SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. 7100 Szekszárd, Epreskert u. 9.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. december 31.
Készült: Szekszárd, 2014. április 30.
1
I._Általános kiegészítés
A vállalkozás bemutatása A SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. 2011. 04. 12.-én jött létre. A Társasági Szerződés szerint a tagjai Decs Nagyközség Önkormányzata (7144 Decs, Fő u. 23.), Őcsény Község Önkormányzata (7143 Őcsény, Fő u. 35.). A Szekszárdi Víz-és Csatornamű Kft. 2011. 06. 24-én a társasági szerződés módosításával, a két önkormányzat meghatározott üzletrészeinek átruházásával lett tagja a Kft-nek. A társaság célja a víz- és szennyvíz szolgáltatási tevékenység magas színvonalon történő biztosítása, a fogyasztói igények kielégítése. A SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. alaptevékenysége kiterjed Őcsény település ivóvízzel történő ellátására, valamint Decs és Őcsény települések szennyvízelvezetésére, tisztítására. Üzemelteti Decs-Őcsény települések csatornarendszerét a kapcsolódó tisztító teleppel.
A Társaság ismérvei:
Működési forma:
Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhelye:
7100 Szekszárd, Epreskert u. 9.
Telephelye:
7144 Decs, Fő u. 23. 7143 Őcsény, Fő u. 35.
A Társaság képviseletére jogosult neve:
Katona Ferenc
lakcíme:
Szekszárd, Cinege u. 25.
Az üzemeltetés során fő célkitűzésünk, hogy a víz termelését, kezelését, szállítását szolgáló építmények, gépészeti, elektromos irányítástechnikai berendezések, vízminőség ellenőrző műszerek rendeltetésszerűen és szakszerűen működjenek, a vízbázis vizét s már kitermelt vizet szennyeződés ne érje, valamint megfeleljen a szolgáltatott víz minőségét rögzítő 201/2001. (X.25.) Korm. rendeletben előírt bakteriológiai követelményeknek.
2
2011. október 1-től
az őcsényi és decsi szennyvíz rendszer üzemelését átvette a
SÁRKÖZ-VÍZ Kft. A decs-őcsényi szennyvíztelep működése az év során a megtisztított szennyvíz minőségét tekintve problémamentes és zavartalan volt. A telepről elfolyó tisztított szennyvíz paraméterei megfelelőek voltak.
1./ A számviteli politika főbb vonásai, alkalmazott módszerek A számviteli politika célja: A kft. a többször módosított 2000. évi C. törvény alapelvei, valamint a szolgáltatási sajátosságok figyelembevételével alakította ki számviteli politikáját. A kft. gazdasági stratégiája az egyenletes eredményalakulás mellett a gazdasági társaságok, intézmények és a lakosság számára megfizethető szolgáltatási díjakon történő biztonságos, jó minőségű szolgáltatás. A kft. könyv vezetésének módja: kettős könyvvitel. Társaságunk éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett a törvényi előírások szerint. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. Mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28.-a. Az éves beszámoló részei: - mérleg, - eredmény kimutatás, - kiegészítő melléklet, - üzleti jelentés. A kiegészítő melléklet elkészítésének és nyilvánosságra hozatalának célja, hogy a beszámoló részeként a SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft mérlegének és eredmény kimutatásának adatait további információkkal kiegészítve hozzájáruljon a valós és megbízható pénzügyi, jövedelmi helyzetének fenntartásához. A mérleg választott formája „A” változat. Társaságunk éves üzleti eredményét forgalmi költséges eljárással „A” változatú eredmény kimutatással állapítja meg. A mérleget és az eredmény kimutatást a számviteli törvény 1. illetve 2. sz. mellékleteiben előírt tagolás szerint készíti, abban sorokat nem von össze, illetve azt tovább nem bontja.
3
Befektetett eszközök értékelése: - Immateriális javakat, tárgyi eszközöket bekerülési értéken, illetve az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt, valamint a beruházásra adott előleggel növelt, az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. - Befektetett pénzügyi eszközök: adott kölcsönök értéke az egy éven túl lejáró pénzkövetelések összege. Mérlegkészítéskor az egy éven belül esedékes törlesztő részletet a forgóeszközök közé, a rövid lejáratú követelések közé soroljuk át. Értékhelyesbítést nem alkalmazunk. Forgóeszközök értékelése: - Követelések értékelése: a mérlegben a követeléseket a teljesítéskori elfogadott bekerülési értéken, valamint az értékvesztés összegével csökkentve, az értékvesztés visszaírásával növelt értékben tartjuk nyilván. - Pénzeszközök értékelése: a mérleg fordulónapi forint pénzkészletet, könyv szerinti értéken a pénztárban ténylegesen meglévő összegben szerepeltetjük. A bankbetétek értékét az év mérleg fordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értékben tartjuk nyilván. Saját tőke: - A jegyzett tőkét a Cégbíróságon bejegyzett a társasági szerződésben rögzített összegben tartjuk nyilván. - Eredménytartalékként mutatjuk ki a mérlegben az előző évek mérleg szerinti eredményét, az ellenőrzés előző évek mérleg szerinti eredményét módosító tételeket.
4
- Lekötött tartalék: a tőketartalékból, az eredménytartalékból lekötött összegeket, valamint a kapott pótbefizetések összegét foglalja magába. - Mérleg szerinti eredményt a mérlegben könyv szerinti értékben mutatjuk ki, egyezően az eredmény kimutatásban ilyen címen kimutatott összeggel. Kötelezettségek: - Társaságunknál hátrasorolt kötelezettség és hosszú lejáratú kötelezettség nincs. - Rövid lejáratú kötelezettségek között a vevőktől forintban kapott előleget a ténylegesen befolyt összegben, a dolgozókkal szembeni, és az adófizetési kötelezettségeket tartjuk nyilván. - Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből származó általános forgalmi adót is tartalmazó elismert szállítói kötelezettségeket a számlázott összegen értékeljük. Passzív időbeli elhatárolás: - A passzív időbeli elhatárolások között elkülönítetten mutatjuk ki a tárgyévet érintő olyan költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónap utáni időszakban merültek fel. - A mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, szintén a passzív időbeli elhatárolások között tartjuk nyilván.
Amortizációs politika: - Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése az egyedi eszközök várható használata, ebből adódó élettartam, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények, és a tervezett maradványérték figyelembevételével történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris leírási módszerrel történik.
5
- Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: Az értékcsökkenési leírás elszámolása mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában havonta történik. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök értéke használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. 2./ Vezető tisztségviselő és a felügyelő bizottság javadalmazása A Felügyelő Bizottság tagjai díjazás nélkül látják el a feladatukat. Egyéb kifizetés illetve juttatás nem volt. 3./ Éves beszámoló aláírására kötelezett A számviteli törvény előírásainak megfelelően az éves beszámolót Katona Ferenc ügyvezető igazgató 7100 Szekszárd, Cinege u. 25. szám alatti lakos írja alá. 4./ A számviteli alapelvektől való eltérés Társaságunk számviteli elszámolási rendszerét a törvényben meghatározott alapelvek szerint alakította ki, attól a tárgyidőszakban nem tért el. 5./ Egyik üzleti évről a másikra történő változás Társaságunknál nem került sor sem az eszköz, sem a kötelezettség előző évről eltérő helyen történő bemutatására. 6./ A társaság beszámolójának elkészítője A SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. beszámolóját Fenyvesi Istvánné készítette el. Mérlegképes regisztrációs száma: 125 358
6
7. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 7/1. Az eszközök főbb adatai Megnevezés
2012. 12. 31.
2013. 12. 31.
E Ft Változás
Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás
91 127 38 924 3 042
84 262 19 729 0
- 6 865 -19 195 -3 042
133 093
103 991
-29 102
Eszközök összesen: A.
Befektetett eszközök alakulása
A Társaság befektetett eszközeinek értéke 84 262 E Ft.
Immateriális javak bruttó értékének alakulása E Ft Megnevezés Vagyoni értékű jog Szellemi termék Immat.javak összesen
Nyitó Állomány 99 000
Évközi Növekedés Csökkenés
99 000
Záró Állomány 99 000 99 000
Tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása E Ft Megnevezés Ingatlanok Műszaki ber., gép, jármű Egyéb ber., felsz., jármű Tárgyi eszközök összesen
Nyitó Állomány 673 1 812
Évközi Növekedés Csökkenés
2 485
53
Záró Állomány 673 1 865
53
2 538
Immateriális javak elszámolt értékcsökkenésének alakulása E Ft Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immat.javak összesen
Nyitó Állomány 10 059 10 059
Évközi Növekedés Csökkenés 6 603 6 603
Záró Állomány 16 662 16 662
7
Tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésének alakulása Megnevezés Ingatlanok Műszaki ber., gép, jármű Egyéb ber., felsz., jármű Tárgyi eszközök összesen
Nyitó Állomány 15 283 298
2013. évben elszámolt értékcsökkenés - terv szerinti értékcsökkenés - egy összegben elszámolt értékcsökkenés
B.
Évközi Növekedés Csökkenés 13 303
E Ft Záró Állomány 28 586
316
614 6 919 E Ft 6 865 E Ft 54 E Ft
Forgóeszközök alakulása
A forgóeszközök értéke a mérlegben 19 729 E Ft. A követelések értéke a mérlegben 17 569 E Ft, melyből 12 819 E Ft a vevőkövetelés. A 2013. december 31-i vevőkövetelés megbontása lejárat szerint, értékvesztés és túlfizetés nélkül. - 61 – 90 napja lejárt - 181 – 360 napja lejárt - 361 napja lejárt
17 E Ft 4 665 E Ft 9 498 E Ft 14 180 E Ft
A vevő követelések utáni összes értékvesztés értéke 2 992 E Ft. A vevők túlfizetése 1 631 E Ft. Egyéb követelések értéke 4 750 E Ft, mely az iparűzési adó (563 E Ft), a társasági adó (217 E Ft), az innovációs járulék (7 E Ft) túlfizetéséből, a visszaigényelhető ÁFA (63 E Ft) összegéből, valamint Őcsény-Decsi Szennyvíztársaságnak adott kölcsön összegéből (3 900 E Ft) adódik. Értékpapírok: társaságunknak nincs értékpapírja. Pénzeszközök értéke a mérlegben: 2 160 E Ft. - pénztár - bankbetétek
57 E Ft 2 103 E Ft
8
7/2./ Források bemutatása Megnevezés
E Ft 2012. 12. 31.
Saját tőke
101 498
Céltartalékok Kötelezettségek
98 883
-2 615
0
0
31 581
5 108
- 26 473
14
0
-14
133 093
103 991
-29 102
Passzív időbeli elhatárolások Források összesen:
Változás
2013. 12. 31.
A Saját tőke alakulása: A saját tőke értéke 98 883 E Ft. - Jegyzett tőke összege 100 000 E Ft. Az egyes tagokat megillető szavazatok aránya százalékban: Decs Nagyközség Önkormányzata
30,6%,
Őcsény Község Önkormányzata
20,4%,
Szekszárdi Víz- és Csatornamű Kft.
49%.
- Jegyzett,de be nem fizetett tőke összege: 1 000 E Ft (Decs Nagyközség Önkormányzata 620 E Ft, Őcsény Község Önkormányzata 380 E Ft ) - Eredménytartalék 2 498 E Ft, mely az előző évek mérleg szerinti eredményeit tartalmazza. - Mérleg szerinti eredmény: - 2 615 E Ft Céltartalék: 2013. évben céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek
Kötelezettségek értéke a mérlegben 5 108 E Ft. Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettség 2013. évben nincs. Rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben 5 108 E Ft. Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból (szállítók) A szállítói kötelezettségek értéke a mérlegben 2 158 E Ft mely belföldi szolgáltatásból, áruszállításból áll.
9
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: 2 950 E Ft. - Szekszárdi Vízmű Kft.-től kapott kölcsön
1 309 E Ft
- OMB előleg
10 E Ft
- vevők túlfizetése
1 631 E Ft
Összesen:
2 950 E Ft
8./ Bevételek, ráfordítások, jövedelmezőség alakulása Tevékenységi bevételek 2013. évi tény adatok alapján:
Bevételek
%-os megoszlás
Megnevezés 2012. év
2013. 01. 01-től 2013. 05. 31-ig
2012. év
2013. 01. 01-től 2013. 05. 31-ig
Ivóvíz szolgáltatás Őcsény
16 785
7 134
21,5
18,8
Szennyvízelv. árbev Őcsény
21 893
9 709
28,0
25,6
Szennyvízelv. árbev Decs
26 789
11 077
34,2
29,3
7 566
3 840
9,7
10,1
Szennyvízelv. Árbev Sárpilis-Várdomb Egyéb tev.árbev. Egyéb bevétel Pénzügyi bevétel Mindösszesen
103
0,3
5 184
5 995
6,6
15,9
34
5
0
0
78 251
37 863
100,0
100,0
A Kft. tevékenységében jelentős mértékű a lakosság részére végzett közüzemi szolgáltatás.
10
Víz- és csatornaszolgáltatás volumene és összetétele 2013. évben:
2012. évi tény em3
%-os mego.
2013. 01. 01-től 2013. 05. 31-ig tény em3
%-os mego.
Lakosság
71,7
26,8
28,4
25,5
Egyéb közületi
4,9
1,8
2,6
2,3
Összesen
76,6
28,6
31,0
27,8
Lakosság
64,1
24,0
27,3
24,5
Egyéb közületi
3,5
1,3
1,4
1,3
Összesen
67,6
25,3
28,7
25,8
77,0 5,6
28,8 2,1
30,0 2,5
26,9 2,2
82,6
30,9
32,5
29,1
40,6
15,2
19,3
17,3
190,8
71,4
80,5
72,2
267,4
100,0
111,5
100,0
Megnevezés
Ivóvízértékesítés Őcsény
Szennyvízelvezetés Őcsény
Decs Lakosság Egyéb közületi Összesen Várdomb-Sárpilis szvízelvez. Szennyvízelelv. összesen Kft. összesen:
A 2013. évi gazdálkodás üzemi szintű értékelése és a jövedelmezőség alakulása: A kft. 2013. évi üzemi eredménye -2 545 E Ft.
11
Termelési-szolgáltatási feladataink során az alábbi ráfordítások merültek fel: Anyagköltség
5 379 E Ft
Igénybevett szolgáltatások értéke
9 263 E Ft
Egyéb szolgáltatások értéke
2 117 E Ft
Eladott áruk beszerzési értéke
0 E Ft
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
101 E Ft
Személyi jellegű ráfordítások
4 234 E Ft
Értékcsökkenési leírás
6 919 E Ft
Termelési költségek összesen
28 013 E Ft
Értékesítés termelési költségei összesen
28 013 E Ft
Értékcsökkenés: 2013. évben a számvitelben elszámolt amortizáció alakulása: Számvitelben elszámolt Megnevezés
amortizációs érték E Ft
Terv szerinti amortizációs érték
6 865
100 E Ft alatti egyösszegű
54
amortizáció Összesen
6 919
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet mutatói: A tőkeellátottsági mutató értéke magas. A külső források aránya azt fejezi ki, hogy a cég forrásainak mekkora részét teszik ki a kötelezettségek. A Kft. saját tőkéje magas. A jövedelmezőségi mutatók: -
árbevétel arányos nyereség
-6,7%
-
eszközarányos eredmény
-2,4%
12
Megnevezés
Mutató számítása
2012.évi %
2013. 01. 01-től 2013 .05. 31-ig %
Tárgyi eszközök aránya
Tárgyi eszközök értéke Összes eszközök értéke
1,64
1,85
Forgóeszközök aránya
Forgóeszközök értéke Összes eszközök értéke
29,2
19,0
Tőkeellátottság
Saját tőke Összes forrás
76,3
95,1
Források aránya
Kötelezettségek Saját tőke
31,1
5,2
Likvidítás
Likvid aktívák Likvid passzívák
123,3
386,2
Árbevétel arányos jövedelmezőség
Adózás előtti eredmény nettó árbev+egyéb bev
5,5
-6,7
Eszközarányos jövedelmezőség
Adózás előtti eredmény Összes eszközök értéke
3,2
-2,4
Vagyonarányos jövedelmezőség
Adózás előtti eredmény Saját tőke
4,2
-2,6
8/1. Egyéb ráfordítások és egyéb bevételek részletezése Az egyéb ráfordítások 12 390 E Ft-tal terhelik az eredményt. Részletezésük: Követelések értékvesztése Rendszer felügyeleti díj Közművezeték adó
2 451 E Ft 461 E Ft 6 325 E Ft
Szennyvízbírság
883 E Ft
Egyéb bírság
25 E Ft
Kerekítés Vízterhelési díj Innovációs járulék Iparűzési adó Összesen:
3 E Ft 1 681E Ft 79 E Ft 482 E Ft 12 390 E Ft
13
Egyéb bevétele a kft-nek 2013. évben 5 995 E Ft, ami a kiszámlázott vízterhelési díjból (2 170 E Ft), eljárási, jogtanácsosi díjmegtérülésből (50 E Ft), kapott késedelmi kamatokból (83 E Ft) befolyt bevétel, az E.R.Ö.V Víziközmű Zt. által átvállalt közművezeték adó bevétel (3 691 E Ft), valamint kerekítésből (1 E Ft ) származó bevétel. 8/2. Pénzügyi műveletek bevétele 5 E Ft, egyéb pénzintézettől kapott kamatból (5 E Ft) áll.
8/3. Rendkívüli bevétele és ráfordítása a kft-nek nincs.
9. Mérleg szerinti eredmény levezetése: A beszámolási időszak üzemi eredménye – 2 545 E Ft. A pénzügyi műveletek eredménye 5 E Ft. Így a szokásos vállalkozási eredmény -2 540 E Ft. A rendkívüli eredmény 0. Eredmény levezetés: Üzemi eredmény
- 2 545 E Ft
Pénzügyi műveletek eredménye
5 E Ft
Rendkívüli eredmény
0 E Ft
Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség
- 2 540 E Ft 75 E Ft
Adózott eredmény
- 2 615 E Ft
Mérleg szerinti eredmény I.
- 2 615 E Ft
10./ A társasági adókötelezettség levezetése A SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. a társasági adót a jövedelem-nyereség minimum adója szerint köteles fizetni, mivel a nyereség minimummal számított korrigált adóalapja nagyobb, mint az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembevételével számított adóalapja.
14
Elvárt jövedelem adóalapja: + Összes bevétel (árbev, egyéb bev, pénzügyi műv.bev)
37 863 E Ft
- Eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ)
0 E Ft
- Eladott közvetített szolgáltatások értéke
101 E Ft
- Külföldi telephely bevétele Adóalap
0 E Ft 37 762 E Ft
Adóalap * 0,02 = Elvárt adóalap e. Társasági adó (Elvárt adóalap* 0,1)
755 E Ft 75 E Ft
A társasági adótörvényben a társasági adó mértéke 10%.
II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A kiegészítő melléklet I. fejezetében a kft. 2013. évi gazdálkodási, vagyoni és pénzügyi jellemzői kerültek bemutatásra. -
A társaság tevékenységi köre a vízszolgáltatás, és szennyvízelvezetés –tisztítás az előző évhez képest nem változott. A víz-és szennyvízszolgáltatást csak 2013. május 31-éig végzett.
-
Az eszközök és források alakulását részleteztük.
-
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenésének változását a kiegészítő melléklet részletesen tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás lineáris módon került elszámolásra havonta, az üzembe helyezés napjától.
-
Követelésekre értékvesztést csak a 90 napon túli vevő állományra képeztünk a 2013. december 31-i állapot szerint, úgy hogy a mérlegkészítés időpontjáig, 2014. február 15-ig befolyt befizetést figyelembe vettük.
15
III. Eredmény kimutatás kiegészítése A kft. számviteli és költség elszámolási rendszerét a vonatkozó számviteli előírások, valamint a termelés-szolgáltatási sajátosságok figyelembevételével dolgozta ki. Az eredmény kimutatás előző évhez történő értékeléséhez összehasonlítható bázis adat áll rendelkezésre. A termelési költségek alakulásánál az adatokból megállapítható, hogy meghatározó nagyságrendet képviselnek az anyag és anyagjellegű költségek, valamint az igénybevett szolgáltatások, melyek aránya a termelési költségekből 84,5%. Az amortizáció összege 6 919 E Ft, mely a vagyoni értékű jog és a 2013. évi kis értékű beruházások után elszámolt értékcsökkenésből adódik. IV. Ellenőrzés, önellenőrzés Társaságunknál 2013. évben ellenőrzés nem volt.
V. Tájékoztató kiegészítések 2013. évi eredmény felhasználása A kft 2013. évre előirányzott főbb termelési, gazdálkodási célkitűzéseit teljesítette: -
a közüzemi szolgáltatásokat a fogyasztói igényeknek megfelelően biztosította,
-
eszköz és pénzgazdálkodása az év folyamán tervszerű, kiegyensúlyozott volt.
Ennek alapján kérjük, hogy a Taggyűlés a SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft éves mérlegbeszámolóját fogadja el azzal, hogy: -
a 2013. évi mérlegét 103 991 E Ft főösszeggel állapítsa meg és fogadja el.
-
a beszámolási év adózott eredményét – 2 615 E Ft-os összeggel állapítsa meg.
-
az év mérleg szerinti eredményét – 2 615 E Ft összegben állapítsa meg.
Szekszárd, 2014. április 30. Katona Ferenc ügyvezető
