KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. évi beszámolóhoz
Vác, 2010. március 23.
dr. Kővári Zoltán bv. alezredes ügyvezető igazgató
20 / 2. oldal
I.
A vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének bemutatása
A kft vagyoni helyzetére, pénzügyi- likviditási helyzetére valamint a jövedelmezőségére vonatkozó átfogó elemzést az 5. számú táblázat mutatószámai szemléltetik. Vagyoni helyzet mutatószámai: A befektetett eszközök aránya a végrehajtott saját rezsis beruházásoknak köszönhetően lényegesen javult 2009-ben az előző üzleti évhez hasonlítva. Ezzel összefüggésben a forgóeszközök aránya csökkent az eszközökön belül. 2008 és 2009 évben egyaránt jelentősen növeltük tárgyi eszközállományunkat, tárgyi eszköz megújulása mindkét évben megközelítette az elszámolt éves értékcsökkenés háromszorosát. Mindezek következtében javult az avultsági mutató. A befektetett eszközeink rendeltetésszerű forrással, saját tőkével fedezettek. A forgóeszközök 63,7%-ban saját tőkével fedezettek, a fennmaradó részt is rendeltetésszerű forrás finanszírozza. A mérlegfőösszeg 66 millió Ft-os csökkenése javította a saját tőke arányát a forrásokon belül, a 32,7 millió Ft-os negatív mérleg szerinti eredmény ellenére. Kötelezettségeink értéke 69%-kal esett vissza a bázishoz mérten, mind a szállító állományunk, mind az egyéb rövid lejáratú kötelezettségeink csökkenő mértékben vesznek részt a finanszírozásban. A pénzügyi helyzet mutatószámai: A kft hitel igénybevétele nélkül zárta a gazdasági évet. A kft szállítói tartozásai a bázishoz mérten erőteljesebb csökkenést mutatnak, mint a vevő követelések, azaz a fizetőképesség javult. Ez a javulás az értékpapírok állományának csökkenése terhére valósult meg, melyből 22.248 eFt a likviditás megőrzésére fordítódott. Míg a kft átlagosan 19 napon belül fizeti szállítóit, addig vevőit átlag 30 napig finanszírozza. Jövedelmezőségi mutatók: A 2009. évre realizált 32.706 eFt veszteség a jövedelmezőségi mutatókat jelentősen rontja. II.
A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályok, eljárások
A beszámoló formája, a könyvvezetés rendszere, könyvvizsgálat Társaságunk a Számviteli Tv. 9.§-a alapján éves beszámoló készítésére kötelezett. A SzTv. 12. §. előírásainak megfelelően könyvvezetési kötelezettségét a kettős könyvvitel rendszerében teljesíti. Társaságunk egyszemélyes, 100 %-ban állami tulajdoni hányadú Kft., a GT. szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot az EX ASSE Könyvvizsgáló ZRt. részéről, Fiedler Gábor bejegyzett könyvvizsgáló végzi. A könyvvizsgáló részére kifizetett díj 2009-ben számla alapján : A díj a havi ellenőrzéseket és a mérleg auditálását foglalja magába.
691 eFt.
Mérlegkészítés időpontja, tagolása, eredmény-megállapítás módja Az üzleti év időtartama a naptári évvel azonos. A mérleg fordulónapja az üzleti év utolsó naptári napja. Az éves zárás időpontja a tárgyévet követő év március hó 15. napja. Társaságunk a beszámoló mérlegét a SzTv. l.sz. mell. „A” változata szerint, eredmény-kimutatását a SzTv. 2. sz mell. „A” változata szerinti tagolásban összköltségeljárással, de az alapító információs igényeinek kérésére forgalmi költség eljárással is elkészíti. Az eredmény kimutatás alátámasztására társaságunk az elsődleges költséghely-költségviselő, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza.
20 / 3. oldal
A kft a számviteli tv. adta változásokat figyelembe véve, az ott leírt mérlegtagolásokat alkalmazva készíti beszámolóját, további tételtagolást, esetleges összevonást nem használ. Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése: Társaságunk a mérlegben szereplő eszközök és források értékelésének szabályait a Sztv. előírásai alapján, a helyi sajátosságok figyelembevételével kialakított belső szabályzatban, a Számviteli politikában és az Eszközök és források értékelési szabályzatában határozza meg. Forgóeszközök értékelése: A vásárolt készletek készletre vétele tényleges beszerzési áron történik, árkülönbözeti számla közbeiktatásával. A felhasználásra jutó árkülönbözet a negyedéves, éves záráskor felosztásra kerül. A készletek felhasználásánál a FIFO módszert alkalmazzuk. Mérleg fordulónapján meglévő saját termelésű készleteket közvetlen önköltségen vesszük számba, mely utókalkulációval kerül meghatározásra, a nyomdaipari késztermékeknél az önköltség számítási szabályzattal összhangban az eladási ár 80 %-ban kerültek számbavételre. Mivel az eladási ár 80 %-ban történő önköltség meghatározása magasnak mutatkozott a tényleges önköltséghez viszonyítva, ezért a képződött készletérték különbözettel módosítottuk a nyomdaipari késztermékek nyilvántartási árát. Értékcsökkenés elszámolásának elve Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembevételével meghatározott lineáris leírási kulcsokkal történik. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve kivezetéskor a kivezetés napjáig számolunk el. Maradványértékkel, szabályzatunknak megfelelően, gépjárművek esetében számolunk. Az 100 e Ft egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök költségét a használatbavételkor egy összegben elszámoltuk értékcsökkenésként. Értékvesztés elszámolásának rendje, kritériumai, eljárásai Számviteli politikánk szerint követelésnél a vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél, értékvesztést lehet elszámolni. Jelentősnek minősítjük, ha a különbözet vevőnként, adósonként számított összege a követelések 2 %-át eléri. A beszámoló összeállítását, a számviteli elszámolást meghatározó alkalmazott szabályzatok Elsődlegesen a 2000. évi C. számú Számviteli törvény és módosításai határozzák meg könyvvezetésünket. A számviteli politika keretében, de önálló belső szabályzatként hatályos a Számlarend Eszközök és források értékelési szabályzata Eszközök és források leltározási szabályzata Pénzkezelési szabályzat Önköltség számítási szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat
20 / 4. oldal
A számviteli alapelvektől való eltérések Társaságunk könyvvezetési gyakorlata, beszámolója nem tér el a számviteli tv. előírásaitól, kivételes eltéréseket nem alkalmaztunk. A Cash flow kimutatást a 6. számú táblázat tartalmazza 2008 és 2009 évekre vonatkozóan. A kft 2008. és 2009. üzleti évben veszteséget realizált, ezért az adózott eredmény felhasználásának bemutatására nincs mód. III.
A társaság általános adatai, vezető tisztségviselők
A társaság neve: DUNA-MIX Ipari, Kereskedelmi, Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság A társaság rövidített cégneve: DUNA-MIX KFT Alapadatai: Székhelye (telephellyel azonos): Központi telefonszáma: Központi telefax száma: E-mail címe:
2600, Vác Barabás Miklós u. 1. 27/501-575 27/501-576
[email protected] [email protected] Cégbejegyzés száma: 13-09-067928 Adószám: 10897232-2-51 Statisztikai számjel: 10897232-1812-113-13 Statisztikai főtevékenység 2008.01.01-től: 1812 Számlavezető bank: Budapest Bank Zrt Számlaszám: 10103898-04296745-00000007 A társaság ügyvezető igazgatója: dr. Kővári Zoltán bv. alezredes A társaság vezető tisztségviselője részére 2009. évben kifizetett járandóság 6.119 e Ft. Jelenleg a vállalkozás képviseletére jogosult személy, aki az éves beszámolót köteles aláírni dr. Kővári Zoltán bv. alezredes, 2094 Nagykovácsi Erdész u.42. sz. alatti lakos. A társaság felügyelő bizottságának tagjai: dr. Aradi Zsolt Bikádi Tóth Ildikó Vatai Gyula bv. ezredes dr. Villányi Imre Kifizetett tiszteletdíj összesen 2009-ben: A társaság tisztségviselői: Szakolczai Lóránt bv. őrnagy Pszota Józsefné bv. alezredes dr. Kormosói László bv. őrnagy Böröczk Edit Horhi Zoltánné
elnök tag (új) tag tag (leköszönt)
884,0 eFt 577,5 eFt 654,5 eFt 77,0 eFt 2.193,0 eFt
termelési és műszaki igazgató gazdasági igazgató biztonsági vezető számviteli osztályvezető munkaügyi osztályvezető
20 / 5. oldal
Vezető tisztségviselőknek, FB tagoknak előleg folyósítására, kölcsön nyújtására nem került sor, velük szemben nyujdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. A társaság könyvvezetését saját számviteli osztály látja el, könyvviteli szolgáltatást nem vett igénybe. IV.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Céltartalék: 4.820 e Ft - 2007 évben 5 évre képzett - a 2007.évben a Kész Kft részére gyártott, Tiszalöki Börtön zárkaajtóinak részbeni garanciális kötelezettsége. 2009.évben feloldásra került 964 e Ft pedig a garanciális javítási kötelezettség ezévre jutó része. Aktív időbeli elhatárolás összege 1.105 e Ft, melyből 989 e Ft bevételek aktív időbeli elhatárolása: 48 e Ft bérleti díj 924 e Ft belföldi szolgáltatás árbevétele 14 e Ft cégautó adó megtérítése, fel. bizt. díj 3 eFt OTP lakásépítési kölcsön törlesztése. 116 e Ft a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: 21 e Ft 2009. évi közlöny, újság előfizetések, 95 e Ft casco 2010. I.n.évi előfizetése. Passzív időbeli elhatárolás összege 9.350 e Ft, melyből Bevételek passzív időbeli elhatárolására 2009.évben nem került sor. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 126 e Ft melynek részletezése: - OTP 1% kezelési költség 1 e Ft - munkábajárás - 12. havi 45 e Ft - foglalkozás eü. szolg.12.havi díja 80 e Ft Halasztott bevételek az előző években OP-től fejlesztésre kapott támogatás időbeli elhatárolása: 9.224 e Ft Az Eszközök mérlegsorai között szereplő Egyéb tartósan adott kölcsön a dolgozók 1 éven túli lakásépítési kölcsön tartozása 101 e Ft 1 éven belüli lakásépítési kölcsön tartozása 12 e Ft, mely a rövidlejáratú követelések közé átvezetésre került. 2009. évben leírt vevő követelés nem volt. 5 éven túli kötelezettsége a társaságnak nincs. Saját tőke üzleti éven belüli változása: Jegyzett tőke nem változott Tőketartalék nem változott Eredménytartalék a Kft 2008. évi -5.987 eFt mérleg szerinti eredményével (veszteség) csökkent. A saját tőke 2008. dec. 31- én 212.330 eFt. 2009. dec. 31-én 179.624 eFt-ra módosult a – 32.706 eFt 2009. évi mérleg szerinti eredmény figyelembe vételével. (A saját tőke részletes kimutatását az 1. sz. táblázat tartalmazza.) A pénzügyi helyzet szempontjából jelentős, de a mérlegben nem szereplő kötelezettség nincs. V.
Foglalkoztatási struktúra
Foglalkoztatási struktúránk változatlan, összetételét tekintve a vezényelt hivatásos állományból (állomány tábla szerint 70 fő, statisztikai állományi létszám 57,9 fő) és az alkalmazotti állományúakból (14,6 fő átlagos állományi létszám) tevődik össze. Állománycsoportonkénti bontásban a bérköltség szerkezetét a kiegészítő melléklet 7. sz. táblázata mutatja be.
20 / 6. oldal
VI.
Tárgyi eszközök, immateriális javak
Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változását, növekedés, csökkenés, átsorolásokat, a könnyebb áttekinthetőség érdekében a 2. és 3. sz. táblázat tartalmazza, mérlegtételek szerinti bontásban. Az immateriális javak körében 2009. évi beszerzésre került 21 eFt vagyoni értékű jog Windows szoftver. 903 eFt terv szerinti értékcsökkenést számoltunk el, így az immateriális javak nettó értéke 1.054 e Ft-ra módosult. Tárgyi eszközökön mérleg szerinti nettó értéke 14.487 eFt növekedést mutat az előző évihez viszonyítva. 2009.évben végzett beruházások, a Kft saját termelési értékét növelte. 2009.év során 8.455 eFt terven felüli és 13.163 eFt terv szerinti értékcsökkenés elszámolására került sor. A tárgyi eszközök nettó értéke 2009.december 31-én 139.515 eFt-ra módosult. Az üzleti tervben megfogalmazott beruházások közül - A költség racionalizálás és a takarékosság érdekében a bérelt területen működő üzemeinket a kft. saját területeire átköltöztettük. Ez a folyamat a II. negyedévben kezdődött el és a IV. negyedévre befejeződött: nyomda átköltözés miatti épület felújítás 12.985 eFt, háromszintes üzemépület tetőfelújítása 1.620 eFt, fémtechnológiai üzem átköltözése miatti felújítás 3.094 eFt, galván padozat felújítás 2.766 eFt, bérelt területek fűtés leválasztása 435 eFt. - 2009. végén még 1 db használt targoncát szereztünk be 1.563 eFt értékben. A beszerzést minőségi csere keretében bonyolítottuk le úgy, hogy egyidejűleg a szállítónak eladjuk a kft régi (dízel üzemű) targoncáját nettó 300 eFt áron. - a nyomdaüzemi gépberuházások aktiválása megtörtént, 11.084 eFt értékben. - A régi készárú raktár helyiségének gépészeti átalakítása befejeződött a II. negyedévben, aktiválási értéke 443 eFt. - A Libra 3Si rendszerhez a tervben szereplő 2 db belépési jogot térítés nélkül megkaptuk a Libra Szoftvertől (a terv többi része ebben az időszakban nem valósult meg). - Számítástechnikai célú beszerzésre 102 eFt-ot fordítottunk. - Irodai berendezések, felszerelések beszerzésére 322 e Ft-ot fordítottunk. - A tehergépkocsira téligumi beszerzés (42 eFt), felni garnitúra beszerzés 128 eFt, szivattyúk beszerzése (34 eFt), - Fémtechnikai üzem részére beszerzésre került permetezőgép (19 eFt), valamint 2 db ipari kompresszor (mely alkalmi vétel volt) 1.500 eFt értékben. - ELTEC részére 10 db fogvatartotti ülőke előállítására került sor 23 e Ft értékben, egyéb termelő tevékenységhez szükséges eszköz előállítására/beszerzésére került sor 60 eFt értékben (összecsukható kocsi, tűzoltó készülék). Az értékcsökkenési leírás elszámolása jóval magasabb a tervezettnél. Alapvető oka a jelentős összegű tárgyi eszköz selejtezéséből adódóan elszámolt terven felüli értékcsökkenés. A kft a Váci Fegyház és Börtöntől bérelt területeinek jelentős részéről kivonult, és a bérelt területeket is érintően 2000. év során megvalósított beruházásaival kapcsolatban, felülvizsgálta azok használhatósági fokát. A tetőfelújítás beruházás leírási kulcsának megállapítása, valamint a műszaki állapotfelmérés eredménye között jelentkező ellentmondás miatt, selejtezési javaslat készült 3,3 mill Ft terven felüli értékcsökkenés elszámolására. Mivel a tetőt a gyakori beázások miatt már többször javítani kellett, megállapítást
20 / 7. oldal
nyert, hogy a beruházás élettartama nem érte el a becsült, azaz az alkalmazott leírási kulcs szerinti élettartamot. A nyomda 2000. évi áttelepítése kapcsán létrejött beruházás részben visszabontásra került, melynek értéke 1,9 mill Ft, ami az új nyomda kialakítása során tovább hasznosítható (visszaírt értékvesztés), míg a fennmaradó 3,2 mill Ft összeget a VFB elismerte az eredeti állapot helyreállításának költségeként, melyek a kft-nél terven felüli értékcsökkenésként kerültek elszámolásra. Befejezetlen beruházás állományunk a mérleg fordulónapján nem volt. Készletek összetételének megoszlása azok mobilitása szerint Összes készlet állományunk 23.785 e Ft, melynek 61 %-a anyagkészlet 35 %-a késztermék 4 %-a pedig kereskedelmi áru. Bázis készletállományunkhoz képest a 2009. záró állomány 7.706 e Ft alacsonyabb. Követelések megoszlása lejáratuk és vevők szerinti bontásban: Fizetési határidő Határidőn belüli
Külső vevők
ezer Ft-ban Összesen
BV szervezet 3.626
1.195
4.821
1-30 nap
907
329
1.236
31-60 nap
83
847
930
61-90 nap
1.023
1.023
91-180 nap
2.741
2.741
181Összesen
VII.
153 4.769
153 6.135
10.904
Az export értékesítés árbevétele, aktivált saját teljesítmény
Az export értékesítés és a belföldi értékesítés árbevételét, tevékenységenkénti megoszlását, a 4 sz. táblázat tartalmazza. Export értékesítés árbevétele bázis évhez képest 2,5 %-kal, 15.037 e Ft-ról 14.661e Ft-ra csökkent. Belföldi értékesítés árbevétele 61%-a az előző évinek. A 2009.évi árbevételen belül a - bérmunkában végzett tevékenység árbevétele 41.023 e Ft - a saját előállítású termékek értékesítés árbevétele: 80.982 e Ft - szolgáltatás: 13.227 e Ft ebből kereskedelmi árú értékesítés: 1.971 e Ft anyag értékesítés árbevétele: 432 e Ft egyéb bevételek 257 e Ft Társaságunk az Éves beszámoló részeként összeállítja az összköltség eljárással készített eredmény kimutatás „A” változatát, mellyel eleget tesz a számviteli tv. kiegészítő melléklet ide vonatkozó előírásának.
20 / 8. oldal
Aktivált saját teljesítmények értéke : - saját termelésű készletek állományváltozása: - Saját előállítású eszközök aktivált értéke: Ebből irodabútor Üzemi berendezés Nyomda épület Készáruraktár Háromszintes üzemépület Fűtéskorszerűsítés TMK üzemépület Galván üzemépület
+ 20.012 e Ft. - 2.523 e Ft + 22.535 e Ft 192 eFt 1.000 eFt 12.985 eFt 443 eFt 1.620 eFt 435 eFt 3.094 eFt 2.766 eFt.
Egyéb ráfordításaink összege 9.226 e Ft, mely a bázis évhez képest jelentős mértékben, 5.120 e Ft-tal nőtt. eFt-ban Ebből: Te értékesítés önköltsége 94 Készletek selejtezése 163 Terven felüli értékcsökkenés 8.455 Környezetvédelmi termékdíj 30 Környezetterhelési díj 25 Apeh illeték 24 Gépjárműadó 314 Szgk magáncélú használata 55 Kártérítés 56 Késedelmi kamat 1 Kerekítés 9 Egyéb bevételünk: 11.347 e Ft, mely 34%-al alacsonyabb az előző évinél. Ebből: eFt-ban - TE értékesítés 2.160 - TE többlet 1.900 - Céltartalék felhasználás 964 - Kapott kártérítése: 76 - OP-től kapott normatív+pályázati támogatás 2.676 - TB ktg térítés 1% 8 - Cégautó adó megtérítése 129 - 2004-2005. évek ÁFA visszatérítése 3.425 - Egyéb bevétel 9 Pénzügyi műveleteink bevétele: - egyéb részesedés - kapott kamat - értékpapír realizált árfolyam vesztesége - követelések árf. vesztesége - pénzügyi rendezés
3.054 e Ft , melyből 1.615 e Ft 1.277e Ft 36 e Ft 121 e Ft 5 e Ft
Pénzügyi műveletek ráfordítása: - kamat - átváltáskori árf.veszteség - Követelések realizált árfolyam vesztesége
2.089 e Ft melyből 1.290 e Ft 628 e Ft 171 e Ft
20 / 9. oldal
Pénzügyi műveletek eredménye:
965 e Ft
Rendkívüli bevételünk: 5.713 e Ft, mely 2009-ben, az OP-tól korábbi években fejlesztési támogatásként kapott összeg a beruházásokhoz kapcsolódóan terven felül leírt értékcsökkenés arányos részét is tartalmazza. Rendkívüli ráfordításunk 2009. évben nem volt. VIII. Környezetvédelem A veszélyes hulladékok 2009. évi forgalmát mutatja mennyiségben és értékben, fajtánként a 8.számú táblázat. Veszélyes hulladék megsemmisítésre 2009-ben 1.165 eFt-ot fordítottunk. A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló eszközként tartjuk nyilván a galván üzemben a 3 ventillátoros elszívót, 2 db nedves gázmosót, valamint a szennyvíztisztító berendezést. Évente két alkalommal vízmintavételi kötelezettségünknek teszünk eleget (125 eFt/alkalom). Légszennyező pontforrások emisszió mérése társaságunknál 2013-ban lesz esedékes. Mérlegünkben kötelezettségeink között ki nem mutatott környezetvédelmi helyreállítási költség nincs. .
94 037 -5 987
Eredménytartalék
Mérleg szerinti eredmény
212 330
67 990
Tőketartalék
Összesen
56 290
Nyitó 2009.01.01
Jegyzett tőke
Megnevezés
Duna-Mix Kft
Növekedés(+)
2009. év
5 987
5 987
Saját tőke változás
Csökkenés(-)
38 693
32 706
5 987
179 624
0
-32 706
88 050
67 990
56 290
Záró 2009.12.31
1.sz. táblázat
Duna-Mix Kft
2.sz. táblázat Immateriális javak és tárgyi eszközök változásai 2009. év E forint
MEGNEVEZÉS
BRUTTÓ ÉRTÉK NÖVEK ÁTSOCSÖKED. ROL. KEN.
NYITÓ
ZÁRÓ
Alapítás-átszervezés aktívált értéke
-
-
-
-
-
Kisérleti fejlesztés aktívált értéke
-
-
-
-
-
Vagyoni értékű jogok
3 406
21
-
Szellemi termékek
1 419
-
-
Üzleti vagy cégérték
-
-
-
-
-
Immateriális javakra adott előlegek
-
-
-
-
-
Immat. javak értékhelyesbítése
-
-
-
-
-
Immateriális javak összesen
4 825
21
-
-
4 846
BRUTTÓ ÉRTÉK NÖVEKE ÁTSOCSÖKD. ROL. KEN.
ZÁRÓ
MEGNEVEZÉS Telkek
NYITÓ
-
3 427 1 419
-
-
-
-
-
Épületek
94 066
24 144
-
7 276
110 934
Egyéb építmények
24 557
-
-
11 966
12 591
-
-
-
-
-
118 623
24 144
-
19 242
123 525
Műszaki gépek, berend., járművek
46 499
11 646
-
1 061
57 084
Egyéb gépek, berend., járművek
63 797
3 209
-
3 276
63 730
-
2 800
-
Ing. kapcs. vagyoni ért. jogok Ing. és ing-hoz kapcs. vagyoni ért. jogok össz
Beruházások, felújítások
2 800
Beruházásra adott előlegek
-
-
-
-
-
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
-
-
-
-
-
231 719
38 999
-
26 379
244 339
Tárgyi eszközök összesen
E forint ÉRTÉKCSÖKKENÉS
MEGNEVEZÉS
NÖVEKEDÉS terven tervszefelüli rinti
NYITÓ
NETTÓ
CSÖKKEN.
ZÁRÓ
ÉRTÉK
Alapítás-átszervezés aktívált értéke
-
-
-
-
-
-
Kisérleti fejlesztés aktívált értéke
-
-
-
-
-
-
2 373
1 054
1 419
-
Vagyoni értékű jogok
1 470
-
903
Szellemi termékek
1 419
-
-
Üzleti vagy cégérték
-
-
-
-
-
-
Immateriális javakra adott előleg
-
-
-
-
-
-
Immat. javak értékhelyesbítése
-
-
-
-
-
-
Immateriális javak összesen
2 889
-
903
-
3 792
-
ÉRTÉKCSÖKKENÉS
MEGNEVEZÉS Telkek
NYITÓ -
NÖVEKEDÉS terven tervszefelüli rinti -
1 054
NETTÓ
CSÖKKEN.
ZÁRÓ
ÉRTÉK
-
-
-
-
Épületek
20 220
3 346
2 156
7 276
18 446
92 487
Egyéb építmények
10 018
5 082
1 094
11 966
4 228
8 363
-
-
Ing. kapcs. vagyoni ért. jogok Ing.és ing-hoz kapcs. vagyoni ért. jogok össz
-
-
-
-
30 238
8 428
3 250
19 242
22 674
100 851
Műszaki gépek, berend., járművek
30 687
27
6 092
1 061
35 745
21 339
Egyéb gépek, berend., járművek
45 766
-
3 821
3 182
46 405
17 325
Beruházások, felújítások
-
-
-
-
-
-
Beruházásra adott előlegek
-
-
-
-
-
-
Tárgyi eszközök érték helyesbítése
-
-
-
-
-
-
Tárgyi eszközök összesen
106 691
8 455
13 163
23 485
104 824
139 515
Megnevezés
3 343
Egyéb gépek ,berendezések,járművek
13 568
6 092
Műszaki gépek,berendezések,járművek
Értékcsökkenés mindösszesen
3 250
Ingatlanok összesen
12 685
1 094
Építmények
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
2 156
Épületek
-
883
883
Lineáris
Azonnali
498
478
478
-
-
-
20
-
20
Tervszerinti értékcsökkenés
2009.év
3 821
6 092
3 250
14 066
8 455
8 455
27
8 428
-
8 428
2 156 1 094
-
-
-
értékcsökkenés
Terven felüli
903
-
903
13 163
Összesen
Tárgyévi értékcsökkenés
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Szellemi termékek
Vagyoni értékű jogok
Vác
Duna-Mix Kft
3 821
6 119
11 678
1 094
10 584
903
-
903
22 521
21 618
Összesen
3.sz. táblázat
4.sz. táblázat
Duna-Mix Kft
Az árbevétel alakulása 2009. év
Megnevezés
Műanyag üzem - gomb termék Asztalosipari termékgyártás Nyomdaipari termékgyártás Konfekcióipari termékgyártás Fémipari, lakatosipari termékek Saját termék összesen Labda üzem bérmunka Cipővarró üzem bérmunka-szlovák partnernek Asztalosipari bérmunka Fémipari bérmunka Fémhulladék válogatás bérmunka Kábelkötegek készítése Konfekcióipari bérmunka Bérmunka összesen Galvánipari szolgáltatás Külső munkahelyeken fogvatartottak foglalkoztatása Ingatlan bérbeadás díja Egyéb szolgáltatás ebből egyéb bevétel belföldi anyagértékesítés kereskedelmi tevékenység közvetített (továbbszámlázott)szolg. Szolgáltatás összesen Összesen
Módosított terv árbevétel
Tény
(ezer Ft)
(ezer Ft)
Tényleges Árbevétel telj. mód. megoszlása tervhez %
%
36 1 000 65 000 13 500 14 000 93 536 1 422 12 586 13 000 2 500 4 500 1 500 540 36 048 7 500
36 714 54 511 14 462 11 259 80 982 1 453 14 661 13 874 2 391 3 921 4 154 569 41 023 7 744
0,0 0,5 40,3 10,7 8,3 59,9 1,1 10,8 10,3 1,8 2,9 3,1 0,4 30,3 5,7
100,0 71,4 83,9 107,1 80,4 86,6 102,2 116,5 106,7 95,6 87,1 276,9 105,4 113,8 103,3
4 000 108 3 312 350 222 2 730
2 751 72 2 660 247 432 1 971
2,0 0,1 2,0 0,2 0,3 1,5
68,8 66,7 80,3 70,6 194,6 72,2 100,0
10 14 920 144 504
10 13 227 135 232
0,0 9,8 100,0
88,7 93,6
Duna-Mix Kft
5.sz. táblázat A vállalkozás vagyoni helyzetének jellemzéséhez
Ssz. Mutató
Számítása
1.
Tőke igényességi mutató
Bef.eszk./Összes eszk.
47%
69%
2.
Forgóeszközök aránya
Forgóeszk./Összes eszköz
52%
30%
3.
Saját tőke aránya
Saját tőke/Összes forrás
79%
89%
4.
Eladósodottság
Kötel.(idegen forr.)/Összes forrás
13%
6%
5.
Tőke feszültségi mutató
Kötel.(idegen forr.)/Saját tőke
17%
6%
6.
Tőke önfinanszírozás
Mérleg sz.eredmény/Saj.tőke
-3%
-18%
7.
Saját tőke növ. Mutatója
Saját tőke/Jegyzett tőke
377%
319%
8.
Bef.esz.fedezettsége s.forrásból Saját tőke/Befektetett eszközök
167%
128%
9.
170%
129%
10.
Tárgyi eszköz fedezettsége Tárgyi e.leírtsági m.avultsági m.
T.e.halm.écs./T.e.bruttó érték
46%
43%
11.
Tárgyi e.megújítási mutató
Tárgyévben üz.h.T.e./T.évi écs.
298%
296%
12.
Használhatósági fok
T.e.nettó é./T.e.bruttó érték
54%
57%
13.
Beruh.fedezeti mutató
Tárgyévi écs./Tárgyévi üz.hely.
33%
34%
14.
Forgó tőke aránya a s.tőkéhez
F.esz.-Röv.lej.köt./Saját tőke
49%
28%
15.
Forgótőke szint
Forgó tőke/Forgóeszközök
79%
65%
16.
Eszközök fordulatszáma
Nettó árbevétel/Eszközök ö.
80,0
67
17.
Tárgyi eszk. Hatékonysága
Nettó árbevétel/Tárgyi eszk.
170,0
97
18.
Készletek fordulatszáma
Nettó árbevétel/Készletek
680,0
569
2008
2009
13% 391% 435% 81,0 52% 146,0 20 nap 44 nap 23 nap
6% 553% 413% 93% 139% 182% 20.nap 30 nap 21nap
29 nap
19 nap
Saját tőke/Tárgyi eszközök
2008.évi 2009.évi
A vállakozás pénzügyi-likviditási helyzetének átfogó jellemzéséhez Ssz. Mutató
Számítása
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 7.a 8.
Eladósodottság Likviditási mutató Rövid távú likviditás II. Készpénz likviditás Hitel fedezettségi mutató Vevő-Száll.áll. aránya Vevők átfutási ideje Átlagos vevőfutamidő Szállítók átfutási ideje
8.b
Átlagos szállító futamidő
Kötelezett./Eszközök összesen Forgóeszközök/Kötelezetts. Forgóe.-Köv./Röv.lej.köt. Pénzeszk./Röv.lej.köt. Követelések/Röv.lej.köt. Vevők/Szállítók Vevőáll./Nettó árbev.x365 Átl.vevő áll./Nettó árbev.x365 Száll.áll./Anyagjell.ráf.x365 Átl.száll.áll/Anyagjell. ráford.x365
A vállalkozás jövedelmi helyzetének átfogó elemzéséhez Ssz. Mutató
Számítása
1.
Ért.N.árb.+Egyéb b.+Akt.s.telj.
239276
166591
70%
Bruttó t.é.-Ag.jell.ráf. Hozzáadott é.-Écs. Összes ktg./Bruttó term.é. Anyagjell.ráf./Bruttó term.é. Szem.jell.ráf./Bruttó term.é. Écs./Bruttó term.é. Ért.össz.ktg-e/Nettó árbev. Igazg.ktg-ek/ Nettó árbev. Üzemi er./Ért.nettó árbev. Ért.nettó árb./Tárgyi eszk.ért. Ag.mentes term.é./Bérjell.ktg.
108913 96502 104% 54% 41% 5% 109% 23% -3% 170 110%
64007 49941 118% 62% 48% 8% 131% 33% -29% 97 80%
59% 52% 113% 115% 117% 160% 120% 143% 967% 57% 73%
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
Bruttó term.ért.vált. Hozzáadott érték/Ag.mentes t.é./ Nettó term.érték Termelési ktg.szint Anyaghányad Bérköltség hányad Értékcs.leírási hányad Ért.költségszint Igazg.ktg.szint Árbev.arányos üzemi er. Eszközök megtérülése Élőmunka hatékonysága
2008.évi 2009.évi Index
Duna-Mix Kft
6sz. táblázat
Cash flow kimutatás Sorszám I.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II.
14. 15. 16.
Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ( Működési cash flow ) 1-13. sorok Adózás előtti eredmény +,Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +,Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +,Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +,Szállítói kötelezettség változása +, Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +,Passzív időbeli elhatár. változása +,Vevő követelés változása +,Forgóeszközök ( vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül ) változása +,Aktív időbeli elhatárol. változása +,Fizetett, fizetendő adó ( nyereség után ) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés +
Előző év
Tárgyév
2008. +29.748
2009. +21.182
-5.987 +12.411 +1132 -2.471
-32.706 +14.066 +1.561 -964
-3718
-2.066
-2.187 +14.169
-2.392 -15.273
-9.742 +16.352 +9.576
-7.652 +1.338 +64.465
+213 -
+805 -
-
-
-23.554
-36.859
-28.439 +4.885
-39.020 +2.161
-
III.
17. 18. 19. 20.
21. 22. 23. 24. 25.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow 17-24. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevét. + Hitel és kölcsön felvétel + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hoszszú lejáratú kötelezettség változása -
-11.183 -
+2.594
+7.123 +15
+20
+9.010 -
+2.676
-9.640 -17.691 -
-102
Pénzeszközök változása (+,-I+-II+-III. sorok)
-4.989
-13083
Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása
28.369 +23.380 -4.989
23380 10297 -13083
26. 27. IV.
7.sz. táblázat
Duna-Mix kft
Foglalkoztatott munkavállalók munkaügyi adatai 2009. év
Állomány csoport Teljes munk.idős fogl. Vezényeltek Egyéb fogl.
* = az FB tiszteletdíját is tartalmazza
Átl.stat.áll.létsz. ( fő )
Bérköltség (e Ft)
Személyi jell.egyéb (e Ft)
14,6 57,9 0
21 336 0 3 082*
6 837 0 18
Vegyes galvániszap Szennyezett csomagolási hulladék Szennyezett textil, felitatóanyagok Híg olajiszap Ragasztó hulladék Fáradtolaj hulladék Egyéb oldószer hulladék Labor, ismeretlen vegyszer hulladék Használt gumiköpeny hulladék Vegyes elektronikai hulladék Vegyszer maradék Összesen:
Megnevezés
Duna-Mix kft
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
kg kg kg kg kg kg kg
kg kg kg kg
Menny Mennyiség egys.
Nyitó Érték
185 141 525 140 2 800 126 Téritésmentes 428 154 080 7 537 1 015 283
0 0 0 0 0
70 680 31 350 107 250 18 920 379 028 103 650 6 000
1 140 285 975 215 2 561 1 382 100
Érték
0 0 0 0 0 0 0
Mennyiség
Növekedés
2009. év
70 680 31 350 107 250 18 920 379 028 103 650 6 000
Érték
185 141 525 140 2 800 126 Téritésmentes 428 154 080 7 537 1 015 283
1 140 285 975 215 2 561 1 382 100
Mennyiség
Csökkenés
Veszélyes hulladékok mennyiségbeni és értékbeni nyilvántartása
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Mennyiség
Záró
8.sz táblázat
Érték
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
