételei és pénzügyi műveletek ráfordításai között a társaság a számviteli törvény előírásai szerinti tételeket (árfolyamdifferenciákat, kamatokat, kamatjellegű tételeket) mutatja ki. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki a társaság, amelyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek és nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére nem kötelezett.
Könyvvezetés pénzneme A társaság a könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Üzleti év A beszámoló a 2013. január 1-től 2013. december 31-ig terjedő időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013.12.31 Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja a tárgyévet követő március 31. A beszámoló készítésért felelős A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a Pénzügyminisztérium által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve: Dr. Konrád Gábor, regisztrációs száma: 143418 Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 millió forintot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. Bizonylati elv, bizonylati fegyelem A Társaság minden gazdasági műveletről, eseményről, amely az eszközök, illetve az eszközök forrásának állományát vagy összetételét megváltoztatja, bizonylatot állít ki. A szabályszerűen kiállított bizonylatok adatait pedig a könyvviteli nyilvántartásokban rögzíti. A nyilvántartások és bizonylatok adatai közötti egyeztetés és ellenőrzés lehetősége biztosított. Jelen kiegészítő melléklet a számviteli törvény 16.§ (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, amelyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a költség-haszon összevetésének elve alapján határoztuk meg. Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Számviteli törvényben meghatározott alapelvek érvényesülnek.
3. Az eszközök és források értékelése Az értékelési elvek, eljárások nem változtak az előző évhez képest. 4. A mérlegben szereplő eszközök értékelése Az eszközök szerkezete és változásai az egyszerűsített éves beszámoló szerint Megnevezés
Előző év Tárgyév Eltérés (+/-) Eltérés (%)
1 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (02+10+18 sorok)
2 927
6 567
3 640
124
1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
2 927
6 567
3 640
124
0
0
0
-
2 927
6 567
3 640
124
0
0
0
-
9 B FORGÓESZKÖZÖK
51 834 170 924
119 090
230
10 I. Készletek
37 954 113 278
75 324
198
11 II. Követelések
12 965
52 925
39 960
308
0
0
0
-
915
4 721
3 806
416
0
136
136
-
54 761 177 627
122 866
224
2 I. Immateriális javak 4 II. Tárgyi eszközök 6 III. Befektetett pénzügyi eszközök
14 III. Értékpapírok 16 IV. Pénzeszközök 17 C. Aktív időbeli elhatárolások 18 E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N
Tárgyi eszközök összevont mozgásának alakulása (adatok eFt-ban): Tárgyi eszközök Bruttó érték 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5. Beruházások és felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen Halmozott értékcsökkenés 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járműve 5. Beruházások és felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenése összesen Nettó érték 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5. Beruházások és felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök nettó értéke összesen
2012. december 2013. december Növ/csökk Átsorolás 31. 31. 2 600 477
2 909 1 404
5 509 1 881
3 077
50 4 363
7 390
145 5
478 245
623 250
150
723
873
2 455 472
2 927
4 885 1 632 50 3 640
50 6 567
A mérlegben szereplő források értékelése A források szerkezete és változásai az egyszerűsített éves beszámoló szerint Megnevezés
Előző év
19 D. SAJÁT TŐKE
Tárgyév Eltérés (+/-)
Eltérés (%)
1 454
8 395
6 941
477
500
500
0
0
22 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
0
-
23 III. Tőketartalék
0
0
0
-
- 2 626
- 2 448
178
-7
0
0
0
-
3 580
0
- 3 580
- 100
29 VII. Mérleg szerinti eredmény
0
10 343
10 343
-
30 E. CÉLTARTALÉKOK
0
0
0
-
53 307
169 232
115 925
217
0
0
0
-
33 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
11 000
0
- 11 000
- 100
34 III. Rövid lejáratú kötelezettségek
42 307
169 232
126 925
300
0
0
0
-
54 761
177 627
122 866
224
20 I. Jegyzett tőke
24 IV. Eredménytartalék 25 V. Lekötött tartalék 26 VI. Értékelési tartalék
31 F. KÖTELEZETTSÉGEK 32 I. Hátrasorolt kötelezettségek
37 G. Passzív időbeli elhatárolások 38 F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N
5. Az eredménykimutatásban szereplő értékek bemutatása A társaság "A" típusú, összköltség szemléletű eredménykimutatást készít, a felmerült költségeit költségnemenként számolja el. Egyszerűsített eredménykimutatás adatai Megnevezés 1 I. Értékesítés nettó árbevétele 2 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek 5 IV. Anyagjellegű ráfordítások 6 V. Személyi jellegű ráfordítások
Előző év Tárgyév 116 455 219 643
Eltérés (+/-)
Eltérés (%)
103 188
89
13 018
59 186
46 168
355
0
39
39
-
122 067 259 894
137 827
113
81
1 935
1 854
2 289
7 VI. Értékcsökkenési leírás
205
882
677
330
8 VII. Egyéb ráfordítások
296
912
616
208
6 824
15 245
8 421
123
15 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
- 3 056
- 3 825
- 769
25
16 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (ąA.ąB.)
3 768
11 420
7 652
203
0
0
0
-
20 E. ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY (ąC.ąD.)
3 768
11 420
7 652
203
22 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (ąE-XII.)
3 580
10 343
6 763
189
25 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (ąF.+22.-23.)
3 580
10 343
6 763
189
10 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.ąII.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
19 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
Tájékoztató adatok
A társasági adó alapjának levezetése
Megnevezés
Tárgyév
Adózás előtti eredmény
11 421
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg Adótörvény szerinti amortizáció KKV
681 881
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen
1 562
Adózás előtti eredményt növelő tételek Számviteli törvény szerinti amortizáció Nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások Adóévben elszámolt értékvesztés összege Adóévben behajthatatlannak nem minősülő követelés Jogerős határozatban megállapított bírság Egyéb növelő jogcímek
881 25
Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen
906
Társasági adó alapja
10 765
Elemzés, mutatók Mutató
2013.12
Cash flow mutató (CF)
11403,00
Mutató
2013.12
Növekedési lehetőség
0,06
Mutató
2013.12
Adósságtörlesztési képesség
0,07
Mutató
2013.12
Árbevételarányos adózási elotti eredmény
0,05
Mutató
2013.12
Tőkearányos adózás előtti eredmény
1,36
Mutató
2013.12
Eszközaráynos adózás előtti eredmény (ROA)
0,06
Mutató
2013.12
Likviditási mutató
1,01
Mutató
2013.12
Likviditási gyorsráta
1,01
Mutató
2013.12
Belső növekedési ráta
-1,18
Mutató
2013.12
Fenntartható növekedési ráta
0,10
