Környe-Bokod Takarékszövetkezet
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
Kelt: Környe, 2013. március 11.
a Takarékszövetkezet vezetője
1. ÁLTALÁNOS FEJEZET
2
1.1. A Takarékszövetkezet bemutatása
A Környe és Vidéke Takarékszövetkezetet 1958. szeptember 15-én alapította 100 magánszemély 10.000 Ft alaptőkével. A Takarékszövetkezet határozatlan időtartamra alakult. A Takarékszövetkezet tulajdonosi köre az idő múlásával jelentősen átalakult. Jelentős változás következett be a Takarékszövetkezet életében 2008. július 1-én. E napon a Környe és Vidéke Takarékszövetkezetbe beolvadt a Bokod és Vidéke Takarékszövetkezet, s így a két takarékszövetkezet Környe-Bokod Takarékszövetkezet néven működik tovább. Az egyesülés során a Takarékszövetkezet tagjainak száma 473 főre emelkedett. Jelenleg 3 jogi személy és 418 természetes személy tagja van. A Takarékszövetkezet működési körzete az egyesülés következtében bővült. A működés kezdetben Környére korlátozódott, majd a kecskédi és vértesszőlősi kirendeltségek megnyitását követően Tatabányán új fiókok nyitásával bővült az ügyfélkör. Az egyesülés során a bokodi, oroszlányi és a dadi körzettel növekedett a működési terület. A Takarékszövetkezet működésének fő célja, hogy betétek gyűjtésével, hitelek nyújtásával, pénzforgalmi szolgáltatásokkal és egyéb pénzügyi tevékenységekkel álljon rendelkezésre ügyfeleinek. A Takarékszövetkezet cégneve: Környe-Bokod Takarékszövetkezet Mivel a Takarékszövetkezet csatlakozott a TAKARÉKPONT üzleti modellhez, mely a Takarékbank égisze alatt működik, széles körben jelenik meg a Takarékpont hálózat tagjaként. Székhely: 2851. Környe, Alkotmány u. 14. Telephelyei (kirendeltségei): Környe, Alkotmány u. 14. Kecskéd, Óvoda u. 3. Vértesszőlős, Valusek u. 53. Tatabánya, Hadsereg u. 60. Tatabánya, Árpád u. 102. Tatabánya, Ságvári u. 33. 1/b Tatabánya, Dózsa Gy u. 62. Bokod, Fő út 50/a Oroszlány, Rákóczi u 7/a Dad, Dózsa Gy. u. 1/a Oroszlány, Móricz Zs u.33/a Gazdálkodási forma: szövetkezeti hitelintézet A Takarékszövetkezet adószáma: 10044874-2-11
3
A Takarékszövetkezet cégjegyzékszáma: KEM Cégbíróság, Cg: 11-02-000652 A takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete, annak változása A takarékszövetkezet tulajdonosainak megoszlása 2011. december 31-én Ezer forintban
Kirendeltség Környe Kecskéd Vértesszőlős Kertváros Bánhida Cseri Dózsakert Bokod Oroszlány Dad Borbála Összesen
Természetes személy Jogi személy Fő Állomány Fő Állomány Fő 99 19 150 2 150 101 19 950 1 50 20 19 2 350 0 0 19 16 2 500 0 0 16 28 8 150 0 0 28 36 3 150 0 0 36 22 2 550 0 0 22 61 11 000 0 0 61 53 8 850 0 0 53 17 1 850 0 0 17 59 14 850 0 0 59 429 75 350 3 200 432
Összesen Állomány 19 300 1 000 2 350 2 500 8 150 3 150 2 550 11 000 8 850 1 850 14 850 75 550
A Takarékszövetkezet tulajdonosainak megoszlása 2012. december 31-ére az alábbiak szerint változott: Ezer forintban
Kirendeltség Környe Kecskéd Vértesszőlős Kertváros Bánhida Cseri Dózsakert Bokod Oroszlány Dad Borbála Összesen
Természetes személy Jogi személy Fő Állomány Fő Állomány Fő 98 19 100 2 150 100 19 950 1 50 20 18 2 300 0 0 18 16 2 500 0 0 16 26 8 050 0 0 26 34 3 050 0 0 34 22 2 550 0 0 22 61 11 000 0 0 61 51 8 600 0 0 51 17 1 850 0 0 17 56 13 600 0 0 56 418 73 550 3 200 421
Összesen Állomány 19 250 1 000 2 300 2 500 8 050 3 050 2 550 11 000 8 600 1 850 13 630 73 750
A Takarékszövetkezet Alapszabálya szerint egy tulajdonos egy szavazattal rendelkezik. Az egy tag által lejegyezhető alaprészjegy minimális összege 2012 évtől kezdődően 10.000 Ft, korábban 50.000 Ft volt. A módosítást jogszabályi előírások változása indokolta. A Takarékszövetkezet tagjainak száma 2012.december 31-én 421 fő, a részjegyek állománya 73 750 ezer forint. A Cégbíróságon bejegyzett tőke 67.550 ezer forint. Év közben 11 tag kilépéséről – 1.800 EFt összegben - döntött az Igazgatóság, belépő új tag nem volt.
4
A Cégbíróságon bejegyzendő tőkénk azonban továbbra is változatlanul 67.550 EFt, a 2012. évi csökkenéssel nem kívánjuk jegyzett tőkénket változtatni. A részjegyekhez kapcsolódóan a tagoknak Privát betét elhelyezési jogosultságuk volt, – 2011. december során az Igazgatóság új betét elhelyezését felfüggesztette - mely betét mindenkori kamatát a Takarékszövetkezet Igazgatósága határozza meg. A Privát betét állománya 2012. december 31-én 104.740 EFt.
A Takarékszövetkezet tevékenységének bemutatása A Takarékszövetkezet a tagok személyes közreműködésével és vagyoni hozzájárulásával, demokratikus önkormányzat keretében a tagok érdekeit szolgáló pénzügyi szolgáltatási és más kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységet folytat. A Takarékszövetkezet célja, hogy a pénzbeli megtakarításokat a saját önálló szervezete útján összegyűjtse, és meghatározott körben pénzforgalmi és hitelműveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végezzen. A Takarékszövetkezet működési területe: Magyarország területe
A Takarékszövetkezet tevékenységi körei: A Takarékszövetkezet tevékenységi körei a TEÁOR '08 szerint: A Takarékszövetkezet főtevékenysége: 64.19 Egyéb monetáris közvetítés 64.19 Egyéb monetáris közvetítés 64.99 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 66.12 Értékpapír, árutőzsdei, ügynöki tevékenység 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítői tevékenység 66.22 Biztosítási, ügynöki, brókeri tevékenység 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A Takarékszövetkezet az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 802/1997/F, 1.600/1998., 1.438/1998. és 581/1999. és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete I.885/2000., I.-1231/2000. E-III/620/2006. és EN-I/M-395/2009. számú határozatai alapján a fenti tevékenységi körökön belül az alábbi szolgáltatások üzletszerű végzésére jogosult: a.) Betét gyűjtése, és más visszafizetendő pénzeszközök - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása. b.) Hitel- és pénzkölcsön nyújtása - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást. c.) Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása. d.) Valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. e.) Letéti szolgáltatás és széfszolgáltatás
5
f.) Pénzügyi szolgáltatás közvetítése, pénzügyi szolgáltatás üzletszerű - forintban és devizában, valutában - végzése, g.) Biztosítási ügynöki tevékenység, h.) Pénzkölcsön-nyújtás a pénzügyi szolgáltatáson belül a követelések megvásárlása (faktoring ügylet) pénzügyi szolgáltatás forintban történő üzletszerű végzés, oly módon, hogy a Takarékszövetkezet által egy faktortól megvásárolt követelések együttes összege nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori szavatoló tőkéjének 100%-át. A Takarékszövetkezetnek a faktorált követelések tekintetében a határozatban foglaltak szerint kell eljárni. i.) Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása j.) Befektetési szolgáltatási tevékenységek és kiegészítő szolgáltatások közvetítése (függő ügynöki tevékenység) k.) A pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység A Takarékszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Takarékszövetkezetek számára megengedett egyéb tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül, bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, egyéni vállalkozó, nonprofit szervezet és egyéb szervezet, illetve természetes személy, valamint azon közösségei körében jogosult végezni. A Takarékszövetkezet a TAKINFO Kft-vel, valamint a HW Stúdióval kötött szerződés alapján bizonyos tevékenységeit kiszervezi. Ezek a tevékenységek a következők:
Kisbanki BOSS rendszer üzemeltetése NETBOSS rendszer üzemeltetése Kisbanki Vezetői Információs Rendszer üzemeltetés Aláírás karton rendszer üzemeltetés Központi kivonat, egyenlegértesítő nyomtatás KHR referenciaadatok továbbítása és Credit Reference (pozitív adóslista)T-BAR Electra rendszer üzemeltetése BOSS listatár IVR - SMS szolgáltatás SMS továbbítás üzemeltetése Takarékszövetkezeti Electra, Internet Banking és Electra Home Banking rendszerek üzemeltetése, TIER Takarékszövetkezeti Előtét Rendszer (TIER) szolgáltatás. Vékony-kliens technológia BORDER (HW Stúdió)
A kiszervezett tevékenységek bejelentése a Felügyelet felé megtörtént. A kiszervezett tevékenységek körét, és a kiszervezett tevékenységek végzőjét a Takarékszövetkezet az Üzletszabályzatában feltüntette. A Takinfo-hoz kiszervezett tevékenység ellenőrzését a BOSS Klub tag Hitelintézetek döntése alapján 2012. évre vonatkozóan a ProCons Kft. végzi el 2013. év elején.
6
A vizsgálat során valamennyi kiszervezett tevékenységet, az igénybevett szolgáltatásokhoz kapcsolódó szolgáltatási szerződésben, illetve Hpt. 13/C §-ban foglaltak szerinti megfelelőség szempontjából vizsgálják. A kiszervezett tevékenységek ellenőrzését az Igazgatóság évente vizsgálja, a kiszervezett tevékenység ellenőrzéséről a legutolsó beszámolót a 95/VIII/2011.12.12. számú igazgatósági határozattal fogadta el. A Takarékszövetkezet képviseletére jogosult és a beszámoló aláírására kötelezett személyek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a két ügyvezető jogosult hitelesíteni. Ügyvezető igazgató: Wéber Ferencné, Környe, Feszty Á. u. 33. Ügyvezető főkönyvelő: Hoffart Ferencné, Környe, Ságvári u. 1/a A beszámoló elkészítésével megbízott személy Wéber Ferencné ügyvezető igazgató (regisztrációs szám: 121699) A könyvviteli feladatok vezetéséért felelős személy Hoffart Ferencné ügyvezető főkönyvelő (regisztrációs szám: 121700)
Közzétételek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját, üzleti jelentését, valamint az üzleti évről szóló nyilvánosságra hozatali követelmények teljesítését a www.kornyeitakarek.hu weboldalon közzéteszi.
1.2. A kapcsolt vállalkozások bemutatása A Takarékszövetkezet jelenleg egy kapcsolt vállalkozással rendelkezik, a Környei Tak-Ing Kft-vel. Környei Tak-Ing Kft Cégnév: Környei TAK – ING Ingatlanhasznosító Korlátolt felelősségű Társaság Székhely: 2851.Környe, Alkotmány u.14. Társasági forma: Egyszemélyes Kft A vállalkozás vezetése: Ügyvezető: Lengyel László 2851.Környe, Alkotmány u.109. a beszámoló aláírására jogosult személy. A társaság adószáma: 12875025-2-11
7
A társaság cégjegyzék száma: Komárom-Esztergom Megyei Cégbíróságnál 11-09-008828 A társaság alapításkori törzstőkéje: 3.000.000,-Ft, a Takarékszövetkezet tulajdoni hányada: 100 % A társaság jegyzett törzstőkéje 2012. december 31-én 3.000.000,-Ft A társaság alapításának dátuma: 2002. július 09. A társaság fennállásának időtartama: Határozatlan A társaság tevékenységi köre: Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6820’08 Épületépítési projekt szervezése 4110’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele 6810’08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) 7733’08
A társaság létrehozásának indoka, hogy ingatlan beruházásra, forgalmazásra, üzemeltetésre, illetve irodagép, számítógép kölcsönzésre 100%-os tulajdonában lévő Kft-t hozzon létre a Takarékszövetkezet a fenti tevékenység elkülönítésére, a Takarékszövetkezeti tevékenységtől. A társaság az előző években a megkezdeni kívánt beruházási projektjéhez telket vásárolt Tatabánya Gál ltp-en, ahol az alapítónak a Gál ltp-i új fiókját építteti meg generálkivitelezővel. A beruházás 2004. évben kezdődött, a generálkivitelező Kft késedelmes teljesítése, majd felszámolásának megindulása miatt a beruházás elhúzódik. A Kft felszámolója a SERATUS Zrt. A felszámolási eljárás elhúzódik. Az építkezés leállt. 2007 év során a kivitelező Kft ellen felszámolási eljárás indult, a kirendelt felszámoló a Seratus Zrt. Hitelezői igényünket a jogszabályoknak megfelelően bejelentettük a felszámolónak. A felszámoló hitelezői igényünket „A” kategóriába sorolta és a generálkivitelező vagyonaként értékesítésre hirdette meg az egész épületet. 2008. nyarán a bíróság megtiltotta a felszámolónak az értékesítést, és új felszámolóbiztos kinevezésére került sor. A TAK-ING Kft a projekt vonatkozásában, mint telektulajdonos alperesként vesz részt, a lakók egy része által indított tulajdonjog megállapítása iránti perben. Az eljárás jelenleg is folyik, 2012. évben részítélet született a kivitelező tulajdonszerzésének elutasítását megállapítva. A Tak-Ing Kft 2009. és 2010. évben egy-egy POS terminált vásárolt, melyet a Takarékszövetkezet ügyfelének ad bérbe, más tevékenységet nem folytat, bevételei az említett bérleti díjon kívül nem keletkeztek, kivéve a bankszámla éves kamatjóváírását. Kiadásait az alapító Környe-Bokod Takarékszövetkezet által engedélyezett hitelkeretből fedezi. Évenkénti veszteségének pótlására az alapító lekötött tartalékból forrást biztosít, melyet a Kft-nek későbbi nyereségéből vissza kell pótolni. 8
A mérlegkészítés időpontja 2011. évtől az eddigi január 31. helyett január 15-re változott, így összhangba került a tulajdonos Környe-Bokod Takarékszövetkezetével. A KFT 2012. évi eredménye (veszteség) – 1 879 EFt, melynek fedezetéül az alapító KörnyeBokod Takarékszövetkezet Igazgatósága úgy döntött, hogy pótbefizetést teljesít 1 879 EFt összegben, melyet a Kft a lekötött tartalékban tart nyílván. A számviteli törvény 119. §. alapján konszolidált beszámoló nem készül, mivel a Takarékszövetkezet beszámolója konszolidálás nélkül is megbízható és valós képet ad. A Környei Tak-Ing Kft 2012. évi mérlegadatait az alábbi táblázat tartalmazza:
Környei TAK-ING Ingatlanhasznosító Kft Mérleg Sorszám a
A tétel megnevezése b
1
A.
Befektetett eszközök
2
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
10
II.
TÁRGYI ESZKÖZÖK
18
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
27
B.
Forgóeszközök
28
I.
KÉSZLETEK
35
II.
KÖVETELÉSEK
43
III. ÉRTÉKPAPÍROK
49
IV. PÉNZESZKÖZÖK
52
C.
56
Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
57
D.
Saját tőke
58
I.
JEGYZETT TŐKE
60
II.
JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
61
III. TŐKETARTALÉK
62
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
63
V.
64
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
67
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
68
E.
72
F.
73
I.
77 86 98 102
adatok E Ftban
2011. december 31.
II. III. G.
LEKÖTÖTT TARTALÉK
Céltartalékok Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
Előző év Tárgyév C
Index
e
34 175
36 115
0
0
105,68%
34 175
36 115
0
0
4 944
995
0
0
1 167
845
0
0
3 777
150
0
0
39 119
37 110
-16 691
1 121
%
3 000
3 000
100,00%
-13 451
-33 142
2 463,91%
13 451
33 142
2 463,91%
0
0
-19 691
-1 879
105,68% 20,13% 72,41% 3,98% 94,86%
9,54%
0
0
55 376
35 602
0
0
40 444
20 944
51,79%
14 932
14 658
98,17%
434
387
89,17%
39 119
37 110
94,86%
64,29%
9
Eredménykimutatás Sorszám a
Előző év c
A tétel megnevezése b
3
I.
Értékesítés nettó árbevétele
6
II.
7
Tárgyév
Index
e
45
34
Aktivált saját teljesítmények értéke
0
0
III.
Egyéb bevételek
1
1
14
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
1 095
986
90,05%
18
V.
Személyi jellegű ráfordítások
679
679
100,00%
19
VI.
Értékcsökkenési leírás
47
51
108,51%
20 22
VII. A.
Egyéb ráfordítások
17 734
66
0,37%
-19 509
-1 747
8,95%
33
VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei
2
6
300,00%
41
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
184
138
75,00%
42
PÉNZÜGYI MŰV EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALK EREDMÉNY (±A±B)
-182 -19 691
-132 -1 879
72,53%
43
B. C.
44
X.
Rendkívüli bevételek
45
XI.
Rendkívüli ráfordítások
46
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
0
0
47
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)
-19 691
-1 879
9,54%
48
XII.
49
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)
-19 691
-1 879
9,54%
52
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
-19 691
-1 879
9,54%
ÜZEMI TEV EREDM (I±II+III-IV-V-VI-VII)
75,56% 100,00%
9,54%
Adófizetési kötelezettség
A Takarékszövetkezet nem tagja közös vezetésű vállalkozásoknak. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik társult vállalkozásokkal, nincs olyan vállalkozása, amelyben 20 %-os részesedéssel rendelkezik. Az alábbi táblázat tartalmazza azokat a vállalkozásokat, melyekben a Takarékszövetkezet részesedéssel bír. A Takarékszövetkezetnek nincs a Tak-Ing Kft leányvállalat kivételével a Hpt. szerinti minősített befolyása ( legalább 10 %-os). Befektetések alakulása Ezer forintban
Befektetések MTB RT db névérték nyilv. tart. érték Co-Portfólió KFT Környei Tak-Ing KFT értékvesztés Takarék 2002 KFT Hitelgarancia RT AVHGA Banküzlet RT
2009. 9 242 18 484 79 619 1 650 3 000 -900 0 225 200 100
2010. 10 148 20 296 88 679 1 650 3 000 -1 500 0 225 200 100
2011. 10 148 20 296 88 679 1 650 3 000 -2 400 0 225 200 100
2012.
Tul ar
11 054 22 108 0,808% 97 739 1 650 1,280% 3 000 100,00% -2 400 0 225 0,000% 200 0,000% 100 0,000%
2012/2009 2012/2011 119,61% 108,93% 119,61% 108,93% 122,76% 110,22% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 266,67% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
100,00% 100,00% 100,00%
Vagyoni érd összes bruttó
84 794
93 854
93 854
102 914
121,37%
109,65%
Vagyoni érd összes nettó
83 894
92 354
91 454
100 514
119,81%
109,91%
10
A Takarékszövetkezet részesedései kevésbé mobilizálható befektetések, amelyeket a Takarékszövetkezet üzletpolitikai célból szerzett. E befektetések a banki tevékenységet, a működést tartósan szolgáló intézményekbe történtek.
-
MTB Zrt A német DZ Bank részesedését az MFB ZRt vásárolta meg 2012. évben. Továbbra is a Takarékszövetkezeti kör maradt a Takarékbank fő tulajdonosa. E befektetés mindeddig problémamentes volt, így értékvesztés képzésére nem került sor. E befektetés célja nem a jövedelemszerzés. A Takarékbank vezeti a Takarékszövetkezet bankszámláját, ernyőbankként működve jogi és szakmai segítséget nyújt. A Takarékszövetkezet kapcsolódott a Takarékbank által kezdeményezett Takarékpont üzleti modellhez, mely a csatlakozott takarékszövetkezetek körében azonos termékek értékesítését, egységes arculattal történő megjelenést és kölcsönös készpénzkiszolgálást biztosít.
-
Co-Portfólió Kft Befektetés értéke 1.650.000 Ft. Az 1990-es évek elején Takarékbanki és Konzum banki részvények értékesítése kapcsán keletkezett e befektetés. A Kft üzletpolitikája szerint a társaság legfontosabb célja a tagok tőkeerejének erősítése a rendelkezésre álló eszközeivel. Megállapodás alapján a társaság osztalékfizetési politikáját úgy alakította ki, hogy tagjainak annyi osztalékot fizet, amennyit a tagjainál történt befektetései után a Kft kap.
-
Környei Tak-Ing Kft A Takarékszövetkezet 2002 szeptemberében alapította a 100 %-os tulajdonban álló Kft-t. A Kft megalapításának célja, hogy a Takarékszövetkezet banküzemi célú ingatlan beruházásainak lebonyolítását elvégezze. A Kft tevékenységéről időről időre beszámol a Takarékszövetkezet igazgatóságának. E befektetés az elhúzódó beruházás miatt rossz minősítési kategóriába került és 80 %-os mértékű értékvesztés elszámolására került sor már 2011. évben, s ez 2012-ben sem változott. A Kft veszteségeinek fedezetére – mivel még bevételei nincsenek – évente lekötött tartalékot ad át a Takarékszövetkezet.
-
AVHGA A Bokod és Vidéke Takarékszövetkezettől átvett befektetés, melynek célja az, hogy a Takarékszövetkezet részesülhessen az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alap szolgáltatásaiból.
-
Hitelgarancia Zrt 1992-től az OTSZ kezdeményezésére a Takarékszövetkezetek is részesülhettek a Hitelgarancia Zrt szolgáltatásaiból. Az OTSZ Elnöksége úgy határozott, hogy a
11
Takarékszövetkezeti mozgalom 40 millió Ft részvényt vásároljon az rt-ben. Ennek felét az országos KFA éves kamatbevételéből finanszírozták, a másik felét a Takarékszövetkezetek biztosították saját forrásból. A Takarékszövetkezet jelenleg 225 ezer forinttal részesedik e befektetésből. A befektetés után osztalékot nem kap a Takarékszövetkezet. -
Banküzlet Zrt 100 ezer forint befektetéssel rendelkezik a Takarékszövetkezet 1995 évtől kezdődően. Az rt rossz követelések megvásárlásával és behajtásával foglalkozik. A Takarékszövetkezet is e társaságnak értékesíti rossz követeléseit. Az eredményes behajtás után a társaság a bevétel egy részét visszajuttatja. Osztalékfizetésre nem számít a Takarékszövetkezet, a befektetés probléma mentes, így értékvesztés képzésére nincs szükség. 2012. év során nem történt követelés eladás.
1.3. A befolyással rendelkező tagok bemutatása A Takarékszövetkezetnél nincs olyan tulajdonos, aki a szavazatok több mint 10 %-kal rendelkezik. A Takarékszövetkezetnél az egy tag egy szavazat elve érvényesül.
1.4. A befolyással bíró részesedések bemutatása A Takarékszövetkezetnek nincs olyan befektetése, ahol szavazatok több mint 50 %-kal rendelkezik.
1.5 Információk az összevont (konszolidált) éves beszámolóról, amelybe a Takarékszövetkezetet bevonták A Takarékszövetkezet nem tartozik vállalkozáscsoporthoz, így nem szerepel összevont (konszolidált) beszámolóban.
1.6. Általános számviteli információk a Takarékszövetkezetről A számvitelről szóló törvény előírásai szerint a Takarékszövetkezetre, mint pénzintézetre, speciális könyvvezetési és éves beszámoló készítési kötelezettségek vonatkoznak. A fentiek figyelembevételével a Takarékszövetkezet - a számviteli törvény értelmében is kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít.
12
Az éves beszámoló a mérleget, az eredmény-kimutatást, a kiegészítő mellékletet foglalja magában. Ezen túl a gazdálkodás megbízható és valós bemutatása érdekében üzleti jelentést készít a Takarékszövetkezet. A számlarend összeállításánál a Takarékszövetkezet az éves beszámoló számviteli követelményeinek maradéktalan biztosításán túlmenően a belső számviteli információs rendet úgy alakította ki, hogy annak adataiból évközben is kielégíthető a Felügyelet, és a Magyar Nemzeti Bank információs igénye. A mérleg fordulónapja: 2012. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2013. január 15. A könyvvizsgálói záradékkal ellátott és a küldöttgyűlés által jóváhagyott éves beszámolót - az üzleti jelentés kivételével - 2013. május 30-ig helyezi letétbe a Cégbíróságnál a Takarékszövetkezet. Az éves beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 30-ig nyújtja be a Takarékszövetkezet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez és a Magyar Nemzeti Bankhoz, továbbá az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alaphoz (OTIVA) és az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatához. A Takarékszövetkezet a számviteli politikáját úgy alakította ki, hogy az alapján megbízható és valós kép álljon rendelkezésére a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. Az eszközöknek a mérlegben kimutatott legmagasabb értéke - a számviteli törvény 41/A. §ban foglaltak kivételével - csak a beszerzési, illetve az előállítási költség lehet. Az óvatosság elvének érvényesítése érdekében az eszközök értéke csökkentésre kerül az értékcsökkenések, értékvesztések elszámolásával, valamint a céltartalékok képzésével. A bruttó elszámolás elvének érvényesítéseként a bevételek és a költségek (ráfordítások), illetve a követelések és a kötelezettségek egymással szemben nem kerülnek elszámolásra. A könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során érvényesítésre kerül az egyedi értékelés elve is, tehát az eszközök és források egyedileg kerülnek rögzítésre, leltározással és egyeztetéssel történik meg az ellenőrzésük, és egyedenként kerülnek értékelésre. Ez a feltétele a valódiság elve érvényre juttatásának is. A mérleg készítése során figyelembe lettek véve a folytonosság elvének előírásai is, mely szerint az értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változást előidéző tényezők tartósan (legalább egy éven túl) jelentkeznek, és a változás miatt állandónak minősül. A változás ténye, valamint annak az eszközökre, forrásokra és az eredményre gyakorolt számszerűsített hatása a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák, és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg főösszege 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát.
13
Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több, mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a -
befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, - az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, - a vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték magasabb Fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekinti a Takarékszövetkezet az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi tervszerinti értékcsökkenés összege. A Takarékszövetkezet tartósnak tekint minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűnek tekintendőek azok a készletek, amelyeknek könyv szerinti értéke főkönyvi számlánként nem haladja meg az adott számlához tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások tételei közül azok tekintendők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos tevékenység eredményének 5 százalékát meghaladják.
A Takarékszövetkezet a főkönyvi és analitikus nyilvántartásait a BOSS rendszer segítségével végzi. A központi szervert a TAKINFO Kft működteti. A fenti rendszeren kívül – a rendszerbe integráltan – használja a Takarékszövetkezet a Vevőszállító modult, valamint a vezetői információs rendszert kiszolgáló VIR rendszert. A bérszámfejtés a Progadat Kft által szállított PROHUMAN rendszer keretében történik. 2011. évtől kezdődően az iktatási és megkeresési feladatok elvégzésére került rendszerbe állításra a HW Stúdió Kft-től vásárolt BORDER rendszer. A Takarékszövetkezet a költségek elszámolására az elsődleges költségnem elszámolást alkalmazza. A költségek könyvelése kirendeltségek és központ megbontásban történik. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést.
A számviteli törvény rendelkezései szerint a Takarékszövetkezet beszámolóját pénzintézeti minősítésű könyvvizsgálóval kell ellenőriztetni.
14
A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató KFT 2800.Tatabánya, Szent Borbála tér 6. Cégjegyzék szám: 11-09-005037 MKVK ny. sz.: 000580 PSZÁF ny.sz.: T-000580/97 Virsik Teréz kamarai tag könyvvizsgáló 2800 Tatabánya, XV. Aknai házak 3.1. MKVK ny.sz.: 000328 PSZÁF ny.sz.:E-000328/94
A könyvvizsgáló 2012. évi díjazása nettó 2.040.000 Ft. A könyvvizsgáló az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatást, adótanácsadói szolgáltatást nem végzett, így díjban sem részesült.
A kötelező számviteli szabályzatok bemutatása A Takarékszövetkezet számviteli politikája keretében az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Számlatükör - Számlarend - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzat - Eszközök és források értékelési szabályzata keretében: - Kockázatvállalási szabályzat - Befektetési szabályzat - Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat - Fedezetértékelési szabályzat - Ügyletminősítési és értékelési szabályzat - Értékvesztés és céltartalék-képzési szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat - Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat - Számlavezetésre vonatkozó szabályzat - Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata - Önköltségszámítási szabályzat
A mérleg és eredménykimutatás formájának megválasztása A mérleg összeállítása a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Korm rendelet 4-9. §-a és az 1. számú melléklete alapján készült. Az eredmény-kimutatás változata: forgalmi költség eljárású, tagolása a fenti jogszabály 1011. §-ai és annak 2. számú mellékletének megfelelő függőleges tagolással készült. 15
Az értékcsökkenés számítás módszerei A Takarékszövetkezet az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az eszköz várható élettartama végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke alapján lineáris kulcs alkalmazásával állapítja meg. Nulla a maradványérték, ha az élettartam végén várható érték nem haladja meg a tárgyi eszköz bruttó beszerzési árának 40 %-át. A szellemi termékek elhasználási időszakát 5 évben határozta meg a Takarékszövetkezet és lineáris kulcs alkalmazásával, történik az értékcsökkenési leírás elszámolása. A tárgyi eszközök használati ideje egyedileg kerül megállapításra és lineáris módszer alkalmazásával történik az értékcsökkenés leírása. A 100 E Ft alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök bekerülési értékét használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben számolja el a Takarékszövetkezet.
Értékelési eljárások Vásárolt készletek értékelési eljárása A Takarékszövetkezet kizárólag vásárolt készletekkel rendelkezik, saját termelésű készletei nincsenek. A Takarékszövetkezet a mérlegben a vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron mutatja ki.
Az eszközök értékelése, az értékvesztés és a céltartalék képzés során követett eljárás
Az ügyfelekkel szembeni követelések, a részesedések értékelése és értékvesztés képzés során a Takarékszövetkezet egyedileg értékeli a tételeket, csoportos értékelést nem alkalmaz. Az értékelés során egyszerűsített, illetve teljeskörű értékelés elvét alkalmazza. A kintlévőségek értékvesztése és céltartalék képzés a 250/2000 Korm. rendelet 7. mellékletében meghatározott szempontok alapján készített belső szabályzat alapján került megállapításra az ügyfelekkel szemben fennálló követelésekre. A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni követeléseit, részesedéseit öt kategóriába sorolja be.
Minősítési kategóriák Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz
Egyszerűsített eljárás %-a
Teljeskörű eljárás %-a
0% 10% 30% 70%
0% 1 - 10 % 11 -30 % 31 - 70 %
100%
71 - 100 %
Az egyszerűsített eljárást a kisösszegű kockázatok esetében alkalmazza a Takarékszövetkezet. Egyéb esetekben teljeskörű minősítési eljárásra kerül sor. Ebből a szempontból kisösszegű kockázatoknak tekinti a Takarékszövetkezet
16
-
az 5 millió forint és az 5 millió Ft alatti vállalkozásokkal szembeni kockázatokat és a lakossági ügyféllel szemben vállalt kockázatokat.
Sajátos értékelési eljárás vonatkozik az átstrukturált hitelekre. Átstrukturált hitelek az alábbiak: Az adós, vagy a Takarékszövetkezet kezdeményezésére a - követelést keletkeztető eredeti - szerződés módosítása keretében újratárgyalt, átütemezett (prolongált), átstrukturált hitelek, kölcsönök (beleértve a vásárolt követeléseket és egyéb, pénzkölcsönnek minősülő ügyletből, illetve más pénzügyi szolgáltatásból eredő követeléseket is), amelyek esetében - a szerződésmódosításra a nem fizetés elkerülése érdekében azért került sor, mert az adós, pénzügyi pozíciójának, fizetőképességének jelentős (legalább hat hónapja nem tudja teljesíteni fizetési kötelezettségét az eredeti törlesztőrészlettel számítva) romlása miatt, visszafizetési kötelezettségének az eredeti szerződéses feltételek szerinti nem tud eleget tenni és - a szerződésmódosítás az eredeti szerződés szerinti feltételeket - az azonos típusú, azonos feltételekkel kötött szerződésekre vonatkozó piaci feltételektől eltérően, az ügyfél számára lényegesen kedvezőbb módon és - jelentősen megváltoztatja. - sor kerülhet olyan kiegészítő megállapodásra, vagy új szerződés megkötésére, amely a fel nem mondott eredeti szerződés miatt fennálló tartozások (tőke- és/vagy kamattartozások) törlesztése céljára nyújtott új hitelre, illetve a kockázat növekedésének elkerülését és a veszteség mérséklését szolgáló további kötelezettségvállalásra vonatkoznak. Ilyen esetben ezen kiegészítő megállapodások, illetve kapcsolódó új szerződések miatt keletkezett követelések is átstrukturált hitelnek (követelésnek) minősülnek. Átstruktúrált hitelnek minősül a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítésének rendjéről szóló törvény alapján nyújtott gyűjtőszámlahitel, valamint az a devizakölcsön, amelyre tekintettel a Takarékszövetkezet a gyűjtőszámlahitelt nyújtotta.
Értékpapírok értékelésének módszere A befektetett pénzügyi eszközök értékelése a számviteli törvénynek megfelelően egyedileg történik. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok beszerzési értéke a felhalmozott kamattal csökkentett vételi értéken került kimutatásra. A Takarékszövetkezet a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseit bekerülési értéken tartja nyilván mindaddig, amíg a társaság piaci megítélése a Szv. törvényben előírtak szerint nem csökken. A forgóeszközök között kimutatott, egy évnél rövidebb lejáratú nem kamatozó értékpapírok értékelése beszerzési értéken, tehát tényleges vételáron történtek. A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazza a vételár részét képező felhalmozott kamatot. A befektetési célú, névértéktől eltérő áron történő értékpapír vásárlás esetén a névérték és a tényleges beszerzési ár közötti különbözet időarányos részét a mérlegben az időbeli elhatárolások között mutatja ki a Takarékszövetkezet.
Időbeli elhatárolások elszámolásának rendszere
17
Aktív időbeli elhatárolások Bevételek elhatárolása: Időarányosan járó, de még nem esedékes kamatok és kamat jellegű jutalékok összege ha: - a tárgyévre időarányosan járnak, a mérlegkészítés napjáig esedékesek és be is folynak, - a tárgyévre időarányosan járnak, de a mérlegkészítés napjáig nem esedékesek és problémamentes, vagy külön figyelendő követeléshez kapcsolódnak, - olyan bevételeket, amelyek 2013. évben jelennek meg tényleges pénzbevételként, de a mérleggel lezárt elszámolási időszakot illetik meg. Költségek elhatárolása: - a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadások, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapja utáni időszakra számolhatók el. Passzív időbeli elhatárolások - a mérleggel lezárt 2012. évet terhelő minden olyan költség, ráfordítás, amely 2013. évben került kifizetésre, - a mérleggel lezárt évhez kapcsolódó és a mérlegkészítés időpontjáig kifizetésre került, illetve megállapított, de ki nem fizetett prémiumot (a vezetőknek is), jutalmat, és azok járulékait.
A megbízható, valós összkép biztosítása a beszámolóban A Takarékszövetkezetnél a számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a beszámoló mérlegében, eredménykimutatásában történő bemutatásához, a számviteli törvényben előírtakon túlmenően további információkat a kiegészítő melléklet nem tartalmaz. A következetesség elvének megfelelően a Takarékszövetkezetnél az egymást követő üzleti évek beszámolóiban szerepelő adatok összehasonlíthatósága, a mérleg és az eredmény-kimutatás formája, szerkezeti felépítése, tagolása és tartalma, valamint a mérlegtételek értékelési elveinek és eljárásainak állandósága és az adatokat alátámasztó könyvvezetés állandósága biztosított.
18
2. RÉSZLETEZŐ FEJEZET
19
2.1. Immateriális javak
A tétel megnevezése
Az előző év
5 244 5 244
9. Immateriális javak a) immateriális javak
Tárgyév
Index
11 994 11 994
228,72% 228,72%
b) immateriális javak értékhelyesbítése
Az immateriális javak beruházásaként aktíválásra került az év során a Vékony kliens technológia használati joga 8 323 EFt összegben, hozzá kapcsolódóan 775 EFt értékű szoftverbeszerzés valamint a Kombinált Mikrohitelek kezeléséhez szükséges program 381 EFt értékben. A Vékony kliens technológia bevezetésével a korábbi rendszerből selejtezésre kerül 325 EFt nyilvántartási értékű eszköz. Az elszámolt értékcsökkenés 2 404 EFt értékben csökkentette az immateriális javak értékét. A Takarékszövetkezet 2012. évben a terv szerinti értékcsökkenési leírást lineáris leírási módszerrel számolta el. Terven felüli leírásnak minősül az év során selejtezett eszközök nettó értéke, mely 325 Eft volt, s ez a társasági adó alapjának számítása során figyelembevételre került. Értékhelyesbítést a Takarékszövetkezet a tárgyévben és azt megelőzően sem számolt el, kutatás és kísérleti fejlesztés címén a tárgyévben költségek nem merültek fel. A Takarékszövetkezet nem mutat ki negatív üzleti vagy cégértékként kimutatott halasztott bevételt, üzleti vagy cégérték nem szerepel a könyvekben.
2.2. Tárgyi eszközök
A tétel megnevezése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök
Az előző év
Tárgyév
Index
695 521 695 129
662 438 662 046
95,24% 95,24%
613 910
606 210
98,757%
ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
68 014
55 836
82,090%
ac) beruházások
13 205
0
%
392
392
100,00%
0
0
0%
392
392
100,00%
aa) ingatlanok
b) nem közvetlenül pü-i és befektetési szolg célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
A tárgyi eszközök változását a Központi Üzletház ablakcseréje (5 056 EFt), a Vékony kliens technológia bevezetése (4 629 EFt), irodai eszközök szükség szerinti cseréje (3 029 EFt), valamint kisértékü eszközbeszerzés (1 067 EFt) okozta. Az aktiválások bruttó értéke az év során 13 781 EFt volt. Befejezetlen beruházás nem volt az év végén.
20
Az év során 5 752 EFt értekben került selejtezésre tárgyi eszközök, melyek használaton kívüli, illetve elhasználódott számítástechnikai eszközök és kisértékű tárgyi eszközök voltak. A kiselejtezett eszközök nettó értéke 6 EFt volt. A Takarékszövetkezet 2012. évben 33 653 Eft terv szerinti értékcsökkenést számolt el lineáris leírási módszerrel. Terven felüli leírásnak minősül az év során selejtezett eszközök nettó értéke, mely 6 Eft volt, s ez a társasági adó alapjának számítása során figyelembevételre került. Az eszközök hasznos élettartama, a maradványérték meghatározása és meghatározó jelentőségű tárgyi eszköz leírása a tárgyévben nem változott. A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést a tárgyévben és azt megelőzően sem számolt el. A Takarékszövetkezet környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel és vagyonkezelésbe vett kincstári eszközökkel nem rendelkezik. 2012. végére elmondható, hogy a Takarékszövetkezet valamennyi kirendeltsége felújított, korszerű épületben szolgálhatja ki ügyfeleit. A közeljövőben nagyobb beruházást nem tervez a Takarékszövetkezet.
21
Környe-Bokod Takarékszövetkezet
Immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása 2012. évben
2012. január 1. nyitó Beszerzés Egyéb növekedés Értékesítés Tér.nélküli átadás Selejtezés Egyéb csökkenés 2012. 12.31. záró
1 292 100 0 0
10 931 507 9 478 590 0
Kisértékű immateriális javak 3 724 565 4 212 355 0 0 0 0
857 300
1 700 251
2 911 080
434 800
18 709 846
3 724 565
1 301 275
2012. január 1. nyitó Tárgyévi terv sz.leírás* Terven felüli leírás Egyéb növekedés Értékesítés Tér.nélküli átadás Selejtezés Egyéb csökkenés 2012. 12.31. záró
1 292 100 0
6 804 844 1 658 811
2 607 196 744 913
4 212 355 0
857 300
1 375 201
434 800
7 088 454
3 352 109
1 301 275
14 916 495 2 403 724 0 0 0 0 5 143 581 0 12 176 638
0
11 621 392
372 456
0
11 993 848
Értékcsökkenés
Bruttó érték
Szellemi termékek
Nettó ért 2012. 12.31. záró
Terven felüli értékcsökkenési leírás a használati jogok tekintetében: 325 050 Ft
Használati jogok
Alapítás átszervezés
2 911 080
Immateriális javak összesen 20 160 527 9 478 590 0 0 0 5 468 631 0 24 170 486
Környe-Bokod Takarékszövetkezet
Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása 2012. évben
Értékcsökkenés
Bruttó érték
Telek
Nettó ért
2012. január 1. nyitó Beszerzés Egyéb növekedés Értékesítés Tér.nélküli átadás Selejtezés Egyéb csökkenés 2012. 12.31. záró 2012. január 1. nyitó Tárgyévi terv sz.leírás* Terven felüli leírás Egyéb növekedés Értékesítés Tér.nélküli átadás Selejtezés Egyéb csökkenés 2012. 12.31. záró 2012. 12.31. záró
Épület
35 782 685 0
635 088 860 5 055 870
Ing. kapcs vagyoni ért. jog**
Idegen ingatlan
1 435 300 0
297 410 0
Felszerelése k
Számtech n. ber
Járművek
146 205 794 28 089 345 18 315 451 1 626 646 6 031 926 0
753 300
Szociális berend
Egyösszegb en leírható Művészeti alkotások 2 741 719 13 494 098 392 100 0 1 066 797 0
2 049 570
2 948 705
35 782 685
640 144 730
1 435 300
297 410
147 079 140 32 071 701 18 315 451
2 741 719
11 612 190
392 100
0 0
58 461 670 12 709 494
169 810 28 706
62 457 17 845
88 513 491 24 196 196 12 894 669 16 414 281 1 958 853 1 265 984
1 733 665 191 678
13 494 098 1 066 797
0 0
753 300 0
71 171 164
198 516
80 302
35 782 685
568 973 566
1 236 784
217 108
42 904 668
7 960 253
1 925 343
11 612 190
0
816 376
0
392 100
662 438 338
2 948 705
4 154 798
881 842 762 13 781 239 0 0 0 5 751 575 0 889 872 426 199 526 056 33 653 638 0 0 0 0 5 745 606 0 227 434 088
2 043 601
104 174 472 24 111 448 14 160 653
Összes tárgyi eszköz
* A terv szerinti értékcsökkenési leírás módja lineáris **Az ingatlanhoz kapcs. vagyoni jogok közműfejlesztési hozzájárulások Terven felüli értékcsökkenésre a Számtechn berendezések vonatkozásában került sor 5.969 Ft értékben
23
2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A tétel megnevezése
Az előző év
6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú
Tárgyév
Index
63 360 63 360 63 360
63 360 63 360 63 360
100,00% 100,00% 100,00%
90 854 90 854 88 679
99 914 99 914 97 739
109,97% 109,97% 110,22%
600 600
600 600
40,00% 40,00%
bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más vált. hozamú értékpap.értékelési kül. 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részv, részesedések ért különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra
A Takarékszövetkezet a Részvények és más változó hozamú értékpapírok között – forgatási céllal - szerepelteti a Takarék Állampapír Alap befektetési jegyeit, melynek vásárlására 2007. évben került sor. 2012. évben növekedett az MTB ZRt-ben lévő részesedésünk. Az átváltoztatható kötvényünk részvénnyé alakításával, 906 db-bal 11 054 db-ra növekedett a részvényünk. A fennálló névérték 22 108 EFt. Nyilvántartási értéke: 97 739 EFt.
A Takarékszövetkezet befektetései egy kivétellel probléma mentesek, így értékveszés képzésére nem került sor. A kapcsolt vállalkozásban lévő részesedés, a Tak-Ing KFT-ben szereplő részesedésünket tartalmazza. A Tak-Ing Kft-ben lévő 3 000 EFt részesedésre 80 %-os mértékű értékvesztés került elszámolásra az elhúzódó beruházás okán, ez 2 400 EFt-tal csökkentette a Takarékszövetkezet korábbi éveinek eredményét. 2012-ben nem került sor ÉV elszámolására.
Nyitó 2012. január 1-én
Növekedés Csökkenés Záró 2012. december 31-én
Változó hozamú épap
63 360
0
0
63 360
Részes, részv bef célra
90 854
9 060
0
99 914
Részes, részv kapcs váll
3 000
0
0
3 000
-2 400
0
0
-2 400
154 814
9 060
0
163 874
Részes, részv kapcs v ÉV Részv, részesed nettó ért
A Takarékszövetkezet befektetéseivel kapcsolatosan értékhelyesbítést nem számolt el.
24
2.4. Értékpapírok A tétel megnevezése
Az előző év
2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 5. Hitelvisz megtest értékpap, beleértve a rögzített kamatozásúakat is b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú Ebből:egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 6. b) Változó hozamú értékpapírok
Tárgyév
Index
5 481 605 5 355 711 5 428 315 5 355 711 53 290 0 0 0 423 909 374 289
97,70% 98,66% 0% 0 88,29%
423 909
374 289
414 849
314 289
88,29% 75,76%
9 060
60 000
662,25%
9 060
0
%
63 360
63 360
100,00%
A Takarékszövetkezet a szabad forrásainak hitelezésre fel nem használt részét értékpapírokba és az MTB ZRT-nél elhelyezett bankközi betétekbe fekteti. Az állampapírok között a befektetési célú értékpapírok megegyeznek az előző évi értékkel. A forgatási célú papírok állománya minimális mértékben csökkent. A Takarékszövetkezet a mérlegben a 2013-ban lejáró 2013/C jelű konszolidációs államkötvényt átsorolta a forgatási célú állampapírok közé. A Takarékszövetkezet az értékpapírok értékelése kapcsán nem tartotta szükségesnek értékvesztés elszámolását. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között szereplő más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok között 2010. évben beszerzett MTB ZRT-s átváltoztatható kötvény szerepelt 9 060 EFt értékben, mely részvénnyé lett átalakítva 2012. év során. Ugyanezen soron jelenik meg a 2012-ben tulajdonunkba került MFB zártkörűen kibocsátott kötvény. A forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között szereplő Diákhitel kötvényünk az év során mintegy 100 millió forinttal csökkent. Az értékpapírok piaci értékének alakulása 2012.december 31-én Ezer forintban Megnevezés
Névérték
Nyilvántartási érték
Piaci érték netto
Piaci érték bruttó
MÁK vagyonkez
562 370
543 734
558 430
MÁK saját kez
271 750
263 381
266 462
266 750
DKJ vagyonkez
1 692 930
1 601 588
1 628 433
1 628 434
DKJ saját kez
2 839 420
2 661 747
2 792 416
2 792 416
319 350
314 289
318 615
335 873
20 160
20 120
20 132
20 132
Diáklhitel kötv. S.kez MNB kötvény s kez Kam kincstárjegy s k
559 232
265 140
265 140
266 444
273 885
MFB kötvény s kez
60 000
60 000
60 000
60 000
Befektetési jegy
37 856
63 360
83 832
83 832
6 068 976
5 793 359
5 994 764
6 020 554
Összesen
A Takarékszövetkezet nem rendelkezik idegen tulajdonú értékpapírral.
25
2.5. Készletek
A tétel megnevezése
Az előző év
6 640
a) készletek
Tárgyév
6 903
Index
103,96%
E soron egyrészt a leltárban felvett nyomtatványok szerepelnek, másrészben a készletek között került kimutatásra egy 13 024 EFt bruttó értékű követelés fejében átvett ingatlan, mely után 50,1 %-os értékvesztés elszámolására került sor. Az ingatlan nyilvántartási értéke: 6 500 EFt. Az ingatlan birtokbaadására 2011. évben került sor. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok készletértékének bemutatása: A Takarékszövetkezet nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel, valamint nem képzett céltartalékot a jövőbeni környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére. A Takarékszövetkezet gyakorlatában évente kerül sor a hulladékok elszállítására és ártalmatlanítására. A szállítást a Flóra’s Hulladékbegyűjtő és Szállító Kft, az ártalmatlanítást a SARPI Dorog Környezetvédelmi Kft végezte. 2012. évben 952 ezer Ft költséget számolt el a Takarékszövetkezet a környezetvédelemmel kapcsolatban. 2012. május 31,én elszállításra kerültek selejtezés miatt a nem veszélyes (papír és karton) hulladékok. Megnevezés
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Záró
Nem veszélyes hull.
0 kg
5 380 kg
5 380 kg
0 kg
Elektr. hulladék
0 kg
0 kg
0 kg
0 kg
Irodatechn ,festék h.
0 kg
0 kg
0 kg
0 kg
A selejtezés keretében 5 380 kg hulladék került ártalmatlanításra. Ennek költsége 952 EFt volt.
2.6. Pénzeszközök A tétel megnevezése 1. Pénzeszközök
Az előző év
287 040
Tárgyév
462 196
Index
161,02%
A pénzeszközök állománya függ a napi pénztár állománytól, illetve az elszámolási számla állományától. Az elszámolási számlán lévő pénzeszköz a kötelező tartalék teljesítésének függvényében változik. 2012. év végén a számlapénz állománya 151 millió Ft-tal volt magasabb az előző évi záró értéknél. A Takarékszövetkezet valutapénztárában 5 430 EFt, MTB ZRT-nél lévő devizaszámláján 19 008 EFt értékű deviza állomány van. A Takarékszövetkezet 2012. év végére 8 darab ATM-mel rendelkezik, melyben 52 822 EFt állt az ügyfelek rendelkezésére 2012. december 31-én. A forint pénztár állománya 117 187 EFt, a Takarékbanknál lévő forint számlapénz állománya 2012. december 31-én: 267 749 EFt.
26
2.7. Követelések A tétel megnevezése 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések
Az előző év
Tárgyév
Index
3 765 446 3 703 129
98,35%
3 765 446 3 703 129 3 765 446 3 703 129 3 765 446 3 703 129
98,35% 98,35% 98,35%
4 660 607 4 585 538 4 660 607 4 585 538 1 312 773 1 135 749 2 000 400
98,39% 98,39% 86,52% 20,00%
3 347 834 3 449 789 40 444 13 195 28 593 26 907
103,05% 32,63% 94,10%
a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 12.b) egyéb követelések
A Takarékszövetkezet a szabad forrásainak hitelezésre fel nem használt részét az értékpapírokon kívül a Takarékbankba helyezi el bankközi betétként. E tétel szerepel a Hitelintézetekkel szembeni követelések mérlegsoron. A Takarékbank több esetben hirdetett betét aukciót, melyen Takarékszövetkezetünk rendszeresen részt vett, magasabb hozam elérése végett. Az ügyfelekkel szembeni követelések nettó értéke 75 millió forinttal csökkent. Ennek oka, hogy az első két hónapban kifolyósított devizakiváltó hitelek növelő hatását nem sikerült fenntartani az év során, mivel sem a vállalkozói, sem a lakossági szektorban nem tudtunk kihelyezéseket eszközölni nagyobb mennyiségben. A hitelállomány csökkenését okozta az év végén megvalósult önkormányzati hitelek állami törlesztése. A Takarékszövetkezet a 2007-es évtől kezdődően vezette be a deviza alapú – CHF és EUR alapú - hitelezést, melyhez forrást a Takarékbank biztosítja. A Takarékszövetkezet a deviza eszközeit és forrásait MNB által naponta közzétett hivatalos devizaárfolyamon tarja nyílván. Az alkalmazott nyilvántartási rendszer naponta automatikusan végzi el az árfolyamkorrekciót. A devizahitelek állománya nagymértékben csökkent a végtörlesztési lehetőségek kihasználása következtében, év végére mintegy 146 millió forintra csökkent. A Takarékszövetkezet hitelállományának fenti mértékét 1 876 millió forint folyósítással érte el. A folyósítás 98,69 %-a az előző évi 1 901 millió Ft-nak. Az alábbi táblázatban kirendeltségi megbontásban szerepelnek a havi folyósítások. A januári kimagasló adat a devizakiváltó hitelek folyósítását jelzi.
27
Hitelfolyósítás 2012. évben 1000000 900000 800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Borbála
Dad
Oroszlány
Bokod
Dózsakert
Bánhida
Kertváros
Vértesszőlős
Kecskéd
Környe
X.
XI.
XII.
Cseri
A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni követeléseinek minősítését és értékvesztését a következő táblázatok tartalmazzák: Ezer forintban Bruttó hitelállomány alakulása 2012. JSZ JSZN NONPR ÖNKORM LAKOSS EV ÖSSZES
Probl.ment
Külön figy
Átlag al
Kétes
Rossz
Összesen
738 187
100 662
16 890
96 616
60 326
1 012 681
53 409
601
0
16 426
18 928
89 364
1 157
24 726
0
0
0
25 883
0
0
0
0
0
0
3 156 536
187 376
81 484
63 187
375 866
3 864 449
88 242
116 095
6 000
16
10 977
221 330
4 037 531
429 460
104 374 176 245
466 097
5 213 707
Értékvesztés alakulása 2012. Probl.ment
Külön figy
Átlag al
Kétes
Rossz
Összesen
JSZ
0
1 212
4 678
58 514
59 926
124 330
JSZN
0
60
0
10 426
18 928
29 414
NONPR
0
247
0
0
0
247
ÖNKORM
0
0
0
0
0
0
LAKOSS
0
16 587
24 445
44 231
375 866
461 129
EV
0
1 161
900
11
10 977
13 049
ÖSSZES
0
19 267
30 023 113 182
465 697
628 169
Probl.ment
Külön figy
Átlag al
Kétes
Rossz
Összesen
738 187
99 450
12 212
38 102
400
888 351
53 409
541
0
6 000
0
59 950
1 157
24 479
0
0
0
25 636
0
0
0
0
0
0
3 156 536
170 789
57 039
18 956
0
3 403 320
88 242
114 934
5 100
5
0
208 281
4 037 531
410 193
74 351
63 063
400
4 585 538
Nettó hitelállomány alakulása 2012. JSZ JSZN NONPR ÖNKORM LAKOSS EV ÖSSZES
28
Az értékvesztés az alábbiak szerint változott 2012. évben: Ezer forintban 2012.01.01 nyitó
Visszaírás
Képzés
Előző évi
2012.12.31
2012. évi
JSZ
75 684
76 182
12 717
14 819
124 330
JSZN
27 457
8 931
2 976
3 998
29 414
564
6
316
7
247
0
1 139
0
1 139
0
484 340
71 126
58 975
35 362
461 129
11 696
12 754
3 988
7 413
13 049
599 741
170 138
78 972
62 738
628 169
Vagyoni érd
2 400
0
0
0
2 400
Átvett eszk
6 512
12
0
0
6 524
Egyéb eszk
0
0
0
0
0
608 653
170 150
78 972
62 738
637 093
NONPR ÖNKORM LAKOSS EV Össz hitel
Összesen
A Takarékszövetkezet követeléseinek lejárata az alábbiak szerint alakul 2012. december 31én: Adatok:ezer forintban Lejárt Hitelint sz köv Ügyf sz. köv
0-30 nap 0
619 129
116 424
68 739
31-90 nap 3 084 000
91-365 nap 0
137 205 813 381
összesen 3 703 129
1-2 év
2-5 év
5év felett
Összesen
0
0
0
3 703 129
1 135 749 517 547
1 135 110
1 797 132
4 585 538
Az év során az ügyfelek a pénzügyi és gazdasági válság következtében több esetben –de a megelőző évhez képest csökkenő mértékben - éltek a törlesztő részletek átütemezésének lehetőségével. A fizetési nehézségek okán problémák jelentkeztek a fizetőképességgel. Mindezeken túl a fizetőkészség sem volt meg minden esetben. Előzőek következtében némileg romlott a hitelállomány minősége, mely az értékvesztés-szükséglet emelkedését okozta. A Takarékszövetkezet valamennyi szükséges értékvesztést megképezte. A vagyoni érdekeltségek között szereplő Tak-Ing Kft-ben lévő befektetés után 80 %-os mértékű értékvesztés elszámolására került sor amiatt, hogy a kirendeltség építése céljából létrehozott Kft működése továbbra is veszteséget termel, a kivitelező Kft felszámolása következtében. A Tak-Ing Kft-ben lévő beruházási hitel vonatkozásában 37 %-os mértékű értékvesztés elszámolása történt. Az átvett eszközök között a 2012. évben követelés fejében átvett eszköz – egy tatai ingatlan szerepel. Ezen ingatlan a földhivatali nyilvántartás szerint a Takarékszövetkezet tulajdona, a tényleges birtokbavétele 2011. november 17-én történt meg. Az ingatlan vonatkozásában 50,1%-os értékvesztés elszámolására került sor, a legutolsó értékbecslés figyelembe vételével.
A Takarékszövetkezet más takarékszövetkezetekkel közösen konzorciumot alapítva 3 ügyfelet hitelez. E konzorciális hitelek 2012. december 31-i bruttó állománya 45 833 ezer forint. Valamennyi ügylet törlesztése rendben történik, értékvesztés elszámolására nem volt szükség. Függővé tett kamatok, kamatjellegű tételek és egyéb díjak alakulása a Takarékszövetkezetnél 2012. december 31-én:
29
Ezer forintban
Szektor Lakosság Vállalkozás
Függővé tett kamatok összesen Kintlévőségek behajt kapcs köv Pénzforg szolg függővé tett bev Hit kapcs szolg függővé tett bev Összesen
2011. év
2011. év
Index
152 617
196 270
30 711
62 788
128,60% 204,45%
183 328 25 091 4 812 1 456
259 058 33 825 9 495 1 508
141,31% 134,81% 197,32% 103,57%
214 687
303 886
141,55%
A függővé tett kamatok alakulásában jelentős szerepe volt az ügyfelek fizetőképességének csökkenésének. A lakossági szektor esetében a növekedés üteme változatlan az előző évhez képest. A vállalkozói hitelek esetében a függővé tett kamatokban lényeges emelkedés tapasztalható .Összességében 2010-ben 140 %-os , 2011-ben ez a szám 137 %-os és 2012-ben 142 %-os volt a változás. A hitelállomány szektoronkénti megbontás az alábbiak szerint változott
30
A hitelállomány szektorális változása minimális. Az önkormányzati szektorral szembeni követelés az év végi hiteltörlesztés miatt teljesen megszűnt. Kisebb átrendeződés tapasztalható a vállalkozások és a lakosság között. Az egyéb követelések között szerepel a társasági adó, a hitelintézeti járadék, az ÁFA és az iparűzési adó túlfizetés összege, valamint a december havi költségvetési elszámolással kapcsolatos követelés. Részét képezi továbbá a bankkártya elszámolás, a dolgozók munkabér előlege, valamint a belföldi vevői tartozások összege. A Számviteli politika előírásai szerint a deviza követelések forintértékének meghatározása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Ezt az átszámítást az alkalmazott BOSS rendszer minden nap végén automatikusan elvégzi.
2.8. A mérlegben meg nem jelenő követelések (mérleg alatti tételek) bemutatása
A tétel megnevezése - Mérlegen kívüli követelés - Hitelszerződés alapján még igénybe vehető összeg (deviza hitelre) - Hitelszerződés alapján még igénybe vehető összeg (köt.tartalékra)
Az előző év
Tárgyév
2 553 760 2 639 105 263 405 252 327 2 290 355 2 386 778
Index
103,34% 95,79% 104,21%
A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli követelésként tarja nyílván a devizahitelezéshez a Takarékbanktól felvett CHF és EUR forrást. Itt kerül továbbá kimutatásra a kötelező tartalékoláshoz felhasználható áthidaló limit, melyet szintén a Takarékbank biztosít. E limitből nem volt igénybevétel 2012. évben.
2.9. Hátrasorolt eszközök bemutatása A számviteli törvény előírásai szerint hátrasorolt eszköznek minősül az a követelés, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál, illetve az értékpapír kibocsátójánál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, és amely felett az adós, illetve az értékpapír kibocsátó felszámolása, csődje esetén csak a többi hitelező kielégítése után lehet rendelkezni, illetve kiegyenlíteni. A Takarékszövetkezet hátrasorolt eszközzel nem rendelkezik.
2.10. Aktív időbeli elhatárolások
A tétel megnevezése 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások
Az előző év
302 432 292 390 10 042 0
Tárgyév
Index
253 140 245 662 7 478 0
83,70% 84,02% 74,47% 0%
31
Az aktív időbeli elhatárolások részletezését az alábbi táblázat tartalmazza:
Költségek aktív időbeli elhatárolása
7 477 671,00
Épap, lek bet kamat aktív időbeli elhatárolása Hitel kamatok aktív időbeli elhatárolása
185 041 686,41 59 884 366,87
Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása
736 077,00
MINDÖSSZESEN
253 139 801,28
Takarékszövetkezet nem határolt el halasztott ráfordításokat.
2.11. Saját tőke
A tétel megnevezése 8. Jegyzett tőke
Az előző év
67 550
Tárgyév
Index
67 550
100,00%
27 866 27 866 169 868 187 375 1 157 593 1 280 837 26 980 8 423 0 0 124 377 147 610 1 574 234 1 719 661
100,00% 110,31% 110,65% 31,22% 0 118,68% 109,24%
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék () 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék 15. Mérleg szerinti eredmény () SAJÁT TŐKE
A saját tőke növekedésének alapvető forrása a mérleg szerinti eredmény. A jegyzett tőke nem változott a 2012. év során. A jegyzett tőkében kizárólag a Takarékszövetkezet részjegyállománya szerepel. 2012. év során a részjegyállomány 73 750 ezer forintra változott, de a jegyzett tőkénk továbbra is 67 550 EFt marad. A tőketartalék változatlanul maradt. Az általános tartalék a jogszabályoknak megfelelő képzés következtében növekedett. Az eredménytartalék növekedését az előző évi eredmény eredménytartalékba helyezése (124 377 EFt), Alapítás-átszervezés nettó értékének csökkenése (745 EFt), valamint 1 EFt kerekítés eredményezte, csökkenését a Környei Tak-Ing KFT veszteségének fedezetére lekötött tartalékba helyezett összeg (1 879 EFt) okozta. A lekötött tartalék növekedését a Tak-Ing Kft 2012. évi veszteségének (1 879 EFt) lekötött tartalékba helyezése okozta. Csökkenését a Tak-Ing KFT 2011.veszteségének finanszírozása (19 691 EFt), másrészt A 2012. évi Alapítás-átszervezés nettó értékének csökkenéséből adódó 745 EFt jelenik még meg csökkentő tételként.
A saját tőke változását az alábbi táblázat mutatja be:
32
Ezer fortintban
Nyitó Növekedés Csökkenés 67 550 0 0 27 866 0 0 169 868 17 507 0 1 157 593 144 814 21 570 26 980 1 879 20 436 124 377 147 610 124 377 1 574 234 311 810 166 383
Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg sz eredm Saját tőke
Záró 67 550 27 866 187 375 1 280 837 8 423 147 610 1 719 661
A lekötött tartalék záró állományának jogcímei az alábbiak: - A Takarékszövetkezetnél, mint a Környei Tak-Ing KFT tulajdonosánál a veszteség fedezetére – az Igazgatóság által megszavazott, de még nem teljesített - fizetendő pótbefizetés összege, (1 879 EFT) - az alapítói, fel nem osztható vagyonként nyilvántartott összeg. ( 6.172 EFt) - alapítás-átszervezés nettó értéke (372 EFt)
2.12. Céltartalékok A tétel megnevezése
Az előző év
6. Céltartalékok
Tárgyév
Index
63 393
61 224
96,58%
1 082 62 311
1 978 59 246
182,81% 95,08%
a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék
A Takarékszövetkezet céltartalékot kizárólag a függő kötelezettségei után képez. Garanciális kötelezettségekre, korengedményes nyugdíjra, végkielégítés miatti fizetési kötelezettségekre, környezetvédelmi kötelezettségekre, jövőbeni fenntartási, átszervezési költségekre és környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni költségekre nem történik céltartalék képzés. A Takarékszövetkezet kamatkövetelések után nem képzett céltartalékot. A függő és jövőbeni kötelezettségek minősítését és a képzett céltartalékot az alábbi táblázat mutatja be: Ezer forintban Bruttó 2012 Probl.ment Folyószla hitel Rulírozó hitel Egyéb hitel Megel lakép kedv Deviza hitel Adott bankgar Összes
Külön figy
Átlag al
Kétes
264 479
4 261
25
Rossz
Összesen
51
20
268 836
1 204
90
0
0
0
1 294
36 500
0
0
5 000
0
41 500
50
0
0
0
0
50
0
0
0
0
0
0
961
328
0
0
0
1 289
303 194
4 679
25
5 051
20
312 969
33
Céltartalék 2012 Probl.ment
Külön figy
Átlag al
Kétes
Rossz
Összesen
Folyószla htel
0
52
8
36
20
116
Rulírozó hitel
0
9
0
0
0
9
Egyéb hitel
0
0
0
1 850
0
1 850
Megel lakép kedv
0
0
0
0
0
0
Deviza hitel
0
0
0
0
0
0
Adott bankgar
0
3
0
0
0
3
Összes
0
64
8
1 886
20
1 978
A tárgyévi céltartalékképzés és –felhasználás összegét az alábbi táblázat tartalmazza:
Ezer forintban Képzés Nyitó
Visszavezetés
halmozott Tárgyévben
Záró
halmozott Előző éviből
Tárgyéviből
2012.01.01
2012.12.31
2012.12.31
2012.12.31
2012.12.31
1 082
3 302
441
1 965
1 978
Összesen
A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzítettek szerint folytatja az általános kockázati céltartalék képzésének gyakorlatát. Általános kockázati céltartalék kiszámítása Korrigált mérlegfőösszeg
4 739 649
1,25%
59 246
Már megképezve:
62 311
Visszavezetési kötelezettség
-3 065
2.13. Kötelezettségek
A tétel megnevezése 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek
Az előző év
Tárgyév
Index
468 384
160 559
34,28%
468 384
160 559
34,28%
a) látra szóló b) meghat időre lekötött, pénzügyi szolg-ból adódó kötelezettség 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú
13 442 211 13 442 211 2 634 174 10 808 037 0
13 448 391 100,05% 13 448 391 100,05% 2 699 525 102,48% 10 748 866 99,45% 0 0%
2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete
34
3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú b) éven túlii lejáratú
27 275
9 964
27 275 27 275 140 056 140 056 0
9 964 9 964 81 266 81 191 75
36,53% 36,53% 36,53% 58,02% 57,97% 0%
A hitelintézettel szembeni kötelezettség a Takarékbanktól felvett forint refinanszírozási hitelt és a devizahitelezéshez felvett CHF és EUR hitelt tartalmazza. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az előző évhez képest nagymértékű csökkenést mutat, a visszafizetett törlesztésünk miatt. A törlesztésre a devizahitel kiváltások és forintosítások miatt került sor. 2007. év szeptemberétől saját jogú devizahitel konstrukciót vezetett be a Takarékszövetkezet, melyhez a forrást a Takarékbanktól felvett 5 éves futamidejű CHF és EUR hitel biztosítja. E forrás 2010-12. évben nem növekedett, sőt nagymértékben csökkent, ezért újabb hitelkeret megnyitására nem került sor. A Takarékszövetkezet a devizaalapú hitelezését gyakorlatilag megszüntette. Várhatóan a következő években további csökkenésre kell számítani.
Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek bázis szinten maradtak az év során. A betétállomány egésze éven belüli lekötésű, nagy részben számlajellegű betétekből áll. A kibocsátott értékpapírokból fennálló kötelezettségek között kizárólag a Takaréklevél betétek jelennek meg. E betétfajtából új betét nem váltható, így állománya fokozatosan csökkenő tendenciát mutat. A betétállomány szektorális megbontását az alábbi grafikon mutatja be.
35
A betétállomány szektorális megoszlásában markáns változás nem tapasztalható az előző évhez képest. Az egyéb kötelezettségek között jelentős tételt képviselnek azon bérjárulékok, melyeknek fizetési határideje január 12-e, a szállítói kötelezettségek (ezek egyenlegértesítőkben kerültek visszaigazolásra), a kilépett, törölt tagokkal szembeni kötelezettségek, a betételszámolási technikai számlán lévő rendezésre váró év végi tételek, valamint a 2012. évre fizetendő osztalék. A 2012. évi osztalék mértéke bruttó 13,5 %, mely 9.956 EFt bruttó összeget jelent. A kötelezettségek lejáratát az alábbi táblázat tartalmazza: Ezer forintban
Lejárt Hitelint sz köt Ügyf sz. köt Kibocs épap
0-30 nap
31-90 nap
91-365 nap
összesen 1-2 év
5év felett
2-5 év
Összesen
0
100
200
154 359
154 659
627
1 453
3 820
160 559
142 607
7 404 795
5 764 892
136 097
13 448 391
0
0
0
13 448 391
0
9 964
0
0
9 964
0
0
0
9 964
2.14.Hátrasorolt kötelezettségek A tétel megnevezése 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke
Az előző év
9 094 9 094
Tárgyév
9 094 9 094
Index
100,00% 100,00%
A Takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettségeinek összegében kizárólag az OTVA által nyújtott alárendelt kölcsöntőke szerepel 9 094 EFt összegben. Az OTIVA - a IX/98/2011.11.17 számú Igazgatósági határozata alapján - 2011. december 27-én felmondta az juttatott alárendelt kölcsöntőkét 5 éves felmondási idő megtartásával.
36
Az OTIVA-tól a bankkonszolidációra kapott alárendelt kölcsöntőke kamatfizetése minden évben június 20-a és december 20-a. A kamat mértéke a kamatfizetést megelőző félév 3 hónapos diszkont kincstárjegy átlaghozama. Táblázat mutatja be az alárendelt kölcsöntőke figyelembe vételét a lejárati idő végéig a szavatoló tőke számítása során: Ezer forintban
2011. Szavatoló tőkénél figyelembe veendő
9 094
Szavatoló tőkénél figyelembe nem veendő
Összesen
2012. 7 275 1 818 9 094
2013. 5 456 3 638 9 094
2014. 3 638 5 456 9 094
2015. 1 818 7 275 9 094
2016. 0 9 094 9 094
2.15. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségek (mérleg alatti tételek) bemutatása A tétel megnevezése
Az előző év
Tárgyév
Index
310 991 1 286 309 705
48,51% 24,41% 48,71%
Mérlegen kívüli tételek - Függő kötelezettségek - Garanciavállalás - Hitelszerződés alapján még igénybe vehető összeg
641 146 5 268 635 878
A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettsége 310 991 EFt, mely a vállalt bankgaranciát, a felmondható hitelkeret és egyéb hitelkeret szerződések igénybe nem vett részét tartalmazza. A függő kötelezettség után képzett céltartalék képzést a „Céltartalék” fejezet tartalmazza. Az igénybe vehető hitelkeretek és a garanciavállalás tekintetében jelentős százalékos csökkenés következett be az előző évhez képest. A hitelkeretek vonatkozásában a folyószámla és egyéb hitelkeretek nagymértékű csökkenésének oka az, hogy az előző év végén jelentős devizakiváltó forinthitelek okán kötött, még ki nem folyósított összeg szerepelt e soron. A Takarékszövetkezetnek nincs jövőbeni nyugdíjfizetési, végkielégítési kötelezettsége, valamint környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége sem várható.
2.16. Passzív időbeli elhatárolások A tétel megnevezése 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
Az előző év
87 204 604 86 600
Tárgyév
115 960 20 115 940
Index
132,98% 3,31% 133,88%
c) halasztott bevételek
37
A passzív időbeli elhatárolások részletes tételeit a táblázat tartalmazza:
Költségek passzív időbeli elhatárolása
39 859 163,00
Betét kamatok passzív időbeli elhatárolása
70 156 079,20
Hitel kamat passzív időbeli elhatárolása
14 851,03
Alárendelt kölcsöntőke kamat passxív időbeli elhat
14 032,00
Egyéb ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
5 895 909,55
Egyéb bevételek passzív időbeli elhatárolása
19 951,00
MINDÖSSZESEN
115 959 985,78
2.17. Kamatkülönbözet alakulása Tétel megnevezése 1. Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek
Előző év
Tárgyév
1 260 784 1 346 159
Index
106,77%
375 362
403 823
107,58%
1 088 885 422 2 397 215 856 579 544 2 10 602 681 240
2 227 942 336 2 080 222 722 598 710 6 6 586 747 449
204,69% 106,43% 86,78% 103,18% 103,31% 300,00% 62,12% 109,72%
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)
A Takarékszövetkezet kamatkülönbözete magasabb, mint a bázis időszakban volt. A fizetett kamatok a betétkamatok mérsékelt növelése okán kevésbé növekedtek, mint a kapott kamatok, e két elem egymáshoz viszonyított arányából következően a kamatkülönbözet növekedett. A kamatmarzs növekedésében jelentős szerepet játszott, hogy 2011. év végén 2012. év elején a hitelezési volumen lényegesen növekedett a devizakiváltó forinthitelek miatt. A szabad források állampapírba, illetve MTB betétbe történő helyezése negatívan hatott a kamatkülönbözetre. A kamatok változtatása az év során a piaci viszonyok függvényében történt, jellemzően a jegybanki alapkamat változásához igazodva. Figyelembevételre kerültek azonban a kockázatok nagyságával kapcsolatos tényezők is.
38
2.18. Bevételek értékpapírokból
Tétel megnevezése
Előző év
3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
Tárgyév
Index
2 388
1 841
77,09%
2 388
1 841
77,09%
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)
A Takarékszövetkezet a Takarékbankban lévő részesedése után 1 827 EFt osztalékot könyvelhetett el.. A 14 ezer forintos osztalékot a Co-Portfólió Kft-ben lévő 1.650 EFt-os részesedésünkre kaptuk. A Co-Portfólió Kft osztalékfizetési politikája szerint minden évben annyi osztalékot fizet részünkre, amennyi osztalékot a Takarékszövetkezet fizet az ő részjegyére.
2.19. Jutalékeredmény Tétel megnevezése 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
Előző év
Tárgyév
Index
237 607 236 899 21
231 667 231 029 21
97,50% 97,52% 100,00%
708
638
90,11%
708 51 142 51 142
638 66 602 66 602
90,11% 130,23% 130,23%
egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
A Takarékszövetkezet jutalék bevételei csökkentek, a ráfordítások pedig növekedtek. A 2012. évi jutalékeredmény 165 065 ezer forint, szemben a 2011. évi 186 465 ezer forinttal. A jutalék eredmény csökkenése 11,48 %-os. Növekedés tapasztalható a bankkártya jutalék bevételében, csökkenés a megbízásos jutalékbevételben (1 761 EFt), valamint a hitelezéssel kapcsolatos jutalékbevétel (7 981 EFt) vonatkozásában. E tekintetben a bázis magas értéket mutatott a devizakiváltó hitelek 2011 év végi folyósítása kapcsán. A jutalék ráfordítások közül csökkent a pénzforgalmi jutalék ráfordítás (1 934 EFt), s növekedett a számlavezetési költség, bankkártya jutalék és a hitelezéssel kapcsolatos jutalék ráfordítás. A legnagyobb növekedés a bankkártya jutalék tekintetében történt (12 411 EFt). A jutalékeredmény alakulásában szerepet játszó tételek az alábbi táblázatban kerültek összefoglalásra:
39
Ezer forintban
Megnevezés
Jutalék és díjbev
Pénzforgalmi jutalék Számlavezetés ktg Bankkártya jutalék Megbízásos jutalék Hitelezéssel kapcs jut Épap kapcs jut
Összesen
Jutalék és díjráf
142 657 33 902 39 180 5 448 9 842 638
6 872 4 446 32 350 0 16 158 6 776
231 667
66 602
Az értékpapírokkal kapcsolatos jutalék bevétel soron az MTB ZRT függő ügynökeként végzett befektetési szolgáltatási tevékenységek és kiegészítő szolgáltatások bevétele jelenik meg 638 EFt értékben. Az értékpapírokkal kapcsolatos jutalék ráfordítás soron az MTB ZRT által végzett vagyonkezelési tevékenységgel kapcsolatos vagyonkezelési díj és letétkezelési díj jelenik meg 6 776 EFt értékben.
2.20. Pénzügyi szolgáltatás egyéb eredménye Tétel megnevezése 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
Előző év
Tárgyév
Index
33 717 43 436
22 602 23 909
67,03% 55,04%
9 719
1 307
13,45%
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
A pénzügyi műveletek eredménye a devizahitelezéssel kapcsolatos konverziós eredmény, deviza átértékelés, valamint a Takarékszövetkezet állampapírjainak eladásakor keletkező árfolyam különbözetek eredményéből származik. A nagyfokú csökkenésének oka, hogy 2012. évben lényegesen csökkent az állampapírok eladásakor, lejáratakor elszámolt árfolyam különbözetekből származó bevétel. A pénzügyi szolgáltatás tételeinek részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Ezer forintban
Megnevezés Konverzió Dev átértékelés Árfolyamkülönbözet Összesen
Pü.műv bevétele Pü műv ráfordítása Pü műv eredménye 14 072 0 14 072 608 1 607 9 229 1 306 7 923 23 909 1 307 22 602
A konverziós nyereséget az SZkr. szerint összevontan mutatjuk ki: 933 Konverziós árfolyam nyereség összevezetés előtt: 144 118 Eft 833 Konverziós árfolyam veszteség összevezetés előtt: 130 046 EFt Egyenleg 14 072 EF
40
2.21. Igazgatási költségek Ezer forintban
Megnevezés Általános igazgatási költségek bérköltség személyi jellegű ktg bérjárulékok egyéb igazgatási költségek
Előző év 574 545 275 523 51 071 86 550 161 401
Tárgyév 592 064 286 857 46 144 95 170 163 893
Index 103,05% 104,11% 90,35% 109,96% 101,54%
Anyagktg (511)
26 804
25 630
Ig vett anyagjell szolg (512-3)
87 670
90 932
ig vett nem anyagjell szolg (514)
35 452
35 507
egyéb szolg ktg (518-9)
11 475
11 824
95,62% 103,72% 100,16% 103,04%
41 783 616 328
36 057 628 121
86,30% 101,91%
Értékcsökkenési leírás Összesen
A 2012. évi költségek növekedése nem érte el a tervezett szintet, átlagos növekedésük 1,91 %-os. Jelentősebb mértékű növekedés a bérköltségek és bérjárulékok vonatkozásában tapasztalható. Ennek oka, hogy év közben több dolgozó ment nyugdíjba a nők 40 éves szolgálati idejének okán. Egyrészt e dolgozók részére kifizetett nyugdíjba vonuláskor adott juttatásai, valamint új dolgozók felvételéhez kapcsolódó többlet bérek növelték e költségeket. A bérköltség 4,11%-kos növekedése átlagosan 5 %-os béremeléssel valósult meg. Az értékcsökkenési leírás a tervek szerint alakult. A Takarékszövetkezet az év során nem számolt el környezetvédelemmel kapcsolatban büntetést vagy bírságot.
2.22. Egyéb bevételek és ráfordítások
Tétel megnevezése 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei b) egyéb bevételek 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai b) egyéb ráfordítások
Előző év
22 705 636 22 069 60 529 176 60 353
Tárgyév
12 088 394 11 694 56 318 431 55 887
Index
53,24% 61,95% 52,99% 93,04% 244,89% 92,60%
Mind az egyéb bevételek, mind pedig az egyéb ráfordítások csökkentek az előző évhez képest.
41
Mind a bevétel, mind pedig a ráfordítás soron megjelenik az ügyfeleink POS bérletével, illetve karbantartásával kapcsolatos közvetített tevékenység bevétele és ráfordítása.
Nem pü és bef szolg bevételei Fkvi szla
Megnevezése
Nem pü és bef szolg ráfordításai
Összeg
9511 Ért t.eszk bevétele 9519 Közvetített szolg bevétele összesen
Fkvi szla 0
394
Megnevezése
Összeg
8511 Ért tárgyi eszk.könyvsz ért 8516 Közvetített szolg ráfordítása
394
Összesen
0 431 431
Az egyéb ráfordítások között jelentős tételként jelennek meg a helyi adók, a PSZÁF, OBA, OTIVA hozzájárulások és díjak, a hitelintézeti járadék és a nem fizető adósokkal szemben megindított behajtási eljárások díjai. Az egyéb bevételek között legjelentősebb tétel a behajtással kapcsolatos ráfordítások megtérülései, mely a sikeres behajtás következménye. A készletekre elszámolt értékvesztés a követelés fejében átvett ingatlan vonatkozásában történ 12 EFt értékben értékbecslés figyelembe vételével. Az egyéb tételek részletes bemutatását a következő táblázat tartalmazza: Ezer forintban
Egyéb bevételek Fkvi szla
Megnevezése
96121 Behajth.köv.leír.bev
Egyéb ráfordítások Összeg
Fkvi szla
82
Megnevezése
86121 Leírt behajth.köv.könyvsz ért
96122 Ért saját köv árbev
86122 Ért.saját köv.könyvsz.ért
96135 Készl év visszavez
86135 Ért veszt készl-re 86241 Hitelintézeti járadék 8625 Cégautóadó 8629 Bankadó
Összeg 0 0 12 5 079 399 0
8631 Iparűzési adó
19 471
8633 Építményadó
1 596
8634 Gépjárműadó
102
96411 Káres.kapcs bevétel
409
96412 Kapott kötbér, bírság
0
86411 Káres. kapcs ráford 86412 Fiz bírságok, kötbérek
308
96413 Adóssal sz.ind.elj.bev
11 093
86413 Adóssal sz.ind.elj díjai
17 948
96414 Ad. sz ind.elj.bev.dev
0 8642 Önell pótlék
9643 Pénztártöbblet
92
9644 Ügyf köt-ből bev
0
9645 Előző é elsz ktg megtér
0
86431
M-váll-r át nem hár pthiány
8644 Előző évben bev-ként elsz 8646 Tárgyi e. immat jav selejt
969 Különféle egyéb bev összesen
18 11 694
0
2 0 3 331
8651 Felügyeleti díj
2 352
8652 OBA díj
5 783
8653 OTIVA díj
2 493
869 Különféle egyéb ráf Összesen
8 55 887
42
2.23. Értékvesztés és céltartalék Tétel megnevezése 11. Értékvesztés köv után és kock céltart képzés a függő köt-re a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaír köv után és kock célt felhaszn függő köt-re a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kock céltart felhaszn függő kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhaszn különbözete 13. Értékvesztés bef célú részesedések után
Előző év
Tárgyév
128 526 127 799 727 62 132 58 299 3 833 -1 919 900
108 737 107 400 1 337 79 413 78 972 441 -3 065 0
Index
84,60% 84,04% 183,91% 127,81% 135,46% 11,51% 159,72% %
A követelések elszámolt értékvesztés és a függő kötelezettségre elszámolt kockázati céltartalék változása az előzőekben már bemutatásra került. Az általános kockázati céltartalék kiszámítása az alábbiak szerint történt: Korrigált mérlegfőösszeg
59 246 62 311 -3 065
4 739 649 1,25%
Már megképezve: Visszavezetési kötelezettség
2.24. Rendkívüli tételek Tétel megnevezése
Előző év
148 18 785 - 18 637
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17)
Tárgyév
0 40 691 -40 691
Index
216,61% 218,33%
A rendkívüli tételek jelentős szerepet játszanak a Takarékszövetkezet mérleg szerinti eredményében. A rendkívüli tételeket az alábbi táblázat mutatja be tételesen: Ezer forintban
Rendkívüli bevételek Fkvi szla
Megnevezése
9823 Térítés nélkül átvett eszk
989
Rendkívüli ráfordítások Összeg
Fkvi szla Megnevezése Végl visszatér köt nélk.átadott 8821 pénzeszközök
Összeg
884 Eleng köv könyvsz értéke
29 376
11 315
0
Rendkívüli egyéb bevételek
0
összesen
0
889 Rendkívüli egyéb ráfordítások
Összesen
0
40 691
A rendkívüli ráfordítások között a végleges visszatérítési kötelezettség nélkül átadott pénzeszközök soron az alapítványi támogatások és a látvány-csapatsport részére adott támogatások szerepelnek.
43
Az alapítványi támogatásból (580 EFt) 11 alapítvány támogatása valósult meg, ezek közül 5 db a Tao tv szerint elismert ráfordításnak minősült. A látvány-csapatsport támogatás keretében a Környei Sportegyesület Labdarúgó Szakosztálya 5 000 EFt forint, a Kézilabda Szakosztály 5 735 EFt támogatásban részesült. Fentiek társasági adóra gyakorolt hatása a következő pontban kerül bemutatásra. Az elengedett követelések könyv szerinti értéke nagy részben a devizahitelek végtörlesztése kapcsán keletkezett árfolyam-különbözeteket tartalmazza, melyek az előző évben értékvesztésként került kimutatásra. A rendkívüli egyéb bevétele nem származott a Takarékszövetkezetnek 2012. évben.
2.25. Társasági adó és hitelintézeti különadó Tétel megnevezése
Előző év
20. Adófizetési kötelezettség
Tárgyév
17 059
22 583
Index
84,56%
A társasági adó kiszámítása az alábbiak szerint történt:
Társasági adó kiszámítása Adóalap csökkentő tételek Értékcsökk leírás Kapott osztalék Végl kapott pénzeszk Közhasznú al tám Céltart visszavezetése Hitelintézeti különadó
összes
36 057 1 841 0 145 441 15 060
Adóalap növelő tételek Értékcsökk leírás Reprezentáció Üzl ajándék Nem elism alap tám
Fizetett bírság Céltart képzés Terven felüli écs
53 544
összes Adózás előtti er csökkentő tételek növelő tételek Adóalap
36 057 0 0 435 305 1 337 331 38 465 197 656 53 544 38 465 182 577
Társasági adó számítása 182 577 Látvány-csapatsport kedvezménye (max 70 %)
10%
18 258 10 735
70 %-os korlát miatt következő évekre átvitt kedvezmény
0 Adófiz köt
7 523
A Takarékszövetkezet által elszámolt értékcsökkenés és a társasági adóról szóló törvény szerint elismert értékcsökkenés megegyezik. A hitelintézeti különadót szintén a 20. Adófizetési soron kell jelenteni.
44
A 2012. évi hitelintézeti különadó számítása Adózás előtti eredmény Ráfordításként elszámolt pénzügyi szervezetek különadója Hitelintézeti különadó alapja Hitelintézeti különadó mértéke Számított hitelintézeti külön adó Számított pénzügyi szervezetek különadója Hitelintézeti különadó kötelezettség ( a hitelintézeti különadót a számított pénzügyi szervezetek különadója mértékéig kell figyelembe venni)
165 646 15 060 180 706 30 % 54 212 15 060 15 060
2.26. Az adózott eredmény felhasználása Tétel megnevezése 21. Adózott eredmény 22. Általános tartalékképzés, felhasználás 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 25. Mérleg szerinti eredmény
Előző év
Tárgyév
148 587 14 859 0 9 351 124 377
175 073 17 507 0 9 956 147 610
Index
117,83% 117,82% 106,47% 118,68%
A Hpt szerinti általános tartalék kiszámítása Adózott eredmény
175 073
10%
17 507
A Takarékszövetkezet jóváhagyásra jogosult testületének adott javaslat: a tárgyévi adózott eredményből 17 507 ezer forint általános tartalékot képzése és 9 956 ezer forint osztalékfizetése. A Takarékszövetkezet Igazgatósága a javaslatot változatlanul elfogadta.
2.27. A valós értékeléssel kapcsolatos információk A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést.
2.28. Cégértékelést szolgáló kimutatások
Az eszközök és a források összetételének értékelése
45
ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése
(Adatok: eFt-ban) Az előző év
287 040 5 481 605
1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések
3 765 446
3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések
4 660 607
4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelvisz megtest épap, beleértve a rögz.kamatozásúakat is
423 909
5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpap.értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok
63 360
6/A. Részvények és más vált. hozamú értékpap.értékelési kül. 7. Részvények, részesedések befektetési célra
90 854
7/A. Befektetési célú részv, részesedések ért különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 9. Immateriális javak 10. Tárgyi eszközök
600 5 244 695 521
11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete
35 233
Eszközök összesen
1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek
4. Egyéb kötelezettségek
2,7% 0,0% 0,4% 0,0% 0,6% 0,0% 0,0% 0,0% 4,4% 0,0% 0,2%
374 289
3 703 129 4 585 538
63 360 99 914 600 11 994 662 438 33 810
3,0% 34,3% 0,0% 23,7% 0,0% 29,4% 0,0% 2,4% 0,0% 0,4% 0,0% 0,6% 0,0% 0,0% 0,1% 4,3% 0,0% 0,2% 0,0%
253 140
0,0% 1,6%
15 811 851
100,0%
15 606 119
100,0%
(Adatok: eFt-ban) Az előző év 468 384
Előző évi összetétel 3,0%
Tárgyévi összetétel
Tárgyév 160 559
1,0%
13 448 391
86,2%
0,0% 13 442 211
2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség
462 196 5 355 711
0,0% 1,9%
1/A. Hitelintézetekkel sz kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
1,8% 34,7% 0,0% 23,8% 0,0% 29,5% 0,0%
302 432
FORRÁSOK (passzívák) A tétel megnevezése
Tárgyévi összetétel
Tárgyév
0,0%
12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások
Előző évi összetétel
84,9%
0,0%
0,0%
0,0%
27 275
0,2%
9 964
0,1%
140 056
0,9%
81 266
0,5%
4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
0,0%
0,0%
5. Passzív időbeli elhatárolások
87 204
0,5%
115 960
0,7%
6. Céltartalékok
63 393
0,4%
61 224
0,4%
7. Hátrasorolt kötelezettségek 8. Jegyzett tőke
9 094
0,0%
9 094
0,1%
67 550
0,4%
67 550
0,4%
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék () 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék 15. Mérleg szerinti eredmény () Források összesen
0,0% 27 866
0,2%
0,0% 27 866
0,2%
169 868
1,1%
187 375
1,2%
1 157 593
7,2%
1 280 837
8,2%
26 980
0,2%
8 423
0,1%
0
0,0%
0
0,0%
124 377
0,8%
147 610
0,9%
100,0% 15 606 119
100,0%
15 811 851
46
A Takarékszövetkezet eszközeinek megoszlásában nem volt jelentős változás az előző évhez képest. A pénzeszközök aránya növekedett, a hosszú évvégi ünnepek miatt az ATM-ek teljes feltöltése miatt. Egyéb soron a megoszlások az előző évihez hasonlóak. A forrásoldal megoszlása szinte teljesen megegyezik a megelőző év számaival. Abszolút értékben van lényeges változás a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek soron a refinanszírozott hitelek állomány csökkenése, illetve a végtörlesztés kapcsán csökkenő devizahitel állomány következtében visszafizetett források miatt.
A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség mutatói
Előző év Tárgyév Saját tőke hozama
Index
7,90
8,58
108,6%
9,96
11,02
110,6%
1 004,42
907,51
90,4%
82,21
80,11
97,5%
80,27
80,74
100,6%
82,93
80,82
97,5%
20,92
20,10
96,1%
62,01
60,72
97,9%
89,09
87,85
98,6%
4,40
4,24
96,4%
0,79
0,95
120,3%
11,71
13,86
118,4%
17 310,69
18 909,84
109,2%
0,58
0,53
91,4%
894,85
797,21
89,1%
2 330,47
2 545,76
109,2%
37,46
40,13
107,1%
37,40
40,07
107,1%
(Mérleg sz eredmény/Saját tőke)
Saját tőke és források aránya (Tőkeellátottság)(Saját tőke/Össz.forrás)
Eszk saját forrásból fed. Aránya (Tőkemultiplikátor)(Eszk/Saját tőke)
Likviditási gyorsráta (Pénzeszk+Köv rlj+Ért.pap rlj/Rlj köt)
Likviditási mutató (Forgóeszk/kötelezettségek)
forgóeszk és rlj kötelezetts aránya (Likviditási ráta)(Forgóeszk/Rlj köt)
Köv. kivüli forgóeszk és rlj.köt aránya (Forgóeszk - Követelések/Rlj kötelez)
Követelések és rlj kötelezetts aránya (Követelések/Rlj kötelezettségek)
Adósság aránya (Kötelezettségek/Források)
Tárgyi eszközök aránya (Tárgyi eszközök/Összes eszközök)
Összes eszközök hozama (Mérleg sz eredmény/Összes eszk)
Tőkearányos eredmény (Szokásos váll eredm/Saját tőke)
Saját tőke aránya (Saját tőke/Idegen tőke)
Idegen és saját tőke aránya (Tőkefeszülts mut)(Idegen/Saját tőke)
Eladósodottság mutatója (kötelezettségek/Saját tőke)
Saját tőke növekedés aránya (Saját tőke/Jegyzett tőke)
Saját tőke és a bef eszk. aránya Saját tőke/Befektetett eszközök)
Saját tőke és bef eszk + Készl aránya (Saját tőke/Bef eszk+Készletek)
47
Tartós források és bef eszk aránya
48,25
40,49
83,9%
2,11
3,38
160,2%
(Saj tőke+Hlj köt/Bef eszk)
Pénzeszk és rlj kötelezettségek aránya (Pénzeszközök/Rlj kötelezettség)
2.29. Támogatások hatásai A Takarékszövetkezet az év során nem részesült sem központi, sem önkormányzati vagy nemzetközi forrásból finanszírozott támogatásban. Más gazdálkodótól sem kapott a tevékenységének fenntartása, fejlesztése érdekében támogatásokat.
2.30. A foglalkoztatott munkavállalókkal kapcsolatos információk Ezer forintban
Átlagos stat.létszám fő Állománycsoport
Változás Előző év Tárgyév %
Bérköltség Előző év
Tárgyév
Személyi jellegű egyéb kifizetés Változás %
Előző év
Tárgyév
Változás %
fizikai
11
11 100,0%
8 827
11 145
126,26%
3 745
3 719
99,31%
nem fizikai
65
65 100,0%
247 152
252 227
102,05%
37 628
38 402
102,06%
19 544
23 485
120,16%
9 698
4 023
41,48%
275 523
286 857
104,11%
51 071
46 144
90,35%
egyéb Összesen
76
76 100,0%
A fenti adatok bérköltsége tartalmazza a Takarékszövetkezet tisztségviselői számára kifizetett tiszteletdíjakat, illetve a személyi jellegű egyéb kifizetéseket is. Az egyéb sor tartalmazza a külső megbízási díjakat és a tisztségviselők tiszteletdíját. A külső megbízási díjak emelkedése a nyugdíjazások miatti erőforrásigény kielégítése miatt következett be. A személyi jellegű egyéb kifizetések egyéb sora tartalmazza azon tételeket is, melyek nem sorolhatóak be sem a fizikai, sem a nem fizikai kategóriába (pl: reprezentáció, üzleti ajándék, biztosítás, stb.)
2.31. A Takarékszövetkezet vezetőinek adott juttatások A Takarékszövetkezet tisztségviselőinek 2012. évben juttatott járandóságok: Ezer forintban Bérköltség Vezető tisztségviselők
Tiszteletdíj
Sz jell egyéb
Összesen
48 273
5 500
3 140
56 913
Igazgatósági tagok
0
8 800
0
8 800
Felügyelő Biz tagok
0
6 600
0
6 600
48 273
20 900
3 140
72 313
Összesen
48
A Takarékszövetkezet nem vállalt garanciát és nyugdíjfizetési kötelezettséget a vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai nevében. A vezető tisztségviselők soron a belső igazgatósági tagok, az Igazgatóság elnöke és az FB elnök adatai szerepelnek.
2.32. Folyósított előlegek, kölcsönök Ezer forintban 2012-ben folyósított hitelek Vezető tisztségviselők Igazgatósági tagok Felügyelő Biz tagok Összesen
0 11 375 0 11 375
A vezető tisztségviselők, Igazgatósági tagok és FB tagok részére 2012. évben lakáscélú, devizahitel kiváltó, illetve személyi hitel folyósítás történt.
49
3. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
50
3.1. A Takarékszövetkezet működési körzetei és a hozzájuk kapcsolódó települések Környe Környe Vértessomló Várgesztes Kömlőd Virágtanya Környebánya Irtáspuszta Tagyospuszta Szentgyörgypuszta
Kecskéd Vértesszőlős Tatabánya Bokod Oroszlány Dad
3.2. Az üzlethálózat ismertetése Ezer forintban Kirendeltségek Betétállomány
Betét db
Hitelállomány
Hitel db
Részjegyáll
Taglétszám
Környe
3 065 934
3 919
987 724
1 115
19 250
100
Kecskéd
1 191 057
1 731
627 059
514
1 000
20
Vértesszőlős
1 199 147
1 864
191 628
411
2 300
18
813 482
1 803
262 829
454
2 500
16
1 276 267
2 450
720 716
834
8 050
26
800 245
2 301
731 125
1 205
3 050
34
1 674 898
2 842
626 037
910
2 550
22
998 967
1 782
182 759
491
11 000
61
1 269 052
2 489
552 926
1 145
8 600
51
496 270
885
48 450
200
1 850
17
Kertváros Bánhida Cseri Dózsakert Bokod Oroszlány Dad Borbála Összesen
673 036
1 246
282 454
503
13 600
56
13 458 355
23 312
5 213 707
7 782
73 750
421
3.3. A Takarékszövetkezet külső ellenőrzései
51
Az év során a NAV ellenőrizte a 2007. évi szakképzési hozzájárulás és a 2011. évi hitelintézeti különadó bevallását. A vizsgálatok nem tártak fel jelentős összegű hibákat. A fentieken kívül a Földhivatal ellenőrzést végzett a Takarnet program használatával kapcsolatban. Az ellenőrzés megállapítás nélkül fejeződött be. Az év során a PSZÁF külső átfogó ellenőrzése kezdődött el. Az ellenőrzésről megérkezett az értesítés, dokumentumok bekérésére került sor. A helyszíni ellenőrzés 2013. január 21-én kezdődik.
3.4. Nagy kockázatok bemutatása Ezer forintban 2011. évben
Szavatoló tőke összege Nagy kockázat felső alsó határa (SZT 10%):
2012. évben
Index
1 634 164
1 768 263
108,21%
163 416
176 826
108,21%
Kihelyezett nagy kockázatok bruttó értéken
0
0
0
Kihelyezett nagy kockázatok nettó értéken
0
0
0
3.5. Tagság betétbiztosítási alapokban, intézményvédelmi alapokban és szövetségben Ezer forintban 2011. évi díjfizetés
2012. évi díjfizetés
Index
OBA OTIVA
3 807 2 569
5 783 151,9% 2 492 97,0%
OTSZ
4 000
4 000 100,0%
Az OTIVA, illetve OTSZ felé történő díjfizetés tekintetében gyakorlatilag nem volt változás az előző évhez képest. Az OBA felé történő díjfizetés viszont jelentős emelkedést mutat, mivel 2011-2012-ben a a korábbi 0,2 ezrelékről 0,6 ezrelékre változott a díjfizetési kötelezettség, s ezzel egyidejűleg díjkedvezmény igénybevételére sem került sor. A Takarékszövetkezet nem tagja befektető védelmi alapnak.
3.6. Deviza eszközök és források bemutatása EUR ezer forintban
Eszközök összesen Ebből: pénztár Nostro szla lekötött betét
65 032 5 430 16 128 29 129
CHF és egyéb ezer forintban
Összesen ezer forintban
135 245 0 2 880 0
200 277 5 430 19 008 29 129
52
hitelek(bruttó) értékvesztés Aktív kamatelhat Források összesen Ebből: betétek Felvett hitelek Passzív kamatelh
14 249 0 96 66 120 46 892 14 273 3
138 737 -6 893 521 139 194 0 139 188 6
152 986 -6 893 617 205 314 46 892 153 461 9
Egyéb passz elsz
4 952
0
4 952
A Takarékszövetkezet 2007 év folyamán kezdte el a deviza alapú hitelek folyósítását, melyhez a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRT nyújtott devizaforrást. A fenti tételek egyrészt ehhez kapcsolódnak. 2012. év során új forrás igénylésére nem került sor, a befolyt törlesztő részletek – melynek nagy része a devizahitelek végtörlesztése miatt keletkezett hiteltörlesztésre kerültek felhasználásra. Másrészt a devizaszámla vezetés keletkeztette e tételeket, a szabad forrásokat a nagyobb hozam elérése érdekében lekötjük a Takarékbanknál. A Takarékszövetkezet középárfolyammal.
deviza
eszközeit
és
forrásait
naponta
átértékeli
MNB
2012. december 31-én a következő MNB deviza középárfolyamok kerültek alkalmazásra: CHF 241,06 Ft EUR 291,29 Ft
3.7.
Befektetési szolgáltatási tevékenység
A Takarékszövetkezet a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRT ügynökeként végez befektetési szolgáltatási tevékenységet. 2012. év végén e szolgáltatásból nem rendelkezett a Takarékszövetkezet átvett, a megbízó tulajdonát képező értékpapírokkal, valamint az ügyletekkel kapcsolatos pénzeszközökkel. A befektetési szolgáltatásból származó eredmény 638 EFt.
3.8.
Biztosítékként adott és kapott óvadékok, bankgaranciák
Ezer forintban
Óvadékok
Garanciák
Adott
666 663
1 286
Kapott
14 000
384 436
53
Az adott óvadékok között állampapírok és lekötött betétek szerepelnek, melyeket az OTIVA-nak a biztonsági alap miatt (12 140 EFt), valamint a Takarékbanknak deviza forrásért (504 023 EFt) és refinanszírozott hitelkonstrukció követelményeként (150 500 EFt) adott a Takarékszövetkezet. Értékpapír megnevezése Adott óvadék 2013/A MÁK
12.140.000,-
OTIVA biztonsági alap miatt
2014/01 Diákhitel kötvény
108.650.000,-
Refinanszírozott hitel miatt
2015/B Magyar Államkötvény
41.850.000,-
Refinanszírozott hitel miatt
I-betét
504.023.012,-
Deviza forrás miatt
Az adott garanciák az ügyfelekért vállalt jól teljesítési garanciákból áll. A kapott óvadékok elkülönített számlán lévő pénzeszközök melyeket az ügyfelek helyzetek el a takarékszövetkezetnél nagyrészt jól teljesítési garanciáért adott fedezetként. A kapott garanciák az ügyfelekkel kapcsolatos követelések fedezeteként kapott Garantiqa HG ZRT (337 200 EFt) és AVHGA (47 236 EFt) garanciákból tevődik össze.
3.9. Átstrukturált hitelek adatai A Takarékszövetkezet az adós, vagy a Takarékszövetkezet kezdeményezésére a követelést keletkeztető eredeti - szerződés módosítása keretében újratárgyalt, átütemezett (prolongált), átstrukturált hitelek, kölcsönök ( beleértve a vásárolt követeléseket és egyéb, pénz, pénzkölcsönnek minősülő ügyletből, illetve más pénzügyi szolgáltatásból eredő követeléseket is) vonatkozásában módosította szabályzatait, kialakította a besorolás szempontjait. A Takarékszövetkezet az alábbi átstrukturált hitelekkel rendelkezik az év végén: Ezer forintban
Darab Gyűjtőszámla hitelek Ft-ra átváltott devhitelek Egyéb átstuktuált Összesen
4 9 0 13
Bruttó Nettó állomány Értékvesztés állomány 41 791 1 421 40 370 127 666 109 450 18 216 0 0 0 169 457 110 871 58 586
3.10. Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek bemutatása A Takarékszövetkezet valamennyi eszközét egyedileg értékeli, csoportos értékelés alá nem vont tételeket. Az egyedi értékelés alá vont tételek minősítése során kétféle eljárást alkalmaz a Takarékszövetkezet - egyszerűsített minősítési eljárást és
54
- teljeskörű minősítési eljárást. Az alábbi táblázatban bemutatásra kerül a sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek nyilvántartási értéke eszközminősítési kategóriák szerint: Befektetések
Ezer Ft-ban Nettó Probl.ment
MTB ZRT
Külön figy
Átlag al
Kétes
Rossz
Összesen
97 739
0
0
0
0
97 739
Garantiqa ZRT
225
0
0
0
0
225
AVGHA
200
0
0
0
0
200
0
0
0
0
600
600
Környei-Tak-Ing Kft Banküzlet Rt
100
0
0
0
0
100
1 650
0
0
0
0
1 650
99 914
0
0
0
600
100 514
CO-Portfolió Kft Befektetések összesen
Lekötött betétek
Ezer Ft-ban Nettó Probl.ment
Külön figy
Átlag al
Kétes
Rossz
Összesen
Aukciós betét
200 000 000
0
0
0
0
200 000 000
Aukciós betét
200 000 000
0
0
0
0
200 000 000
Aukciós betét
250 000 000
0
0
0
0
250 000 000
Aukciós betét
600 000 000
0
0
0
0
600 000 000
Aukciós betét
300 000 000
0
0
0
0
300 000 000
Aukciós betét
300 000 000
0
0
0
0
300 000 000
1 634 000 000
0
0
0
0
1 634 000 000
29 129 000
0
0
0
0
29 129 000
190 000 000
0
0
0
0
190 000 000
3 703 129 000
0
0
0
0
3 703 129 000
I betét Treasuri lekötés (EUR) Treasuri lekötés Lekötött betétek összes Hitelek
Ezer Ft-ban Nettó Probl.ment
JSZ JSZN
Hitelek összesen
Kétes
Rossz
Összesen
12 212
38 102
400
888 351
53 409
541
0
6 000
0
59 950
1 157
24 479
0
0
0
25 636
0
0
0
0
0
0
3 156 536
170 789
57 039
18 956
0
3 403 320
88 242
114 934
5 100
5
0
208 281
4 037 531
410 193
74 351
63 063
400
4 585 538
ÖNKORM EV
Átlag al
99 450
NONPR LAKOSS
Külön figy
738 187
Köv fejétben átvett eszk
Ezer Ft-ban Nettó Probl.ment
Tata, Bacsó B u. 23/a
Külön figy 0
Átlag al 0
Kétes 0
Rossz 6 500
Összesen 0
Függő kötelezettségek
6 500 Ezer Ft-ban
Nettó Probl.ment Fszla hitelkeret 0Rulirozó hit keret Egyéb hitelkeret
Külön figy
Átlag al
Kétes
Rossz
Összesen
264 479
4 209
17
15
0
1 204
81
0
0
0
268 720 1 285
36 500
0
0
3 150
0
39 650
55
Megel.lakép.kedv
50
0
0
0
0
50
0
0
0
0
0
0
961
325
0
0
0
1 286
0
0
0
0
0
0
303 194
4 615
17
3 165
0
310 991
Egyéb dev hitelkeret Adott bankgarancia Adott dev garancia Függő köt összesen
3.11. Befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya
Forintban Megnevezés
Vétel
Lejárat
Névérték
Nyilv.tart.
Piaci ár
Piaci
érték
%
érték
ideje 2013/C 2013/A
1993.12.20
2013.12.20
2 840 000
2 840 000
100,00%
2 840 000
1993.03.20
2013.03.20
10 220 000
10 220 000
100,00%
10 220 000
2013/A
1993.03.20
2013.03.20
33 980 000
33 980 000
100,00%
33 980 000
2013/C
1993.12.20
2013.12.20
6 250 000
6 250 000
100,00%
6 250 000
53 290 000
53 290 000
MTB átvált kötv
Összes befektetési célú
53 290 000
A Takarékszövetkezet befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapír állománya minimálisan változott az előző évhez képest. Az MTB ZRt átváltoztatható kötvényünk szűnt meg, részvénnyé alakítása történt meg az év során. A mérlegben a megmaradó értékpapírok átsorolásra kerültek a forgatási célú papírok közé, mivel 2013. évben valamennyi le fog járni.
3.12. Szavatoló tőke számításának bemutatása Megnevezés
Összeg
KOCKÁZATOK FED FIGY VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN
1 a 1 768 263
ALAPVETŐ TŐKE ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK Befizetett jegyzett tőke
1 760 988 95 416 67 550
Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Lekötött tartalék
27 866 1 624 245 8 423
Általános tartalék
187 375
Eredménytartalék
1 280 837
Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív
147 610
56
ÁLTALÁNOS KOCK CÉLTART a kock súly kitettség ért összegének 1,25%-áig (-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL (-) Immateriális javak JÁRULÉKOS TŐKE
53 321 -11 994 -11 994 7 275
3.13. Belső tőkekövetelmény számítás ezer forintban Kitettség értéke 0 %-os 20 %-os 35 %-os 50 %-os 75 %-os 100 %-os 150 %-os ebből mérlegtét mérl kívüli Hitelezési kockázatra Pozíció kockázatra (kerk) Működési kockázatra Tőkekövminimális szintje SREP előírás többlet Belső tőkeszámítás többlet SZTkövetelmény Szavatoló tőke Szavatoló tőke többlet Tőkemf mut (SZT/SZTköv*8%)
4 689 814 3 811 504 486 451 96 550 3 375 952 1 462 296 6 497 13 791 344 137 720 13 929 064
2011. Kockáz Tőkekövetel súlyozott mény kitettség 0 762 301 170 258 48 275 2 531 964 1 462 296 9 746 4 898 522 86 318 4 984 840
Kitettség értéke
4 455 323 60 984 3 733 648 13 621 671 939 3 862 154 108 202 557 3 221 188 116 984 1 259 261 780 3 689 391 882 13 425 112 6 906 74 044 398 788 13 499 156 9 077 138 781 546 646 20% 109 329 340 656 315 1 634 164 977 849 19,92%
2012. Kockáz Tőkekövetel súlyozott Tőkeköv mény kitettség változása 0 0 746 729 59 738 98,0% 235 179 18 814 138,1% 77 055 6 165 159,6% 2 415 891 193 272 95,4% 1 259 261 100 741 86,1% 5 534 443 56,8% 4 690 807 375 265 95,8% 48 842 3 908 56,6% 4 739 649 379 173 95,1% 14 209 156,5% 139 446 100,5% 532 828 97,5% 20% 106 566 97,5% 210 61,8% 639 604 97,5% 1 768 263 108,2% 1 128 659 115,4% 22,12% 111,0%
A belső tőkekövetelmény szükséglet szintje azonos a előző évi szükséglettel. A legutóbbi SREP felülvizsgálat során a PSZÁF a korábbi évekhez hasonlóan 20 %-os mértékű többlet tőkekövetelményt írt elő a Takarékszövetkezetnek. A Takarékszövetkezet jelentős mértékű szavatoló tőke többlettel rendelkezik. Tőkemegfelelési mutatója 22,12 %, mely 11,1 %-kal haladja meg az előző évit.
57
4. SPECIÁLIS FEJEZET
58
4.1. A beszámolóval kapcsolatos változások hatásai: a mérleg és eredménykimutatás egyik változatáról a másikra történő áttérés, új tétel felvétele, további tagolás, tételek összevonása, az eszközök, kötelezettségek besorolásának változása A két, egymást követő üzleti évben azonos változat szerint készítette el a Takarékszövetkezet a mérleget, így a tárgyév adataival az előző üzleti év adatai összehasonlíthatók. A Takarékszövetkezet az előző évben és a tárgyévben is forgalmi költség eljárással megállapított függőleges tagolású eredmény-kimutatást készített, nem tért át egyik változatról a másikra, így a tárgyév adataival az előző üzleti év adatai összehasonlítható. A számviteli kormányrendelet 1. számú mellékletében megadott mérleg és a 2. számú mellékletben megadott eredmény-kimutatás tételeit - az ott leírtakon túlmenően –nem tagolta tovább a Takarékszövetkezet, a mérlegbe és az eredmény-kimutatásba új tételeket nem vett fel, a tárgyévi beszámoló készítése során a Takarékszövetkezet mérlegében és eredménykimutatásában tételek összevonására nem került sor. A Takarékszövetkezet mérlegében nem szerepel olyan eszköz vagy kötelezettség, amely a mérleg több tételében is elhelyezhető, illetve egy adott eszköz vagy kötelezettség minősítése az egyik üzleti évről a másikra nem került megváltoztatásra, az adatok összehasonlíthatósága biztosított.
4.2. A számviteli politika egyes meghatározó elemeinek változása és a változás hatása az eredményre, az előző évi beszámolónál alkalmazott értékelési elvek megváltoztatása, a terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatása
A Takarékszövetkezet a számviteli politika keretében írásban rögzítette azokat a takarékszövetkezetre jellemző szabályokat, előírásokat, módszereket, amelyekkel meghatározza, hogy mit tekint a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentősnek, nem lényegesnek, nem jelentősnek. Ezen túl a számviteli politika meghatározza azt, hogy a Takarékszövetkezet a törvényben biztosított választási, minősítési lehetőségek közül melyeket, milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz, illetve az alkalmazott gyakorlatot milyen okok miatt kell megváltoztatni. A tárgyévben a Takarékszövetkezet aktualizálta Számviteli politikáját. Az aktualizálás pontosításokat jelentett, a kimutatott eredményre nem volt hatással. 2012. évben a minősítés és az értékvesztés képzése a 250/2000. Korm.rendelet 7. sz. melléklete szerint elkészített belső szabályzat szerint készült. A Takarékszövetkezetnél az immateriális javak, tárgyi eszközök használatba vételekor (aktiválásakor) meghatározott, évenként elszámolásra kerülő (terv szerinti) értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben lényeges változás nem következett be, a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés nem változott meg. 59
4.3. Egyéb változások az előző évi beszámoló elkészítéséhez képest
A Takarékszövetkezetnél az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. Az üzleti év (üzleti év mérleg-fordulónapja) nem változott meg. A mérleg és az eredmény-kimutatás soraiban, minden tételnél feltüntetésre került az előző üzleti év megfelelő adata, ami megegyezik az előző üzleti évről készített beszámoló megfelelő sorának tárgyévi adatával. A számviteli törvény előírásaitól csak kivételes esetekben lehet eltérni. A Takarékszövetkezet adott körülményei mellett e törvény rendelkezésének alkalmazása biztosítja a megbízható és valós összképet, így a számviteli törvény előírásaitól nem tértünk el.
60
