HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12.
Cg.: .: 09-02-000644
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2011.
1
TARTALOMJEGYZÉK I. Általános rész ................................................................................................................. 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ................................................................................ 3 2. Számviteli politika ....................................................................................................... 6 3. Számviteli változások ................................................................................................. 10 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)................................................. 10 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ............................................................................................................................. 10 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása .......................... 10 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................... 23 1. Általános előírások szerinti bemutatások .................................................................... 23 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................... 23 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................. 28 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ................................................................... 28 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ........................................... 28 IV. Tájékoztató rész ........................................................................................................ 31 1. Tételes tájékoztató adatok .......................................................................................... 31 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................... 34 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................... 34 3) Értékvesztés alakulása................................................................................................ 35 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ................ 36 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása............................................................................ 37 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ...................................................................... 37 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ................................................................ 37 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok.......................... 38 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ........................................................................................................................... 39 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés....................................... 39 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ......................................................... 39 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ........................................ 40 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ....................................................... 41 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ezer Ft-ban ............. 41 32.) Készletek leltára ...................................................................................................... 41
2
A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, pénzügyi szakon, 167660 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye
HAJDÚ TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET 09-02-000644 13975410-2-09 Magyarország 4026 Debrecen Bethlen u. 10-12. sz. A. ép. 1/6.a. Szövetkezeti hitelintézet
A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2011. átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Egy vállalkozásra 118 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2011. december 31. 2011. 01. 01.-2011. 12. 31.
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2007. július 01.-én jött létre a Hajdúsági Takarékszövetkezet és a Hosszúpályi és Környéke Takarékszövetkezet összeolvadással történő egyesülésével. 2011. július 01.-ével a takarékszövetkezetbe olvadt a Biharkeresztesi Takarékszövetkezet és a Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet. A megszűnt Takarékszövetkezetek 2011. június 30-i mérleg zárónappal záró auditált éves beszámolót és vagyonmérleget készítettek. A beolvadás következtében az éves beszámoló adatai nem teljes körűen összehasonlíthatóak a 2010. évi adatokkal. Az egyesült Hajdú Takarék Takarékszövetkezet a jogelőd Takarékszövetkezetek jogutódaként működik, így a jogelőd Takarékszövetkezetek számvitel politikájának a vállalkozás folytonosságára utaló elve nem sérült.
1 2
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint
3
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet, (továbbiakban: Takarékszövetkezet) a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) E-I461/2007 számú határozata alapján a következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, ideértve a követelések megvásárlása (faktoring) tevékenységet is, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet tevékenysége kiterjed jogi, és nem jogi személyek körére, ezen belül elsősorban természetes személyek körében fejti ki eredményesen a munkáját, míg a jogi ügyfelek száma fokozatos növekedést mutat. A Központi Igazgatás helye 4026 Debrecen, Bethlen Gábor utca 10-12. A épület I/6. Telephelyek bemutatása: A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Kirendeltségei: Hosszúpályi kirendeltség Monostorpályi kirendeltség Hajdúbagos kirendeltség Sáránd kirendeltség Mikepércs kirendeltség Hajdúszovát kirendeltség Tépe kirendeltség Derecske kirendeltség Debrecen kirendeltség Hajdúsámson kirendeltség Nyíradony kirendeltség Hajdúszoboszló kirendeltség Hajdúhadház kirendeltség Téglás kirendeltség Debrecen-Józsai kirendeltség Debrecen 2 kirendeltség Bocskaikert kirendeltség
4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. 4273 Hajdúbagos, Nagy u. 103. 4272 Sáránd, Nagy u. 50 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. 4212 Hajdúszovát, Hősök tere 2. 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. 4130 Derecske, Rákóczi u. 3 4026 Debrecen, Bethlen G. u. 6-8. 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. 4200 Hajdúszoboszló, József A. u. 6. 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. 4030 Debrecen, Mátyás király u. 25-27. 4241 Bocskaikert, Debreceni u. 62. 4
Biharkeresztes kirendeltség Berekböszörmény kirendeltség Körösszegapáti kirendeltség Berettyóújfalu kirendeltség Váncsod kirendeltség Nagykereki kirendeltség Biharnagybajom kirendeltség Sárrétudvari kirendeltség Szerep kirendeltség
4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u. 3-5. 4119 Váncsod, Kossuth u. 81. 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. 4172 Biharnagybajom, Széchenyi u. 6. 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. 4163 Szerep, Kossuth u. 5-7.
A Takarékszövetkezetet az egyesülést követően kibővült létszámú testületek irányítják, 12 fős az Igazgatóság és 9 fős a Felügyelő Bizottság. A testületi tagok megbízatása 2012. június 30.ig tart. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy Természetes személy tagok Összesen:
2010.12.31 Fő Részjegy eFt 0 0 219 42 550 219 42 550
2011.12.31 Fő Részjegy eFt 3 150 359 56 220 362 56 370
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tagsága a 2011. július 01.-ével történt fúziót követően 219 főről 362 főre emelkedett, a tagok 99,2 %-át magánszemélyek alkotják. Meghatározó tulajdoni részesedéssel senki nem rendelkezik. A hatályos alapszabály előírásai értelmében egy tag legfeljebb 20 db 50.000,-Ft névértékű részjeggyel rendelkezhet, ennek következtében - a jogszabályokban előírt 200 fős minimális szövetkezeti tagságot figyelembe véve – 10 %-ot elérő, vagy azt meghaladó részesedéssel egy takarékszövetkezeti tag sem rendelkezhet. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3 Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány 2011. évi mérleg szerinti eredmény
Hajdú Rent Kft 245 159 eFt 285.000 eFt 100,0 % -4.329 eFt
Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Hitelgarancia Rt. Banküzlet zRt CO Portfólió Kft. KÖT Biztosító Egyesület 3
Sztv. 89.§(1)a) alapján
5
116.584 eFt 350 eFt 400 eFt 4.200 eFt 200 eFt
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:4
Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Lakossági bankszámla vezetéséről szóló szabályzat Pénzforgalmi bankszámla vezetéséről szóló szabályzat Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Szigorú számadású bizonylatok szabályzata Ügyletminősítési és értékelési szabályzat A kintlévőségek értékvesztése és a céltartalék képzés szabályai
Igazgatósági határozat száma
Utolsó módosítás időpontja
24/2011/2
2011.03.21
53/2010/2 17/2011/2 78/2010/3 79/2010/3 117/2008/8 134/2010/6 52/2010/2 135/2010/6
2010.06.01 2011.03.21 2010.06.04 2010.06.04 2008.12.18 2010.10.20 2010.06.01 2010.10.21
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra az ügyletminősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük.
2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.előírásai alapján érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 15 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. számú melléklete szerinti mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Az üzleti év 2011. január 1-től 2011. december 31-ig tart. A mérlegkészítés időpontja: 2011. január 31. Megfogalmazásra került a zárlati munkák gyakoriságának köre: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan – elsődlegesen a PSZÁF, valamint az MNB részére készített évközi jelentések alátámasztása céljából – a tárgyhót követő 10. munkanapig bezárólag az eszköz- és forrásszámláit, valamint költségés eredményszámláit lezárja, azok egyenlegét megállapítja, főkönyvi kivonatot készít. 4
Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet
6
A 0. nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételeket összesíti. A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet az alábbi zárlati munkákat végzi el: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása, az analitikus nyilvántartások összesítése, ezek feladása a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, az értékcsökkenés elszámolása, az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és visszaírások elszámolása, a mérlegen kívüli tételek értékelése, minősítése, az utánuk képzendő kockázati céltartalék képzés, főkönyvi kivonat készítése. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozta meg a Takarékszövetkezet: Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő együttes értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg főösszege 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó, eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő hibák és hibahatások, (előjeltől független) együttes összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. Jelentősnek és tartósnak tekintendő az értékvesztés elszámolása szempontjából:
befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítéskori piaci érték különbözet, ha a könyv szerinti érték a magasabb.
A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint a 10 százaléka. Jelentősnek tekinthető a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál: ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete, annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. 7
Nem jelentősnek tekinthető terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál: ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete, annak összege kevesebb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Lényeges változásnak tekinthető a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál, ha az eszköz, immateriális jószág, különböző okok miatt (más rendszer bevezetése, elemi kár stb) használhatatlanná válik. Tartósnak tekintendő a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. Jelentősnek, tekinthetők a rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok a tételek, melyeknek az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából a szokásos Szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. Ezeket a tételeket a kiegészítő mellékletbe be kell mutatni. Fajlagosan kis értékűnek tekintendőek azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke - kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag az 5.-ös költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, mely szerint a Takarékszövetkezet az eszközök állományba vételét, üzembe helyezés napjától lineáris, terv szerinti értékcsökkenést számol el. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Meghatározásra került az értékpapírok besorolása a forgóeszközök, avagy a befektetett eszközök közé: A befektetett pénzügyi eszközök között kell kimutatni azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, melyeket a Takarékszövetkezet befektetési célból vásárolt, és amelyek a tárgyévet követő évben nem járnak le, nem kerülnek beváltásra, és azokat a Takarékszövetkezet a tárgyévet követő üzleti évben nem szándékozik eladni. A forgóeszközök között kell kimutatni azokat a nem tartós befektetésként vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, illetve tulajdonosi részt jelentő befektetéseket, amelyeket a Takarékszövetkezet forgatási célból szerzett be kamatbevétel vagy árfolyamnyereség szerzése céljából. A forgóeszközök között kell kimutatni, továbbá azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat is, amelyek a tárgyévet követő üzleti évben lejárnak. 8
A Takarékszövetkezetnek a mérlegkészítés napjáig el kell dönteni, hogy a meglévő értékpapírjait a befektetett pénzügyi eszközök között kívánja-e továbbra is kimutatni. Ha szükséges a két csoport közötti átcsoportosítás, akkor azt végre kell hajtani és főkönyvileg lekönyvelni és a mérlegben a megfelelő soron, szerepeltetni. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. rendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerültek elszámolásra. A Takarékszövetkezet a hitelek esetében ügyfelenként 15.000 eFt összeghatárig egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz. Az egyszerűsített minősítési eljárás során elsődlegesen a fizetési, vagy törlesztési határidőt követő késedelmes napok számát és a fizetési, törlesztési késedelem rendszerességét veszi figyelembe. Az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozta meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10,0 %, átlag alatti kategóriában 30,0 %, kétes követeléseknél 70,0 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100,0 %. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A Takarékszövetkezet az egyedi minősítés esetén elszámolandó értékvesztés összegét az alábbi sávokban határozza meg: a külön figyelendő kategóriában 1,0 % - 10,0 %, átlag alatti kategóriában 11,0 % - 30,0 %, kétes követeléseknél 31,0 % - 70,0 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél 71,0 % - 100,0 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített (problémamentes és a külön figyelendő kategórián kívüliek) kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történő értékelést alkalmazza. (Sztv.57.§ (3)) A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig.
9
3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet 2010. évhez viszonyítva 2011. évben számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. 2011. évben önálló jogon kezdte végezni deviza számlavezetési tevékenységét, melynek elszámolását számviteli politikában, számlarendben, számlatükörben rögzítette. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természetét és összegét nem célszerű számszerűsíteni azok összegszerűsége miatt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A Takarékszövetkezetnél külső ellenőrző szervként 2011. évben vizsgálatot folytatott az MNB és a PSZÁF. A belső ellenőrzés munkatervének megfelelően végezte feladatát. A külső szervek vizsgálatai, valamint a belső ellenőrzés ellenőrzése jelentős összegű hibát nem állapított meg.
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet 2011. évben bekövetkezett szervezeti átalakulása, két takarékszövetkezet beolvadása következtében nagymértékben bővültek mérleg és eredmény adatai. A mérleg-főösszege a 2010. december 31.-i 18.709.799 ezer Ft-ról 6.653.441 eFt-al növekedett, elérte a 25.363.240 ezer Ft-ot 2011. december 31.-én. A növekedést az alábbi tételek változása okozta:
pénzeszközök növekedése bankközi betét elhelyezés növekedése állampapírok állomány növekedése nettó hitel állomány növekedése a saját eszközök növekedése betét állomány növekedése a saját tőke növekedése
436.148 eFt 1.948.573 eFt 363.404 eFt 3.397.458 eFt 220.245 eFt 4.545.939 eFt 686.341 eFt
Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a követelések bővüléséből származik. A Takarékszövetkezet 26 kirendeltségével földrajzilag lefedi Hajdú- Bihar megye nagy részét, pénzügyi szolgáltatása eljut a vidéki kis településeken kívül, a megye gazdasági központját jelentő megyeszékhelyre is. Kamatpolitikájának, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó lekötött források növekedtek, a számlát vezetett ügyfelek száma növekedett. 10
A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia dinamikus erősödése volt tapasztalható, a kamat verseny erősödött. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. számú tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. Elt.+,1. Pénzeszközök 518 049 2,8% 954 197 3,8% 1,0% 2. Állampapírok 2 715 541 14,5% 3 078 945 12,1% -2,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 3 620 000 19,3% 5 568 573 22,0% 2,7% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 10 445 637 55,8% 13 843 095 54,6% -1,2% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 666 317 3,6% 786 054 3,1% -0,5% 6. Immateriális javak 19 703 0,1% 7 172 0,0% -0,1% 7. Tárgyi eszközök 432 522 2,3% 652 767 2,6% 0,3% 8. Saját részvény, egyéb eszközök 122 090 0,7% 209 785 0,8% 0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 169 940 0,9% 262 652 1,0% 0,1% ESZKÖZÖK 18 709 799 100,0 25 363 240 100,0 Az eszközállomány szerkezetét az alábbi diagram mutatja:
11
A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések aránya közel szinten maradt. Átrendeződés tapasztalható az állampapírok és hitelintézettel szembeni követelés állományban, a kedvezőbb kamat mérték miatt bankközi betét állomány növekedett, az állampapír állomány csökkent a kölcsön folyósítások fedezetét ez a két eszköz típus adta. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2011. december 31.-én bruttó értéken 15.232.159 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.389.065 eFt-os értékvesztés állomány. A tárgyévi hitelezés következtében a szabad forrás részaránya a bázis év szintjén maradt, az állampapír és hitelintézetekkel szembeni követelés állomány összevontan 0,3 %-os részarány növekedésében is. Az eszközállomány összetételében az egyes eszköztételek között 2011. évben a bázis évhez viszonyítva nagyarányú elmozdulás nem történt. 2. számú tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4. SORA ÖSSZESEN
2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. Elt.+,0 0 0 0 0% 3 620 000 25,7% 5 568 573 28,7% 3,0% 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 3 694 545 26,3% 5 259 194 27,1% 0,8% 6 751 092 48,0% 8 583 901 44,2% -3,8% 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 14 065 637 100,0 19 411 668 100,0
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
12
A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 3,0 % ponttal növekedtek, melynek oka hogy 2011. vizsgált időszakában a Takarékszövetkezet a kedvezőbb bankközi kamat mérték (6,59 – 7,1 %) miatt szabad pénzeinek egy részét ebben a konstrukcióban helyezte el. A Takarékbank Zrt.-nél elhelyezett Invest betét 90 napra lekötött betét, összege 2.303.000 eFt, kamata évi 6,6 %. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli nettó összegű követelések aránya összességében 26,3 %- ról 27,1 %-ra növekedett, melyet az értékvesztés összegének bővülése okozott. A lakossági ügyfelek az éven túli lejáratú kölcsönöket igénylik, vállalkozások a hosszabb (5 – 10 év) lejárattal rendelkező konstrukciókat helyezik előtérbe a vállalkozás eredményességét figyelembe véve. Az előző években folyósított hitelek csökkenő lejáratát a tárgyévi folyósítás ellensúlyozni tudta. b. Az eszközállomány minősége 3. számú tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. Elt.+,Problémamentes 16 727 397 92,2% 22 829 136 90,5% -1,8% Külön figyelendő 318 968 1,8% 628 724 2,5% 0,7% Átlag alatti 86 668 0,5% 340 688 1,4% 0,9% Kétes 518 141 2,9% 396 971 1,6% -1,3% Rossz 485 064 2,7% 1 038 652 4,1% 1,4% Mindösszesen (mérleg+mérleg.kiv.) 18 136 238 100 25 234 171 100 Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2010.12.31 Mo. % 2011.12.31 Mo. % Elt.+.Problémamentes 16 727 397 96,4% 22 829 136 95,8% -0,6 Külön figyelendő 287 073 1,7% 582 528 2,4% 0,7 Átlag alatti 66 396 0,4% 259 548 1,1% 0,7 Kétes 246 632 1,4% 149 189 0,6% -0,8 Rossz 23 380 0,1% 4 386 0,1% 0,0 Mindösszesen (mérlegt.+mérl.k.) 17 350 878 100 23 824 787 100 Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,78 13
4,74
A Hpt 86.§ előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5 bruttó értéken 2011. december 31.-én 25.234.171 eFt volt, 7.097.933 eFt-al több az előző évinél. Nagymértékű állomány bővülés a nem pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott hitel állomány esetében tapasztalható 1.623.214 eFt összegben. Bővült a háztartásokkal szembeni követelés állomány, 1.310.734 eFt összegben, kisebb mértékű növekedés tapasztalható a lakossággal szemben 357.557 eFt összegben, bővült az egyéni vállalkozások hitel állománya 953.177 eFt-tal. Nagymértékben emelkedett a bankközi betét állomány 1.693.142 eFt összegben, a Takarékszövetkezet a tárgyidőszak végén 3.100.000 eFt összegű 4 – 49 napos lekötésű bankközi betéttel rendelkezett, valamint az I betétként elhelyezett betét összege 2.303.000 eFt. A portfólió elemzése során megállapíthatjuk, hogy változás érzékelhető a minősítésben 2010. évhez viszonyítva. A vizsgált időszakban a minősítés során bővült a probléma mentes állomány 6.101.739 eFttal, mely főként a hitel állomány növekedésének köszönhető. A külön figyelendő állomány növekedése 309.756 eFt összegű, melyet a lakossági hitelek minőség romlása okozott, amely megjelenik a kategória 0,7 % pontos részarány emelkedésében is. Az átlag alatti állomány (340.688 eFt) 254.020 eFt-tal növekedett az előző időszakhoz viszonyítva, melyet a felvett hitelek állományában bekövetkezett további minősítés romlás okozott. A kétes minősítésű hitelek állomány csökkenése 121.170 eFt összegű, a hátralékban lévő kölcsönök minősítésének további romlása okozott. A hitel állomány minősítésének romlását a fogyasztási célra adott kölcsönök törlesztési moráljának negatív irányú változása okozta, a nehezebb gazdasági környezetben (munkanélküliség nagy aránya, dráguló közüzemi díjak, lakosság eladósodottsága) a lakosság törlesztései csúsznak, egyes esetekben elmaradnak. A rossz minősítésű állomány nagymértékben, 553.588 eFt-tal bővült a bázis időszakhoz viszonyítva, melyet a korábbi években folyósított hitelek minősítés romlása okozott. A minősített követelés állomány változás nettó értéken közel azonos mértékű a bruttó állomány változásának mértékével. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan a bázis év szintjén teljesült, 4,74 "osztályzatot"6 kaphatott volna.
5 6
PSZÁF 8.B. 39.sor. Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 14
c. Források A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a saját források dinamikusabban emelkedtek, mint az idegen források, a forrásgyűjtés terén a konkurencia (kereskedelmi bankok, Takarékszövetkezetek) magas kamat ígéretével szemben a Takarékszövetkezet nem minden esetben akarja felvenni a versenyt. A betétekért folytatott versenyben a szövetkezet a mérsékeltebb, reális mértékű kamatokkal dolgozik, ennek ellenére stabil forrást tud tartani, nagy összegű betét kiáramlás nem volt. 4./A számú tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2010.12.31 Mo. 2011.12.31 1 762 893 9,4% 2 505 164 16 946 906 90,6% 22 858 076 18 709 799 100,0 25 363 240
Mo. 9,9% 90,1% 100,0
Elt. 0,5% -0,5%
A táblázatból megállapítható a saját források arányának 0,5 %-pontos növekedése, melyben megjelenik a Takarékszövetkezet tárgyévi mérleg szerinti eredményének a bázis évi adatot meghaladó teljesülése. Az idegen források 0,5 % pontos részarány csökkenését a betét állomány 4.545.939 eFt összegű bővülése mellet érte el a Takarékszövetkezet. 4./B számú tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Jegyzett tőke
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
Tőketartalék + Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg Eredménytartalék szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék Lekötött tartalék képzés + Vagyon Értékelési tartalék értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Mérleg szerinti - Előző évi mérleg eredmény szerinti eredmény Saját tőke Általános tartalék
(Adatok eFt-ban) 2010.12.31 Növekedés Csökkenés 2011.12.31 250 000 22 864
306 849
166 425
68 534
992 015
500 282
113 849
443 000 22 864 234 959
113 849
1 378 448 0 0
193 680 1 624 984
15
232 054 1 107 719
193 680 421 378
232 054 2 311 325
A fenti táblázat mutatja a Takarékszövetkezet saját tőke összetételének változását 2011. évben, melyben meghatározó volt a két beolvadó takarékszövetkezet által hozott saját tőke elemek összege. Növekedett a saját tőke összege 193.000 eFt összegben, emelkedett az eredménytartalék összege 386.433 eFt összegben, a beolvadók eredménytartaléka mellett, a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet előző évi mérleg szerinti eredményének eredménytartalékba történő helyezése következtében. 2011. december 31.-én megképzésre került az általános tartalék összege 26.077 eFt összegben, így az általános tartalék 234.959 eFt lett. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény 232.054 eFt összegben növelte a saját tőke összegét, mely 2011. december 31.-én 2.311.325 eFt.
5. számú tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. 4 069 0,0% 700 750 3,1% 16 059 448 95,8% 20 646 357 91,2% 466 731 2,8% 1 026 065 4,5% 16 530 248 98,6% 22 373 172 98,8% 78 385 0,5% 163 548 0,7% 115 614 0,7% 74 644 0,3% 47 150 0,3% 22 150 0,1% 241 149 1,4% 260 342 1,2% 16 771 397 100,0 22 633 514 100,0
Elt.+,3,1% -4,5% 1,8% 0,3% 0,3% -0,4% -0,2% -0,3%
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 4.847.842 eFt-al bővült a vizsgált időszakban. Az ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségek 4,5 % pontos csökkenése mellett 1,8 % ponttal növekedett az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részaránya. d. Tőkemegfelelés-ICAAP7 A Takarékszövetkezet 2008. évben jogszabályi változás következtében új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át, mely alapjaiban 2011. évben nem módosult, egyes elemei az eltelt időszakhoz igazodva aktualizálva lettek. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: 7
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 16
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, a takarékszövetkezet megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
Az integrált takarékszövetkezeteket összefogó Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap (OTIVA) kialakította, elfogadta az egységes belső tőke számítási modult. Ennek keretében az OTIVA a Pénzügyi Szervezetek Állami felügyeletének jóváhagyása mellett elkészítette a szükséges szabályzat ajánlásokat, a belső tőkekövetelmény számításának metodikáját, módszertanát. 2011. évben kisebb módosítások következtek be az eljárásokban, alapjaiban nem változott a Takarékszövetkezet által elfogadott szabályzat. A Takarékszövetkezet a modul használatával havonta méri egyes kockázatainak tőke követelményét. Az új tőkekövetelmény számítás alapján tartandó szavatoló tőke összegének alakulását az alábbi táblázat mutatja be: 6. számú tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Megnevezés kód 2010.12.31 2011.12.31 Index/eltérés Kockázattal súlyozott kitettségi érték CS0-m összesen 9 546 832 13 929 869 145,9% CS0-a Kitettség eredeti értéke 19 817 102 28 108 207 141,8% Átlagos kockázati súly 48,17% 49,56% 1,4% Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi CS11-m érték 9 093 312 13 227 494 145,5% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 18 147 089 25 402 962 140,0% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 50,11% 52,07% 2,0% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 970 226 1 400 552 144,4% ebből: hitelezési 763 746 1 114 390 145,9% működési (alapmutató módszer) 200 006 275 397 137,7% egyéb 6 474 10 765 166,3% Tőkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) 164 938 238 094 144,4% Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel 1 135 164 1 638 646 144,4% A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség súlyozott értéke 45,9 %-al bővült, míg a kockázatok eredeti értéke 41,9 %-al. A Takarékszövetkezet kockázatainak tőkeszükséglete 44,4 %-kal növekedett a tárgyévben, melyre hatást gyakorolt a súlyozott kitettség 4.383.038 eFt-tal történő bővülése. 17
Nagymértékben 45,9 %-al bővült a hitelezési kockázatok tőkeszükséglete, mely a nettó hitel állomány növekedéséből adódik. A Takarékszövetkezet a szabályzataiban előírt értékvesztést megképezte minősített kintlévőségei után. A működési kockázatok fedezetére számított tőke összege 37,7 % ponttal bővült. Az egyéb (értékpapír, devizaárfolyam) tőke szükséglete 46,8 %-al emelkedett. A Takarékszövetkezet összes tőke szükséglete 44,4 %-kal növekedett a vizsgált időszakban. 7. számú tábla Szavatoló tőke-számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása Sor szám 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés
2010.12.31 2011.12.31 Index%
Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a kockázattal súlyozott kitettség összegének 1,25%-ig Mérleg szerinti pozitív eredmény, könyvvizsgáló által hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figyelembe vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP TMM-SREP 18
250 000 22 864 992 015 0 166 425
443 000 22 864 1 378 448 0 234 959
177,2% 100,0% 139,0% 141,2%
101 789
156 600 153,8%
193 680 0
232 054 119,8% 0
18 483
6 105
33,0%
1 708 290 27 150 0
2 461 820 144,1% 22 150 81,6% 0
27 150 1 735 440
22 150 81,6% 2 483 970 143,1%
1 735 440 14,31% 12,23% 12,23%
2 483 970 143,1% -0,1% 14,19% -0,1% 12,13% -0,1% 12,13%
A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a 2. pillér alatt 12,13 %, az előirt 8,0 %-al szemben, az előző évhez viszonyítva 0,10 %-kal csökkent. A hitelezési kockázat szintjén a mutató 14,19 %. A tőkepuffer számítás további 238.094 eFt összegű tőkét indukál (belső önértékelés számítás). e. Jövedelmezőség A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 295.289 eFt, ami 115,0 %-a a 2010. évi eredménynek. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. számú tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Sor szám 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete Általános igazgatási költségek - Ebből: személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék-képzés Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény alakulása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
19
A tényező hatása az eredményre 281 814 -7 284 143 010 -29 730 -24 339 38 851 402 322 -243 886 -154 805 -12 184 -50 022 -132 331 162 554 43 500 -35 512 0 47 441 1 552 48 993 -10 440 38 553
A táblázatban a kamatkülönbözet növekedést a kihelyezett hitelállomány nagysága, és kamatozás szerinti megoszlása, valamint a betétek után kifizetett kamat összegének 2011. évközi csökkenése mellett a látraszóló betétek részarány növekedése okozta. A Takarékszövetkezet 2011. évben az előző évhez viszonyítva, 0,4 %-kal csökkenő kamatmarge mellett érte el a kamatkülönbözet bővülését. A jutalék bevételek 126,0 %-on teljesültek a bázisévhez viszonyítva, a jutalék ráfordítások 24,6 %-al növekedtek, így a nettó jutalék eredmény növelte a tárgy évi eredmény összegét. Az általános igazgatási költségek 27,3 %-os növekedése csökkentette az adózás előtti eredményt 243 886 eFt összegben. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 64.004 eFt összegben mérsékelte az eredményt. Befolyásolta a tárgy évi nyereség alakulását a követelésekre elszámolt értékvesztés képzés, mely 132 331 eFt-tal mérsékelte, az értékvesztés visszaírás 162 554 eFt-tal növelte az eredmény összegét az előző évi adatokhoz viszonyítva. Az adózás előtti eredmény a felsorolt tényezők hatására 38.553 eFt összegben növekedett az előző évhez viszonyítva. Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: - folyószámla vezetés - megbízásos betét - bankkártya - valutaváltás - biztosítás - bankgarancia - hitelekkel kapcsolatos - home banking - egyéb
2010.12.31 Mo.% 1 271 848 55% 150 963 6% 245 684 11% 112 461 5% 549 066 24% 326 910 14% 0% 51 844 2% 0% 12 311 1% 3 543 0% 140 325 6% 0% 14 133 1%
2011.12.31 Mo.:% 1 560 536 56% 212 383 8% 253 416 9% 92 363 3% 692 076 25% 394 599 14% 1 757 0% 67 655 2% 0% 16 453 1% 11 709 0% 169 272 6% 0% 30 631 1%
A fenti táblázat mutatja a Takarékszövetkezet bevételeinek összetételét, a különböző üzletágak által teljesített eredmények részarány változását. A bevételek 56,0 %-át a hitelek kamat és kamatjellegű bevételei alkotják, az előző évhez képest a részarány bővült. Az állampapírok és bankközi betétek kamatainak részaránya szintén emelkedett. Osztalék bevételt a Takarékszövetkezet a tárgy évben 3.217 eFt összegben számolt el. 20
A jutalékból származó bevételek döntő részét a folyószámla vezetés után felszámított jutalék és díj összege teszi ki, valamint jelentős tételt képez a hitelezési tevékenység során az ügyfelektől beszedett jutalék bevétel, melyet növelt a hitelállomány minősítésének romlása miatt ügyfelek részére kiküldött fizetési felszólítások díja. Továbbra is jelentős részt képvisel a Signál Biztosító Zrt.-től a megkötött hitelfedezeti életbiztosítások után kapott jutalék mértéke, mely 2011. évben 13.514 eFt, valamint új termékként a KÖT biztosítások jutalék bevétele 2.939 eFt. A bankkártya forgalmazás jutalék bevétele növekvő tendenciát mutat, a 2011. évi bevétel 67.655 eFt, ezen üzletág jutalék bevételének növekedésében szerepet játszik a Takarékszövetkezet által üzemeltetett 18 darab ATM terminál forgalma. 9. számú tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok Sor szám 1 2 3 4
Megnevezés Me. Előző év Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 9,7% Eszközarányos bevétel % 12,2% Eszközarányos nyereség % 1,2% Saját tőke arányos nyereség % 13,6%
Tárgyév 9,3% 11,0% 1,0% 11,3%
Eltérés+,-0,4% -1,2% -0,2% -2,3%
A bevételarányos eredmény 0,4 %-ponttal, a saját tőke arányos nyereség 2,3 %-kal csökkent a tárgyévben. Az eszközarányos bevétel 1,2 %-ponttal mérséklődött. A mutatók az előző évhez képest általánosságban romlást mutatnak, melynek oka az adózás előtti eredmény kisebb mértékben emelkedett, mint az eszközök. A mérlegtételek nagyobb arányú növekedését a fúzió okozta. f. Likviditás 2011. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-a számlapénzben került elhelyezésre. A tartalék köteles források alapját a 2 éven belül lejáró betétek adják, a megképzendő tartalékráta 2,0 % mértékű. A teljesítendő kötelező tartalék összeget 2006. március 01.-től a Magyar Nemzeti Bank számolja a megelőző második hónap utolsó napján teljesült betéti adatok alapján, melyet közöl a számlavezető Takarékbank Zrt.-vel. A Takarékbank Zrt. figyeli a Takarékszövetkezet kötelező tartalék teljesítését. A Magyar Nemzeti Bank az általa üzemeltetett EBEAD rendszerben teszi elérhetővé a kötelező tartalékkal kapcsolatos számításait, adatait. 21
A Takarékszövetkezet 2011. évben minden hónapban teljesítette tartalékolási kötelezettségét, áthidaló hitelt nem vett igénybe. 10. számú tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése
Időszak Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Éves átlag
Kötelező tartalék összege 321 884 331 980 334 054 328 498 329 213 323 655 413 442 416 310 403 328 404 593 410 399 418 364 369 643
Teljesítés 328 090 334 485 339 269 334 405 330 108 326 660 415 823 417 090 404 066 406 040 412 597 421 458 372 508
Eltérés 6 206 2 505 5 215 5 907 895 3 005 2 381 780 738 1 447 2 198 3 094 2 864
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagram szemlélteti: 3. számú diagram
Kötelező tartalék teljesítése 2011 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 A diagram szemlélteti a kötelező tartalékolási kötelezettség változását, mely tükrözi a forrás állomány időszaki növekedését, csökkenését, valamint a számlapénzek alakulását. 22
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. számú tábla a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Műszaki Immateriális Beruházási Megnevezés Ingatlanok gépek, Beruházások javak előleg berendezések 1. Bruttó érték Nyitó 81 924 437 961 371 736 2 325 Növekedés 15 801 209 671 133 914 48 293 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 13 900 38 927 - ebből átsorolás Záró 97 725 647 632 491 750 11 691 2. Halmozott écs. (beruházási előlegnél értékvesztés) Nyitó 62 221 53 785 325 715 0 ebből átsorolás 0 0 0 Növekedés 28 332 33 217 95 478 Csökkenés 0 0 9 889 0 Záró 90 553 87 002 411 304 0 0 3. Tárgyévi écs 18 431 8 531 37 042 4. Nettó érték Nyitó 19 703 384 176 46 021 2 325 0 Növekedés 15 801 209 671 133 914 48 293 Csökkenés 28 332 33 217 99 489 38 927 0 Záró 7 172 560 630 80 446 11 691 0 23
A tárgyi eszközök, immateriális javak bruttó értékének jelentős növekedését a tárgyévben aktivált beruházások mellett a beolvadó takarékszövetkezetek eszközeinek értéke is eredményezte. A halmozott értékcsökkenés növekedését a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés mellett a beolvadók eszközeinek halmozott értékcsökkenése eredményezte. 2011. évben immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. számú tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti écs összesen a) lineáris b) degresszív c) teljesítmény arányos d) egyéb (kis értékű) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt tárgyévi écs.
Immateriális Ingatlanok javak 18 431 18 431
Műszaki gépek, berendezések
8 531 8 531
Beruházások
37 042 32 482
0
4 560
18 431
8 531
37 042
0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A Takarékszövetkezet befektetései az alábbiak szerint alakultak: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 116.584 eFt M-Telekom. 4.950 eFt Hitelgarancia Rt. 350 eFt Banküzlet Zrt 400 eFt CO Portfólió Kft. 4.200 eFt KÖT Biztosító Egyesület 200 eFt HAJDÚ RENT Kft 285.000 eFt. A Takarékszövetkezet pénzügyi befektetései között többségi vagy befolyásoló részesedés a HAJDÚ RENT Kft.-ben van, ahol a Takarékszövetkezet 100 %-os tulajdonos. 2011. évben a HAJDÚ RENT Kft tőkéjét a Takarékszövetkezet a 2010. évi 260.000 eFt-ról 285.000 eFt-ra növelte. A többi befektetésben többségi vagy befolyásoló részesedése a Takarékszövetkezetnek nincs. A beszámolási időszakban befektetés értékesítésére nem került sor. 2011. évben a Takarékszövetkezet befektetéseinek értéke a beolvadó takarékszövetkezetek mérlegében szereplő befektetések értékével emelkedett. 24
d. Egyéb követelések (Mérleg-eszköz) 13. számú tábla Főkönyvi számlaszám 4611* 46113 46114 461691 461692 38111 3815 3821 38221 38239 38311 38915 38916 38991 Összesen
Megnevezés Társasági adó Tárgyévi hitelintézeti különadó Előző évi hitelintézeti különadó Iparűzési adó Kommunális adó Költségvetési kiutalási igények TB-vel szembeni követelések Belföldi vevők Más Takarékszövetkezettel szembeni követelés Egyéb követelések lakossággal szemben Munkabér előleg Zálogház elszámolási számla Bankkártya elszámolási számla Rendezetlen tételek
Összeg eFt 26 636 2 850 960 6 604 60 19 892 684 10 302 14 810 105 1 494 16 470 6 364 3 936 111 167
e. Egyéb kötelezettségek (Mérleg-forrás) 14. számú tábla Főkönyvi számlaszám 41132 4612* 46133 46134 46136 46137 46142 46211 46224 4623* 4631 4633* 4634 4636* 4639 4643* 46441
Megnevezés Konzorciális hitelezésből származó kötelezettség Munkaviszonyból származó SZJA elszámolás Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Hitelintézeti járadék Cégautó adó Fizetendő Áfa Belföldi szállítók Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla Kötelezettségek lakossággal szemben Jövedelemelszámolási számla Társadalombiztosítási kötelezettség Magán nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség Munkáltató terhelő EHO Start járulék kötelezettség és teljesítése Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás 25
Összeg eFt 33 44 276 1 664 4 465 5 733 175 1 060 60 866 231 593 97 48 395 174 123 31 9 347 15 734
Főkönyvi számlaszám 4641 46912 46913 46914 46915 46919 46921 46922 46937 46949 469582 46993 46991 38222 382231 382232 382233 38917
Megnevezés Részjegy éven belüli lejárattal Bankkártya elszámolási számla Hitel-elszámolási technikai számla Betételszámolási technikai számla Pénzforgalmi technikai számla Egyéb pü-i szolgáltatás passzív elszámolás GIRO-ból fogadott tételek GIRO-ból fogadott azonosítatlan tételek Refinanszírozási forrás elszámolási számla Egyéb hídszámla Indított deviza átutalások elszámolása Rendelkezésre tartott összegek Rendezetlen tételek Hitelintézetekkel szembeni követelések Devizaszámláról kp felvét Megbízásos valutaforgalmazás elszámolása Értékpapír forgalmazás elszámolása Postai forgalom elszámolása 2011. évi eredmény utáni osztalék Összesen
Összeg eFt 16 419 152 004 153 3 756 113 624 7 473 35 1 138 21 10 426 10 232 52 11 158 2 003 2 075 2 641 392 341
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
A Takarékszövetkezet 2011. évben nem alkalmazta az értékhelyesbítést tárgyi eszközeinek értékének megállapításánál.
A Takarékszövetkezet céltartalék-képzését az V.2. pont tartalmazza.
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:
26
Megnevezés Központi költségvetéssel szembeni követelések után Helyi önkormányzattal szembeni követelések után Hitelintézetekkel szembeni követelések után Hitelintézetekkel szembeni deviza követelések után Nem pénzügyi vállalatoktól kapott kamatok elhat. Jegybankkal szembeni bev. aktív időbeli elhat. Lakosságtól kapott kamatok elhatárolása Egyéni vállalkozóktól kapott kamatok elhatárolása PBBS int. szembeni bev. aktív időbeli elhatárolás Háztartásokat segítő nonprofit váll. bev. aktív időb. Egyéb Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Nem pénzügyi vállalatok egyéb ráfordítás elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen Bevételek passzív időbeli elhatárolása Hitelintézetnek fizetett kamat Nem pénzügyi vállalkozásoknak fizetett kamat Lakosságnak fizetett kamat Egyéni vállalkozóknak fizetett kamat Nonprofit szervezeteknek fizetett kamat PBBS intézménynek fizetett kamat Önkormányzatoknak fizetett kamat Deviza betétek után fizetett kamat Egyéb ráfordítások passzív időbeli elhatárolás TL kamat Költségek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen
2010. év 2011. év Eltérés +,39 970 39 207 -763 1 840 6 310 4 470 13 604 23 993 10 389 0 19 19 33 561 72 542 38 981 304 371 67 46 856 60 455 13 599 6 674 31 454 24 780 7 76 69 643 2 085 1 442 20 274 14 336 -5 938 163 733 250 848 87 115 6 207 11 746 5 539 6 207 11 746 5 539 0 169 940 262 594 92 654 0 8 299 291 1 268 3 079 1 811 51 627 78 871 27 244 256 283 27 147 310 163 0 8 8 21 47 26 0 240 240 2 581 3 622 1 041 92 172 137 519 45 347 26 715 0 -26 715 174 795 224 278 49 483 714 284 -430 175 509 224 562 49 053
A Takarékszövetkezet nem képzett lekötött tartalékot 2011. évben.
27
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, a beolvadás következtében az összehasonlíthatóság nem teljes körűen biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása A Takarékszövetkezet 2011. évben értékelési eljárásain nem változtatott. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.)
A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés
2010. év
Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök Látványsport támogatás
2011. év 0
0
4 765 4 765 0
15 205 2 405 12 800
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege A Takarékszövetkezet 2011. március 21.-én kezdte meg önállójogú devizaszámla vezetési tevékenységét. A tevékenység végzése során 2011. évben az alábbi bevétel került elszámolásra: Megnevezés Belföldi hitelintézetnél lekötött betét utáni kamat Belföldi hitelintézetnél vezetett nostro számla kamata Deviza számlák pénzforgalmi jutaléka Összesen
28
Bevétel eFt 623 204 4.268 5.095
c. A pénzügyi szervezetek különadója8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása Adóalap Mérlegfőösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek összesen Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója
Tárgy év 12 938 265 17 400 790 4 351 000 87 525 24 000 4 462 525 12 938 265 19 407
A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Megnevezés 2011. I. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2011. II. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2011. III. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2011. IV. negyedévben elszámolt kamattámogatás Összesen 5,0 % mint járadék a 86241 főkönyvi számlán
Összeg Ft 87.703.177 90.810.917 92.126.446 138.720.609 409.361.149 20.468.057
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Nemleges. e. A társasági adóalapot módosító tételek Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Reprezentációs költség Üzleti ajándék Visszatérítési kötelezettség nélkül adott pénzeszköz Fizetett bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Önellenőrzési pótlék Adóalapot növelő tételek összesen 8 9
2006.évi LIX.tv. Szvt. 89.§ (6) 29
Összeg eFt 295 289 64 004 6 507 1 129 2 405 223 18 74 286
Adóalapot csökkentő tételek: TAO szerint elszámolt értékcsökkenés Osztalék MTB, TakInvest, KÖT Hitelintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
67 852 3 217 19 407 90 476 279 099
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása Hiv.: 1129 01-02/34 01-02/35 01-02/36 01-02/37 01-02/38 01-02/39 01-02/40
Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz Kjtv.4/A.§ (6)a) fizetendő különadó A pü.i szervezetek különadójának módosított összege Rendelkezés a pü.i szervezetek különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
30
Ezer Ft 295 289 0 295 289 19 407 19 407 0 19 407
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat 5.980 eFt összegben teljes egészében befizettük.
b.) A Takarékszövetkezet tagja az OTIVA integrációnak.
c.) A Takarékszövetkezetnél többségi részesedéssel, befolyásoló részesedéssel nem rendelkezik tag.
d.) A Takarékszövetkezet 100,0 %-os tulajdonában lévő – kapcsolt – vállalkozásának bemutatása: HAJDÚ RENT KFT A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN
2010.12.31 405 294 3 922 0 409 216 224 487 0 175 212 9 517 409 216
2011.12.31 406 331 6 532 2 551 415 414 245 159 0 169 594 661 415 414
HAJDÚ RENT KFT A. Üzemi tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény
2010.12.31 - 5 052 - 13 299 - 18 351 0 - 18 351 36 - 18 387 - 18 387
2011.12.31 9 930 - 14 152 - 4 222 0 - 4 222 107 - 4 329 - 4 329
31
e. Munkavállalók adatai 15. számú tábla adatok: ezer Ft-ban Sor szám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen
Átlagos statisztikai létszám 92
Személyi jellegű egyéb kifizetés
Bérköltség 422 763
71 857
13 13
27 500 10 461
4 668 1 977
118
15 380 476 104
11 465 89 967
f. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A Takarékszövetkezet folyószámlahitel keretet biztosít lakossági és vállalkozói, önkormányzati bankszámlával rendelkező ügyfelei részére. A megkötött szerződések alapján a mérlegforduló napján igénybe vett folyószámlahitel összeg 1.905.673 eFt, a még igénybe nem vett, de a szerződés fennállásának ideje alatt bármikor igénybe vehető hitel összeg 2.227.992 eFt. A Takarékszövetkezet a vizsgált időszakban 146 darab bankgarancia vállalási szerződést tartott nyilván 461.256 eFt bruttó összegben, a tárgy évben nem került sor bankgarancia lehívására. A Takarékszövetkezet rulírozó hitelkeret megállapodást kötött a Takarékbank Zrt.-vel 1.000.000 eFt összeg lehívására. A tárgyidőszakban a hitelkeretből lehívás nem történt. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli tételeinek változását az előző évhez az alábbi táblázat tartalmazza: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Sor M e g n e v e z és szám 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 32
2010. év
2011. év
1 651 104 0 0
2 706 557 0 1 000 000
1 651 104
2 706 557
114 883
443 425
M e g n e v e z és 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettség vállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség-vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
2010. év
2011. év
1 492 660
2 227 992
7 270
36 291 0
35 140 0
1 000 000
g. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Sorszám Név 1. Takács László 2. Ölveti Zsolt
10
Lakóhely 4031 Debrecen, Tőzsér u.11. sz. 4242 Hajdúhadház, Kossuth u.16. sz.
Sztv. 89.§(4)d)
33
h. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2011. év után esedékes járandóságok összege ezer Ft-ban Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj 1 578 4 620 8 135
Előleg
Kölcsön
1 660
A Takarékszövetkezet a könyvvizsgálatért 2011. üzleti évben a megkötött szerződés szerinti díjat fizette ki 3 880 eFt összegben, a konszolidált beszámoló audit díja 150 eFt + ÁFA. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezetbe 2011. július 01.-ével beolvadó Biharkeresztesi Takarékszövetkezet és Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet összevont vagyonmérleg vizsgálatáért, auditjának elvégzéséért a Takarékszövetkezet egyéb bizonyosságot nyújtó könyvvizsgálati szolgáltatást vett igénybe az átalakulási folyamat könyvvizsgálati feladat ellátására, melynek könyvvizsgálati díja 1.500 eFt. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések11 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás (25.§ 2.) Beolvadás Sor Megnevezés Nyitó miatti Képzés Felhasználás Záró szám növekedés Céltartalék nyugdíjra és 01 végkielégítésre 0 7 000 7 000 0 KC. Függő és biztos jövőbeni 02 kötelezettség 18 909 372 7 451 6 893 19 839 Általános kockázati 03 céltartalék 119 000 55 000 0 174 000 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 137 909 7 372 62 451 6 521 193 839 A Takarékszövetkezet 2011. évben a folyószámla-hitel keretek fel nem használt részére az alap ügylettel azonos minősítési kategóriát alkalmazott, az értékvesztés %-ának megfelelő céltartalék mértéket állapított meg, a tárgy időszak végén 19.839 eFt összegű céltartalék került elszámolásra. Az általános kockázati céltartalék összege a súlyozott kockázati kitettség összege alapján került megállapításra, a 2011. évben elszámolt összeg 174.000 eFt.
11
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 34
3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3. pont) Beolvadás Sor Megnevezés Nyitó miatti Növekedés Csökkenés Záró szám növekedés Hitelintézetekkel szembeni 01 követelés 0 Ügyfelekkel szembeni 02 követelés 766 114 419 960 532 015 329 024 1 389 065 Pénzügyi lízinggel 03 kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 0 Értékpapírok, részesedések 05 forg.i célra 337 0 213 70 480 Értékpapírok, részesedések 06 bef.i célra 0 Követelés fejében átvett 07 eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés 0 ÉRTÉKVESZTÉS 09 összesen: 766 451 419 960 532 228 329 094 1 389 545 Az értékvesztés képzés kulcsai az előző évhez viszonyítva nem változtak. Az értékvesztés állomány az előző évihez viszonyítva 623.094 eFt-tal magasabb értéken, 1.389.545 eFt összegben került megképzésre 2011. december 31.-én. A nagymértékű növekedés oka az ügyfelekkel szembeni követelések további romlása, mely nagyobb összegű értékvesztés képzést igényelt, valamint a beolvadók által 2011. június 30.-ig megképzett értékvesztés állomány. Az értékvesztés növekedést az alábbi számszerűsíthető tényezők befolyásolták: Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növekedése (+), csökkenése (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
623 094 71 256 -57 400 609 238
A minősítési kategóriánkénti átlagkulcs változás hatására 71.256 eFt összeggel növekedett az értékvesztés állomány, az egyedi minősítésű kintlévőségek esetében került sor értékvesztés kulcsemelkedésre.
35
A minősített állomány változása 57.400 eFt összegben csökkentette, a minősítési kategóriákban bekövetkezett negatív változás, késedelmes fizetés miatti romlás 609.238 eFt-al növelte a megképzett értékvesztést. A bruttó hitel állomány értékvesztés fedezettsége a tárgy évben 9,1 %-os szintre teljesült (bázis évben 6,8 %), az értékvesztés állomány növekedésének következtében. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek A Takarékszövetkezet a szavatoló tőke 10,0 %-át [Hpt. 79. § (1) bekezdése], 248.397 eFt-ot meghaladó kötelezettséget 9 ügyféllel szemben vállalt, a vállalt kockázatok összege 8.768.528 eFt. Hitelek Értékpapírok Részesedések Elszámolási számla Bankközi betét Összesen
2 492 601 13 670 116 584 577 100 5 568 573 8 768 528
A Takarékszövetkezet a fenti nagykockázat alá eső követeléseinél a Hpt. szerinti alábbi korrekciót érvényesítheti a nagykockázat vállalás számítása során:
a kockázat mértékét csökkenti a Hpt. 80 § (1) m pontja szerint az a kitettség, amely szerződéses kapcsolatban lévő hitelintézetnél van, és a készpénz-elszámolási műveletéért felelős, így a Takarékbank Zrt.-vel szembeni kitettséget mérsékli - a bankközi betét 5.568.573 eFt összegben, - az elszámolási számla egyenlege összesen 577.100 eFt összegben. kockázat mértékét csökkentő tétel továbbá a Hpt. 80 § (7) pontja szerint elismert kockázat mérséklő fedezet 129.704 eFt összegben.
A Takarékszövetkezet a fentiek alapján a Hpt. szerint összesen 6.275.377 eFt összegű korrekciót alkalmazott, a különbözetként jelentkező 2.493.151 eFt az összes nagykockázat vállalás összege. Az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szemben vállalt kockázatok együttes összege nem haladja meg a szavatoló tőke 25,0 %-át, a 620.993 eFt-ot. A Takarékszövetkezet egy ügyféllel szemben vállalt szavatoló tőke 25,0 %-át meghaladó kockázatot, a Takarékbank Zrt.-vel. A kockázat összege 6.275.927 eFt, a kockázat mérséklés a fent említett tételek következtében 6.145.673 eFt, a vállalt korrigált kockázat 130.254 eFt. 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Sorszám 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 5.980 5.426 36
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása A Takarékszövetkezet 2011. évben nem rendelkezett hátrasorolt eszközökkel. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Alárendelt kölcsöntőke
Pénznem
Összeg eFt
HUF
Kamatláb
22 150
változó
Esedékesség időpontja (év) 5-10 év
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Esedékesség Hivatkozás E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Megnevezés
3 hónapon belül
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 5 568 573 Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 1 920 570 Hit.int.el sz.i köt. lekötött köt. 669 611 Ügyf.sz.i köt. éven belüli lej. 1 539 930 Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. egyéb köt. éven b. 14 004 329 Ügyféllel köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3 hónap 1 éven - 5 1 éven 5 éven túl Összesen éven belül belül 5 568 573 3 273 210 5 311 532 3 337 783 13 843 095 31 139 138 151 25 397 864 298 1 539 930 0 313 495 14 317 824 74 644 74 644 22 150 22 150
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok OTIVA kedvezményezett javára zárolt eszközök: - Alárendelt kölcsöntőke miatt 1.620 eFt névértékű 2013/A Magyar Államkötvény - Alárendelt kölcsöntőke miatt 20.530 eFt névértékű 2013/C Magyar Államkötvény - OTIVA biztonsági tartalék miatt 17.600 eFt névértékű 2012/C Magyar Államkötvény Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt kedvezményezett javára zárolt eszközök: - Likviditás-biztosítás miatt 57.600 eFt névértékű 2012/C Magyar Államkötvény - Refinanszírozási és deviza hitel biztosítás miatt 256.930 eFt az I Betét terhére Szigetvári Takarékszövetkezet kedvezményezett javára zárolt eszköz: - Alárendelt kölcsöntőke miatt 10.000 eFt névértékű D120627 diszkont-kincstárjegy.
37
10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A Takarékszövetkezet 2011. december 31.-én az alábbi forgatási célú tőzsdén jegyzett értékpapír állománnyal rendelkezett:
Megnevezés
Darab
DANUBIUS MINDÖSSZESEN
125
Vételár 899 661 899 661
2011.12.31-i záróár/db 7 197
2011.12.31-i Értékvesztés értéke 899 625 479 661 899 625 479 661
A Takarékszövetkezet befektetési célú tőzsdén jegyzett értékpapírral rendelkezett a tárgy időszakban, az M TELEKOM részvény 4.950 eFt könyv szerinti értékben szerepel 2011. december 31.-én.
12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. A Takarékszövetkezet 2011. december 31.-én az alábbi deviza tételekkel rendelkezett:
PSZÁF sorkód
Megnevezés
Euro
Egyéb deviza 21 324 3 359 7 957 10 008
Deviza összesen 214 779 7 267 41 920 165 573
1AB0 1AB11 1AB15 1AB4 1AB5 1AB7
Eszközök összesen Valuta készlet Nostro számla Bankközi betétek Hitelek Aktív kamatelhatárolás
193 455 3 908 33 963 155 565
1B0 1B1 1B3 1B5 1B6
Források összesen Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelhatárolás Egyéb passzív elszámolások
264 993 254 340
6 012 5 999
271 005 260 339
238 10 415
3 10
241 10 425
19
19
A Takarékszövetkezet az alábbi deviza tételekkel rendelkezett devizanemenként a vizsgált időszakban:
38
PSZÁF kód 1AB0 1AB11 1AB15 1AB4 1AB5 1AB7 1B0 1B1 1B6 1B7
Megnevezés Eszközök összesen Valuta Nostro számlák Bankközi betétek Hitelek Aktív kamatelhatárolás Források Betétek Passzív kamatelhatárolások Egyéb passzív elszámolások
EUR 621 781 12 560 109 160 500 000
devizában ( az adott deviza egységében ) USD CHF CAD GBP DKK SEK 22 303 35 996 2 235 4 560 5 068 6 435 15 000 25 000
8 010 8 010
61
1
1
0
851 708 817 469
12 285 12 281
2 045 2 004
0
762
4
0
33 477
5 755 2 483 4 175 1 580 2 483
6 826 6 820
0
PLN
33 477 3 000 30 477
8 438 21 403 8 438 21 403
0
0
6
41
13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek A Takarékszövetkezet a beszámolási időszakban határidős ügyletekkel nem rendelkezett. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés A Takarékszövetkezet a minősített állománya után a szabályzataiban előírt értékvesztés és céltartalék mennyiséget maradéktalanul megképezte. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) A kimutatást a kiegészítő melléklet 1. számú melléklete tartalmazza. 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat Függővé tett kamatjellegű jutalék Összesen
454 191 eFt. 42 943 eFt. 497 134 eFt. 39
NOK
0
18.-19.) EXIM Bank Zrt.-t érintő tájékoztatások
20.) A Takarékszövetkezet a Takarékbank Zrt akviráló függő ügynökeként végez befektetési szolgáltatási tevékenységet. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ezer Ft-ban Megnevezés
Nyomdailag előállított értékpapír elszámoló házban
Nyomdailag előállított Dematerializált értékpapír más helyen értékpapírok
Saját tulajdonú névértéken Saját tulajdonú könyv szerinti értéken Idegen tulajdonú értékpapír névértéken
3 177 830 3 078 945
22.) Biztosítópénztárak részére a Takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése Sor szám 01. 02. 03. 04. 05.
Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tev. Ügynöki tevékenység Kereskedelemi tevékenaység Letétkezelési, letéti őrzési és portfoliókezelési tev. Egyéb Mindösszesen
Ráfordítás
Bevétel 4 314
0
4 314
24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól a Takarékszövetkezet nem kért felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Nemleges. 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29.) Az EXIM Bank Zrt.-re vonatkozik 40
30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Vagyon értékű jog Egyéb immateriális javak Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog Összesen:
Bruttó érték 78 431 16 494 2 800 97 725
Nettó érték 4 998 1 107 1 067 7 102
31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ezer Ft-ban Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezeti jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen
Bruttó érték
2 800 2 800
Nettó érték
1 067 1 067
32.) Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. sorral egyezően
Könyv szerinti érték 1 080 97 538
98 618
33.) Pénzügyi lízing-követelések Nemleges. 34.) - Nemleges 35.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Nulla. 36.) Elszámoló házra vonatkozik 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 41
38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb fedezetek, biztosítékok Összesen
Pénzügyi szolg. Befektetési szolg. 109 148 423 365 140 026 1 506 200 0 7 755 685 758 647 62 580 946 576 836 73 850 853 0
39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges. 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2011. december 31.-én 310.227 eFt. 44.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik. 45.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege 1.029.641 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke 1.315.121 eFt. 46.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Nemleges.
Debrecen, 2012. március 29.
Takács László elnök ügyvezető igazgató 42
Ölveti Zsolt ügyvezető igazgató
