KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

II. fejezet

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hatvani Volán Zrt. 2008. évi gazdálkodásáról

Hatvan, 2009. február 15.

Hatvani Volán Zrt.

I.

Kiegészítő melléklet 2008.

2

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I. A. A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE A Hatvani Volán Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaságot, (2005. december 14-ig, mint Hatvani Volán Közlekedési Részvénytársaság) (továbbiakban: a Társaság) 1993. január 1-jén a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter alapította a Hatvani Volán Vállalat általános jogutódjaként 95.320 eFt jegyzett tőke és 47.116 eFt-os tőketartalék értékkel. Az alapítás óta az alábbi mozgások történtek a Társaság alaptőkéjében: JEGYZETT TŐKE

Közgyűlési határozat száma

változása

A változás oka

értéke eFt

47/1998. (IV.29)

10 590

105 910

Dolgozói részvénykibocsátás

9/2000. (XII.15.)

-810

105 100

Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása

17/2001. (V.8.)

-250

104 850


28/2002. (IV.24.)

-290

104 560


6/2003. (IV.9.)

-170

104 390


7/2003. (XI.26.)

-670

103 720


5/2003. (XII.18.)

59 000

162 720

ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése

6/2004. (XII.21)

-320

162 400


8/2004. (XII.21)

56 000

218 400


8/2005. (X.28.)

149 000

367 400


89 000

456 400

ÁPV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése

145 000

601 400

ÁPV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése

6/2006. (VII.24.) 9/2008. (V.30.)

A Társaság tulajdonosi szerkezetét az alábbi táblázat tartalmazza. NÉVÉRTÉK TULAJDONOSOK

ÁPV Rt. (Zrt.) Munkavállalók ÖSSZESEN

2003.

2004.

2005.

2006.

TULAJDONOSI RÉSZARÁNY 2007.

2008.

95 320 154 320 359 320 448 320 448 320 593 320 9 070

8 400

8 080

8 080

8 080

8 080

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

91,3%

94,8%

97,8%

98,2%

98,2%

98,7%

8,7%

5,2%

2,2%

1,8%

1,8%

1,3%

104 390 162 720 367 400 456 400 456 400 601 400 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Jelenleg a Zrt. alaptőkéje az alábbi részvényekben realizálódik: · ·

593.320 X 1.000 Ft névértékű, dematerializált törzsrészvény; 808 db névre szóló, 10.000 Ft névértékű dolgozói részvény.

Hatvani Volán Zrt.


3

A Társaság 1993. január 1-jén kezdte meg működését, jelenleg az alábbi tevékenységeket folytatja: · · · · · ·

Egyéb menetrendszerű, szárazföldi személyszállítás Egyéb szárazföldi személyszállítás Gépjárműjavítás Utazásszervezés, idegenvezetés Ingatlan-bérbeadás Parkolási szolgáltatás

A Társaság bejegyzett székhelye Hatvan, Bercsényi út 82. alatt található telephelyei az alábbiak: · · · ·

Forgalmi telep: Autóbuszállomás: Volán Utazási Iroda: Ecsédi garázs:

Hatvan, Bercsényi út 82. Hatvan, Kossuth tér 17. Hatvan, Horváth Mihály út 15. Ecséd, Szabadság út

I.A.2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.2.1. Az elszámolás alapja A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaság, figyelembe véve, a cégbíróságnál történő letétbehelyezés időpontját, illetve, hogy az elkészült zárlati munkák alapján megállapított és elkészült beszámolókat a Felügyelő Bizottság, az Igazgatóságnak jóvá kell hagynia, illetve a könyvvizsgálónak auditálnia is kell az elkészült beszámolót, minden év december 31-ét határozza meg fordulónapként és február 15-ét szabja meg határidőként, a beszámoló elkészítésével kapcsolatban. A Hatvani Volán Zrt., az ágazati sajátosságoknak megfelelően, forgalmi költség eljárással (SZT. 3.sz.melléklet „A” változat) állapítja meg (elsődlegesen) mérleg szerinti eredményét, de mellette elkészíti az összköltség eljárással (SZT. 2.sz.melléklet „A” változat) készülő, eredmény-kimutatást is. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. I.A.2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény, a közúti közlekedésről szóló, 1988. évi I. tv, a koncesszióról szóló, 1991. XVI. Tv. és a Munka Törvénykönyvéről szóló, 1992. évi XXII. Tv., illetve egyéb hatályos jogszabályok előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette a számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (a teljesség elve, a valódiság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon elve.) érvényesülését.

Hatvani Volán Zrt.


4

Ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősnek minősülő hiba: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, ellenőrzés vagy önellenőrzés során feltárt, hibát, mely a mérlegfő-összeg 1%-át meghaladja. A fenti hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban, külön oszlopban kell kimutatni. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken). A fajlagosan kis értékű készletek: A Hatvani Volán Zrt. fajlagosan kis értékűnek tekinti azokat a készleteket, amelyek esetében főkönyvi számlánként az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. A készletek beszerzési ára és a piaci értéke közötti, jelentős eltérés: A Társaság jelentősnek tekinti a készletek nyilvántartási és a, mérlegkészítéskor ismert, piaci ára közötti különbözetet, ha ez az eltérés meghaladja a készlet mérlegkészítéskori nyilvántartási árának 50 %-át. A kisösszegű követelés: A Hatvani Volán Zrt. a végrehajtás költségeinek háromszorosát meg nem haladó követelést tekinti kisösszegű követelésnek. A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékelésekor használt árfolyam: A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) értékelésénél a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, árfolyamot kell használni. A Társaság az MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamot határozza meg, mint az értékelés során figyelembe vett árfolyamot, melyet a külföldi pénzértékre szóló eszközök és források értékelésénél, azok fordulónapi értékelésénél forintra történő átszámításánál (kivétel: forintért vásárolt valutát, devizát). A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékeléskori, jelentős, összevont árfolyamkülönbözet: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, külföldi pénzértékre szóló eszközök, források fordulónapi és a könyvszerinti értékelése közötti összevont árfolyamkülönbözetet, amely a mérlegfőösszeg 0,1‰-ét meghaladja. A pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelése: A Hatvani Volán Zrt. nem él a SZT. 59/A. §-ban foglalt, a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. Az éves beszámoló aláírására Úti Csaba vezérigazgató (lakik: 3000. Hatvan, Peresi út 16.) jogosult. A könyvviteli szolgáltatási körbe tartozó feladatokért felelős személy: Berta István gazdasági igazgató (lakik: 3232 Márafüred, Hegyalja út 77. , nyilvtart. szám: 118987) A Társaság könyvvizsgálója Oláh Gábor (lakik: 3000 Hatvan, Irinyi u. 10., MKVK 000081), éves díjazása 1.700.000 Ft + ÁFA /év. I.A.2.3. Az eszközök értékelési elveinek ismertetése Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő minősítésének kiindulási pontja, annak a körülménynek az eldöntése, hogy az eszköz rendeltetésszerű használatát figyelembe véve, milyen élettartamú. Eszerint:

Hatvani Volán Zrt.


5

·

befektetett eszközként csak olyan eszközöket lehet kimutatni, melyek a Társaság tevékenységét legalább egy évet meghaladó ideig szolgálják,

·

forgóeszköznek minősül minden olyan eszköz, egyedi előállítási költségétől függetlenül, mely egy évet meg nem haladó ideig vesznek részt a tevékenység folyamatában.

Hasonló elvet követ a Társaság az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételénél is. Az eszközöket bekerülési értéken kell értékelni. Bekerülési érték (általában): azok a ráfordítások, amelyek az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében – az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig – merültek fel, az eszközhöz egyedileg kapcsolhatók. Így általában: · · · · · · · · · · · · ·

· ·

vételár (beszerzési ár + felár-engedmény), szállítási és rakodási költségek, alapozási-, szerelési költségek; üzembe helyezési költségek; beszerzéssel kapcsolatos közvetítői költségek; bizományi díjak; vám, vámpótlék és vámkezelési díj (vámköltségek), valamint a vámárut terhelő, vámköltségen kívüli vámteher; a beszerzéshez kapcsolódó adók (fogyasztási adó, jövedéki adó); vagyonszerzési illeték; az előzetesen felszámított, de le nem vonható ÁFA (importnál és apportnál is); jogszabályon alapuló hatósági díj, igazgatási és szolgáltatási díjak; környezetvédelmi termékdíj, szakértői díjak; az eszköz beszerzéséhez kapcsolódó hitel, kölcsön q felvétele előtt fizetett bankgarancia díj, q a szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési költség, folyósítási járulék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, q a szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, q után – az üzembe helyezésig, a raktárra történő beszállításig – felmerült (az időszakot terhelő) kamat; a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó, az üzembe helyezésig felmerült biztosítási díj; a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett devizakötelezettségnek, az eszköz üzembehelyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamveszteség vagy-nyereség.

A bekerülési értéket csökkenti: · ·

a próbaüzemeltetés során előállított (raktárra vett, értékesített) termék (szolgáltatás) előállítási költsége, a beruházás időszakában kapott kamat (beruházásra adott előleg, elkülönített pénzeszköz után).

Hatvani Volán Zrt.


6

A terv szerinti értékcsökkenés: az immateriális javak, a tárgyi eszközök hasznos élettartamuk végén várható maradványértékével csökkentett bekerülési (beszerzési vagy előállítási) értékének felosztása azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket a Társaság, előreláthatóan, használni fogja. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a Társaság, a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, a tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás, az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a hasznos élettartam végén az adott eszköz várhatóan realizálható értéke (esetleg a haszonanyag- vagy hulladékérték), amelyet a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell meghatározni. A maradványérték meghatározása becsléssel történik, egyrészt az adott eszköz használatbavételekor fennálló piaci viszonyok, másrészt a hasonló eszközök használata során a vállalkozónál felhalmozódott gyakorlati tapasztalatok figyelembevételével. A törvény lehetőséget ad az aktiváláskor meghatározott értékcsökkenés módosítására, ha az annak megállapítása során figyelembe vett hasznos élettartamban, a használat körülményeiben, az adott eszköz értékében, a várható maradványértékben lényeges változás következett be. A változtatás tényét, eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. Fontos szabály, hogy a terv szerinti értékcsökkenés módosítása (újratervezése) az eszköz hasznos élettartamán belül csak akkor lehetséges, ha a terv szerinti értékcsökkenés megtervezésekor figyelembe vett körülményekben előre nem látható változás állt be. Csak a 2001. január 1-je után használatba vett immateriális javak, illetve tárgyi eszközök esetében kell a fentiekben meghatározott módszerrel megtervezni a terv szerinti értékcsökkenés elszámolását, a 2000. december 3l-ig használatba vett eszközökre vonatkozóan nem kell alkalmazni az elszámolandó értékcsökkenés ilyen módon történő megváltoztatását. Az 1995. január 1-je előtt beszerzett autóbuszoknál, melyeknél teljesítményarányos leírást alkalmaz a Társaság, a bruttó értékében értéknövelő beruházás, illetve felújítás miatt változás következik be, az elvárható teljesítmény alapján meghatározott hasznos élettartam is módosul. A törvény -az egyszerűbb elszámolás és nyilvántartás érdekében lehetőséget ad arra, melyet a Társaság alkalmaz is, hogy az 50 ezer forint egyedi bekerülési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság a használatbavételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként elszámolja, melyeknél a maradványérték 0 Ft. Mivel nulla maradványérték került meghatározásra, és a teljes bekerülési/előá1lítási érték elszámolásra került a használatba vételkor, akkor ezeket az eszközöket a továbbiakban nem lehet a mérlegben értékkel kimutatni, de analitikus nyilvántartásukat használatukig folyamatosan kell vezetni.

Hatvani Volán Zrt.


7

Terven felüli értékcsökkenés: Kötelező terven felüli értékcsökkenést elszámolni akkor, ha a használatban lévő immateriális jószág, tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke a mérlegkészítés időpontjában tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni akkor is, ha a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökkent, ha feleslegessé vált, hiányzik, megsemmisült, ha a vagyoni értékű jog csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető, illetve ha a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, megszüntetik vagy az eredménytelen lesz. A valódiság elvének érvényesülése érdekében az eszköz értékének csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani terven felüli értékcsökkenés elszámolásával, hogy az a használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értékén szerepeljen a mérlegben. I.A.2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Immateriális javak Az immateriális javak bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A Társaság immateriális javaknál alkalmazott értékcsökkenési módszere, a bruttó érték alapján történő, lineáris leírás. Az immateriális javak várható hasznos élettartama 3 év, maradványértékkel nem számol, leírási kulcsa 33%. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközök azok az anyagi eszközök, melyek a Társaság tevékenységét közvetlenül vagy közvetett módon, tartósan, legalább egy éven túl, szolgálják. A besorolási kötelezettséget nem befolyásolja az a körülmény, hogy az eszközök üzembe helyezése megtörtént-e, vagy sem. A tárgyi eszközöket a mérlegben nettó értéken - a beszerzési, az előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként -, a beruházásokat a tárgyi eszköz beszerzési és előállítási költségein, esetleg terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett értéken, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított - a követelésekre vonatkozóan értékelt - összegben kell szerepeltetni. A tárgyi eszközök bekerülési értéke az általános tartalom mellett, még tartalmazza: · ·

az eszközök bővítésével, élettartamának növelésével összefüggő ráfordításokat; az eszköz rendeltetésének megváltoztatásával, vagy átalakításával kapcsolatos ráfordításokat

A tárgyi eszköz beszerzési árában érvényesített, a tárgyi eszköz zavartalan, biztonságos üzemeltetéséhez, rendeltetésszerű használatához szükséges tartozékok értéke az adott eszköz bekerülési értékének része és ily módon az értékcsökkenési leírás alapja (az eszközjegyzéken ezt külön fel kell tüntetni.). A többi tárgyi eszközhöz is használható (cserélhető) tartozék önállóan, egyedileg minősítendő tárgyi eszköznek vagy forgóeszköznek.

Hatvani Volán Zrt.


8

A Társaság az alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök (járművek) piaci értékeként a könyv szerinti értékét vette tekintetbe, az alábbiak miatt: · · · · · · · ·

A Társaság (az elmúlt évekre visszatekintve) a fejlesztési célú támogatásokat is figyelembe véve, üzemi eredmény szinten is nyereségesen gazdálkodik, helyi közlekedésnél a szolgáltatás díját az adott önkormányzati testület hagyja jóvá, a helyközi közlekedés tarifáit a GKM határozza meg, a szabadáras szolgáltatás árak kialakításánál a piaci értékítélete lett figyelembe véve, feltételezésre kerül, hogy a Társaság által nyújtott szolgáltatás árában megtérül az értékcsökkenési leírás is, így az adott eszközök bekerülési értékét a piac közvetett módon elismeri, közforgalmi feladatokat lát el, a használt eszközöknek nincs valós piaca, a számviteli törvényben megfogalmazottak betartásra kerülnek, ezért a globális amortizáció módszere kerül alkalmazásra az eszközök piaci értékének meghatározásánál.

Az előzőekben leírtaknak megfelelően a Társaság nyereségesen gazdálkodik, vagyis az általa nyújtott szolgáltatás eladási árában a közvetlen költségeken túl a közvetett költségek is megtérülnek (ide értve az amortizációt is) így a piac az alkalmazott árakban elismerte az értékcsökkenést, és ezzel azt, hogy a könyv szerinti érték nem magasabb és nem alacsonyabb, mint a piaci érték. Az egyes tárgyi eszköz fajták során alkalmazott leírási kulcsok és módszerek: Szellemi termékek Hasznos élettartam: Maradványérték. Alkalmazott leírási mód: Leírási kulcs:

3 év 0 Ft lineáris 33 %

Ingatlanok Épületek a.) Hosszú élettartamú szerkezetből b.) Közepes élettartamú szerkezetből c.) Rövid élettartamú szerkezetből

2% 3% 6%

Építmények a.) Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás b.) Építmények (kivétel a TA-ban felsoroltak) Maradványérték. a bekerülési érték 10%-a Alkalmazott leírási mód: lineáris

6% 15 %

Hatvani Volán Zrt.


9

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 14,5 % Kivétel: irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai termékek 33 % Autóbuszok Teljesítményarányos Járművek Teljesítményarányos Kivétel: teherpótkocsik 20 % Maradványérték. a bekerülési érték 20%-a (csak a járműveknél, a többinél 0) Alkalmazott leírási mód: lineáris Az autóbuszoknál alkalmazott hasznos élettartam meghatározása Típus

Hasznos élettartam

Használt IKARUS 2-es sorozat

550.000 km

ÚJ IKARUS 263, Kravola IC 9.5

1.000.000 km

ÚJ IKARUS 3-as, 4-es sorozat, Kravola LC 11, MAN és egyéb típusok

1.250.000 km

Az autóbuszoknál, a hasznos élettartam módosulása, végrehajtott értéknövelő beruházás és felujítás esetén A ráaktivált beruházás, felújítás összege < 500.000 Ft 500.001 < 2.000.000 Ft 2.000.001 < 5.000.000 Ft 5.000.001 <

A hasznos élettartam (km) módosulása + 50 ekm + 100 ekm + 200 ekm + 250 ekm

Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) kell kimutatni, amelyeket a Társaság azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, illetve kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. Az SZT. előírása szerint az eszközöket a beszámoló készítése során egyedileg kell értékelni. Ez az előírás a befektetett pénzügyi eszközökre is vonatkozik. Az eszközöket beszerzési költségüknél magasabb értéken nem szabad felvenni a mérlegbe.

Hatvani Volán Zrt.


10

A befektetett pénzügyi eszközöket nettó értéken (bekerülési érték – értékvesztés + értékvesztés visszaírása) kell a mérlegben kimutatni. A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: · ·

amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei közötti kell árfolyamnyereségként elszámolni.

Készletek A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbik értéken kerülnek kimutatásra. A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és munkaköltséget és a felosztott közvetett költségek megfelelően arányosított részét. Követelések Azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből jogszerűen eredő, pénzértékben kifejezett fizetési igények, amelyek a vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elfogadott, elismert termékértékesítéshez, szolgáltatás teljesítéséhez, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés értékesítéséhez, kölcsönnyújtáshoz, előlegfizetéshez (ideértve az osztalékelőleget is) kapcsolódnak, ideértve az egyéb követeléseként kimutatott munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, az igényelt, de még nem teljesített támogatást, a rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközt, továbbá a vásárolt követeléseket, a térítés nélkül és egyéb címen átvett követeléseket is. Az értékelés kiindulópontja tehát a mérlegkészítés napja. A mérlegbe csak az adós által elismert követelés, az elismert összegben állítható be. Peresített követelés akkor szerepelhet a mérlegben, ha annak pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. Kétes, illetve határidőn túli követelések összegével a követelések mérlegbe beállítandó összegét csökkenteni nem szabad. Behajthatatlanná vált követelést nem szabad a mérlegben szerepeltetni. Ha a behajtásra tett kísérlet eredménytelen, akkor azt le kell írni Áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) között kell kimutatni minden olyan, a vállalkozó által teljesített - a vevő által elismert - termékértékesítésből, szolgáltatásnyújtásból származó követelést, amely nem tartozik a kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követelések és a fenti vállalkozásoknak adott tartós kölcsönök közé. Külön kell szerepeltetni a mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követeléseket. Váltókövetelés csak akkora összegben szerepelhet a nyilvántartásokban és a mérlegben, amekkora követelést vele kiváltottak, nem tartalmazhatja a váltó névértékének részét képező kamat összegét. Váltókövetelések között csak a nem részesedési viszonyban lévő adóssal szembeni váltóköveteléseket szabad kimutatni.

Hatvani Volán Zrt.


11

Egyéb követelésként a fizetendő összegben kell kimutatni a munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, igényelt, de még nem teljesített állami támogatást, fogyasztói árkiegészítést, a kölcsönadott rövid lejáratú – pénzeszközöket illetve itt kell kimutatni az adott kölcsönökből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékes részletet. Ha a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg ne rendezett követeléseknél a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben alacsonyabb a követelés könyv szerinti értékénél, akkor értékvesztést kell elszámolni. Természetesen az elszámolt értékvesztés összegét, ha a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben meghaladja a könyv szerinti értéket, vissza kell írni, azonban maximum az eredetileg elismert összegig. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az ÁFA-t. Társasági adó A társsági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra.

Hatvani Volán Zrt.

II.


12

SPECIFIKUS RÉSZ

II. B. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGÉRŐL II.B.1. ÉRTÉKELÉS A Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, likviditásáról, fizetőképességéről az alábbi mutatószámok alapján történik az értékelés, figyelembe véve a nettó termelési érték levezetését is. Vagyoni helyzet Ssz.

Megnevezés

2007.

2008.

Vagyoni helyzet 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Összes eszköz Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Összes eszköz Saját tőke aránya = Saját tőke / Összes forrás Saját tőke növekedési mutatója = Saját tőke / Jegyzett tőke Tőke forgási sebessége = Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Adósságállomány részaránya = Hosszú lej. köt. / (Hosszú lej. köt. + Saját tőke)

82,9%

80,5%

17,1%

13,3%

55,9%

57,6%

122,5%

117,2%

2,4

1,9

5,6%

9,1%

A Társaság mérlegfőösszege 22,3 %-kal emelkedett 2007-hez képest. A befektetett eszközök állománya 18,7%-kal növekedett, az eszközökön belüli részaránya azonban 2,4 %-kal csökkent az előző évhez képest, amihez hozzájárult a 2008. májusi 145.000 eFt alaptőkeemelésből felhasznált 113.823 eFt-ból végrehajtott autóbuszbeszerzés. Ugyancsak csökkent a forgóeszközök értéke 4,4%kal, részaránya 3,8 %-kal .. A forgóeszközök közül a készletek 27%-kal csökkentek, a pénzeszközök azonban 3,4-szeresére növekedett, elsősorban a 2008. decemberében, az MNV Zrt-től kapott 6.640 eFt-os vissza nem térítendő, 2009-ben felhasználandó, környezetvédelmi (üzemanyagkút kármentesítési) kiadásainak ellentételezésére nyújtott támogatásnak köszönhetően. Az Zrt. tőkeszerkezetét vizsgálva látható, hogy a saját tőke részaránya, az alaptőkeemelés miatt, növekedett (55,9%-ról 57,6%-ra), amely maga után vonja az idegen források részarányának csökkenését is. A saját tőke növekedési ütemétől elmaradó bevétel-növekedés miatt esett vissza a tőke forgási sebessége 2008-ra. Romlott a Társaság hosszúlejáratú adósságállománya a növekvő hosszúlejáratú kötelezettségek (lízing) értékének és részarányának növekedése következtében.

Hatvani Volán Zrt.


13

Pénzügyi helyzet Ssz.

Megnevezés

2007.

2008.

Pénzügyi helyzet 7.

Likviditási mutató =

52,5%

43,9%

37,6%

30,7%

68,2%

44,1%

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 8.

Hitelfedezeti mutató = Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek

9.

Vevő-szállítóállomány összemérése = Vevőállomány / Szállítóállomány

A Társaság 2008-ban, a nehézségek ellenére folyamatosan biztosította pénzügyi stabilitását, igaz folyamatos külső forrás igénybevételével. A pénzügyi helyzetet bemutató mutatók mindegyike romlott az előző évhez képest. A veszteségtérítés időbeli elhúzódása 2009-re, a finanszírozáshoz szükséges eszközök kereskedelmi (szállító) illetve rövid lejáratú banki hitelek igénybevételével történő biztosítása, nem csak rontja a mutatók alakulását, hanem drágítja a Társaság működését is (hitelkamat, késedelmi pótlék). Jövedelmezőségi helyzet Ssz.

Megnevezés

2007.

2008.

Jövedelmezőségi helyzet 10.

11.

12.

13.

Árbevétel-arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredménye / Összes bevétel Tőkearányos jövedelmezőség = Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / (Bef. eszk. + Készletek) Élőmunkaarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / Létszám

0,15%

0,04%

0,36%

0,09%

0,23%

0,06%

11,07

3,45

A 2007-hez képest romlottak (csökkenő adózás előtti eredmény mellett) a Társaság jövedelmezőségi mutatói, amely az ágazatra jellemző alacsony jövedelmezőségi szintet jellemzi.

Hatvani Volán Zrt.

II.C.


14

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

II.C.1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2008.XII.31. 333eFt 2007.XII.31. 290 eFt Az immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: IMMATERIÁLIS JAVAK Alap.-átsz. akt. értéke

BRUTTÓ ÉRTÉK NÖVEKEDÉS NYITÓ

Beruházás miatt

CSÖKKENÉS Selejtezés miatt

Egyéb

Átminősítés miatt

1 596

ZÁRÓ

1 596

Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok Szellemi termékek

696

273

969

3 713

3 713

Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése

Immateriális javak összesen

IMMATERIÁLIS JAVAK Alap.-átsz. akt. értéke

6 005

273

0

0

0

6 278

TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS NYITÓ

Beruházás miatt

CSÖKKENÉS Selejtezés miatt

Egyéb

Átminősítés miatt

1 596

ZÁRÓ

1 596

Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok Szellemi termékek

410

226

636

3 709

4

3 713

5 715

230



IMMATERIÁLIS JAVAK

0

0

TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. NYITÓ

NÖV.

CSÖKK.

0

5 945

NETTÓ ÉRTÉK

ZÁRÓ

NYITÓ

ZÁRÓ

Alap.-átsz. akt. értéke Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok Szellemi termékek

286 4

333

290

333



0

0

0

0

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest.

Hatvani Volán Zrt.


15

2007-ban az alábbi értékben kerültek beszerzésre immateriális javak: Szla.sz.

Érték eFt

Megnevezés BESZERZÉS

111 Vagyoni értékű jogok IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

273 273

A Társaság 2008-ban beszerzett szoftverek használati jogával rendelkezik, így a vagyoni értékű jogok között kerültek elszámolásra. II.C.2.

TÁRGYI ESZKÖZÖK 2008.XII.31. 983.812eFt 2007.XII.31. 828.245 eFt

A tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: BRUTTÓ ÉRTÉK TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felsz.

NÖVEKEDÉS NYITÓ

Beruházás miatt

CSÖKKENÉS Selejtezés, értékesítés miatt

Egyéb

ZÁRÓ

Egyéb

90 078

3 170

150

93 098

1 238 795

211 334

6 840

1 443 289

55 807

9 545

18

65 334

427

224 322

1 385 107

448 371

Tenyészállatok Beruházások, felújítások

224 749

0

224 749

1 601 721

Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Tárgyi eszközök összesen

0

7 008

TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felsz.

NÖVEKEDÉS NYITÓ

Normál

CSÖKKENÉS Selejtezés, értékesítés miatt

Egyéb

ZÁRÓ

Egyéb

16 462

1 843

46

18 259

510 560

59 543

6 840

563 263

29 840

6 565

18

36 387

Tenyészállatok

0

Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése


556 862

67 951

0

6 904

0

617 909

Hatvani Volán Zrt.


16

TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. TÁRGYI ESZKÖZÖK

NYITÓ

NÖV.

CSÖKK.

NETTÓ ÉRTÉK

ZÁRÓ

NYITÓ

ZÁRÓ

73 616 728 235 25 967

74 839 880 026 28 947

Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felsz. Tenyészállatok

427

Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése


0

0

828 245

983 812

A tárgyi eszközök selejtezésének részletezése: Szla. sz.

Bruttó érték

Megnevezés

Elsz. ÉCS

Nettó érték

eFt SELEJTEZÉS

Építmények

125

Ingatlanok összesen 13129

Egyéb termelő berendezések

1323

Autóbuszok

Műszaki ber., gépek, járművek összesen 1411

Üzemi gépek Egyéb ber., gépek, járművek összesen TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

150

46

104

150

46

104

25

25

0

6 609

6 609

0

6 634

6 634

0

18

18

0

18

18

0

6 802

6 698

104

A tárgyi eszközök értékesítésének részletezése: Szla. sz.

Bruttó érték

Megnevezés

Elsz. ÉCS

Nettó érték

Eladási ár

eFt ÉRTÉKESÍTÉS

Egyéb termelő berendezések

206

206

0

308

Műszaki berendezések, gépek , járművek

206

206

0

308

TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

206

206

0

308

13129

Hatvani Volán Zrt.


17

2008. évi aktivált tárgyi eszközök beruházások: Szla. sz.

Érték eFt

Megnevezés BERUHÁZÁS Saját épületek Ingatlanok összesen

1231

3 170 3 170 211 334

Autóbuszok 1323 Műszaki ber., gépek, járművek összesen

211 334

1411

Üzemi gépek

1412

Üzemi berendezések, felszerelések

1415

Számítástechnikai berendezések

1419

Csoportosan nyilv. 50 eFt alatti gépek

1431 1432 1434 1438 1439

7 307 594 25

Irodai berendezések Irodatechnikai eszközök Számítástechnikai berendezés Egyéb irodai igazg. felszerelés Csoportosan nyilv. 50 eFt alatti eszk. Egyéb ber., gépek, járművek összesen

1 059 560 9 545

TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

224 049

A Társaság 2008-ban beruházásait (tárgyi eszközök és immateriális javak) az alábbi forrásokból hajtotta végre: NSZFI Támogatás Pénzügyi lízing 2008. évi alaptőke-emelés (saját forrás) Egyéb saját forrás:

6. 000 eFt 59.661 eFt 113.826 eFt 44.835 eFt

Összes forrás:

224.322 eFt

II.C.3. BEFEKTETETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

2008.XII.31. 1.070eFt 2007.XII.31. 1.198 eFt

II.C.3.1. Egyéb tartós részesedés Tul. hányad Megnevezés

2007

2008 %

Könyv sz. érték

Névérték 2007

2008

2007

2008 eFt

eFt

Piaci érték 2007

2008 eFt

Részre. jutó ad.el.er. 2007

Osztalék

2008

2007

eFt

2008 eFt

Volán Képzési és Fejlesztési Nonprofit Kft.

0,00

2,50

0

25

0

25

0

25

0

0

0

0

Hatvan-TISZK Szakképzésszervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft.

0,00

14,29

0

100

0

100

0

100

0

0

0

0

Hatvani Volán Zrt.


18

II.C.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön (eFt) Megnevezés

Nyitó

Munkavállalóknak adott építési kölcsön Egyéb tartósan adott kölcsön

Növekedés

Csökkenés

Záró

1 198

3 131

3 384

945

1 198

3 131

3 384

945

A munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsönök 2009. évi törlesztése, 1.460 eFt az egyéb követelések között került kimutatásra. II.C.4. KÉSZLETEK 2008.XII.31. 31.462eFt 2007.XII.31. 43.087 eFt A Társaság készleteinek alakulása: Nyitó

Megnevezés

Növekedés

Csökkenés

Záró

eFt

Anyagok

42 840

486 354

497 979

31 215

247

38

38

247

Áruk Készletekre adott előlegek

0

KÉSZLETEK ÖSSZESEN

43 087

486 392

498 017

31 462

A Társaság nem számolt el értékvesztést készleteire. A veszélyes hulladékok készletének 2008. évi alakulását a III.21.4) pont tartalmazza. II.C.5. KÖVETELÉSEK 2008.XII.31. 113.937 eFt 2007.XII.31. 122.320 eFt II.C.5.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 2007. XII.31.

Megnevezés

2008. XII.31.

eFt

Határidőn belüli követelések

INDEX %

76 010

88,0%

1 - 30 nap

6 322

1 947

30,8%

31 -60 nap

2 729

136

5,0%

61 - 90 nap

2 245

28

1,2%

2 646

146

5,5%

181 - 360 nap

417

894

214,4%

361 napon túli

1 046

78

7,5%

15 405

3 229

21,0%

101 756

79 239

77,9%

91 - 180 nap

lejárt

86 351

Határidőn túli követelések összesen Vevőállomány összesen

Hatvani Volán Zrt.


19

A Társaság a követelések tételes felülvizsgálata után, az alábbi követelésre 20% értékvesztést számolt el 2008-ban.

Megnevezés

Eredeti Tartozás

Elszámolt Értékvesztés

Módosított Tartozás

eFt ADACAST Könnyűfémöntöde Kft.

1 008

202

806

II.C.5.2. Egyéb követelések

Megnevezés ÁFA

2007.XII.31.

2008.XII.31. eFt

INDEX %

144

14 398

9998,6%

Fogyasztói árkiegészítés

12 704

12 827

101,0%

Életbiztosítás elsz. szla

1 778

1 955

110,0%

Adott lakásépítési kölcsönök dolgozói törlesztése

1 931

1 460

75,6%

Autóbusz tev.elsz.szla.

1 726

1 137

65,9%

Szállítók

474

1 057

223,0%

Munkavállalókkal szembeni követelések

387

810

209,3%

Társadalombiztosítási elszámolási szla

261

603

231,0%

Helyi adók

152

Jegykezelő váltópénz

128

122

95,3%

Egyéb adók, járulékok

325

71

21,8%

Utalványok (étkezési és ajándék)

50

62

124,0%

Családtámogatási elszámolási szla

628

Egyéb ÖSSZESEN

0,0%

28

44

157,1%

20 564

34 698

168,7%

II.C.6. ÉRTÉKPAPÍROK 2008.XII.31. 2007.XII.31.

0 eFt 0 eFt

Hatvani Volán Zrt.


20

II.C.7. SAJÁT TŐKE 2008.XII.31. 704.772eFt 2007.XII.31. 559.152 eFt

MEGNEVEZÉS

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredmény- Értékelési tartalék tartalék

Lekötött tartalék

Mérleg sz. Saját tőke eredmény ÖSSZ.

eFt 2008. I. 1-jei egyenleg

456 400

69 842

30 754

120

2 036

559 152

+ NÖVEKEDÉS

145 000

0

2 036

0

619

147 655

Alaptőkeemelés

145 000

145 000

Átvezetés eredm.tart-ba

2 036

2 036

Átvezetés lekötött tart-ból

0

2008. évi eredmény - CSÖKKENÉS

0

0

0

619

619

2 036

2 036

Dolg. részvény bevonása

0

Átvezetés leötött tart-ba

0

Átvezetés eredm.tart-ba

2 036

Kerekítés

2 036

1

2008. XII.31-i egyenleg

601 400

69 842

32 791

A Társaság lekötött tartalékának forrása: · A bevont, de ki nem fizetett dolgozói részvények névértéke: Összes lekötött tartalék:

1 0

120

619

704 772

120 eFt 120 eFt

II.C.8. CÉLTARTALÉKOK 2008.XII.31. 2007.XII.31.

0 eFt 0 eFt

A Társaság nem képez céltartalékot, mert nincs olyan más forrással nem biztosított kötelezettsége, melyre a SZT. céltartalék képzési kötelezettséget ír elő. II.C.9. KÖTELEZETTSÉGEK 2008.XII.31. 441.415 eFt 2007.XII.31. 358.528 eFt

Hatvani Volán Zrt.


21

A Társaság hosszú és rövidlejáratú kölcsöneinek, hiteleinek állományváltozása: NYITÓ

A hitel típusa EURO fejl. hitel (Erste Bank Rt.)

2 496

Forgóeszközhitel (Erste Bank Rt.)

12 500

Hosszú lejáratú hitelek Összesen

14 996

Folyószámlahitel (OTP Bank)

23 559

Folyószámlahitel (Erste Bank)

6 297

Folyószámlahitel (Budapest Bank)

6 611

Hitelfelvétel

HitelÁrfolyamtörlesztés különbözet eFt

ZÁRÓ

2 496

0

0

12 500

0

0

14 996

0

0

21 567

0

1 992

0

57 708

0

0

51 411 6 611

Rulírozó hitel (Budapest Bank)

44 999

Rövid lejáratú hitelek Összesen

81 466

51 411

28 178

0

104 699

96 462

51 411

43 174

0

104 699

ÖSSZESEN

44 999

A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségei illetve a rövid lejáratú kötelezettségeinek fedezetére szolgáló, OTP Bank Rt. által biztosított, 25.000 eFt nagyságú és a Erste Bank Rt. által biztosított 60.000 eFt rulírozó jellegű hitelkeretei, a következő zálogjoggal terheltek: A jelzálogot bejegyző szervezet megnevezése

Jelzáloggal terhelt eszköz

OTP Bank Rt.

Központi telephely

Erste Bank Rt.

IBS 224 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

FJG 425 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

IAW 468 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

IPJ 445 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

JAU 755 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

HNP 306 frsz. autóbusz

Erste Bank Rt.

JLT 272 frsz. autóbusz

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (ki nem fizetett dolgozói részvények) Devizalízing -ebből 2009. évi törlesztés (átv. egyéb rövid lej. kötelezettségek közé) ÖSSZESEN

Összeg

120 100 161 30 090 70 191

Hatvani Volán Zrt.


22

Szállítói állomány és egyéb kötelezettségek 2008.XII.31. 266.525eFt 2007.XII.31. 228.822 eFt 2007. XII.31.

Határidőn belüli állomány 1 - 30 nap 31 -60 nap 61 - 90 nap 91 - 180 nap 180 - nap Határidőn túli állomány

lejárt

Megnevezés

Szállítóállomány összesen

2008. XII.31. eFt

98 638 43 566 4 448 2 129 351

140,3% 72,5% 198,5% 7,9% 98,9%

50 494

138 417 31 593 8 831 168 347 266 41 205

149 132

179 622

120,4%

2007.XII.31.

Megnevezés

INDEX %

81,6%

2008.XII.31. eFt

INDEX %

Lízingdíj

21 275

30 090

141,4%

Munkabér

20 864

21 768

104,3%

TB.járulék, EHO, rehab. hj, szakképzési hj.

16 749

18 757

112,0%

SZJA

7 933

9 141

115,2%

Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások

3 825

3 688

96,4%

Munkaadói és -vállalói járulék

1 548

1 701

109,9%

122

1 359

1113,9%

7 323

399

5,4%

86 903

109,1%

Költségvetési befizetések ÁFA Tartozás vevők felé

42

Gépjárműadó elszámolási szla

9

Egyéb kötelezettség összesen

79 690

A Társaság aktív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés

Érték eFt

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2008. évi pótlólagos veszteségtérítés

74 813

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Gázszámla Újság, közlöny előfizetés Telefondíj CD Jogtár előfizetés Biztosítás

74 813 603 131 86 73 60

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. összesen AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN

953 75 766

Hatvani Volán Zrt.


23

A Társaság passzív időbeli elhatárolásának alakulása: Érték

Megnevezés

eFt

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Állami támogatás elhatárolása

66 637

Halasztott bevételek összesen

66 637

Tulajdonosi környezetvédelmi támogatás

6 640

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

6 640

2008. évi prémium előírás

4 562

Bankköltség

59

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. összesen

4 621

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN

77 898

A halasztott bevételek értéke az elkülönített állami pénzalapokból kapott támogatásainak 66.637 eFt-os maradványértékét tartalmazza. A bevételek passzív időbeli elhatárolásaként a 2008. decemberében, az MNV Zrt-től kapott 6.640 eFt-os vissza nem térítendő, 2009-ben felhasználandó, környezetvédelmi (üzemanyagkút kármentesítési) kiadásainak ellentételezésére nyújtott támogatás összege került kimutatásra. II.D.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

II.D.10. NETTÓ ÁRBEVÉTEL 2008. év 2007. év

Megnevezés autóbuszközlekedés árbevétele műszaki terület árbevétele egyéb tevékenység bevétele ÉRT. NETTÓ ÁRBEVÉTELE - ebből export árbevétel

2007.

2008.

1.339.688 eFt 1.340.501 eFt

INDEX %

eFt 1 276 761

1 324 337

103,7%

58 172

9 474

16,3%

5 568

5 878

105,6%

1 340 501

1 339 689

99,9%

0

0

Hatvani Volán Zrt.


24

II.D.11. EGYÉB BEVÉTEL 2008. év 2007. év

eFt 12 767

Kapott támogatás - ebből 2008. évi helyközi járati veszteségtérítés helyi járati normatív támogatás Káreseménnyel kapcsolatos bevételek Kötbérek, kártérítések, késedelmi kamat bevételek Immateriális javak és tárgyi eszk. ért. bev Bonyolítási jutalék Leltárértékelési különbözet Egyéb bevétel

10 090 6 481 2 087 760 704 968 46

Egyé b be vé te le k ös sze s e n

II.D.12.A.

2008.

2007.

M e gne ve zé s

23 813

202.648 eFt 23.813 eFt INDEX %

371 468 290 996 727 308 120 76 50

1506,8%

202 648

851,0%

192 181 8 8

82,2% 138,8% 34,8% 40,5% 17,0% 7,9% 108,7%

KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA Megnevezés

2007.

2008.

INDEX %

eFt

Anyagköltség

396 588

459 431

115,8%

Igénybevett szolgáltatások értéke

108 578

106 364

98,0%

24 572

22 318

90,8%

764

156

20,4%

Közvetített szolgáltatások értéke

265 757

322 012

121,2%

ANYAG JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN

796 259

910 281

114,3%

Bérköltség

344 960

358 103

103,8%

45 287

56 337

124,4%

Bérjárulékok

118 922

128 670

108,2%

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN

509 169

543 110

106,7%

Értékcsökkenési leírás

59 286

68 181

115,0%

Egyéb ráfordítások

24 896

23 145

93,0%

1 389 610

1 544 717

111,2%

Egyéb szolgáltatások értéke ELÁBÉ

Személyi jellegű egyéb kifizetések

KÖLTSÉGEK (RÁFORD.) ÖSSZESEN

II.D.12.B.

AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI Megnevezés

2007.

2008. eFt

INDEX %

Értékesítés közvetlen költsége

1 151 173

1 324 488

115,1%

Értékesítés közvetett költsége

190 191

178 351

93,8%

1 341 364

1 502 839

112,0%

ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI ÖSSZESEN

Hatvani Volán Zrt.


25

II.D.13. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE 2008. év 2007. év 2007.

Megnevezés

23.145 eFt 24.896 eFt

2008.

INDEX %

eFt

Önkormányzattal elszámolt adók Bírságok, kötbérek, kés. kamatok, kártérítések Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek Hiányzó, kivezetett készletek nyilv. értéke Kövtelések elszámolt értékvesztése Hiányzó, kivezetett imm. javak, tárgyi eszk. nyilv. ért. Káreseménnyel kapcsolatos ráfordítások Anyagok leltárértékelési különbözete

5 084 888 2 282 410 116 13 693

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN

338,8% 311,6% 113,2% 57,6% 174,1% 0,8%

2 423

17 227 2 767 2 584 236 202 104 23 2

24 896

23 145

93,0%

0,1%

II.D.14. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2008. év 2007. év

Megnevezés Forgóeszk. kimut. kölcsön, pénzeszk. kamata

2007.

2008. eFt

- 26.311 eFt - 8.396 eFt

INDEX %

5 281

7 039

133,3%

109

14

12,8%

91

54

59,3%

5 481

7 107

129,7%

13 222

20 616

155,9%

Egyéb pénzügyi ráfordítások (évvégi árf.különb.)

501

12 685

2531,9%

Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. veszt.

154

117

76,0%

Pénzügyi műveletek ráfordításai

13 877

33 418

240,8%

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

-8 396

-26 311

313,4%

Egyéb pénzügyi bevételek (árfolyamkülönbözet) Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. nyeresége Pénzügyi műveletek bevétele Kölcsönök, hitelek kamata

Hatvani Volán Zrt.


26

II.D.15. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2008. év 2007. év

10.577 eFt 12.378 eFt

A Társaság elkülönített állami pénzalapokból kapott támogatásainak alakulása:

A támogatott eszköz megnevezése

A tám. összege

Rendkívüli bevételként elszámolt összeg 2007.

Maradványérték

2008. eFt

GLB 716 autóbusz

12 975

336

299

1 338

GSZ 364 autóbusz

21 944

623

634

4 298

GSZ 387 autóbusz

24 826

1 149

711

2 205

GYB 898 autóbusz

28 720

1 247

1 089

8 538

CXF 136 autóbusz

400

15

11

3

AAI 029 autóbusz

2 757

1 312

0

0

MK 11 Tachográf progr.

401

39

0

0

SCAN 4 tachográf kiért.

1 346

138

0

0

773

52

0

0

HLD 862 autóbusz

18 114

933

901

5 913

HPS 223 autóbusz

21 578

2 195

1 847

8 124

IAW 468 autóbusz

21 535

1 027

2 128

13 382

CXF 134 autóbusz

2 928

692

30

0

CXF 135 autóbusz

2 928

605

537

36

CJX 428 autóbusz

2 928

565

0

0

BPK 826 autóbusz

2 928

1 783

0

0

CCC 636 autóbusz

2 928

311

377

851

IPJ 445 autóbusz

3 736

243

231

2 215

Üzemanyag-konténerkút

1 694

202

203

684

JAU 755 autóbusz

3 697

223

304

2 401

JLT 272 autóbusz

11 207

432

517

8 963

BPK 851 autóbusz

2 500

342

440

523

BRS 310 autóbusz

2 500

279

310

1 253

143

0

5

138

Nyomaték soksz. KS T. 1400

86

0

3

83

Nyomaték soksz. KS T. 2700

86

0

3

83

Heggesztőgép CO ESAB/1

170

0

6

164

WABCO ABS ell. ber.

527

0

10

517

Heggesztőgép CO ESAB/2

170

0

6

164

TECO810T Futómű v.ber.

3 610

0

43

3 567

AVL Discan motordiagn. műszer

1 208

0

14

1 194

202 358

14 743

10 659

66 637

SzervóTESTER

Állványos prés Winntec

ÖSSZESEN

Hatvani Volán Zrt.


Megnevezés

27

2007.

Véglegesen fejlesztési célra kapott tám.

2008.

14 743

Egyéb rendkívüli bevétel

1

- ebből 2007. évi veszteségtérítés Rendkívüli bevételek Véglegesen nem fejl. célra átadott pénzeszk. Elengedett követelés könyv szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások

INDEX %

eFt

72,3%

10 658

2 476 247600,0% 2 476

14 744

13 134

89,1%

2 345

1 477

63,0%

21

1 080

5142,9%

2 366

2 557

108,1%

A 2007. évre kapott veszteségtérítést a Társaság rendkívüli bevételként, a könyvvizsgálóval egyeztetve, a reális üzleti eredmény kimutatása végett. II.D.16. TÁRSASÁGI ADÓ

Megnevezés

2007.

2008. eFt

Adózás előtti eredményt növelő jogcímek SZT szerinti ÉCS

72 979

68 284

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás

445

477

Követelésekre elszámolt értékvesztés

116

202

Adóbírság, késedelmi pótlék

46

53

Behajthatatlan, elengedett követelés

21

1 080

Adóellenőrzés, önell. során megállapított, ráf-ként elsz. összege

15

4

73 622

70 100

NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN

Megnevezés

2007.

2008. eFt

Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adótörvény szerinti ÉCS Szakképző iskolai tanulók után Adományi kedvezmény

141 415

140 673

692

994

45

110

142 152

141 777

Előzőekben munkanélküli foglalk. után TB-jár. + EHO Adótörvény szerinti behajthatatlan követelés Visszafiz. köt. nélkül kapott tám. bevételként elsz. összege CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN

Hatvani Volán Zrt.


28

2007.

Megnevezés

2008. eFt

Társasági adó elszámolás Adózás előtti eredmény

2 036

619

Növelő tételek összesen

73 622

70 100

Csökkentő tételek összesen

142 152

-141 777

Társasági adó alap

-66 494

-71 058

0

0

TÁRGY ÉVI TÁRSASÁGI ADÓ KÖTELEZETTSÉG

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III. 17. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság az év során nem bonyolított le tranzakciókat a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal.

III. 18. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság nincsen mérlegen kívüli jelentős pénzügyi és egyéb kötelezettsége. A Társaságnak nincs jelentős, nagy értékű, folyamatban lévő pere.

III. 19. MENEDZSMENT, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság a 2007-es és a 2008-as év során az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés Vezérigazgató

2007.

2008. eFt

INDEX %

14 818

15 552

105,0%

Igazgatóság

9 071

8 684

95,7%

Felügyelő Bizottság

6 598

6 225

94,3%

30 487

30 461

99,9%

DÍJAZÁS ÖSSZESEN

Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság tagjai a 2007-es és a 2008-as év során nem tartoztak a Társaságnak.

Hatvani Volán Zrt.


29

III. 20. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK

Megnevezés Autóbuszvezető

Átl. áll. létszám fő 111,2

Bér 193 964

Személyi jell. Szem. jell. ráf. egyéb ÖSSZ. eFt 71 441 27 581 292 986 1 901 719 8 208

Bérjárulékok

Belszolg.gkv.

3,0

5 588

Forg.ut.össz. Munkás

114,2 29,2

199 552 41 827

73 342 14 483

28 300 7 286

301 194

1,3

1 432

501

675

2 608

144,7 34,5

242 811 91 545

88 326 33 108

36 261 17 493

367 398

179,2

334 356 1 440

121 434 509

53 754 406

509 544

22 353

6 681

2 177

31 211

358 149

128 624

56 337

543 110

Kisegitő Fizikai össz. Nem fizikai össz. Telj.m.idős össz. Részmunkaidős Egyéb

-

ÖSSZESEN

179,2

63 596

142 146 2 355

III.21. A TÁRSASÁG 2008. ÉVI KÖRNYEZETVÉDELMI HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI FELADATAINAK ÉRTÉKELÉSE

ÉS

III.21.1. Az autóbuszok levegőszennyezésének csökkentése érdekében elvégzett feladatok Az autóbusz-beszerzéseknek, illetve a végrehajtott selejtezéseknek köszönhetően, az alacsonyabb környezetterhelésű motorok részaránya 2008. december 31-én már 99%-os részarányt képviselt az autóbuszállományban. Az autóbuszállományunk átlagos életkora 12,7 év. A korszerűtlen nagy fajlagos fogyasztású D2156-os típusú motorral rendelkező autóbuszokból már csak 1 db van üzemeltetésünkben. Az év során több autóbuszon is végeztünk beavatkozásokat annak érdekében, hogy a környezetvédelmi előírásokat teljesíteni tudjuk. Az autóbuszok folyamatos karbantartását az érvényben lévő technológiai utasítások és jogi szabályozók alapján végezte a Társaság. III.21.2.

Telephelyi levegőtisztaság védelme érdekében elvégzett feladatok

A Társaság pontforrásait a Heves Megyei TŰZKÉV-vel mérette be. A légszennyező pontforrásokról a kötelező bevallást megküldésre került a Közép-Duna Völgyi Környezetvédelmi Felügyelőségnek. A jogszabályi kötelezettségeknek eleget tett. A telephelyi tüzelő berendezések beszabályozása, szükség szerinti javítása a fűtési szezon előtt megtörtént. A környezetterhelési díj bevezetéséről szóló törvény alapján fizetendő környezetterhelési díj összegét a Társaság az APEH részére elutalta.

Hatvani Volán Zrt.

III.21.3.


30

A 2008. évi telephelyi talaj-, és víztisztaságvédelmi tevékenység értékelése

A Hatvani Volán Zrt. 3000 Hatvan, Bercsényi út 82.sz. alatti központi telephelyünkön a 2008. évben a kármentesítési munkálatokat március 10-én megkezdte. A talajvíztisztító szivattyúkat beüzemelték, és 2008. április 1-jétől folyamatosan működtek. A termelő és monitoring kutakból, valamint az elfolyó tisztított vízből 2008. április 22-én a vízjogi üzemeltetési engedélyben foglaltaknak megfelelően mintavétel történt. A vett mintákat a Kristály 99 Kft. szakemberei bevizsgáltatták, és az alábbi eredményeket állapították meg:

HAT-MON-1 HAT-MON-2 HAT-MON-3 HAT-KIT-1 HAT-KIT-2 HAT-KIT-3 HAT-KIT-4 HAT-ELFO

TPH (C6-C40) µg/dm3 270 <80 760 140 270 19700 200 250

Összes PAH naftalinok nélkül µg/dm3 0,8 <0,3 <0,3 <0,3 <0,3 19,7 <0,3 <0,3

A minták szénhidrogén tartalma – a HAT-KIT-3 jelű termelőkutat kivéve (19700 µg/dm3) – „D” kármentesítési célállapot határérték alatt volt. A HAT-KIT-3 jelű termelőkút vízkitermelését intenzívebbé tettük, mivel ezen az egy ponton jelentkezett „D” kármentesítési célállapot határérték (1000 µg/l) feletti TPH koncentráció. 2008. szeptember 25-én a 6893-5/2007. sz. vízjogi üzemeltetési engedélyben foglaltaknak megfelelően mintavétel történt a termelő és monitoring kutakból, valamint az elfolyó tisztított vízből. A vizsgálati eredményeket az alábbiakban foglaljuk össze:

HAT-MON-1 HAT-MON-2 HAT-KIT-1 HAT-KIT-2 HAT-KIT-3 HAT-KIT-4 HAT-ELFO

TPH (C6-C40) µg/dm3 330 110 <80 1670 25900 1000 200

Összes PAH naftalinok nélkül µg/dm3 1,0 <0,3

<0,3 0,5 8,4

1,6 <0,3

A minták szénhidrogén tartalma – a HAT-KIT-3 jelű termelőkutat kivéve (25900 µg/dm3) – „D” kármentesítési célállapot határérték alatt volt. A HAT-KIT-3 jelű termelőkút vízkitermelését továbbra is intenzíven folytattuk, a többi mért eredmény megfelel a „D” kármentesítési célállapot határértéknek. A talajvíz tisztító kutakat a rendelkezésünkre álló saját forrás (500 eFt) és tulajdonosi támogatásból (1.600 eFt) 2008. október 31-éig tudtuk finanszírozni. A jelenlegi vizsgálati eredmények alapján elmondható, hogy a HAT-KIT-3 jelű miatt a 2009.évben is szükséges a talajvíztisztító rendszer működtetése, a kármentesítés folytatása.

Hatvani Volán Zrt.


31

A vízhasználók negyedéves és éves bevallását határidőn belül megküldésre került a Közép-Duna völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőségnek, valamint az ehhez kapcsolódó díjfizetési kötelezettségnek eleget tett a Társaság. Élt a jogszabály adta lehetőséggel, hogy csak az engedélyezett kontingens 80%-a után fizetett járulékot, mivel az elmúlt évben csak egy műszakban végzett autóbuszok karbantartási munkálatokat. III.21.4.

A hulladékgazdálkodás feladatainak értékelése

A keletkezett kommunális hulladékok elszállítását a Bio Pannónia Kft. végezte el, az érvényben lévő szerződés alapján. A gépjármű javítási és karbantartási technológia során keletkezett hulladékokat szelektíven gyűjtötte a Társaság. A raktár külső részére a hulladékká vált fémek gyűjtésére nyitott konténereket helyezett el a zárt kerítésen belül. A veszélyes hulladékokat a kommunális és egyéb hulladékoktól elkülönítve került tárolásra. Az elszállíttatásuk folyamatos volt. A tárolókat folyamatosan karbantartják a telepfenntartási csoport tagjai. A Társaság, a Veszélyes Hulladék Bejelentő lapot az illetékes hatóság részére megküldte. A keletkezett, elszállított és telephelyen maradt veszélyes hulladékok mennyiségéről az alábbi táblázat ad információt. Keletkezett

Elszállított

Záró

EWC kód

Fáradt olaj

13 02 08

1 800

3290

5090

0

Olajos iszap

13 05 02

38 963

2200

31960

9203

Festékes fémhulladék

15 01 10

150

410

560

0

Olajos szűrő

16 01 07

80

360

420

20

Fékbetét

16 01 11

500

260

720

40

Akkumlátor

16 06 01

0

3163

1463

1700

Olajos rongy

16 07 08

1 360

560

1320

600

Olajos homok

16 07 08

372

11

0

383

Használt toner

08 03 17

13

3

0

16

Elhasznált fénycső

20 01 21

12

0

0

12

Fékbetét por (azb.ment.)

15 02 02

84

0

0

84

43 334

10 257

41 533

12 058

ÖSSZESEN

III.21.5.

Nyitó

Megnevezés

mennyiség (kg)

Egyéb környezetvédelmi feladatok teljesítése

A Társaság, a telephelyén és környezetének a gyommentesítését folyamatosan végezte. A telephely füves részét felszántatta, betárcsáztatta.

Hatvani Volán Zrt.


32

III. 22. CASH-FLOW KIMUTATÁS

Ssz.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Megnevezés

84 363

45 667

Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés

2 036 59 286 116

619 68 181 202

-760 48 198 35 812 -12 434 -54 686 4 019 2 776

-308 30 490 7 213 -4 983 22 315 -2 509 -75 553

-162 513

-223 354

-181 625 19 112

-227 578 4 224

-11 603

190 184

Befektetett eszközök beszerzése, növekedése Befektetett eszközök eladása, csökkenése Kapott osztalék III. Püi. művből. szárm. pénzeszk-vált. ( 17. – 24. )

17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

2008.

I. Szok. tevből. szárm. pénzeszk-vált. ( 1. – 13.)

II. Bef. tevből. szárm. pénzeszk-vált. ( 14. – 16. ) 14 15 16

2007.

Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvény, hitelviszonyt megt. ép. kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele H. lej. nyújtott kölcs. és elh. bankbetétek törlesztése, csökk. Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megt. ép. visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése H. lej. nyújtott kölcs. és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lej. köt. változása IV. Pénzeszközök változása ( I. + II. + III. )

145 000 52 259

51 411

-76 281

-43 174

12 419

36 947

-89 753

12 497

Hatvani Volán Zrt.


33

III. 23. EGYÉB A Társaságot, a KHEM 2009. március 30-án kelt írásbeli tájékoztatása alapján, a 2008. évi, autóbusszal végzett helyközi közszolgáltatási feladatot teljesítésével kapcsolatban felmerült, bevételekkel nem fedezett költségek ellentételezésére további 74.813 eFt költségtérítés illeti meg, melynek kifizetése 2009-ben történik. A Társaság ezt az összeget, az összemérés elvének történő megfelelés miatt, az aktív időbeli elhatárolás és az egyéb bevételek között számolta el 2008-ban, amely a Társaság mérlegét és eredmény-kimutatását az alábbiakban változtatta meg.

Megnevezés

Aktív időbeli elhatárolások

A veszteségtérítés elszámolása előtt után eFt 953

75 766

0

74 813

1 149 272

1 224 085

Mérleg szerinti eredmény

-74 194

619

Saját tőke

629 959

704 772

1 149 272

1 224 085

Egyéb bevételek

127 835

202 648

Üzemi eredmény

-58 460

16 353

Szokásos vállalkozási eredmény

-84 771

-9 958

Adózás előtti eredmény

-74 194

619

Adózott eredmény

-74 194

619

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Eszközök Összesen

Források Összesen

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents