KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Debrecen, 2015. március 6. Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig.

Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető ig.

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2014. évi átlag

FŐNIX TAKARÉKSZÖVETKEZET 09-02-000063 10044575-209 Magyarország 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 66 fő

A beszámoló pénzneme:

HUF 2014.december 31. A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2014.01.01.-2014.12.31. E-mail [email protected] Weboldal

www.fonixtakarek.hu

A jogelőd Vámospércs és Vidéke Takarékszövetkezetbe 2011. április 30. napjával beolvadt a Kaba és Vidéke Takarékszövetkezet. A PSZÁF EN-I-466/2011 sz. határozatával engedélyezte a beolvadást, a Hajdú- Bihar megyei Bíróság, mint cégbíróság végzésétől függő hatállyal. Az egyesülés után létrejövő takarékszövetkezet neve: Főnix Takarékszövetkezet, székhelye: 4024 Debrecen Piac u. 22. és típusa: szövetkezeti hitelintézet. A Főnix Takarékszövetkezet székhelye 2012.04.27-én megváltozott 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. számra, mely változást a cégbíróság 2012.05.29. időponttal jegyezte be. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. Vezető tisztségviselők bemutatása: Név Fodorné Szabó Judit Pinczésiné Ludman Viktória Kertész Sándorné Sólyom Béla

Tisztségek elnök-ügyvezető ügyvezető igazgató ügyvezető igazgató felügyelő bizottság elnöke

Lakóhely 4287 Vámospércs, Váci M. u. 15. 4181 Nádudvar, Kossuth u. 19. 4287 Vámospércs, Váci M. u. 21. 4150 Püspökladány, Kossuth u. 20.

A Főnix Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  elektronikus pénz kibocsátása, valamint olyan papír alapú készpénz-helyettesítő fizetési eszköz (például papíralapú utazási csekk, váltó) kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos 2


szolgáltatás nyújtása, amely nem minősül pénzforgalmi szolgáltatásnak,  kezesség és bankgarancia vállalás valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása,  pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  valutával, devizával – ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység,  letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás  pénzváltási tevékenység (Hpt 3.§ (2) bek. szerint). A 2007.évi CXXXVIII.tv. 111.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti  függő ügynökként közvetítésre jogosult, valamint a 2003.évi LX tv. 33-37. §-ban foglalt feltételekkel  függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A takarékszövetkezet tevékenységét természetes személyek, vállalkozások, önkormányzatok körében fejti ki. A tevékenység központja 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. sz. alatt van. Kirendeltségek:  4025 Debrecen, Petőfi tér 6.  4032 Debrecen, Ötvenhatosok tere 6/A  4262 Nyíracsád, Kassai u. 3.  4263 Nyírmártonfalva, Kossuth u. 19.  4264 Nyírábrány, Jókai u. 1/A.  4183 Kaba, Rákóczi F. u. 120.  4161 Báránd, Vörösmarty u. 34.  4177 Földes, Fő u. 1.  4184 Tetétlen, Kossuth u. 58.  4150 Püspökladány, Gagarin u. 1.  4181 Nádudvar, Fő u. 92.  4200 Hajdúszoboszló, Szilfákalja u. 7-9.  4173 Nagyrábé, Kossuth u. 24.  4164 Bakonszeg, Hunyadi u. 54.  4287 Vámospércs, Nagy u. 9. Takarékszövetkezeti integráció: A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára.

3


A Főnix Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Főnix Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló a Takarékbank Zrt honlapján tekinthető meg (wwww.takarekbank.hu). 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A jegyzett tőke értéke megegyezik az előző évi jegyzett tőkével, mely 149 676 e Ft. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. 2013.12.31 Tulajdonosi szektorok Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Részvények / Részjegyek névérték (eFt)

db / fő

Tulajdoni hányad (%)

2014.12.31 Részvény / Részjegy névérték (eFt)

db / fő

Tulajdoni hányad (%)

0

0

0

0

0

0

495

34 570

100

482

33 890

100

495

34 570

100

482

33 890

100

A takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete jellemzően sok kis tulajdonosból áll, stratégiai szakmai befektető a takarékszövetkezet tagjai sorában nincs, valamennyi tag természetes személy. Az Alapszabály szerint az alaprészjegy összege 10.000,- Ft. A takarékszövetkezetnek befolyásoló részesedéssel rendelkező tagja nincs.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Főnix Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Főnix Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Főnix Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a TAK-AUDIT Kft. (6726 Szeged, Diófa u. 4/A, nyilvántartási szám: 000768), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Olasz István (6726 Szeged, Diófa u. 4/A, kamarai tagsági száma: 000581). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2 808 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. A könyvvizsgáló könyvvizsgálaton kívül más szolgáltatást nem végzett. Az éves beszámoló aláírására a Főnix Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető igazgató és Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Zudorné Rácz Ilona (4287 Vámospércs, Orgona u. 19., PMregisztrációs száma: 188313). A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány 2014. mérleg szerinti eredménye

VÁ-KA RENT Kft. 9 101 e Ft 3 000 e Ft 100 % 5 365 e Ft

A VÁ-KA RENT Kft tevékenységét 2011-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A takarékszövetkezet nem készít konszolidált beszámolót, mivel a VÁ-KA RENT Kft-nek, mint leányvállalatnak tevékenysége nem jelentős, így a takarékszövetkezet beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. (Szám. tv.119 §. 2 bekezdés) A Főnix Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) 5


 Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) A Főnix Takarékszövetkezet minden évben elkészíti az üzleti jelentését és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Főnix Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 156/2013. (XII.19.) 16/1/2015.(I.14.) 14/2015.(I.14.) 154/2013.(XII.19.) 177/2014.(XII.31.) 154/2013 (XII:19.) 56/2014. (III.21.) 165/2012 (XII.20.) 158/2014 (XI.10) 16/2015 (I.14.) 13/2015 (I.14.) 125/2012 (X.30.) 52/2014 (III.21.)

Alkalmazott értékelési eljárások, a beszámoló összeállításának szabályrendszere A takarékszövetkezet deviza eszközeit és deviza kötelezettségeit az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a Szt. 58. § (5) szakasz szerinti piaci értéken történő értékelést. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan, legkésőbb a tárgyhót követő 7. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, főkönyvi kivonatot, továbbá a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekről összesítést készíteni. Havi zárlati munkák keretében végzett feladatok: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az értékcsökkenés elszámolása; c) ügyfelekkel szembeni kintlévőségek minősítése és értékvesztések, illetve visszaírások elszámolása;

6


d) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; e) a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása, f) a főkönyvi kivonat elkészítése; g) a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) A negyedéves zárás során a havi zárási feladatokon túl a takarékszövetkezetnek minősíteni kell a tulajdoni részesedését biztosító befektetéseit, forgatási és befektetési célú értékpapírjait, bankközi betéteit, készletek között kimutatott követelés fejében átvett eszközeit. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: Szhitv.) 1. § (4) és 15. § (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezések meghatározzák az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás, céltartalék képzés szabályait. A Főnix Takarékszövetkezet a szabályozásnak megfelelően meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazta a 2014. 12. 31-i ügyletminősítés és értékelés során. Minősítési kötelezettség alá tartozó tételek: hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra az ügyfelekkel szembeni kintlévőségek esetében. A takarékszövetkezetnél kisösszegűnek minősül a követelés, ha ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladja meg a hitelintézet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-át. Az összeghatárt meg nem haladó követelések vagy mérlegen kívüli kötelezettségek besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz a takarékszövetkezet. A csoportos egyszerűsített értékelési eljáráson belül a takarékszövetkezet a szabályzatban „B” verzióval nevesített módszert alkalmazza, miszerint a lejárati/késedelmi határidők és a fedezettség kombinációjaként kerülnek a tételek besorolásra a minősítési kategóriákba és a minősítési mátrixban meghatározott mértékű értékvesztés kerül rá elszámolásra. A fenti összeghatárt meghaladó kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli kötelezettségek minősítése egyedi értékeléssel történik. Az egyedi értékelés során többek között vizsgálni kell az ügyfél és partnerminősítést, törlesztési rend betartását, ügyfélhez kapcsolódó országkockázatot, biztosítékok értékét, mobilizálhatóságát. A bankgaranciák minősítése összeghatártól függetlenül kizárólag egyedi vizsgálat alapján történhet. A befektetések minősítése során a várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni, a minősítés a piaci ár alapján történik. A tulajdonosi részesedést biztosító befektetések minősítési módszerét az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata tartalmazza, mely közvetlen hatályú szabályzat. A takarékszövetkezet a kintlévőségek minősítése során öt kategóriát alkalmaz: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A kategóriába sorolás feltételeit és a hozzá kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékét a minősítéssel kapcsolatos szabályzat tartalmazza. Az alkalmazott kategóriák és a hozzájuk kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékek a 250/2000. Kormányrendeletben meghatározottakkal összhangban került kialakításra. A Főnix Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 7


3.1. Pénzeszközök A Főnix Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Főnix Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Főnix Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Főnix Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Főnix Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Főnix Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Főnix Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Főnix Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

8


3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Főnix Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Főnix Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Főnix Takarékszövetkezet. A Főnix Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Főnix Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év

20% 14,5% 9


Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Főnix Takarékszövetkezet. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Főnix Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Főnix Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Főnix Takarékszövetkezet a céltartalékok között a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, valamint egyéb céltartalékot szerepeltet a beszámolójában.

10


3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Főnix Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Főnix Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Főnix Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a

A takarékszövetkezetnél 2014 évben történt ellenőrzések jelentős összegű hibákat nem tártak fel. 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Főnix Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.

11


4. A Főnix Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Főnix Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 461 785 3 481 129 3 070 000 5 272 350 589 257 54 832 180 387 37 164 137 161 13 284 065

Forint 453 813 3 610 042 4 137 797 5 210 191 862 930 54 832 180 676 31 052 103 508 14 644 841

Deviza* 43 406

20 915

66 64 387

Deviza* 65 646

18 890

122 84 658

adatok ezer Ft-ban Összesen 505 191 3 481 129 3 070 000 5 293 265 589 257 54 832 180 387 37 164 137 227 13 348 452 adatok ezer Ft-ban Összesen 519 459 3 610 042 4 137 797 5 229 081 862 930 54 832 180 676 31 052 103 630 14 729 499

A Főnix Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Összeg 2014.12.31

Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb

235 340 256 501 13 350 0

278 730 239 229 1 500 0

Összesen

505 191

519 459

A takarékszövetkezet pénzeszközeinek állománya 2,8 %-os emelkedést mutat az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a készpénzállomány nagysága jelentősebb mértékben (+18,4 %) nőtt meg. Ez köszönhető a 2014. 02. 01-től bevezetésre kerülő pénzügyi rezsicsökkentéssel kapcsolatos intézkedéseknek, miszerint az ATM és pénztári készpénzfelvételek havi két alkalommal, maximum 150.000 Ft összeghatárig ingyenesek. Ez 2014 évben megemelte a készpénzhez kapcsolódó forgalmakat. 12


2014. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette: Időszak Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Éves Átlag

Kötelező tartalék Teljesítés

Eltérés

427 185

429 158

1 973

438 109

439 087

978

446 500

447 732

1 232

451 565

455 059

3 494

449 094

450 615

1 521

447 950

449 489

1 539

436 569

438 863

2 294

433 932

436 935

3 003

438 760

442 050

3 290

435 773

436 954

1 181

220 333

223 674

3 341

226 521

230 158

3 637

404 358

406 648

2 290

A táblázatban bemutatott adatok alapján látható, hogy a takarékszövetkezet egész évben teljesítette a tartalékolási kötelezettségét, nem vett igénybe likviditási hitelt. A kötelező tartalék összegében 2014. novembertől jelentős összegű csökkenés mutatkozik. Ennek oka, hogy az integrációs kockázatkezelési stratégia szabályozása értelmében 2014. november 1-től a kötelező tartalékráta 2 %-ra csökkent, mely korábban takarékszövetkezetünk esetében 4 % volt. 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban Megnevezés Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények Összesen

Névérték

2013.12.31 Könyv szerinti érték

Piaci érték

1 200 660 200 600 2 164 790

1 172 752 200 366 2 108 011

1 182 217 200 382 2 195 744

3 566 050

3 481 129

3 578 343

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Névérték


Piaci érték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények

628 560 0 3 043 480

616 278 0 2 993 764

626 178 0 3 099 103

Összesen

3 672 040

3 610 042

3 725 281

Az állampapírok állománya 2014 évben 3,7 %-kal emelkedett az előző időszakhoz viszonyítva. Ezen belül is az államkötvények aránya nőtt, mivel ezek az értékpapírok magasabb jövedelmezőség elérését biztosítják a takarékszövetkezet részére a kedvezőbb hozamráta miatt. 13


A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Egyéb követelés (bruttó) Egyéb követelés értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 3 070 000 4 137 797 0 0 3 057 601 3 135 077 -548 061 3 069 137 -285 412 0 0 0 0

-678 910 2 995 537 -222 623 0 0 0 0

8 363 265

9 366 878

Az ügyfelekkel szembeni követelés értéke 1,21 %-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. Minden jogos hitelkérelem engedélyezése, illetve az MNB növekedési hitelprogramban való sikeres részvétel ellenére is a tavalyi év szintje alatt maradt a nettó hitelállomány. A takarékszövetkezet a szabad forrásait a bankközi piacokon helyezte el. Ennek eredményeként nőtt a hitelintézetekkel szembeni követelések értéke (bankközi betétállomány) 1 067 797 ezer forinttal. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2013.12.31 4 729 205 155 176 170 578 322 326 749 453 6 126 738

77% 3% 3% 5% 12%

Bruttó érték 2014.12.31 4 600 264 248 141 184 454 244 122 853 633

100%

6 130 614

%

75% 4% 3% 4% 14%

Nettó érték 2013.12.31 4 729 205 144 892 134 911 174 990 109 267

100%

5 293 265

%

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % % 2014.12.31 89% 4 600 264 88% 3% 237 097 4% 3% 149 813 3% 3% 131 932 3% 2% 109 975 2% 100%

5 229 081

100%

A hitel portfólió összetételében jelentős változás nem tapasztalható az előző évhez viszonyítva. Kisebb átrendeződés figyelhető meg a minősítési kategóriákon belül úgy a bruttó, mint a nettó állományok tekintetében. Takarékszinten az értékvesztéssel való lefedettség mértéke javult 2014 évben.

14


Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Vállalkozói átstrukturált beruházási hitelek Egyéb Összesen

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

123 989

56 622

215 030

108 019

10 093

7 065

114 776

110 246

42 283 176 365

7 101 70 788

60 614 390 420

10 301 228 566

A takarékszövetkezet összesen 237 db átstrukturált hitelt tart nyilván 2014. 12. 31-én. Ennek 70,6 %-át a fizetési nehézségekkel küzdő lakossági ügyfelek fizetéskönnyítő megállapodása alapján adott hitelek teszik ki. Ezek jellemzően ingatlan jelzálog fedezete mellett nyújtott hitelekhez kapcsolódó megállapodások, kisebb része fogyasztási hitelekhez kapcsolódik. 4.1.5 Befektetési célú részesedések, üzletrészek Az takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseinek és üzletrészeknek a könyv szerinti értéke 54 918 e Ft, melyből problémamentes kategóriába 52 068 e Ft, különfigyelendő kategóriába pedig 2 850 e Ft tartozik. Külön figyelendő kategóriába a 2014.07.01-től végelszámolás alá került Co-Portfolió Vagyonkezelő Kft. V.A üzletrésze került, melyre 3 % értékvesztést képezett a takarékszövetkezet 86 e Ft értékben. A részletes bemutatást a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Főnix Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: adatok ezer Ft-ban Névérték

Megnevezés


Piaci érték

Belföldi pénzügyi vállalkozás kötvények Belföldi hitelintézet által kib. kötv.

520 450 60 000

529 257 60 000

546 128 60 000

Összesen

580 450

589 257

606 128

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Megnevezés Belföldi pénzügyi vállalkozás kötvények Belföldi hitelintézet által kib. kötv. Összesen

Névérték

Könyv szerinti érték

Piaci érték

500 000 355 450

509 395 353 535

528 343 355 450

855 450

862 930

883 793

A belföldi pénzügyi vállalkozás kötvényei között a Diákhitel Központ által kibocsátott kötvények szerepelnek, a belföldi hitelintézetek által kibocsátott kötvények között pedig az MFB és FHB kötvények.

15


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Összesen

1 306

557

1 306 557 adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Pü.tevékenységet szolgáló tárgyi eszk. -ingatlanok -műszaki ber.,gépek, felsz., járművek Nem közvetlenül a p.int.szolg. tev.szolgáló tárgyi eszk. -ingatlanok Összesen

112 674 20 905

118 061 17 123

45 502 179 081

44 935 180 119

Az immateriális javak részletezése (fajtánként): 2013.12.31. Bruttó Nettó érték érték

Megnevezés Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Egyösszegben leírható immat.javak Összesen:

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Bruttó Nettó érték érték

17 550

1 306

17 488

557

377

0

377

0

1 807

0

1 682

0

19 734

1 306

19 548

557

Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként): Megnevezés

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Bruttó érték Nettó érték

2013.12.31. Bruttó érték Nettó érték

Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog

2 555

0

2 555

0

850

219

850

79

3 405

219

3 405

79

Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:

Az immateriális javak között jellemzően százezer forint egyedi érték alatti beszerzések történtek, melyek leginkább szoftver használati jogok voltak. Ezeknek az értékcsökkenése egyösszegben a beszerzéskor elszámolásra került. A tárgyi eszközök nettó értékében jelentős változás nem történt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának és értékcsökkenés változásának bemutatása az 1. számú mellékletben látható.

16


4.1.8 Egyéb eszközök Az egyéb eszközök állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Nettó érték 2013.12.31

Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Egyéb követelések Összesen

Nettó érték 2014.12.31

5 412 4 104 27 648

12 362 5 181 13 509

37 164

31 052

A készletek között kerül kimutatásra a vásárolt nyomtatványok, irodaszerek, valamint a veszteség minimalizálási céllal követelés fejében átvett eszközök. 2014 évben két ingatlan került átvételre, így a követelés fejében átvett eszközök könyvszerinti bruttó értéke év végén 25.038 e Ft, az elszámolt értékvesztés pedig 12 676 e Ft. Az egyéb követelések részletezését a mellékelt táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Összeg

Tárgyévi társasági adó túlfizetés

2 692

Helyi adók Biztosítókkal kapcs.elsz.

675 145

Követelés kormányzati szekt. Egyéb követelés megbízási tev.

8 033 16

Tagokkal szembeni köv.

680

Belföldi vevők Pü.szolgáltatásbó szárm.egyéb köv. Összesen

1 248 20 13 509

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

Összeg

Összeg

2013.12.31

2014.12.31

129 644 52 492 4 017 73 135 868 6 715 0 137 227

97 201 23 945 3 952 69 304 4 195 2 234 0 103 630

2014 évben az aktív időbeli elhatárolások értéke 24,5 %-kal volt alacsonyabb, mint 2013-ban. Az elmúlt év során végbement jegybanki alapkamat csökkentés hatására valamennyi referencia kamatláb értéke jelentős mértékben csökkent. Ez nem csak a hitelekhez kapcsolódó kamatbevételek nagyságát befolyásolta, hanem az értékpapírokkal, bankközi betételhelyezésekkel kapcsolatos bevételek alakulására is negatív hatással volt.

17


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 538 459 10 430 422 576 430 81 092 71 592 7 18 375 149 676 1 311 171 172 1 205 338

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 1 132 481 11 245 622 410184 86 032 91 829 36 837 15 415 149 676

41 146 1 568 643 13 285 020

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 25 183 563 642 38 206 10 468 628 576 430 81 092 43 71 635 7 18 375 149 676 1 311 171 172 1 205 338

63 432

41 146 1 568 643 13 348 452

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 24 876 1 157 357 53 497 11 299 119 410 184 86 032 14 91 843 36 837 15 415 149 676

178 537 1 245 665

178 537 1 245 665

58 834 1 632 712 14 651 112

58 834 1 632 712 14 729 499

78 387

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Főnix Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb idegen források Összesen

Állomány 2013.12.31


563 642

1 157 357

563 642

1 157 357

A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között kerül kimutatásra a refinanszírozott hitelekhez kapcsolódó forrás. A kötelezettségek állománya jelentősen növekedett az előző 18


évhez képest, mivel a Növekedési hitelprogramhoz csatlakozva 2014 évben 1 027 804 e Ft forrás lehívása történt meg. Emellett refinanszírozott forrással rendelkezünk a lakossági energia takarékossági program, valamint az agrár forgóeszköz programhoz kapcsolódóan, ez összesen 104 677 e Ft. A takarékszövetkezet ügyfelei részére folyósított devizahiteléhez 24 876 e Ft refinanszírozott deviza hitel forrás is kapcsolódik. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer forintban Állomány 2013.12.31

Megnevezés


Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek -éven belüli -éven túli

10 322 065 146 563

11 167 032 132 087

Összesen

10 468 628

11 299 119

Az idegen források között a legmeghatározóbb az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, mely összességében 830 491 e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A növekedés jelentős része a látra szóló és folyó számla betétek állományának emelkedéséből adódott. 4.2.3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek adatok ezer forintban Állomány 2013.12.31

Megnevezés


Kibocsátott értékpapírok -éven belüli -éven túli

569 104 7 326

403 663 6 521

Összesen

576 430

410 184

A takarékszövetkezet ezen a soron mutatja ki az egyes betéti okiratokhoz kapcsolódó kötelezettségeit. Ezek jellemzően takarékszelvény, matrac, takaréklevél betéti okiratok. Ezek a megtakarítási formák leginkább rövid lejáratú 3 hónapos lekötések. 2014 évben ezekhez a megtakarításokhoz kapcsolódó állomány 28,8 %-kal csökkent. Ez mutatja, hogy az ügyfelek egyre inkább a számláról lekötött betétkonstrukciókat részesítik előnyben. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) adatok ezer forintban Hitelnyújtó SZHISZ - alárendelt kölcsöntőke Co-Portfólió Kft. V.A. - alárendelt kölcsöntőke Összesen

Hitelösszeg 15 415 2 000 17 415

2013.12.31 Kamatláb (%) változó változó

Lejárat

2014.12.31 Kamatláb (%)

Hitelösszeg

2016.12.31

15 415

2015.03.19

0

változó -

Lejárat 2016.12.31 2014.09.02

15 415

Az alárendelt kölcsöntőke állománya 2 000 e Ft-tal csökkent, mivel 2014. 08. 02-án visszafizetésre került a Co-Portfólió Vagyonkezelő Kft. V.A. részére lejárat előtt a kötelezettség. A visszafizetés az MNB és a Takarékban engedélye, illetve jóváhagyása alapján történt.

19


4.2.5 Egyéb kötelezettségek Megnevezés

adatok ezer forintban Összeg

Személyi jövedelemadó Különféle befizetések, egyéb adók ÁFA Egyéb passzív elszámolás Szállítók TB kötelezettség, mvállal.sz. köt. Előző évek kifizetendő osztalék 2014. évi osztalék Kilépett tagok részjegy elsz. Egyéb pü. szolgáltatás elsz. Különféle egyéb köt. Munkáltatói hit. elsz. Értékpapír elszámolás Összesen

10 028 1 039 89 23 251 5 966 30 752 881 7 456 4 050 1 210 1 096 165 49 86 032

Az egyéb kötelezettségek között kerül kimutatásra a gazdálkodási tevékenységgel kapcsolatos fizetési kötelezettségek (pl. helyi adók, NAV felé fizetendő adók, szállítói tartozások), a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek, társadalombiztosítás felé teljesítendő kötelezettségek, tagokkal kapcsolatos elszámolások, stb. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Állomány

Állomány

2013.12.31

2014.12.31

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

47 160

40 394

Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

17 788

44 762

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

0 6 687 71 635

0 6 687 91 843

A jegybanki alapkamat folyamatos csökkentése miatt takarékszövetkezetünk is több alkalommal csökkentette a forrásköltségeit. Ennek hatása tükröződik a fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások 2014. 12. 31-i értékében, mely 14,35 %-kal kevesebb a tavalyi év végéhez viszonyítva. Az egyéb költségek passzív elhatárolásai között kerül kimutatásra a mérlegkészítés időpontjáig beérkező, de 2014 évet érintő tételek. Ez év végén 44 762 e Ft. A halasztott bevételek között az OTSZ-től ellenérték nélkül kapott 667 db MTB részvény, valamint az integrációs törvény értelmében a Takarékbank 1 db ellenérték nélküli átadott C típusú elsőbbségi részvényének piaci értéke szerepel. Ezek az ügyletek 2013 évben zajlottak.

20


4.2.7 Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2013.12.31

Növekedés

149 676 1 311 171 172 1 205 338 0 0 41 146 1 568 643

Csökkenés

2014.12.31 1 311

7 365 41 146

819

58 834 107 345

41 146 43 276

149 676 0 178 537 1 245 665 0 0 58 834 1 632 712

A saját tőke 64 069 e Ft-tal emelkedett ebben az évben. A jegyzett tőke értéke változatlan maradt. A takarékszövetkezet adózott eredménye terhére – Hpt-ben előírt módon – 10 % általános tartalékot képez. Az eredmény tartalékba elszámolásra került az előző évi mérleg szerinti eredmény. A tőketartalékból és eredménytartalékból került kiegészítésre a jegyzett tőke összességében 2 130 e Ft értékben. Ez a 2013-ban kilépő és belépő tagok részjegyének összevont egyenlegéből adódó különbözet - kilépés miatti kivezetés 3 090 e Ft, belépés és részjegy kiegészítés 960 e Ft. A jegyzett tőke változására, valamint a tagokkal való elszámolással kapcsolatos Takarékbanki vezérigazgatói utasításban előírt adatszolgáltatását a takarékszövetkezet teljesítette a Takarékbank felé. A Főnix Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok 2014. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31 1 567 337 10 049 -3 090 1 574 296 359 590

2014.12.31 1 632 155 6 166 -680 1 637 641 343 204

125 861 485 451 25,94 % 20,92 % 18,8 %

137 414 480 618 27,26 % 19,75 % 20,11 %

A tőkemegfelelés a takarékszövetkezet fizetőképességére utaló érték, megmutatja, hogy a fizetési kötelezettségeinek eleget tud-e tenni. A pénzintézetek számára a mutató minimális értéke 8 %. A számítás módja: szavatoló tőke és a tőkekövetelmény hányadosának nyolcszorosa. A szavatoló tőke értékének növekedése és a tőkekövetelmény csökkenésének együttes hatásaként a tőkemegfelelési mutató az előző időszakhoz viszonyítottan kedvezőbb értéket mutat. A hitelezési kockázat tőkekövetelmény pozitív irányú változását a megképzett értékvesztés nagyságának növekedése eredményezte. A működési kockázat a 2011-2013. évi eredmény kimutatás adatai alapján került kiszámításra. Összességében a szavatoló tőke értékének növekedése és a tőkekövetelmény csökkenésének eredményeként a takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója az előző évhez képest javult.

21


A táblázat tőkemegfelelési mutató II. Pillér sora mutatja a feltételezett stressz helyzetek kialakulása esetén kiszámított tőkemegfelelési mutatót, mely 1,31 % ponttal kedvezőbb értéket mutat, mint előző évben. A SREP alapján kiszámított tőkemegfelelési mutató értéke 1,17 % ponttal romlott, mivel az MNB vizsgálat eredményeként a takarékszövetkezet részére előírt szorzó 2014 évben 124 %ról 138 %-ra emelkedett. De még ez az érték is magasan felette van az előírt 8 %-nak. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Főnix Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 668 142 525 775 360 444 833 473 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 3 086 3 000 86 részesedésekre Készletekre 5 846 120 5 726 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 677 074 525 775 360 444 839 285 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 833 473 254 827 187 018 +251 901 533 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 86 0 0 0 86 részesedésekre Készletekre 5 726 6 950 0 0 12 676 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 839 285 261 777 187 018 +251 914 295 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Az értékvesztés állományon belül legjelentősebb tétel az ügyfelekkel szembeni követelésre képzett értékvesztés állománya. A bruttó hitelállomány enyhe mértékű növekedése ellenére a portfólió romlás következtében a problémamentes bruttó hitelállomány aránya 77 %-ról 75 %ra csökkent, ugyanakkor a rossz kategóriába sorolt követelések aránya 12 %-ról 14 %-ra emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre megképzett értékvesztés állománya 68 060 e Ft-tal emelkedett az előző évhez viszonyítva. Ez az állomány elhanyagolható mértékű növekedéséből adódóan az értékvesztéssel való lefedettséget javította. A hitelállományra megképzett átlagos értékvesztés 14,7 % volt 2014 év végén, mely 3,8 % ponttal több, mint 2013-ban. A befektetésekre, részesedésekre képzett értékvesztés állomány nem változott.

22


A készletek között nyilvántartott követelés fejében átvett eszközök értéke 2014 évben 13 900 e Ft-tal növekedett az előző év végéhez képest. Ezek az átvett eszközök kétes minősítési kategóriába lettek besorolva, melyre 6 950 e Ft értékvesztés képzés történt. A minősített állományba tartozó értékpapírok és bankközi betétek a problémamentes minősítési kategóriába tartoznak. Értékvesztés képzés ezekre az eszközökre nem történt. Céltartalékok 2013.12.31

Nyitó

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Céltartalékok 2014.12.31.

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Feloldás eredményZáró tartalékba 0 13 7 0 0 0 13 590 14 639 0

Képzés

20

28 229 28 249

0

Nyitó

Képzés

7

605

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

13 603

Feloldás

14 639

adatok ezer Ft-ban Átvezetés eredményZáró tartalékba

571

41

36 796 7

37 401

7

36 796 571

36 837

A mérlegen kívüli függő kötelezettségek között kimutatott hitelkeretekre, ki nem folyósított hitelrészekre megképzett céltartalék záró állománya 2014. év végén 41 e Ft. A Főnix Takarékszövetkezet a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírt fogyasztói kölcsönszerződésekkel kapcsolatos elszámolásból adódó kötelezettségekre egyéb céltartalékot képzett. A céltartalék a Takarékbank által rendelkezésre bocsátott segédlet igénybevételével került meghatározásra, melynek összege 36 796 e Ft. A takarékszövetkezet nem rendelkezik el nem számolt kockázati céltartalékkal, illetve értékvesztéssel. A Főnix Takarékszövetkezet minősített mérlegtételei között szereplő sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 72 395 110 767 754 108 632 399

826 503

743 166

23


A mérlegen kívüli kötelezettségek között tartja nyílván a takarékszövetkezet az ügyfelek részére adott bankgaranciákat, folyószámla hitelekhez, rulírozó hitelekhez kapcsolódó szabad hitelkeret részt, egyéb hitelekhez kapcsolódó engedélyezett hitelkeretek ki nem folyósított részét. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

2013.12.31

2014.12.31 72 395

110 767

72 395

110 767

A Főnix Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Hitelezéssel kapcsolatos egyéb díj (egyéb díj, behajtással kapcs. díj, stb) Egyéb Összesen ebből adott évben befolyt összeg

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 499 374 605 542 8 127 11 742

19 857

35 161

527 358 78 718

652 445 93 963

Mérlegen kívüli követelések között kerül kimutatásra a hitelekhez kapcsolódó függővé tett kamattartozások, a számlavezetési szolgáltatással kapcsolatban meg nem fizetett díjak, jutalékok, valamint a hitelek és egyéb tartozások behajtásával kapcsolatban felmerült az ügyfelekre áthárított meg nem fizetett költségek. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nemleges.

24


4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 702 007 650 410 1 083 770 337 605 337 253 13 400 6 456 -252 299 -296 413 506 972 528 669 -227 007 -67 959 67 817 101 848 -897 -4 101 66 920 97 747 21 202 24 092 45 718 73 655 -4 572 -7 365 0 7 456 41 146 58 834

A takarékszövetkezet mérleg szerinti eredménye 2014 évben 58 834 e Ft, mely 17 688 e Ft-tal haladta meg az előző évi mérleg szerinti eredményt. Az eredmény alakulását negatívan befolyásolta a kamatjövedelem előző évhez viszonyított csökkenése. A kamatkülönbözet nagyságát a forrásállomány növekedése mellett döntően befolyásolta a jegybanki alapkamat csökkenése. A takarékszövetkezetünknél a hitelek jelentős része referencia kamathoz kötött, így a hitelkamat bevételek az előző évhez képest csökkentek. A hitelkamatok mellett az értékpapírok és bankközi betétek kamatának alakulására is hatással volt a jegybanki alapkamat változás. Ezekből az ügyletekből származó kamatbevétel is elmaradt az előző évhez képest. Az ügyfelek által elhelyezett betétek átárazódása is fokozatosan megtörtént a jegybanki alapkamat változás hatására, mely a 60 napos hirdetményi közzétételt követően, kissé késleltetett módon csökkentette a takarékszövetkezet forrásköltségét. Az átlagos kamatmarzs 5,5 %-ról 4,6 %-ra csökkent. A kamatkülönbözet éves szinten 51 597 e Ft-tal maradt el az előző évitől. A fogyasztókkal kötött szerződésekhez kapcsolódó elszámolásból adódóan megképzett céltartalék egyéb ráfordításként került elszámolásra, mely jelentősen megnövelte az üzleti tevékenységhez kapcsolódó egyéb ráfordítások értékét. Szintén rontotta a takarékszövetkezet jövedelmezőségét az általános igazgatási költségek 4,3 %-os emelkedése. Jelentős hatással volt az eredmény alakulására még az értékvesztés és céltartalék képzés eredménye, mely 70,1 %-kal kevesebb, mint 2013. évben, ami javította a jövedelmezőséget. A Főnix Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Főnix Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére

25


fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2013.12.31 2014.12.31 3 013 10 774 1 330 4 463 2 204 163 4 343 17 604

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Közvetített szolgáltatás könyvszerinti értéke Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke

678 0

880 0

Összesen:

678

880

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek

20 979 156 367 210 894 33 763 65 899 310 556 19 070

21 573 160 952 221 538 34 651 75 268 331 457 14 687

Összes költség

506 972

528 669

Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése: Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz Elengedett követelés

adatok ezer forintban 2013.12.31 2014.12.31. 0 0

897 80 817

4 101 50 4 051

A rendkívüli ráfordításokon belül a térítés nélkül átadott pénzeszközök között kimutatott egyesületeknek adott támogatás összege (50 e Ft) társasági adóalapot növelő tételként kerül figyelembe vételre.

26


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó - 10 % Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2013.12.31 2014.12.31 66 920 97 747 19 672 57 357 29 099

40 906

57 493 5 749 0 0 5 749

114 198 11 420 0 0 11 420

Az adóalap módosító tételek a következők: Adóalap csökkentő tételek

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások KKV kedvezmény (beruházás,stb.) Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott pénzeszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

12 186 1 083

15 244 770

12 672

12 672

3 158 29 099

12 220 40 906

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 36 796

19 070

14 760

80

50

522 19 672

5 751 57 357

27


A 2006. évi LIX. törvény alapján a takarékszövetkezet a hitelintézeti járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitel megnevezése Otthonteremtési hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény Víziközmű kieg.kam.tám.hitel Széchenyi kártya hitel

Elszámolt bevétel 289 35 247 1 223 2 334 54 917

Összesen:

94 010 Hitelintézeti járadék összege

4 700

A hitelintézeti különadó és a pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása: A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása 2014 Adóalap

8 447 699

Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés

10 306 785 1 791 011

Hitelintézeti kötvény

30 122

Hitelintézeti részvény

37 953

Egyéb Csökkentő tételek össz:

1 859 086

Módosított mérlegfőösszeg

8 447 699

Pénzügyi szervezetek különadója Hitelintézeti különadó, 2014 Adózás előtti eredmény/Adóalap Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség Hitelint k.a<= Pü.szerv. Különadó,

12 672 Összeg 85 075 12 672 97 747 29 324 12 672

28


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP DKK CAD NOK PLN SEK Összesen

Megnevezés 2014.12.31

Eszköz (+) 38 730 21 574 1 310 778 252 1 513 121 48 61 64 387

Eszköz

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 4 480 -4 706 -538 -276 252 1 513 121 48 61 955

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 34 250 26 280 1 848 1 054 0 0 0 0 0 63 432

Forrás

EUR CHF USD GBP DKK CAD NOK PLN SEK

57 466 22 045 2 592 1 016 544 187 114 372 322

49 114 26 062 2 008 1 203 0 0 0 0 0

Összesen

84 658

78 387

Mérlegen kívüli követelések

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettségek 8 352 -4 017 584 -187 544 187 114 372 322

0

0

6 271

Az eszköz között kimutatásra kerül a valuta pénztárban tartott valuta értéke, a takarékszövetkezet deviza nostro számláin lévő devizaállomány, ügyfelekkel szembeni deviza hitel követelések nettó értéke, valamint az ehhez kapcsolódó aktív elszámolások. A források között szerepel az ügyfelek deviza betéteinek értéke, a Takarékbanktól felvett deviza refinanszírozott forrás, valamint az ezekhez kapcsolódó passzív elhatárolások és elszámolások. A takarékszövetkezet külföldi értékpapírokkal nem rendelkezik. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban Megnevezés 2013.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

VÁ-KA Rent Kft

176 399 0 5 910 0 0 0

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer forintban Megnevezés 2014.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

VÁ-KA Rent Kft

165 698 0 2 951 0 2 595 0

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Főnix Takarékszövetkezet 1 fő vezető testületi tagja részére folyósított hitelekből 2014. december 31-én fennálló összeg 2 615 ezer forint, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0

Éven túli lejáratú hitelek

2 813

Összesen

Kamatozás 6 havi BUBOR +9%

adatok ezer forintban Hitelek típusa Éven túli jelzálog hitel

2 813

2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0

Éven túli lejáratú hitelek

2 615

Összesen

Kamatozás 6 havi BUBOR +9%

adatok ezer forintban Hitelek típusa Éven túli jelzálog hitel

2 615

A Főnix Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke: a.) A nem teljesítő hitelek részarányának változása Az átlag alatti, - kétes, - rossz minősítésű hitelek állományának aránya a bruttó hitelállományhoz (bázis értékének 115 % alatti biztosítása) Bázis érték (2011, 2012, 2013 átlaga) Tény: (2014. 12. 31-i minősítés) Tény x 100 = 20,91 Bázis 16,35

x 100

16,35% 20,91%

= 127,89 %

30


b.)Tőkekövetelmény előírásoknak való megfelelése A tőkemegfelelési mutató (felügyeleti felülvizsgálat – SREP - figyelembevételét követő TMM) a bázisérték 95 %-nál kisebb értéket nem érhet el . Bázis érték Tény Tény Bázis

x 100 =

(2011, 2012, 2013 átlaga) (2014. 12.31.) 19,75 18,64

x 100

18,64 % 19,75 %

= 105,95 %

c.) Likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása  Nettó finanszírozási pozíció mutatószámának alakulása Bázis mutatószám: Tény mutatószám:

87,37 % (2011, 2012, 2013 átlaga) 96,52 % (2014.01hó -2014.12.hó átlaga

Index =

Tény x 100 = 96,52 x 100 = 110,47% Bázis 87,37  Likviditási stressz tőkekövetelmény (Stressz puffer vesztesége) Mutató = 2014. évi havi tőkekövetelmények számtani átlaga x 100 2011,2012,2013 évi havi tőkekövetelmények számtani átlaga A mutató 100 % vagy alatti teljesítése az elvárt. Mutató =6.186 x 100 =83.56 % 7.403 d.) Az elért adózás előtti eredmény Mutató = 2014. évi adózás előtti eredmény x 100 2011,2012,2013 évi adózás előtti eredmények számtani átlaga A mutatószám 30% fölötti teljesítése az elvárt. 2011. évi adózás előtti eredmény 2012. évi adózás előtti eredmény 2013.évi adózás előtti eredmény Átlag ( 2011, 2012, 2013) 2014. december 31. adózás előtti eredmény Mutató = 97.747 x 100 = 66,59 %. 146.783

154.477/e ft 218.953/e Ft 66.920/e Ft 146.783/e Ft 97.747/e Ft

31


5.3.2 Egyéb kiegészítések a.) Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

1 077 092

760 054

b.) A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Jelzálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 1 045 630

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 925 103

485 894 11 022 075 64 579

218 042 12 162 591 60 809

373 081 12 991 259

819 416 14 185 961

c.) A takarékszövetkezetnél saját eszköz terhére adott zálogjog nincs. A pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettségek fedezetéül adott biztosítékok a következők: Megnevezés Értékpapírok (névértéken)- állampapír egyéb refinanszírozott hitelek NHP hitelek refinanszírozott hitel része CHF alapú refinanszírozott hitel Összesen

203.12.31. névérték 175 510 29 190 204 700

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. névérték 115 580 510 050 30 420 656 050

A CHF alapú deviza refinanszírozott hitelhez a 2015/B államkötvényből , az NHP programhoz kapcsolódó refinanszírozott hitelhez a 2019/B államkötvényből, az egyéb refinanszírozott hitelekhez pedig a 2018/A államkötvényből történt zárolás a fenti táblázatban kimutatott névértéken. d.) A Főnix Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal, így ehhez kapcsolódó költség elszámolással és értékvesztés képzéssel sem történt.

32


Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Főnix Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Megnevezés Nyitó

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás (+/-)

Záró

0

0 0 19 171 377 0 0 0 19 548

19 357 377

374

560

19 734

374

560

159 271

8 608

186 987

6 067

5 684

Összesen 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek

346 258

14 675

5 684

Összesen 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN MINDÖSSZESEN (I. + II.)

48 012

0

0

0

394 270 414 004

14 675 15 049

5 684 6 244

0 0

0

48 012

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

18 051 377

1 123

18 428

1 123

0

167 879

46 597

3 170

-51

187 370 0 0

166 082

9 828

-21

5 684

355 249

212 679

12 998

-72

5 684

48 012

2 510

567

Záró

0

0 0 18 614 377 0 0 0 18 991

0 0 557 0 0 0 0 557

49 818

118 061

170 247 0 0

17 123 0 0

220 065

135 184

3 077

44 935

0 0 0

0 0 0

3 077 0 223 142 242 133

44 935 0 180 119 180 676

560

560

0

0 0 0 48 012 0 403 261 422 809

Nettó érték

Átsorolás (+/-)

2 510

567

0

0

0

215 189 233 617

13 565 14 688

-72 -72

5 684 6 244

0 0

34


2. sz. melléklet A Főnix Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban

Név

Tevékenység

Székhely

VÁ-KA Rent Kft Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt

Ingatlan bérbeadás

4025 Debrecen, Petőfi tér 6.

hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Banküzlet Zrt

Pü. Közvetítés és köv.behajtás

Garantiqua Hitelgarancia ZRT

Egyéb pü. Kieg.tev., garanciavállalás

Tak-Invest Zrt Co-Portfólió Kft. V.A.

Bekerülési Minősítés érték eFt

Elszámolt Társaság Társaság értékvesztés saját tőkéje jegyzett MSZE* eFt eFt eFt tőkéje eFt

Szavazati Besorolás** arány (%)

3 000 Problémamentes

0

9 101

3 000

5 365

100 leányvállalat


0

17 204 086

3 390 236

0

0,3051 kapcsolt váll.

1132 Budapest, Victor Hugó u. 18-22.

400 Problémamentes

0

136 512

79 200

16 482

1082 Budapest, Kisfaludy u. 32.

150 Problémamentes

0

20 435 256

7 839 600

5 732 983

0,00192

Informatikai szoftverek fejlesztése

1148 Budapest, Fogarasi út 64.


0

362 510

241 400

106

1,62

Számv.,könyvizsg., adószakértő

1125 Budapest, Szamóca u. 14. F/1

2 850 Külön figyelendő

86

131 774

128 900

-4 312

2,2

0,51 kapcsolt váll.

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

35


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

Megnevezés

Összesen

5 éven túli

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

2 226

810

0

1 101 797

4 137 797

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

871 788

1 448 451

1 727 951

1 180 891

5 229 081

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

81 199

239 962

594 615

241 581

1 157 357

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

566 221

15 987

0

0

582 208

71 340

0

0

0

71 340

6 433 512

149 702

0

0

6 583 214

6 716

2 507

33 556

17 968

60 747

2.ac. 2.bb. 2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

15 415

15 415

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

2013.12.31 Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai Szellemi foglalkoztatottak foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

Összesen

Alkalmazott összesen

2 2 174

65 198 964

67 201 138

2 2 168

64 208 905

66 211 073

719 2 893

98 133 297 097

98 852 299 990

734 2 902

109 186 318 091

109 920 320 993

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

2013.12.31 Megnevezés Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai

Fizikai Szellemi foglalkoztatottak foglalkoztatottak

7 6

Járandóságok összege 5 464 4 292

13

9 756

Létszám (fő)

7 6

Járandóságok összege 5 724 4 512

13

10 236

Létszám (fő)

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (eFt) 2013.

Tárgyév (eFt) 2014.

1 032 354 425 101

778 831 435 415

21 396 0 2 823 1 083 0 330 347 74 096

8 949 0 3 118 770 0 128 421 91 706

275 840 0 678 506 972

263 781 0 880 528 669

897 21 202 0 272 724 1 114 597 -619 990 -258 -205 726 -669 867 0 1 074

4 101 24 092 7 456 177 977 1 257 872 -1 057 534 -14 977 545 934 -948 520 0 749

9 325 -1 741 -38 433 0

-1 038 33 597 20 208 0

-138 295

14 268

13 230

43 390

-151 525

-29 122

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Főnix Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Érték

Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013 4,32 % 30,54 % 51,81 % 11,75 %

2014 6,24 % 49,21% 50,32 % 11,08 %

82,39 % 5,32 %

81,32 % 6,72 %

0,36 5,5 % 48,1 % 2,97 % 0,36 %

0,35 4,6 % 53,14 % 4,6 % 0,52 %

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Értékpapírok összesen -ebből: Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Összesen

2013.12.31 Értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték 2 164 790 2 108 011 1 401 260 1 373 118

2014.12.31 Értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték 3 043 480 2 993 764 628 560 616 278

580 450 5 850

589 257 5 764

855 450 5 850

862 930 5 764

14 792 4 167 142

49 068 4 125 218

14 792 4 548 132

49 068 4 527 804

0

0

0

0

4 167 142

4 125 218

4 548 132

4 527 804

4 167 142

4 125 218

4 548 132

4 527 804

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

9716765

0

Külön figyelendő Nettó könyv szerinti érték

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték

9716765 250991

11130 239861 184454

34641 149813 265660

121777 143883 857133

Bruttó könyv szerinti érték

746747 110386 11275003

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Nettó könyv szerinti érték

914295 10360708

862930

0

862930

862930

0

862930

Bankközi betétek

4201503

0

4201503

4201503

0

4201503

Hitelek összesen

4600264

0

4600264 248141

6130614

901533

5229081

52068

0

Befektetések Köv.fej.átv.eszk. MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

52068

2850

11044 237097 184454 86

34641 149813 244122

112189 131933 853633

743659 109974

2764

54918

86

54832

21538

9588

11950

3500

3088

412

25038

12676

12362

743062

0

743062

1

0

1

23

4

19

80

37

43

0

0

0

743166

41

743125

743062

0

743062

1

0

1

23

4

19

80

37

43

0

0

0

743166

41

743125

10459827

0 10459827 250992

11130 239862 184477

34645 149832 265740

121814 143926 857133

746747 110386 12018169

914336 11103833

39

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents