KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Ricse, 2015. január 31.

………………………………………... Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet – Sipos Ferenc

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet 3974 Ricse, Kossuth út 35 www.ricsetksz.hu 3974 Ricse, Kossuth út 35 47/ 376-006 05-02-000266 10043691-2-058 10043691641912205 1958

Felügyelőbizottság elnöke: Nagyné Tóth Ilona Igazgatóság elnöke: Sipos Ferenc Első számú vezető: Sipos Ferenc A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyílvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  {egyéb, volumenében jelentős szolgáltatások} A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban kismértékben de csökkenő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3974 Ricse, Kossuth út 35 sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: 4 Kirendeltségek:  3974 Ricse, Kossuth út 35  3973 Cigánd, Fő út 75  3963 Karcsa, Táncsics út 51 Betétgyűjtő pénztár az alábbi községben működik: 3977 Zemplénagárd, Fő út 40 A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb

2


ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Szövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden nagykorú természetes személy és bármely belföldi és külföldi jogi személy. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok 1/3-át. A Szövetkezeti hitelintézet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada nem lehet több 15%-nál. Szövetkezet csak 200 taggal alapítható vagy működtethető. A részjegyek névértéke: 5000.-Ft Legmagasabb részjegy érték: 2.245.000.-Ft

Részjegy/ részvénytípus Részjegy

Darabszám 2013.12.31 226

2014.12.31 214

226

214

Névérték (eFt/db) 2013.12.31 2014.12.31 5 5

Össznévérték (eFt) 2013.12.31 2014.12.31 46035 33195

… Összesen

5

5

46035

33195

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek … Összesen

2013.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad (%) nosok névérték száma (eFt) db / fő 2 5 3 22 5 97 4 22 6

5

100

2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad (%) nosok névérték száma (eFt) db / fő 2 5 3 21 5 97 2 21 4

100

10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa szövetkezetünknek nincs, 5% feletti részaránnyal 2 fő tulajdonos rendelkezik tulajdoni hányaduk a következő: Elnevezés Veres Gyuláné Deák Zoltánné

Részjegy érték/eFt 2245 2190

Tulajdoni hányad % 6,76 6,60

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Mobil Audit Kft. 3529 Miskolc, Csabai kapu 13.fsz.1, az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Skurek Barnáné (kamarai tagsági száma: 000904). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 120 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja jogosult: Sipos Ferenc. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Horváth Tiborné, PM - regisztrációs száma: MK 191770. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. Takarékszövetkezetünknek leányvállalata nincs. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredmény-kimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat}

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 53/2013 - 2014.01.01 35/2014 - 2014.08.15 18/2014 - 2014.04.14 22/2013 - 2013.06.01 27/2013 - 2013.06.01

20/2013 - 2013.06.01 25/2013 - 2013.06.01 11/2012 - 2012.03.01 9/2014 - 2014.04.14 12/2012 - 2012.03.01 18/2014 - 2014.04.14 15/2012 - 2012.03.01 55/2012 - 2013.01.01

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat, de a mérleg fordulónapján szövetkezetünknek nincs befektetési célú értékpapír nyilvántartva a könyveinkbe. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapír nincs szövetkezetünknek. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja.

6


3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az ügyletminősítés és értékelés elvégzésének fő szabályai Szövetkezetünk eszközeit negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott  egyedi értékelés  csoportos egyszerűsített értékelés valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszerűsített értékelés alá vont követelések esetében lehetőség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történő besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) b) c) d) e)

problémamentes külön figyelendő átlag alatti kétes rossz

A Szövetkezeti Hitelintézet negyedévente az eszközök minősítését alapvetően kétféle módon végzi. A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a Hitkr. 7. számú melléklete II. fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdéseiben hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatárt, mely a Szavatoló tőke 1 %-nál kisebb a Kockázati Stratégia definiálja/tartalmazza, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni. 7


A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle minősítési eljárás a következő: Egyedi minősítés Az egyedi teljeskörű minősítés: az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a következő szempontrendszer alapján: A kockázatvállalások minősítése (a minősítési kategóriába sorolás) során - a kintlévőség jellegétől függően - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: a) az ügyfél-, illetve partnerminősítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége, és az ezekben bekövetkező változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idő): a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó országkockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt szempontok szerinti vizsgálatot alapvetően az ügyfél-, és partnerminősítési adatokból, az analitikus nyilvántartási adatokból, valamint a fedezetértékelésre és az ország kockázatra előírt rendelkezésekből kiindulva kell elvégezni. A minősítési kategóriába való besorolás során - a kintlévőség jellegétől, valamint attól függően, hogy az a teljeskörű szempontrendszeren alapuló (egyedi) vagy a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozik először az a)-c), valamint az e)-f) pontok alapján kell megvizsgálni, hogy mekkora a kintlévőséggel összefüggésben várható jövőbeni veszteség, a megtérülés hiánya, illetve a veszteségjellegű jövőbeni fizetési kötelezettség, valamint a fedezet érvényesítésének várható költségei miatt. Ezt követőn a valószínűsíthető jövőbeni veszteségből le kell vonni az adott tételhez kapcsolódó fedezetek értékét, azok érvényesítésének sorrendjét követve, és a fennmaradó, valószínűsíthető veszteségnek a kintlévőség bekerülési értékéhez (törlesztésekkel csökkentett bekerülési értékéhez) való viszonya alapján szükséges meghatározni, hogy az melyik súlysávhoz tartozó minősítési kategóriába kerülhet a kintlévőség besorolásra. A fenti e) bekezdés szerinti minősítési szempontot alapvetően a befektetések, a követelés fejében kapott készletek és a mérlegen kívüli kötelezettségek, az f) bekezdés szerinti

8


minősítési szempontot jellemzően a mérlegen kívüli kötelezettségek értékelését szolgáló besorolásnál kell alkalmazni. Az egyedi teljes körű minősítés alá tartoznak:  a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlévőségek, illetve kockázatvállalások (az egy ügyfélnek adott kölcsönök, garanciák és más kötelezettségvállalások összegét a minősítés módjának meghatározása szempontjából egy kockázatvállalásnak kell tekinteni), ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követeléseket.  a bankközi kihelyezések,  a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlévőségek. Egyedi Az egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés: Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak:  a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. A Hitkr-ben foglalt rendelkezések alapulvételével a lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelből, a jelzáloghitelből eredő követeléseket a Szövetkezeti Hitelintézet egyedi egyszerűsített eljárással minősíti, a fenti a-f pontok alatti szempontrendszer a, b, és d pontjaiban foglaltak vizsgálatával (egyedi értékelés egyszerűsített eljárással). Az egyedi egyszerűsített minősítés során a kapcsolódó monitoring lapon kell bemutatni a minősítés alá tartozó kintlévőségek értékelését. Ebben az esetben a jelen szabályzat K3 számú mellékletét képező egyedi veszteségszámítást nem kell alkalmazni. Ugyanakkor a Szövetkezeti Hitelintézet dönthet úgy, hogy az egyedi egyszerűsített minősítési eljárásból kiveszi az adott kintlévőséget és átteszi az egyedi teljes körű minősítési eljárás alá, és a kintlévőséget az ott írt szabályok szerint minősíti (ugyanakkor az áthelyezést követően a továbbiakban az egyedi teljes körű minősítés szabályai szerint kell minősíteni az adott kintlévőséget). Ebben az esetben a Szövetkezeti Hitelintézet alkalmazhatja az egyedi veszteségszámítást is. A Szövetkezeti Hitelintézet az egyedi egyszerűsített minősítési eljárást alkalmazza a veszteség keletkezését nem valószínűsítő és biztos megtérülést hordozó kintlévőségekre is. Ezek esetében a kitettség könyvszerinti érték változása és a fedezetek piaci érték változása képezi a minősítés alapját. Az egyedi minősítések elvégzésekor a kintlévőség, befektetés, követelések fejében kapott készletek, befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő ügylet és mérlegen kívüli vállalt kötelezettség teljes összegét szerződésenként csak egy minősítési kategóriába lehet besorolni. Ha a szerződés mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételből áll össze (hitelkeret lehívott és nem lehívott része stb.) a mérlegen belüli és a mérlegen kívüli tételnek azonos minősítésűnek kell lennie.

9


Az egyedi minősítés hatálya alá tartozó tételeknél az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a képzendő céltartalék mértékének meghatározása a minősítéshez kapcsolódó egyedi vizsgálat alapján megadott sávokon belüli - egyedi hozzárendeléssel történik. Csoportos egyszerűsített értékelés alá tartoznak:  azok a kintlévőségek, illetve kockázatvállalások, amelyek kisebbek a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárnál, és  az összeghatár alatti és azt elérő lakossági ügyféllel szembeni, fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követeléseket és a lakosság felé vállalt egyéb banki kockázatok. Amennyiben a lakossági ügyfelet érintően a lakossági kockázatvállalás mellett vállalkozói típusú, illetve bármely egyéb kockázatvállalás is fennáll és a kockázatvállalások összege csoportszinten meghaladja az összeghatárt, abban az esetben a minősítés során a fenti, előző 2.2.1. pontban foglaltak szerint egyedileg kell minősíteni mindegyik kintlévőséget a jelen szabályzat előírásainak alkalmazása mellett (abban ez esetben is, ha a csoportba tartozó kintlévőségek az összegüket tekintve egyenként esetleg a csoportos egyszerűsített minősítés alá tartoznának, de mivel az összeghatár csoportszintre vonatkozik, így a csoport kockázatvállalásai összeadódnak és amennyiben a csoport össz kintlévősége meghaladja az összeghatárt, abban ez esetben a kapcsolódó összes kintlévőséget, függetlenül azok egyenként fennálló összegétől egyedileg kell minősíteni). „B” verzió A lejárati/késedelmi határidőkhöz kötött, fedezettséggel kombinált csoportos egyszerűsített értékelés keretében tartozó tételeket szövetkezetünk a fedezettséggel kombinált minősítési táblázat alapján a kimutatott minősítési kategóriákba sorolja és számolja el az értékvesztést. A csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készleteke vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek esetében az egyedi veszteségszámítást nem kell alkalmazni (egyedi veszteségszámításról szóló részt lásd jelen fejezet 6. pont) Az alacsony kockázatú biztosítékkal fedezett (lásd a Fedezetértékelési Szabályzatot), az összeghatár alatti és azt elérő összegű kintlévőségek, befektetések vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek - amennyiben a negyedéves minősítési (monitoring) eljárás során a mögöttük levő biztosítékok ellenőrzése elvégzésre került és ennek megtörténtét a minősítést elvégző illetékes munkatárs a minősítés (monitoring) alapdokumentumán szignójával igazolja - automatikusan problémamentes (1) kategóriába kerülnek besorolásra, és ezen kintlévőségek, befektetések vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek után nem kell értékvesztést elszámolni/céltartalékot képezni. A Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételek esetében a lényegességi küszöb,1 (definíciót, meghatározását lásd a Kockázati Stratégiában), azaz a lejárt lényeges hitelkötelezettség összegét el nem érő lejárt követelésekre – amennyiben nem

1 0


valószínűsíti a hitel vissza nem fizetését – értékvesztést nem számol el/céltartalékot nem képez, illetve nem számol default esemény bekövetkezésével. A csoportos egyszerűsített értékelés alól ki kell venni: - azon kintlévőségeket, melyek késedelme meghaladja a három évet, és az egyedi minősítésre vonatkozó szabályok szerint kell ezen kintlévőségeket minősíteni. „B” verzió A fedezettséggel kombinált minősítés esetén: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma

Fedezettség* 100 - 150 % 75 - 150 % között felett ÉV kulcs

Lakosság

Egyéb

0-30 31-60 61-90 91 – 365 366 – 730

0-15 16-60 61-90 91 - 365 366 - 730

0 0 0 20 40

0 0 10 40 71

0 5 20 50 90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

100

75 % alatt

*Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs 0% 1-10 % 11-30 % 31-70 % 71% - 100 %

Hitkr. szerinti minősítési kategóriák Problémamentes (1) Külön figyelendő (2) Átlag alatti (3) Kétes (4) Rossz (5)

1 1


Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a {Bank/Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet} az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettar tam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

1 2


Eszközcsoport

Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettart am (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%)

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

2% 3% 6%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is.

1 3


3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. Szövetkezetünknek a mérleg fordulónapján kibocsájtott értékpapírja nem volt. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. A 2014 évben kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettsége nem volt. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

1 4


3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.

1 5


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 43705 730230 353000 247552

Deviza*

adatok ezer Ft-ban Összesen 43705 730230 353000 247552

19584

19584

539 119393 11524 1525527

539 119393 11524 1525527

Forint 38849 952257 294722 182274

Deviza*

adatok ezer Ft-ban Összesen 38849 952257 294722 182274

19584

19584

166 73444 11510 1572806

166 73444 11510 1572806

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2013.12.31 19591 24114

43705

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 22047 16652 150 38849

Szövetkezetünk készpénz készlete és a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi számlája csak HUF devizanembe van nyilvántartva. A pénzeszközök a mérlegfőösszeg 2,5%-át teszi ki 2014 évben. Szövetkezetünk devizával kapcsolatos tevékenységet nem végez.

1 6


4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 730230 0 730230

Könyv szerinti érték 730230 0 730230

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 730230 0 730230

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 952257 0 952257

Könyv szerinti érték 0 952257 0 952257

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 0 952257 0 952257

Szövetkezetünk állampapírok között csak „Diszkont kincstárjegyeket” tart könyveibe nyílván, 2014 évben 30%-os növekedés realizálódott. A növekedés összefüggésbe van a hitelállomány csökkenésével és a betét állomány kismértékű növekedésével. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 353000 294722 81984

62842

-322

-226

203124

154754

-37234

-35096

600552

476996

Hitelintézetekkel szembeni követelésünk a 2013 évhez viszonyítva 16,5%-al csökkent. A csökkenés oka a TakarékBank Eszköz-Forrás Bizottsága által elfogadott az ISZ.tv. alá tartozó Szövetkezeti Hitelintézetek által elhelyezett „I” betét konstrukció változása miatt Szövetkezetünknek 153278 eFt-al kevesebb „I” betét kötését tették kötelezővé. Ügyfelekkel szembeni követelés 23,7 %-al csökkent a bázishoz viszonyítva. A csökkenés oka a lakosság nagymértékű eladósodottsága és a területünkön elő emberek jövedelmi helyzetének romlása befolyásolt.

1 7


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 225107 Külön figyelendő 4715 Átlag alatti 8923 Kétes 12790 Rossz 33573 285108 Összesen

% 78,9 1,7 3,1 4,5 11,8 100

Bruttó érték 2014.12.31 166261 4199 8253 7854 31029 217596

% 76,4 1,9 3,8 3,6 14,3 100

Nettó érték 2013.12.31 225107 4351 7138 7605 3351 247552

% 90,8 1,8 2,9 3,1 1,4 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 166261 91,3 3976 2,2 6603 3,6 4633 2,5 801 0,4 182274 100

Szövetkezetünk bruttó hitelállománya a 2013 évhez viszonyítva 23,7 % - al csökkent. A problémamentes hitelállomány csökkenése 26,1 %-os volt a különfigyelendő, átlag alatti és a rossz minősítési kategóriák állomány változása nem számottevő. A kétes minősítés alá tartozó állomány százalékos aránya 38,6 %-os csökkenést mutat de összegszerűségében 4936 eFt csökkenés realizálódott. Ha az összes hitelállományhoz viszonyítom a minősítési kategóriák állományát akkor elmondható, hogy a rossz minősítés alá tartozó állomány 2,5 %-al növekedet mely a végrehajtás hatékonyságával van összefüggésbe. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

20XX.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

adatok ezer Ft-ban 20XX.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen

Átstrukturált hitel Szövetkezetünknek nincs. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedések között szövetkezetünk a részvényeket tartja nyílván melyet a 2 számú mellékletbe részleteztünk. A 2014 évben részvényt nem jegyzet és nem vásároltunk. Állományunk 2013 és 2014 évben is 19584 eFt volt. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül más értékpapírokat nem tart nyílván a könyveiben 2014. december 31-én:

1 8


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

539

166

539

166

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Szövetkezetünk 2014 évben 928 eFt összegig vásárolt számítástechnikai eszközöket melyet a műszaki és egyéb berendezések között tartja nyílván. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 175 175 434 372 609 547

A követelés fejében átvett ingatlan szövetkezetünk tulajdonába 2010.05.25-én került, melyet a könyveinkbe a bekerülési értéken tartjuk nyílván. Az egyéb készletek között a nyomtatvány készlet van nyilvántartva. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 11363 11444 6809 6755 73 52 4481 4637 161 11524

66 11510

Az aktív időbeli elhatárolások között szerepel a 2015 évre kifizetett költségek mely szövetkezetünk esetébe biztosítási díj és hírlap előfizetés, összegszerűségében nem számottevő. A kapott kamatok aktív időbeli elhatárolása a bázishoz viszonyítva kis mértékben nőtt mely a diszkontkincstárjegy növekedésével van összefüggésbe.

1 9


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

Forint

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen

1227407

1227407

21593 11280

21593 11280

127492

127492

22756 56904

22756 56904

1751

1751

1469183

1469183

Forint

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen

1360835

1360835

20359 16190

20359 16190

127492

127492

45815

45815

-2682

-2682

1568009

1568009

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Szövetkezetünknek a hitelintézetektől származó forrást nem tart nyílván a könyveibe. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek részletezését a 3. számú táblázat tartalmazza. Szövetkezet méreteinknél fogva is ez a mutatói is nagyon szerény, a hitel/betét arány 15,78 %-os. A megbontás a hitelek lejárata szerint történt.

2 0


4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Szövetkezetünknek befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel és szolgáltatókkal szembeni kötelezettsége nincs. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó

Hitelösszeg (mFt)

Kamatláb

Lejárat

Szövetkezetünknek hátrasorolt kötelezettsége nincs. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek között szövetkezetünk 20359 eFt-tott mutat ki a mérlegbe. mely 1234 eFt-al kevesebb mint az előző évben volt. Itt mutatjuk ki azoknak a betéteknek a kamatelhatárolását mely évvégével nem, kerül tőkésítésre.

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 11280

16190

11280

16190

Passzív időbeli elhatárolása szövetkezetünknek a 2013 évhez viszonyítva 4910 eFt-al lett több, százalékos arányba 43,5 %-al lett magasabb. Passzív időbeli elhatárolás részletezése: Állammal szembeni kötelezettség (december havi adók): 3218 eFt Hitelintézettel szembeni (kapott részvény halasztott kimut.): 17 eFt TB-vel szembeni kötelezettség: 1760 eFt Nem pénzügyi váll. szemben (zálog ügynöki tev.elsz.) 799 eFt Lakossággal szembeni (részjegy kivezetés tagsági viszony megsz.)9508 eFt Működési költségre elhatárolva 881 eFt Biztosítóval szembeni kötelezettség: 7 eFt

2 1


4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

Tárgyévi növekedés

127492 56904 22756 56344 1751 265247

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 127492

1751

12840

45815

1751

22756 51547 4433 91576

0 4797 -2682 175422

Szövetkezetünk az év folyamán nem kért a Takarékbanktól a jegyzet tőke változásra engedélyt. Az eredménytartalékba a tárgyévbe növekedésként kerül kimutatásra az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése mely 1751 eFt-ba realizálódott a 2013. évben. 12840 eFt csökkenés a tagok tagsági viszonyának megszűnése miatt, kivezetésre kerültek a részjegy nyilvántartásból. Az értékelési tartalék csökkenése mely 51547 eFt volt a szövetkezet tulajdonába lévő ingatlanok újraértékelése miatt került módosításra. Szövetkezetünk 2014 évben a tevékenységből eredő veszteség rendezésére felhasználta az általános tartalékot, a HPT 83 paragrafus (5) bekezdése alapján. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti {amennyiben releváns!}: Megnevezés KSZÉ**

20XX.12.31 ÉH*

Piaci érték

KSZÉ**

adatok ezer Ft-ban 20XX.12.31 ÉH* Piaci érték

Értékhelyesbítés

Értékhelyesbítéssel szövetkezetünk a 2014 évben nem élt. Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során nem haladta meg a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31

2014.12.31

208364 56344

170459 4797

264708

175256

17264 281972 48,42% 47,865 40,57%

16713 191969 39,26% 34,75% 26,06%

2 2


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 40870 12020 15334 37556 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 40870 12020 15334 375556 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 37556 7559 9793 35322 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 37556 7559 9793 35322 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Értékvesztés szövetkezetünknél a 2013 évhez viszonyítva 6 %-al csökkent, mely a hitelállomány csökkenésével van összefüggésbe. Céltartalékot szövetkezetünk a 2014 évben nem képzet és nem szabadított fel. 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

2 3


2014.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Képzés

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 337

200

337

200

Mérlegen kívüli kötelezettsége szövetkezetünknek nem számottevő, mind a 2013 évben és a 2014 évben is az ügyfelekkel kötött hitelkeret szerződés még igénybe vehető részéből adódik. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF … Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 337 200

Szövetkezetünk más devizás ügyleteket nem köt. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31

2 4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Behajthatatlanként leírt, valamint a alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

szerződés

szerinti

értéknél

0

0

A Takarékszövetkezetnek mérlegen kívüli kötelezettsége nincs. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek {Amennyiben releváns} 2013.12.31.

Típus

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

Típus

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

Piaci érték

adatok ezer Ft-ban 2013-ban figyelembe vett eredmény

Piaci érték

adatok ezer Ft-ban 2014-ben figyelembe vett eredmény

Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen

2014.12.31. Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen

Szövetkezetünknek az év során nyitott és lezárt derivatív ügyletei nem voltak.

4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 77021 58786 271 334 18980 21616 -15317 88620 3314 -4351 6505 2154 209 1945 -194 0 1751

-16422 91941 2234 -25393 -45 -25438 0 -25438 22756 0 -2682

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. 2 5


Szövetkezetünk kamatbevétele a bázishoz viszonyítva 23,7 %-al csökkent, melyet nagymértékbe befolyásolt az alacsony számú és összegű hitel kihelyezés és a hitelállomány csökkenése. értékpapírok kamat bevételénél 40 %-os csökkenés tapasztalható az előző évhez képest amely a szabad pénzeszközök kihelyezése során tapasztalt folyamatos hozam csökkenéssel magyarázható. A számlák után kapott jutalék és díjeredmény 13,9 %-al nőtt de a számlák után fizetendő tranzakciós illeték teher nagymértékbe befolyásolja szövetkezetünk jövedelmezőségét. Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 3,7 %-al nőtt, mely a takarékos gazdálkodás eredménye.

Befektetési szolgáltatási tevékenységek szövetkezetünk nem végez. Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

0

0

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben felmerült egyéb bevételeit és kiadásait. Az év során szövetkezetünknek értékesített eszköze, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása és hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelése nem volt. Egyéb bevétel részletezése: Hitelek behajtásának költség megtérülése: Bérleti díj bevétele: Egyéb bevétel (kerekítés,bizt.ált. megtérített kárt.)

1986 eFt 710 eFt 40 eFt

Egyéb kiadás részletezése: Hitel behajtás ráfordítása Befizetett adók, tagdíjak Rendkívüli értékcsökkenés Egyéb ráfordítás (bírságok,kerekítések)

1535 eFt 15463 eFt 1936 eFt 224 eFt

A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

2 6


adatok forintba Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 375219 119380 0 0 494599

Megfizetett díj 2014.12.31 1213051 336196 62361 113746 1725354

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke {…} Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

0

0

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítása szövetkezetünknek a 2014 évben nem volt. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 1902 2027 4474 4022 35945 36716 2976 3834 10514 11370 4278 28531 88620

3939 30033 91941

A működési költség szövetkezetünknél 2014 évben a bázishoz viszonyítva 3,7 %-os növekedést mutat, a növekedés a kismértékű bérköltségből és annak járulékaiból és kismértékű anyagköltség növekedéséből realizálódott. A növekedés takarékos gazdálkodásra utal. Rendkívüli eredményünk -45 eFt volt 2014 évben, mely véglegesen átadott pénzeszköz oda adásából ered.

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti:

2 7


adatok ezer forintba Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 2154

2014.12.31 -25438

-62

-288

2092 209

-25150 0

209

0

Társasági adót a 2014 évre szövetkezetünknek nem kell fizetni mivel pozitív eredményt nem tudtunk erre az évre kigazdálkodni. A 2014 évbe már befizetett társasági adót egyéb eszközök között az állammal szembeni követelésként tartjuk nyilván. Egyéb adófizetési kötelezettségünk részletezése a 2014 évre: Iparűzési adó: 1398100.-Ft Építmény adó: 156000.-Ft Gépjármű adó: 105597.-Ft Pénzügyi Szervezetek különadója: 1783000.-Ft Hitelintézetek különadója(kamattámogatás után): 28000.-Ft Tranzakciós Illeték: 11816062.-Ft mely összegeket az egyéb ráfordítások között mutatja ki szövetkezetünk. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek.

Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

4278

3939

271

334

4549

4273

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb

2 8

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

4278

3939

165

45

44 4487

1 3985

Az adóalap csökkentő és növelő tételek közötti kisebb eltérés mutatkozik de összegszerűségében nem számottevő. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Devizával kapcsolatos tevékenységet szövetkezetünk nem végez. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014.december 31én fennálló összeg 3267 ezer (2013.12.31-én 3734 ezer) forint a 2014. évi törlesztés 699 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke 3734

Kamatozás Jegybanki alapkamat + 5%

adatok ezer forintban Hitelek típusa Fogyasztási

3734 Fennálló tőke 3267

Kamatozás Jegybanki alapkamat + 5%

adatok ezer forintban Hitelek típusa Fogyasztási

3267

2014 évben folyósítás nem történt. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

2 9


5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 0

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 0

Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettsége szövetkezetünknek sem 2013 évben sem 2014 évben nincs. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő:

Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 239119

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 169009

227599 402

243539 0

106231 573351

87812 500360

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra . A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezet-tel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

3 0

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés Záró

Nyitó

Növekedés

7,423

7,423

6,884

0,373

a. ingatlanok

48,285

-0,200 48,085

6,629

0,410

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

22,689

0,928

-6,266 17,351

12,65 8

3,156

1,664

1,664

2,592

-6,466 74,523

Megnevezés

Átsorolás

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

7,257

0,166

8,775

39,310

9,795

7,556

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 1,936

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

1,664

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

78,397

26,17 1

3,939

1,936

25,82 7

48,696

3 1

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet A Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Magyar Pénzügyi takarékszövetkezeti Bank Zrt. Pénzügyi Banküzlet Zrt Garantiqa Hitelgarancia Pénzügyi Zrt TAKARÉKFAKTOR Pénzügyi követeléskezelő és Faktoring Szövetkezet TAK-INVEST Informatikai Informatika és szolgáltatás Szolgáltató Zrt

Székhely Budapest, Petényi köz 10 Budapest, Victor Hugo u. 18-22. Budapest, Kisfaludy u.32 Eger, deák F utca 37.fszt.2 Budapest, Fogarasi út 64

Bekerülési érték

Minősítés Problémament es

Elszámolt értékvesztés 0

Társaság saját tőkéje 17244000

17987 100 100

Problémament es Problémament es Problémament es

0

136500

0

11674273

0

51538

Problémament es

0

362404

50

1347

Társaság MSZE* jegyzett tőkéje 4813 3800 3390000 0

Szavazati arány (%)

0,1322

79200

0,13

7839600

0,002

50470

Besorolás**

0,002 4253 13

241400

0,29

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

3 2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

3 hónapon belüli

Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti

61096

2113

289560

120360

5 éven túli

Összesen

124722

124722

25009

182274

94056

409920

7004

7004

350

350

16272

16272

Hátrasorolt kötelezettségek

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

2

15

17

2166

31881

34047

176

3658

3834

2342

35539

37881

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

7

1718

Felügyelő Bizottság tagjai

5

951

12

2669

Összesen

3 3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (mFt) 2013.

Tárgyév (mFt) 2014.

114647 25558

77778 28417

6013 0 0 271 6670 37626 6578

2736 0 0 334 0 18992 6801

21330 0 0 88620

19158 0 0 91941

165 209 1355 -2724 -46714 185995 401 -122269 -6685 0 249

45 0 0 -27672 132194 116973 62 -222027 0 -1664 373

2277 3129 -4247

4821 14 4910

-15850 -6438

-12840 -4856

-5211

2572

-1227

-7428

3 4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 6. sz. melléklet A Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013 0,81 1,37 1,28 17,39

2014 -14,50 -19,95 1,25 11,15

80,29 1,58 114,04

86,34 1,48 110,40

77021 89,05 0,81 0,14

58786 111,83 -14,50 -1,62

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

3 5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Külön figyelendő

Nettó könyv szerinti érték

155679 3

155679 3

Átlag alatti

Kétes

Összesen

Rossz

Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték 4199

223

3976

8253

1650

6603

7854

3221

4633

31029

30228

801

Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Nettó könyv szerinti érték

160812 8

35322

157280 6

952257

952257

952257

Bankközi betétek

294722

294722

294722

Hitelek összesen

166261

166261

4199

223

3976

8253

1650

6603

7854

3221

4633

31029

30228

801

217596

952257 294722 35322

182274

Egyéb követelések

31627

31627

31627

31627

Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

111926

111926

111926

111926

200

200

200

200

200

200

200

200

155699 3

155699 3

160832 1

157300 6

4199

223

3976

8253

1650

6603

7854

3221

4633

31029

30228

801

3 6

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents