KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

GIRO Elszámolásforgalmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2007. évi mérleghez

A kiegészítő melléklet tartalma I. Általános kiegészítések .......................................................................................................................2 I/1. A GIRO Zrt. azonosító adatai, a részvények száma és névértéke típusonként .................................. 2 I/2. A GIRO Zrt. tevékenységi köre 2007-ben .............................................................................................. 2 I/3. A GIRO Zrt. tulajdonosi struktúrája (2007. december 31-i állapot) .................................................. 4 I/4. A GIRO Zrt. irányításának rendszere ................................................................................................... 5 I/5. A 2007-ben alkalmazandó számviteli politika lényeges elemei ............................................................ 6

II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ..............................................................................................13 II/1. Az eszközök értékének és állományának alakulása ........................................................................... 13 II/2. A források értékének és állományának alakulása ............................................................................. 18 II/3. Az elhagyott sorok tételes kimutatása ................................................................................................. 20

III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .......................................................................22 III/1. Az eredménykimutatás sorainak alakulása ...................................................................................... 22 III/2. Az eredménykimutatásból az elhagyott sorok tételes felsorolása ................................................... 27

IV. Költségek költségnemenkénti bontása ..........................................................................................27 V. Cash-flow kimutatás ........................................................................................................................30 VI. Adómérleg ......................................................................................................................................31 VII. Mutatószámok ..............................................................................................................................31 VIII. Egyéb kiegészítések .....................................................................................................................32 VIII/1. Létszám, kereset 2007-ben ............................................................................................................... 32 VIII/2. Az Igazgatóság és a Felügyelőbizottság járandóságai ................................................................... 32 VIII/3. Egyéb kiegészítés .............................................................................................................................. 33

1

I. Általános kiegészítések I/1. A GIRO Zrt. azonosító adatai, a részvények száma és névértéke típusonként A cég elnevezése: GIRO Elszámolásforgalmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság A cég rövidített elnevezése: GIRO Zrt. A cég székhelye: 1054 Budapest, Vadász u. 31. telephelye: 1205 Budapest, Mártonffy u. 25-27. Adószám: 10223257–2–41, statisztikai szám: 10223257-6713-114-01 A céget a magyar bankok 1988-ban alapították 504 millió forint alaptőkével annak érdekében, hogy az elszámolásforgalmi ügyletet korszerű módon lebonyolítsa, ehhez kialakítsa a bankközi pénzügyi tranzakciók elektronikus üzenetközvetítési és elszámolási lehetőségeit, új módszerekkel biztosítsa a pénzforgalom gyorsításának feltételeit Magyarországon. A 2007. december 31-i jegyzett tőke 2.496 millió Ft, ami 2.496 db, egyenként 1.000 e Ft névértékű, névre szóló törzsrészvényből tevődik össze, amelyet a Cégbíróság bejegyzett. A jegyzett tőke a Társaság alapítása óta részben részvénykibocsátás útján, részben eredménytartalék alaptőkésítésével az alábbiak szerint alakult: adatok: eFt-ban

Év 1988. 1992. 1993. 1994. 1995. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007.

Részvény kibocsátás/Tőkeemelés 504 000 70 000 30 000 38 000 9 000 10 000 1 872 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Névérték 504 000 50 000 30 000 30 000 5 000 5 000 1 872 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ázsió 0 20 000 0 8 000 4 000 5 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Halmozott ázsió 0 20 000 20 000 28 000 32 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000

Jegyzett tőke 504 000 554 000 584 000 614 000 619 000 624 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000

I/2. A GIRO Zrt. tevékenységi köre 2007-ben A GIRO Zrt. tevékenységi körei az Alapszabály szerint: Főtevékenység:

TEÁOR 67.13 ’03 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Kiegészítő tevékenységek: TEÁOR 72.60 ’03 Egyéb számítástechnikai tevékenység TEÁOR 72.22 ’03 Egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás TEÁOR 72.30 ’03 Adatfeldolgozás TEÁOR 72.40 ’03 Adatbázis-tevékenység, on-line kiadás TEÁOR 70.20 ’03 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése TEÁOR 74.14 ’03 Üzletviteli tanácsadás TEÁOR 80.42 ’03 Máshova nem sorolt felnőtt- és egyéb oktatás TEÁOR 74.87 ’03 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás TEÁOR 52.12 ’03 Iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem 2

TEÁOR 52.48 ’03 Egyéb, máshova nem sorolt iparcikk-kiskereskedelem TEÁOR 64.20 ’03 Távközlés TEÁOR 74.12 ’03 Számviteli, adószakértői tevékenység (kivéve: könyvvizsgálói, adótanácsadói tevékenység) A GIRO Zrt. – a mindenkori jogszabályoknak megfelelően - az Alapszabályban feltünteti valamennyi olyan nevesíthető tevékenységét, amelyek együttesen szükségesek a klíring szolgáltatás prudens biztosításához, továbbá amelyek kiegészítő jellegű tevékenységet tesznek lehetővé. A GIRO jelenlegi szolgáltatási struktúrája három fő elemre bontható: alaptevékenységre (az elszámolásforgalom (BKR) lebonyolítása), adatfeldolgozás (GIRinfO) szolgáltatásra, valamint egyéb tevékenységekre (ingatlan, eszköz bérbeadás, üzemeltetés, számviteli tevékenység). Elszámolásforgalmi tevékenység, valamint az elszámolásforgalom lebonyolításához szorosan kapcsolódó kiegészítő tevékenységek: -

Az elszámolásforgalmi szolgáltatáshoz kapcsolódó adatátviteli (GIRONet) és megszemélyesítési, titkosítási (GIROLock) szolgáltatás, valamint üzenetközvetítői szolgáltatás. Az elszámolásforgalmi rendszer használatának szakmai oktatása, az ügyfelek munkatársainak képzése és továbbképzése. Az elszámolásforgalmi rendszer továbbfejlesztése érdekében végzett fejlesztési tevékenység. Az elszámolásforgalmi rendszer működtetését szolgáló tárgyi eszközök, szoftverek, értékesítése, telepítése, supportálása, javítása, cseréje. Az elszámolásforgalmi ügylettel kapcsolatos statisztikák, hitelesítő táblák, az elszámolásforgalmi rendszerből nyerhető - ügyfelek által igényelt – kimutatások továbbítása.

Az adatszolgáltatási tevékenységet, mint GIRinfO szolgáltatást 2003. január 1-vel – a végelszámolással megszüntetett 100 %-ban GIRO Zrt. tulajdonában lévő GIRODAT CREDIT BUREAU Rt.től – a GIRO Zrt. vette át. Az adatszolgáltatási tevékenység keretében a hitelezési kockázat csökkentése és a jó adósok védelmében, a hitelezés szempontjából releváns információ díjazás ellenében történő – az érintett hozzájárulása alapján, a banktitkot nem sértő – nyilvántartását, kezelését, továbbítását végezzük. Az adatbázis az ingó- és ingatlan jelzálog nyilvántartás adatainak felhasználásával a hitelképesség objektív megítéléséhez nyújt információkat a GIRinfO rendszerhez csatlakozott gazdálkodó szervezetek részére. A GIRinfO szolgáltatás keretében három adatbázist érhetnek el az ügyfelek: - Közigazgatási és Elektronikus Közszolgáltatások Hivatala adatbázisából: személyazonosítás (személyi okmányok adatai, arckép és aláírás, lakcímadatok), egyéni vállalkozói nyilvántartás, vagyon/tulajdon (teljes körű gépjármű-információk) - MOKK adatbázisából (ingó jelzálog információk) - OPTEN Kft adatbázisából (teljeskörű céginformáció) Hosszú távú terveink szerint újabb adatbázisok kerülnek integrálásra a rendszerbe (IRM céginformációs adatbázis, OEP TAJ nyilvántartás, APEH jövedelemigazolás).

3

I/3. A GIRO Zrt. tulajdonosi struktúrája (2007. december 31-i állapot) Bank név Általános Értékforgalmi Bank Zrt. BUDAPEST Bank Nyrt. CIB Bank Zrt. Citibank Zrt. Commerzbank Zrt. KDB Bank (Magyarország) ZRt. Deutsche Bank ZRt. ERSTE BANK HUNGARY Nyrt. Hanwha Bank Magyarország Zrt. UniCredit Bank Hungary Zrt. Banco Popolare Hungary Zrt. ING Bank Zrt. Inter-Európa Bank Zrt. KELER Zrt. Kereskedelmi és Hitelbank Nyrt. MFB Zrt. MKB Bank Nyrt. Magyar Nemzeti Bank Takarékbank Zrt. Magyarországi Volksbank Zrt. Merkantil Bank Zrt. OTP Bank Nyrt. Porsche Bank Zrt. Raiffeisen Bank Zrt. WestLB Hungaria Bank ZRt. Összesen:

db 16 208 40 24 20 20 20 208 20 40 20 20 20 20 524 20 554 182 20 20 20 400 20 20 20 2496

% 0,641% 8,333% 1,603% 0,962% 0,801% 0,801% 0,801% 8,333% 0,801% 1,603% 0,801% 0,801% 0,801% 0,801% 20,994% 0,801% 22,196% 7,292% 0,801% 0,801% 0,801% 16,026% 0,801% 0,801% 0,801% 100,000%

Az MNB és a 10 % feletti részesedéssel rendelkező hitelintézetek 1. OTP Bank Nyrt. Cgj: 01-10-041585, adószám: 10537914-2-44, KSH szám: 10537914-6512-114-01 székhely: 1051 Bp. Nádor u. 16. 2. Magyar Nemzeti Bank Cgj: -, adószám: 10011953-2-44, KSH szám: 10011953-6511-114-01 székhely: 1054 Bp. Szabadság tér 8-9. 3. MKB Bank Zrt. Cgj: 01-10-040952, adószám: 10011922-2-44, KSH szám: 10011922-6512-114-01 székhely: 1056 Bp. Váci utca 38. 4. K&H Bank Nyrt. Cgj: 01-10-041043, adószám: 10195664-2-44, KSH szám: 10195664-6512-114-01 székhely: 1051 Bp. Vigadó tér 1.

4

I/4. A GIRO Zrt. irányításának rendszere Igazgatóság és Felügyelő bizottság összetétele: 2007. 01.01 - 2007. 03.01.

Igazgatóság

Felügyelő Bizottság

Legeza Péter Bolla Csilla Barátossy Györgyné Beke Lajos Braun Péter Boldis Zoltán Kiss Gábor Megyesiné Bese Gabriella

Sebők Sándor Kovács Judit Kovács Mária Pap Gyula Tolnai Lászlóné

Legeza Péter Bolla Csilla Beke Lajos Braun Péter Boldis Zoltán Kiss Gábor Megyesiné Bese Gabriella

Sebők Sándor Kovács Judit Kovács Mária Pap Gyula Tolnai Lászlóné

Legeza Péter Bolla Csilla Beke Lajos Braun Péter Boldis Zoltán Kiss Gábor

Sebők Sándor Kovács Judit Kovács Mária Pap Gyula Tolnai Lászlóné

Legeza Péter Bolla Csilla Beke Lajos Braun Péter Boldis Zoltán Kiss Gábor Dr.Kovács Levente Pásti Zoltán

Sebők Sándor Kovács Judit Kovács Mária Pap Gyula Tolnai Lászlóné

2007. 03.01 - 2007. 03.31.

2007. 03.31 - 2007. 05.11.

2007.05.11 - 2007.12.31

Ügyvezetés:

Az ügyvezetői feladatokat 1 fő elnök-vezérigazgató, 1 fő informatikai vezérigazgatóhelyettes, 2007. május 31-ig 3 fő ügyvezető igazgató, ezt követően 2 fő ügyvezető igazgató látta el.

Könyvvizsgáló:

Ernst & Young Kft. – Szabó Gergely

Jogi képviselő:

Dr. Gyarmati János

Számlavezető bank:

Magyar Nemzeti Bank Inter-Európa Bank Zrt.

Működést szabályozó iratok: * * * * *

Alapszabály Szervezeti-Működési Szabályzat Részterületeket összefogó szabályzati rendszer (Stratégiák, Elnök-vezérigazgatói utasítások) Kollektív Szerződés Aláírási és utalványozási előírások 5

* *

Egyéni munkaszerződések Munkaköri leírások

I/5. A 2007-ben alkalmazandó számviteli politika lényeges elemei A GIRO Elszámolásforgalmi Zártkörűen Működő Részvénytársaságot a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. sz. tv. (Hpt.) pénzügyi vállalkozásnak minősíti. Ebből adódóan a GIRO Zrt. számvitele a 2000. évi C. tv. a számvitelről (továbbiakban Sztv.), valamint a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások könyvvezetési és beszámoló készítési kötelezettségét rögzítő 250/2000. sz. kormányrendeletnek (továbbiakban: Korm.rendelet) megfelelő - önálló szabályzatot alkotó számviteli politikán és a Társaság egyedi sajátosságait figyelembe vevő számlarenden alapul. Hivatkozott jogforrások alapján a vállalkozásnak számviteli politikáját és elszámolási rendszerét úgy kell kialakítani, hogy az elkészített éves beszámoló megbízható valós képet adjon gazdálkodásáról. A számviteli politika - e célkitűzések megvalósítása érdekében - a következőket tartalmazza: 1) A beszámoló készítés, könyvvezetés és bizonylatolás rendjét, költségfelosztási politikát. 2) Az értékcsökkenés elszámolásának rendjét. 3) Céltartalék- és értékvesztés képzési politikát. 4) Számviteli szempontból "lényegesnek" minősített információkat. 5) Ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegűnek minősített hibákat. 6) Eszközök és források értékelési módját. 7) Önköltségszámítás rendjét. 8) Leltározási rendet. 9) Pénz- és értékkezelési szabályzatot. 10) Szigorú számadású bizonylatok kezelési szabályzatát. Társaságunk a Sztv. 155. § (2) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett.

1) A beszámoló készítés, könyvvezetés és bizonylatolás rendje 1/a Az éves beszámoló tartalma és elkészítésének időpontja Az éves beszámolónak a GIRO Zrt. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és változásáról a tényleges körülményeknek megfelelő, valós képet kell mutatnia. Tartalmaznia kell minden eszközt és forrást (figyelembe véve a saját tőkét, céltartalékot, kötelezettségeket, időbeli elhatárolásokat), továbbá az időszak bevételeit és ráfordításait, az adózott és a mérleg szerinti eredményt. Beszámolási kötelezettség A letétbe helyezés törvényben szabályozott időpontjának, valamint a beszámoló készítés időszakában elvégzendő feladatok, a beszámoló megbízható és valós tartalmának kialakításához szükséges információk megszerzésének időigénye figyelembevételével Társaságunknál a mérlegkészítés időpontja általános érvényűen tárgyévet követő január 31. Az éves beszámoló mellett, a benne foglalt adatok alátámasztásának, a vagyoni, a pénzügyi és jövedelmi helyzet, valamint az üzletmenet szöveges értékelésének céljából üzleti jelentést is készítünk. A beszámolót a vállalkozás képviseletére jogosult személyként az elnök-vezérigazgató és a gazdasági ügyvezető igazgató írja alá. A GIRO Zrt. 2007-ben is készít konszolidált éves beszámolót, melybe bevonja a 100%-os tulajdonát képező BISZ Zrt.-t. A konszolidált beszámoló megtekinthető a GIRO Zrt. székhelyén. A Sztv. lehetővé teszi, hogy a vállalkozás a mérleg- és eredménykimutatás tételeit a törvényi formátumon túlmenően is tovább tagolja. Az összességében nem jelentős mérlegtételek összevonásának lehetőségével nem élünk. 6

A mérlegben és eredménykimutatásban élünk azon sorok elhagyásának lehetőségével, amelyeknél sem az előző üzleti évre, sem a tárgyévre adat nem szerepel. Ezen elhagyott sorok tételes kimutatása a kiegészítő melléklet II.3. és III.2. pontban részletezettek. A mérleg tartalmi előírásai Az eszközök között kell bemutatni a forgóeszközöket, befektetett eszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat. A forgóeszközök mérlegcsoport a pénzeszközöket, az értékpapírokat, a követeléseket és a készleteket tartalmazza, a befektetett eszközök a befektetett pénzügyi eszközöket, az 1 éven túl használt immateriális javakat és tárgyi eszközöket tartalmazza. A források között kell bemutatni a kötelezettségeket, a passzív időbeli elhatárolásokat, a céltartalékokat és a saját tőkét. A Sztv. előírásain túlmenően a mérleg tartalmára vonatkozóan a Korm. rendelet a következő sajátosságokat írja elő: • A követeléseken belül elkülönítetten kell kimutatni a hitelintézetek, az MNB, az elszámolóházak, az ügyfelek felé érvényesíthető és az egyéb követeléseket. • A tárgyi eszközök között elkülönülten kell kimutatni a nem közvetlen pénzügyi szolgáltatási célú tárgyi eszközöket. Az eszközök tételes besorolása a - számviteli politika részét képező - eszköz-forrás értékelési szabályzatban foglaltak alapján történik. • A forrásokon belül az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kell kimutatni a szállítói és beruházási szállítókkal szemben évvégén fennálló kötelezettségállományt, valamint az egyéb kötelezettségeket. Az eredménykimutatás tagolásának előírásai A Sztv. előírásain túlmenően az eredménykimutatás tartalmára vonatkozóan a Korm. rendelet a következő sajátosságokat írja elő: • Az eredménykimutatásban a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek között mutattuk ki 2006. év végéig a tőkearányosan jövedelmező (hitelviszonyt megtestesítő) értékpapírok után a fizetett kamatokkal csökkentett kapott kamatok és az árfolyamnyereség összegét a PSZÁF 2005. évi iránymutatása alapján. Társaságunk egyedi, specifikus helyzetére való tekintettel. 2007. év végén – könyvvizsgálati ajánlás alapján – ismételten felügyeleti szervünkhöz fordultunk az értékpapír forgatásból származó kamat- és árfolyameredmény mérlegbeszámolóban történő kimutatásával kapcsolatos, Társaságunkra nem egyértelműen alkalmazható jogszabályi előírások mérlegbeszámolóban követendő eljárásának meghatározása tárgyában. A jogszabályi környezet ill. a folytatott gyakorlat változatlanságának ismeretében a PSZÁF ajánlásával és a könyvvizsgálat egyetértésével az árfolyamnyereség ill. árfolyamveszteség kimutatását 2007. évi beszámolónktól kezdődően átsoroljuk az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei és ráfordításai közé. • A pénzügyi műveletek nettó eredményén belül az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei között kell kimutatni a pénzügyi szolgáltatásból származó árbevételt. Az egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai között kell kimutatni ezen szolgáltatásnak a számviteli politikában meghatározott költségfelosztási módszer szerint gyűjtött közvetlen ill. közvetett költségét. • A befektetési szolgáltatás ráfordításaként mutatandó ki a forgatási célú értékpapírok és befektetések után elszámolandó értékvesztés összege. • Az egyéb bevételek üzleti tevékenységen belül a nem pénzügyi szolgáltatás nettó árbevételeként kell kimutatni az elszámolásforgalmi ügylet mellett, illetve ahhoz kapcsolódóan végzett szolgáltatások nettó árbevételét (GIRinfO szolgáltatás, non-klíring, oktatás, telepítőkészlet eladás, statisztikai szolgáltatás).

7

• Egyéb bevételként mutatandók ki a szolgáltatásokhoz közvetlenül nem rendelhető és a Sztv. által rendkívülinek nem minősített eredménynövelő tételek. • Általános igazgatási költségként mutatjuk ki a számviteli politikában meghatározott költségfelosztási módszer szerint gyűjtött, a pénzügyi ill. a nem pénzügyi szolgáltatásokhoz közvetlenül hozzá nem rendelhető költségeket. • Értékcsökkenési leírásként mutatandó ki a tárgyévben ilyen címen elszámolt összes terv szerinti és egyösszegű (kisértékű eszközök értéke) értékcsökkenés. • Az egyéb ráfordítás üzleti tevékenységen belül a nem pénzügyi szolgáltatás ráfordításai között mutatandó ki ezen szolgáltatásokhoz közvetlenül hozzárendelhető, munkaszámra gyűjtött költségek, ill. ezen szolgáltatásokhoz igénybe vett anyagjellegű ráfordítás (elábé és közvetített szolgáltatás). • Egyéb ráfordításként mutatandók ki a tárgyévet terhelő adók és a nem rendkívüli egyéb tételek. Az egyéb ráfordítások között kell kimutatni a tevékenységekhez költségfelosztással sem rendelhető közvetett költségeket és ráfordításokat. • A befektetési célú értékpapírok és befektetések értékvesztése között mutatjuk ki a nem forgatási célú értékpapírok és befektetések után elszámolt értékvesztés összegét. • A rendkívüli tételek között a törvényi előírásokon alapuló összegek szerepelnek.

1/b A könyvelés rendszere Társaságunk könyvvezetését az R&R Software Fejlesztő és Tanácsadó Zrt.-től beszerzett Vállalatirányítási Rendszer (VIR) keretében működő Fusion-R Pénzügyi modul (ERPS) alkalmazásával végzi. A rendszer vevő, szállító, bank és pénztár analitikus nyilvántartásaiból automatikus főkönyvi könyvelést tesz lehetővé. A főkönyvi rendszerhez feladással kötődő, excel alapú analitikus nyilvántartás a vagyonkezelőhöz forgatási céllal kihelyezett eszközök állományáról készül, mely havi feladással kerül a főkönyvi rendszerbe. A befektetett eszközök állományának analitikus nyilvántartása elkülönült rendszerben történik (WBÁZIS Tárgyi eszköz nyilvántartó rendszer), melyből az állományváltozások összesített adatai szintén havi feladással kerülnek a főkönyvi rendszerbe. A Vállalatirányítási Rendszer (VIR) lehetővé teszi - a Sztv. szerint vezetett főkönyvi nyilvántartás (főkönyvi számlaszámok) mellett - kiegészítő dimenziók használatára, mely alapján operatív és stratégiai döntéseket megalapozó kimutatások készítésére is alkalmas. Társaságunk 2007. év során két kiegészítő dimenziót használt: • Szolgáltatás típus dimenzió (kötelező használat) • Controlling projekt dimenzió (nem kötelező használat) A költségfelosztás a szolgáltatás típus dimenzió alapján történik úgy, hogy minden egyes felmerült költségelemet egy vagy több szolgáltatás típushoz (több szolgáltatástípus esetén szétosztva) kötelezően hozzárendelünk. A szolgáltatásokat jellegük alapján alapvetően két csoportba soroljuk: üzleti (külső) szolgáltatások és támogató (belső) szolgáltatások. A szolgáltatás típushoz rendelt költséggyűjtés lehetőséget biztosít az egyes tevékenységekkel (pénzügyi ill. nem pénzügyi) kapcsolatos bevételek és a hozzájuk rendelhető közvetlen illetve közvetett költségek pontosabb, az eredménykimutatás struktúrájának megfelelő kimutatására. A könyvvezetés a számviteli politikára, a számlarendre és a számlatükörre épül. A költségelszámolás főkönyvi rendszere kizárólagosan költségnemenkénti könyvelésre épül. A költséghelyeken és költségviselőkön történő megjelenítés munkaszámos (szolgáltatás típus dimenzió) nyilvántartás keretében valósul meg. 8

A GIRinfO szolgáltatást érintő bejövő számlák elkülöníthetőségét biztosítandó kizárólagosságot igazoló pecséttel látjuk el a bizonylatokat.

1/c Bizonylatolási rend Társaságunk a Sztv. 165-168 §. alapján minden - vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetet érintő gazdasági műveletről bizonylatot készít, melynek adatait a könyvviteli nyilvántartásokban folyamatosan rögzíti.

2) Az értékcsökkenés elszámolásának rendje Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a beszerzési, előállítási költséghez (bruttó értékhez) viszonyított arányát az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével kell megtervezni. Azokat a nyilvántartásokban történő rögzítést követően az üzembe helyezést követő hó 1-jétől kell alkalmazni. A számviteli rendszerben az üzembe helyezés az üzembe helyezési okmány elkészítésével, saját fejlesztés esetén állományba vételi bizonylat alapján történik. a.) Az immateriális javak közül; • a vagyoni értékű jogot 6 év (16,6%), plusz a fennmaradó rész a hatodik évet követő hóra • az 1992.01.01. előtt aktivált szoftvereket 6 év (15%) plusz a fennmaradó részt a hetedik év első 8 hónapjára • az 1992.01.01. után és 1993.12.31-ig beszerzett és üzembe helyezett alkalmazott BZSR szoftvereket 6 év (16,6%) plusz a 6. évet követő hóra • az 1994.01.01. után beszerzett, alkalmazott BZSR szoftvereket és a szolgáltatásban használt szoftvereket, valamint az 1996.01.01. után beszerzett egyéb szoftvereket 3 év (33,3%) plusz a 3. évet követő hóra • az 1995.XII.31-ig beszerzett egyéb szoftvereket 6 év (16,6%) plusz a 6. évet követő hóra kell amortizálni. b.) A tárgyi eszközök közül; • 1992.01.01. előtt beszerzett és üzembe helyezett épületek után az 1%-os leírást 2006-tól 2 %-ra módosította Társaságunk. Az 1992. 01.01. előtt beszerzett és üzembe helyezett gépek, berendezések, felszerelések és járművek közül a számítástechnikai, irányítástechnikai, ügyviteltechnikai berendezések és eszközök után 15%-os leírási kulcs alapján kell az értékcsökkenést elszámolni. • 1992.01.01. után beszerzett és üzembe helyezett épületek után 2%-os, a gépek, berendezések és felszerelések után 14,5%-os, a számítástechnikai, irányítástechnikai, ügyvitel-technikai berendezések és eszközök után 33%-os, járművek után 20%-os, a fel nem sorolt tárgyi eszközöknél az előző bekezdés normái alapján kell az értékcsökkenést elszámolni. • A személygépkocsiknál a 2001. évi beruházásoktól kezdődően figyelembe veszünk 20 % maradványértéket. A maradványértékkel csökkentett bekerülési érték képezi az értékcsökkenési leírás számításának alapját. 2005. szeptember 1-től a gépjárműveknél – a vonatkozó szabályzat módosításával összhangban – 25 %-os leírási kulcsot (4 éves) alkalmazunk. • Minden 100 eFt értékhatár alatti tárgyi eszközt a beszerzéskor azonnal költségként számol el Társaságunk. • A dolgozók részére beszerzett és otthoni használatra biztosított számítógépek értékcsökkenési leírási kulcsa 50 %, maradványérték 0 forint. Nem számolható el értékcsökkenés: • telek 9

• még üzembe nem helyezett beruházás • a már teljesen leírt o immateriális javak és o tárgyi eszközök • képzőművészeti alkotás esetében. Egyedi értékelés alá tartozó eszközök: GIRinfO tevékenységhez a végelszámolással megszűnt GIRODAT Rt.-től átvett eszközök tekintetében Társaságunk egyedi értékcsökkenés megállapítása mellett döntött. Az eredeti aktiválási időpontból kiindulva határoztuk meg az egyes eszközök, immateriális javak hasznos élettartamát a Társaságunknál alkalmazott hasznos élettartam alapján. Az átvétel időpontjától kezdődően, a számított hátralévő élettartamra arányosan osztottuk el a bekerüléskori nettó értéket. Lízing keretében az elszámolásforgalom részére beszerzett számítástechnikai berendezések (VTSZ 8471) esetében a hasznos élettartamot – a lízing szerződés alapján – 4 évben határoztuk meg. 2005 áprilisától nyújtott ún. STEP2 szolgáltatáshoz használt eszközök, ill. immateriális javak esetében – az MNB és a GIRO Zrt. között kötött szerződés alapján – a hasznos élettartamot 5 évben határoztuk meg. Az értékcsökkenés kiindulási alapja – a személygépkocsik kivételével - minden esetben az üzembe helyezéskori bruttó érték, melyből lineáris módón az adott eszköz beszerzésekor megállapított egyedi kulcs alapján történik az aktiválást követő hónap első napjától az amortizáció összegének kiszámítása. A tervezett leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél, a beruházásnál elszámolni akkor, ha az eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a vállalkozási tevékenység változása vagy egyéb ok miatt feleslegessé vált, megrongálódás, megsemmisülés következtében rendeletetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Az érték csökkenését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az eszköz a használhatóságnak megfelelő, a mérlegkészítésekor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. A terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatásánál vállalkozásunk szempontjából meghatározóak azok a tárgyi eszközök, amelyek után terv szerint elszámolandó éves értékcsökkenési leírás összege eléri a változással érintett évben a Társaságnál tervezett értékcsökkenés 1%-át. A vállalkozás szempontjából lényegesnek minősül a változás, ha annak hatása legalább 20 %-kal módosítja az adott eszköz értékcsökkenési leírásának éves összegét.

3.) Az értékvesztés és céltartalék képzési politika a.) Értékvesztés számolandó el a fizetési határidőn túli követelésekre, kétes követelésekre, előlegként adott összegekre. Az értékvesztés elszámolásának alapja a XII.31-i záró vevőállomány összege, melyet az adósok fizetésképtelenségének egyedi minősítésével kell megállapítani. A minősítés során a követeléseket, kölcsönöket, előlegeket teljes értékűnek, határidőn túlinak, kétesnek, behajthatatlannak kell minősíteni. A határidőn túli kintlévőségek összetételét és az elszámolandó értékvesztés összegét év végén a következőképpen kell megállapítani: 80 - 180 nap 181 - 360 nap 361 napon túl

esetén min 2% esetén min 5% min 25% vehető figyelembe.

A határidőn túli követeléseket az értékvesztés elszámolása előtt egyedileg vizsgálat alá kell vonni, és amennyiben az egyedi elbírálás - bizonyítható módon - indokolttá teszi, ezek a százalék mértékek a gazdasági ügyvezető igazgató dokumentált döntése alapján a megadottakat meghaladó értékű egyedi mértéket is ölthetnek. 10

80 - 180 nap 181 - 360 nap 361 napon túl

esetén max 25% esetén max 50% max 100% vehető figyelembe.

Értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban levő – tulajdonosi részesedést jelentő – befektetéseknél abban az esetben, ha mérlegkészítéskor azok piaci értéke tartósan, 1 évet meghaladóan, a bekerülési értékben 20%-os csökkenést idéz elő, ha várhatóan értékesítéskor annak nyilvántartási érték megtérülése nem biztosított, ha a saját tőke, alaptőke arányának tulajdoni hányadra eső értéke kisebb, mint a nyilvántartási érték. A készleteknél értékvesztést számol el Társaságunk, ha az év végi leltározáskor a meglevő készletállományban olyan mértékű rongálódás tapasztalható, amely a bekerülési értékben tartósan (1 éven túl) legalább 20%-os csökkenést idéz elő, ezáltal nem válik lehetővé, hogy a készletállomány a számlával igazolt utolsó beérkezési áron kerüljön be a mérlegbe. b.) Céltartalékot a Sztv. előírásaiban meghatározott esetben képezünk.

4.) Számviteli szempontból lényegesnek minősített információk Lényegesnek tekintünk minden olyan információt, aminek az értéke eléri, vagy meghaladja a - mérlegfőösszeg 10%-át, vagy - a mérleg szerinti eredmény 30%-át.

5.) Ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák Társaságunk az ellenőrzés során megállapított, az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentősebb összegű hibának tekinti azokat, amelyek akár az eredményt, akár pedig a saját tőkét érintően 500 millió forintos, vagy azt meghaladó módosulást, vagy a mérleg főösszegében 1%-os változást okoznak. Az összeghatár alatti hibák a tárgyévi eredményt módosító tételként kerülnek elszámolásra.

6.) Az eszközök és források értékelésének módja A vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl jelentkeznek és e miatt a változás állandónak, illetve tartósnak minősül. Ez esetben a változást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. Az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni és egyedenként értékelni kell. A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor a mérlegtételek értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti és a mérlegkészítés napjáig ténylegesen bekövetkezett és ismertté vált. A Társaság eszközei és forrásai egyenkénti értékelését – a Számviteli Politika részét képező - Eszközforrás értékelési fejezete tartalmazza. A szoftvertermékekre rendszertámogatási és support szerződés keretében kifizetett éves díjakból a supportálást végző szolgáltató nyilatkozata alapján kerül meghatározásra a szoftverkarbantartás és a verziókövetés aránya. Amennyiben ennek meghatározására nincs mód a szolgáltató részéről, akkor a megbontásnál az eddig megkötött szerződéseken alapuló gyakorlati tapasztalat alapján 20%-ot tekintünk verziókövetési részaránynak, amennyiben az adott év során verzióváltás történik. Az elszámolásforgalmi rendszer teljeskörű informatikai megújítását eredményező InterGIRO projekt végrehajtásának időszakában (2006. augusztus - 2008. IV. negyedév) a működő elszámolásforgalmi rendszer szinten tartása és biztonságos működtetése a cél, az operációs rendszereken upgrade végrehajtására nem került sor 2007. év során, ezért a support szolgáltatások díját költségként számoltuk el.

11

A hitelviszonyt megtestesítő, befektetési illetve forgatási célú értékpapírok vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben.

7.) Az önköltségszámítás rendje A tevékenységek önköltsége munkaszámos rendszeren keresztül, közvetlen költségkigyűjtés segítségével kerül meghatározásra.

8.) Az eszközök és források leltározási rendje Az évente végrehajtásra kerülő leltározás rendje, a leltározással kapcsolatos feladatok és a leltározási munka felelősségi kérdése az évenként elkészítésre kerülő leltározási utasításban kerül meghatározásra.

9.) Pénz- és értékkezelés rendje A Társaságnál a pénz- és értékkezelés rendjét a Pénz- és értékkezelési szabályzat határozza meg.

10.) Szigorú sorszámozású bizonylatok kezelési rendje A szigorú sorszámozású bizonylatok kezelési rendjét külön szabályzatban szabályozza Társaságunk.

12

II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések II/1. Az eszközök értékének és állományának alakulása adatok eFt-ban

Ssz.

A tételek megnevezése

2006.12.31.

2007.12.31.

a 1. 2.

b Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is Hitelviszonyt megtestesítô értékpapírokértékelési különbözete

c

e

2/A. 3.

3/A. 4.

4/A. 5. 5/A.

6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 9. Immateriális javak a) immateriális javak 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott elôlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott elôlegek 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív idôbeli elhatárolások a) bevételek aktív idôbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

39 161 2 874 556 2 874 556 0 298 618 298 618 298 618 4 345 190 0 90 432 90 432 90 432 0 0

86 334 2 998 384 2 998 384 0 16 990 16 990 16 990 6 359 190 0 10 10 10 0 0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

552 160 552 160 739 705 739 705 2 428 253 2 337 887 1 628 918 698 955 0 10 014 90 366

552 160 552 160 983 979 983 979 2 332 756 2 254 567 1 582 866 661 087 3 170 7 444 78 189

13 955 76 411 0 0 0 153 740 35 648 118 092 2 862 0 0 743 330 705 174 38 156

13 653 64 536 0 0 0 298 160 32 274 265 886 3 476 0 0 905 521 871 339 34 182

7 919 955

8 174 294

13

1.) Pénzeszközök (86.334 eFt) Pénzeszközeinket illetően 2007. december 31-én az MNB-nél vezetett elszámolási betétszámlánkon 739 eFt, az IEB-nél vezetett elszámolási betétszámlákon 82.506 eFt, egyéb számlákon 2.694 eFt, a pénztárban pedig 395 eFt volt.

2.) Állampapírok (2.998.384 eFt) A szabad pénzeszközeink hasznosítását forgatási céllal az ERSTE Bank Alapkezelő Zrt. végzi. 2007. december 31-i fordulónappal az ERSTE Bank Alapkezelő Zrt.-nél összességében 2.998.384 eFt értékű értékpapír-állomány volt. A portfolióban az éven belüli futamidejű diszkont kincstárjegyek bekerülési értéke 910.888 eFt (névérték: 938.230 eFt), az éven belüli lejáratú államkötvények bekerülési értéke 208.576 eFt (névérték: 209.440 eFt), az éven túli lejáratú államkötvények bekerülési értéke 1.878.920 eFt (névérték: 1.928.500 eFt). A számviteli törvény értelmében a teljes portfolió, mint forgatási céllal vagyonkezelőnek hasznosításra kiadott eszköz, a forgóeszközeink között szerepel.

3.) Hitelintézetekkel szembeni követelés (16.990 eFt) Az elszámolásforgalom lebonyolításából, mint pénzügyi szolgáltatásból adódó, hitelintézetekkel szembeni követelések összege 2007. december 31-én 16.990 eFt, amiből 6.359 eFt az MNB-vel szemben és 190 eFt elszámolóházzal szemben állt fenn. Az előző üzleti évhez képest a hitelintézetekkel szembeni követelés jelentős mértékű csökkenésének oka a 2007. évben bevezetett díjkedvezmény érvényesítése. Érvényes díjszabásunk szerint az Igazgatóság által jóváhagyott mértékű, egységes elvek alapján érvényesített, éves mennyiségi díjkedvezményben részesülnek a klíringtagok. Társaságunk az éves forgalom alapján határozza meg a kedvezményt, melyet az erre jogosult klíringtagok a decemberi, ill. azt megelőző hónapok díjából, utólagosan kapják. Az alábbi táblázat mutatja a díjkedvezmény mérlegre gyakorolt hatását: adatok eFt-ban Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben

Követelésállomány kedvezmény nélkül 318 927 318 927 318 927 6 359 190

Kedvezmény 560 290 560 290 560 290 0 0

Kedvezménnyel csökkentett követelés 16 990 16 990 16 990 6 359 190

Átsorolás kötelezettségek közé 258 353 258 353 258 353 0 0

14

4.) Ügyfelekkel szembeni követelések (10 eFt) Az ügyfelekkel szemben kimutatott követelések (10 eFt) között a nem hitelintézetekkel szemben fennálló, az elszámolásforgalom lebonyolításából keletkezett követelések szerepelnek. Az ügyfelekkel szembeni követelések tárgyévi jelentős mértékű csökkenésének oka a 3.) pontban már ismertetett díjkedvezmény érvényesítése. Az alábbi táblázat mutatja a díjkedvezmény mérlegre gyakorolt hatását: adatok eFt-ban Megnevezés

Követelésállomány kedvezmény nélkül

Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú

Kedvezmény

96 460 96 460 96 460

161 094 161 094 161 094

Kedvezménnyel csökkentett követelés 10 10 10

Átsorolás kötelezettségek közé 64 644 64 644 64 644

8) Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban (552.160 eFt) – BISZ Zrt. Társaság székhelye: 1205 Budapest, Mártonffy u. 25-27. A BISZ Zrt. 100%-os tulajdonjogát 2003. második negyedévében szerezte meg a GIRO Zrt. A Társaságot 402.160 eFt ellenértéken vásároltuk meg a korábbi 11 tagú banki tulajdonosi körtől, majd 2003. március 31-én 150.000 eFt tőkeemelésre került sor, ezzel a 167.000 eFt jegyzett tőkéjű BISZ Zrt. könyv szerinti értéke 552.160 eFt. A BISZ Zrt. saját tőke értéke 2007. december 31-én 701.010 eFt, melynek szerkezete a következő: adatok eFt-ban Megnevezés

Jegyzett tőke Tőketartalék (ázsió) Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke (2007.12.31.)

Összeg

167 000 75 000 440 849 18 161 701 010

15

9.) Immateriális javak (983.979 eFt) és 10.) Tárgyi eszközök nettó értéke (2.332.756 eFt) Megnevezés

9.) Immateriális javak (nettó érték) Vagyoni értékű jogok Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Befejezetlen vásárolt szellemi termék Nettó érték Szellemi termékek Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Befejezetlen szellemi termék Nettó érték Beruházásra adott előleg

10.) Tárgyi eszközök (nettó érték) Pénzügyi szolg. t. eszk. (nettó érték)

Nyitó 2006. XII. 31.

Növekedés

Csökkenés

Egyéb Záró állományvált. 2007. XII. 31.

739 705

983 979

1 248 542 794 275 142 512 596 779

82 716 225 008 427 844

36 628 36 628 20 051

0 0 0

1 294 630 982 655 550 305 862 280

850 680 765 372 27 679 112 987

44 746 53 096 30 023

0 0 27 679

0 0 0

895 426 818 468 30 023 106 981

29 939

1 200

16 421

0

14 718

2 428 253

2 332 756

2 337 887

2 254 567

Ingatlanok Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték

1 881 232 252 314 1 628 918

2 693 35 149

15 717 2 121

0 0

1 868 208 285 342 1 582 866

Műszaki berendezések Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték

2 735 791 2 036 836 698 955

320 542 358 393

419 006 418 389

2 790 2 190

2 640 117 1 979 030 661 087

0

70 110

66 940

10 014

50 862

53 432

Beruházás Beruházásra adott előleg

Nem közv.pénzügyi t.eszk. (nettó érték)

3 170 0

90 366

7 444

78 189

Ingatlanok Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték

15 092 1 137 13 955

0 302

0 0

0 0

15 092 1 439 13 653

Műszaki berendezések Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték

251 671 175 260 76 411

21 553 27 377

82 546 77 095

-2 790 -2 190

187 888 123 352 64 536

Beruházás Beruházásra adott előleg

0 0

8 477 0

8 477 0

0 0

0 0

Nettó érték mindösszesen

3 167 958

3 316 735

16

Az immateriális javak és tárgyi eszközök növekedése 2007-ben az alábbi jelentősebb beruházásokból tevődik össze: • • • • • • • •

Electra alaplicensz beszerzése 54.540 eFt; nagytömegű adattranszfert lebonyolító Connect Direct rendszer központi szerver beszerzése 18.381 eFt; központi menedzsmentet ellátó SiteProtector elemek hardver upgrade-je 17.842 eFt, valamint az ehhez kapcsolódó ISS szoftver ugprade 4.253 eFt; TMAX.ACP kapcsoló eszközök TMAX.YSYS berendezésekre történő upgrade-je 141.297 eFt; Vadász utcai épület biztonságtechnikai rendszerének korszerűsítése 7.999 eFt; Mártonffy utcai épületben lévő elhasználódott bútorok cseréje 16.801 eFt; valamint fan-coil hűtőfűtő berendezések cseréje 13.124 eFt; Mártonffy utcai épület szünetmentes berendezéseinek korszerűsítése 30.270 eFt; gépkocsik beszerzése 15.005 eFt.

12. Egyéb eszközök (298.160 eFt) Az egyéb eszközökön (298.160 eFt) belül a készletek állománya 32.274 eFt volt, amely anyagkészletet, árukat és üzleti ajándékot foglal magában. Az anyagkészlet – fenntartási anyagok és egyéb anyagok – állománya 765 eFt. Az áruk (31.509 eFt) között a közvetlen befogadású csoportos átutaláshoz kapcsolódóan a kincstári telepítésekhez beszerzett (1.179 eFt), valamint az elszámolásforgalomhoz (29 eFt) kapcsolódó készletek elemei, autentikációhoz használt eszközök (Baltimore iPlanet licenc, kártya, kártyaolvasó – 2.593 eFt), az adatátviteli szolgáltatáshoz kapcsolódó chippek és kártyaolvasók (14.270 eFt) valamint a GIROLock szolgáltatáshoz beszerzett készlet (12.789 eFt) elemek szerepelnek. Itt mutatjuk ki továbbá az üzleti ajándékok állományát 649 eFt értéken. Az egyéb követelésekből (265.886 eFt) a dolgozókkal szemben 2007. december 31-én a lakásépítési kölcsönből, munkabérelőlegből fennálló követelés 37.395 eFt, jogszabályi kötelezettség alapján fennálló adótúlfizetés 75.315 eFt, TB-vel szembeni követelés 813 eFt valamint az adóhatóság által utólagos jogszabály értelmezés miatti önrevíziós kötelezettséghez kapcsolódó adókövetelés 44.842 eFt. Itt kerül kimutatásra az elszámolásforgalmi tevékenységen kívüli egyéb tevékenységből származó vevői követelések összege (106.939 eFt) – a tartozások mérlegkészítésünkig döntően rendeződtek –, a vagyonkezelővel szembeni követelés 8 eFt, szállítóknak adott előleg 450 eFt valamint egyéb követelés 124 eFt értékben. Az egyéb követelések között tartjuk nyilván a BISZ Zrt.-től, mint leányvállalattól járó bérleti díj követelést 3.476 eFt értékben.

13) Aktív időbeli elhatárolások (905.521 eFt) Az aktív időbeli elhatárolások 2006. évi záró értéke 743.330 eFt, az alábbi összetétel szerint: Az aktív időbeli elhatárolások között döntően a szabad pénzeszközök hasznosítása kapcsán a járó, de pénzügyileg a 2007. évben rendezendő kamatok és az időarányos árfolyamnyereség (105.112 eFt), valamint a 2006. évi káreseményhez kapcsolódó, de pénzügyileg 2007. évben rendezett 62 eFt bevétel szerepel. A bevételek aktív időbeli elhatárolása soron mutatjuk ki a leányvállalattól jár (jóváhagyott) 600.000 eFt osztalékot is. Ezen kívül a 2006. évet követő időszakokat érintő költségek (38.156 eFt) szerepelnek ebben a mérlegsorban. Az aktív időbeli elhatárolások 2007. évi záró értéke 905.521 eFt, az alábbi összetétel szerint: Az aktív időbeli elhatárolások között döntően a szabad pénzeszközök hasznosítása kapcsán a járó, de pénzügyileg a 2008. évben rendezendő kamatok (71.216 eFt), a lakáscélú munkáltatói kölcsönökkel kapcsolatos tárgyidőszakot érintő, de szintén csak 2008-ban realizálódó ügyleti és késedelmi kamatok (36 eFt) valamint pénzügyileg 2008. évben rendezett (87 eFt) egyéb bevételek szerepelnek. A bevételek aktív időbeli elhatárolása soron mutatjuk ki a leányvállalattól járó (jóváhagyott) 800.000 eFt osztalékot is. Ezen kívül a 2007. évet követő időszakokat érintő költségek és ráfordítások (34.182 eFt) szerepelnek ebben a mérlegsorban. 17

II/2. A források értékének és állományának alakulása adatok eFt-ban Ssz.

A tételek megnevezése

a b 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú b) éven túli lejáratú 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív idôbeli elhatárolások b) költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása 6. Céltartalékok d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek 8. Jegyzett tôke 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tôke (-) 10. Tôketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (±) 13. Lekötött tartalék Lekötött tartalék tartós finanszírozásra 14. Értékelési tartalék 15. Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN

2006.12.31.

2007.12.31.

c

e 0 0

0 0

0 0

0 0

0 2 613 421 2 560 700 52 721 0 49 933 49 933 96 157 96 157 0 2 496 000 0 111 000 37 000

0 2 384 789 2 376 605 8 184 0 102 407 102 407 115 458 115 458 0 2 496 000 0 111 000 37 000

74 000 0 1 010 098 1 494 239 1 494 239 0 49 107

74 000 0 1 059 205 1 494 239 1 494 239 0 411 196

7 919 955

8 174 294

4.) Egyéb kötelezettségek (2.384.789 eFt) Az egyéb kötelezettségek között 2.376.605 eFt az éven belüli lejáratúak összege. A szokásos üzletmenetből adódó szállítói tartozások összege 49.508 eFt, a beruházási szállítókkal szembeni kötelezettség 44.270 eFt. A december havi munkabérfizetésből adódó 2007. januári esedékességű járulék- és adófizetési kötelezettség 158.556 eFt, általános forgalmi adó befizetési kötelezettség 10.813 eFt, PSZÁF-al szembeni kötelezettség 449 eFt, elkülönített alapokkal szembeni kötelezettség 3.915 eFt, vevőkkel szembeni, a díjvisszaosztás és vevő túlfizetés miatti kötelezettség 329 913 eFt, lízinggel kapcsolatos kötelezettség éven belüli összege 44.461 eFt, éven túli összege 8.184 eFt. A beszámoló-időszaki eredményes gazdálkodás, valamint az eddig felhalmozott tartalékok alapján a beszámoló készítésünkig részvényesi jelzések érkeztek 69,5 %-os (1.734.720 eFt) osztalékfizetésre, melyre az adózott eredményünk (2.145.916 eFt) teljes egészében fedezetet nyújt. 5.)Passzív időbeli elhatárolások (102.407 eFt) A passzív időbeli elhatárolások 2006. évi záró értéke (49.933 eFt) , az alábbi összetétel szerint: A passzív elhatárolások 2006. december 31-i összege 49.933 eFt, mely a tárgyidőszakra vonatkozó, de csak a fordulónapot követően számlázott, felmerült költségeket és ráfordításokat tartalmazza, melyek a következők: anyagköltség 20 eFt, közüzemi díjak 4.663 eFt, bérleti díjak 563 eFt, vonaldíjak 6.119 eFt, posta 18

és telefonköltségek 1.857 eFt, audit díjak 5.040 eFt, bankköltség 118 eFt, utazási költségtérítések 135 eFt, elhatárolt jutalom és járulékai 11.880 eFt. A passzív elhatárolások között mutatjuk ki a forgatási célú értékpapírok átkötéséből a tárgyidőszakot érintő árfolyamveszteséget, mely 19.538 eFt. A passzív időbeli elhatárolások 2007. évi záró értéke (102.407 eFt), az alábbi összetétel szerint: A passzív elhatárolások 2007. december 31-i összege 102.407 eFt, - mely a tárgyidőszakra vonatkozó, de csak a fordulónapot követően számlázott, felmerült költségeket és ráfordításokat tartalmazza - amelyek a következők: közüzemi díjak 5.210 eFt, bérleti díj 515 eFt, karbantartási és rendszertámogatási díjak 187 eFt, vonaldíj 3.722 eFt, telefonköltségek 721 eFt, audit díj 5.292 eFt, kiadványkészítés díja 450 eFt, bankköltség 64 eFt, utazási költségtérítés 154 eFt, internet hozzájárulás 156, prémium és jutalom elhatárolás járulékkal növelt összege 42.309 eFt, GIRinfO szolgáltatáshoz igénybevett adatlekérdezés (közvetített szolgáltatás) díja 42.705 eFt, bérbeadáshoz igénybevett közvetített szolgáltatás (vonaldíj) 500 eFt, autópályadíj és bírság 422 eFt.

6.) Céltartalékok (115.458 eFt) A céltartalék összegéből (115.458 eFt), 27.498 eFt-ot az előző években, az adatszolgáltatási tevékenységünkre vonatkozó várható kötelezettségekre, 87.960 eFt-ot pedig az évek óta elhúzódó munkaügyi perből származó várható kötelezettségekre képeztünk.

8.) Jegyzett tőke (2.496.000 eFt) Társaságunk jegyzett tőkéje 2007. december 31-én az előző éveknek megfelelően 2.496.000 eFt volt.

10.) Tőketartalék (111.000 eFt) A tőketartalék mértéke 2007. december 31-én 111.000 eFt volt, amiből 37.000 eFt az ázsió és 74.000 eFt pedig egyéb, a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott tőkeelem. 12.) Eredménytartalék (1.059.205 eFt) 2007. december 31-én a szabad felhasználású eredménytartalék összege 1.059.205 eFt. Az év során a 2006. évi mérleg szerinti eredménnyel (49.107 eFt) növeltük az eredménytartalék összegét. 13.) Lekötött tartalék (1.494.239 eFt) A GIRO Zrt. jelenlegi vagyonszerkezete megkívánja – az eddigi kiegyensúlyozott működés változatlan szintű további folytathatósága érdekében –, hogy a saját forrásain belül is biztosítva legyen a tartós célt szolgáló, ezáltal stabil tartós forrást igénylő eszközcsoportjainak a jegyzett tőke kiegészítéseként lekötött eredménytartalékkal történő finanszírozása. Ez jelenleg a szabad felhasználású eredménytartalékból 1.494.239 eFt, mint „Lekötött tartalék tartós finanszírozási célra” elkülönítésével oldható meg. A lekötött tartalék jelent biztosítékot a 2008. évi tervezett 1.616 mFt értékű beruházás és az azokhoz kapcsolódó projektek folyamatos finanszírozására, ill. kockázatkezelésre. Miután a Társaság tartós finanszírozási szükséglete az előző időszakokhoz viszonyítva jelentősen nem változott, ezért a lekötött tartalék összegét nem módosítjuk, annak fenntartását és elkülönítését 2007. év végén a Társaság Igazgatósága újabb 3 évre meghosszabbította. 15.) Mérleg szerinti eredmény (411.196 eFt)

A 2007. évi osztalékpolitikának megfelelően a 2.145.916 eFt adózott eredményből 69,5 %-os osztalékot (1.734.720 eFt) fizetünk ki a Közgyűlés döntésének megfelelő időpontban. Ezek alapján Társaságunk mérleg szerinti eredménye 2007-ben 411.196 eFt.

19

Saját tőke változása Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék

2006.12.31 2 496 000 111 000 1 010 098 1 494 239

a) Lekötött tartalék tartós finanszírozásra b) Lekötött tartalék beruházás finanszírozásra

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

Növekedés

Csökkenés

0 0 49 107 0

adatok eFt-ban 2007.12.31 0 2 496 000 0 111 000 0 1 059 205 0 1 494 239

1 494 239

0

0

0

0

0

1 494 239 0

49 107 5 160 444

411 196 460 303

49 107 49 107

411 196 5 571 640

II/3. Az elhagyott sorok tételes kimutatása Azon sorok elhagyásának lehetőségével élünk, amelyeknél sem az előző üzleti évre, sem a tárgyévre adat nem szerepel. ESZKÖZÖK 2.b) Befektetési célú állampapírok 3.a) Hitelintézetekkel szembeni látra szóló követelések 3.b) Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból - ba) éven belüli lejáratú követelések részletező sorai közül a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben – bb) éven túli lejáratú – összes sora 3.c) Hitelintézetekkel szembeni követelés befektetési szolgáltatásból – összes sora 4. Ügyfelekkel szembeni követelésből – aa) éven belüli lejáratú követelések részletezése, - ab) éven túli lejáratú – összes sora, - b) befektetési szolgáltatásból – összes sora 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok beleértve a rögzített kamatozásúakat mérlegcsoport - a) és b) összes sora 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok - a) és b) összes sora 7. Részvények, részesedések befektetési célra – a) és b) összes sora 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban - a) részvények, részesedések befektetési célra – részletező sora – b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése összes sora 9. Immateriális javak – b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök – c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 12. Egyéb eszközök - b) egyéb követelések közül az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 13. Aktív időbeli elhatárolások – c) halasztott ráfordítások

20

FORRÁSOK 1. 2. 3. 4. 5 6 7 8 14.

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség a), b) és c) pontja Ügyfelekkel szembeni kötelezettség a), b) és c) pontja Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség mérlegcsoport a), b) és c) pontja Egyéb kötelezettségek a) pont részletező sorai, b) pont részletező sorai Passzív időbeli elhatárolások mérlegcsoport a) és c) pontja Céltartalékok a), b) és c) pontja Hátrasorolt kötelezettség a), b), c) pontja Jegyzett tőke részletezése Értékelési tartalék a) és b) pontja

21

III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések III/1. Az eredménykimutatás sorainak alakulása adatok eFt-ban Ssz. a 1.

2. 3.

4.

5. 6.

7.

8.

9. 10.

11. 12. 12/A. 13.

14.

15.

16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

A tételek megnevezése b Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek b) befektetési szolgáltatások bevételeiből Ebbôl: - kapcsolt vállalkozástól Fizetett (fizetendô) jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibôl b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Egyéb bevételek üzleti tevékenységbôl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbôl: - kapcsolt vállalkozástól b) egyéb bevételek Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbôl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai b) egyéb ráfordítások Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbôl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a)-10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás elôtti eredmény (+15+18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (±) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény (+21-/+22+23-24)

2006.12.31.

2007.12.31.

e 207 997 197 361

e 226 081 203 248

10 636 66 784 141 213 600 000 600 000

22 833 7 364 218 717 800 000 800 000

0 0 0 0 3 149 475

0 0 0 0 2 689 167

4 204 055 1 054 580 511 889 508 390 34 112 3 499 717 430 467 749 309 873 50 223 12 690 12 502 107 653 93 968 57 260 249 681 665 670 402 813 222 243 180 570 0

3 806 286 1 117 119 723 343 708 678 36 597 14 665 784 571 542 924 360 816 55 894 10 577 9 786 126 214 109 832 67 299 241 647 699 325 462 746 322 090 140 656 0

0

0

0 0

0 0

0

0

2 616 664 2 330 517

2 484 585 2 097 997

286 147

386 588

0 0 0 2 616 664 366 085 2 250 579 0 0 2 201 472 49 107

0 0 0 2 484 585 338 669 2 145 916 0 0 1 734 720 411 196

22

1-2.) Kamatkülönbözet (218.717 eFt) Társaságunk az eredménykimutatásban kamatkülönbözetként mutatja ki az átmenetileg szabad, értékpapírban megtestesülő, vagyonkezelésbe adott pénzeszközeinek forgatásából származó nettó kamatbevételét és az egyéb kapott kamatokat. A korábbi években a kereskedési céllal végzett értékpapír forgatásból származó árfolyameredményt a PSZÁF ajánlása alapján a kamatbevételek ill. a kamatjellegű ráfordítások között mutattuk ki a GIRO Zrt. sajátos, egyedi helyzetére való tekintettel. 2007. évtől – változatlan jogszabályi környezet ill. gyakorlat mellett – a könyvvizsgálat kezdeményezésére a PSZÁF-tól ismételten megkért szakmai iránymutatás alapján 2007. évben az árfolyamnyereséget ill. árfolyamveszteséget az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei ill. ráfordításai között mutatjuk ki. Az árfolyameredmény eltérő besorolásának 2006. évi kamatkülönbözetre gyakorolt hatását az alábbi táblázat mutatja. adatok eFt-ban Ssz.

A tételek megnevezése

1.

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)

2.

2006.12.31 árfolyameredményel 207 997 197 361

2006.12.31 árfolyameredmény nélkül 192 874 182 238

10 636 66 784 141 213

10 636 9 743 183 131

Változás -15 123 -15 123 0 -57 041 41 918

A GIRO Zrt. 2007. évtől kezdődően a diszkont kincstárjegyek értékesítésekor az eladási ár és könyv szerinti érték kamattal csökkentett különbözetét (árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség) az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételei ill. ráfordításai között mutatja ki. Az elszámolási mód változásából adódóan 2006. évre vonatkoztatva 801 eFt árfolyamnyereséget ill. 6 406 eFt árfolyamveszteséget tartalmaz a fenti kimutatás kamatkülönbözet sora. A GIRO Zrt. a 2007. évet bekerülési értéken számítva 2.998.392 eFt értékpapír állománnyal zárta. A 2007. évi egy napra eső átlagos lekötött tőke értéke 2.781.050 eFt volt, mellyel 2007-ben 203.249 eFt kamateredményt realizáltunk a vagyonkezelőn keresztül. Az egyéb kamatbevételek és ráfordítások 2007. évi eredményével (15.649 eFt) együtt a kamatkülönbözet soron összesen 218.717 eFt-ot mutatunk ki, ami a 2006. évi beszámolóban szereplő eredményhez (141.213 eFt) képest 54,88 %-os, a korrigált eredményhez (183.131 eFt) képest pedig 19,43 %-os növekedést jelent.

3.) Bevételek értékpapírokból (800.000 eFt) A GIRO Zrt. 100%-os tulajdonában lévő BISZ Zrt. a 2007. évi eredménye után 479,04 %-os, 800.000 eFt összegű osztalék kifizetést mutat ki mérlegében, melyet a befektetési szolgáltatások bevételei között szerepeltetünk.

6.) Pénzügyi műveletek nettó eredménye (2.689.167 eFt) A pénzügyi műveletek nettó eredménye (2.689.167 eFt) a klíringszolgáltatás bevételéből (3.788.132 eFt) és a szolgáltatáshoz kapcsolódó – az értékcsökkenési leírást nem tartalmazó – ráfordítástömegének (1.095.673 eFt) különbözetéből, valamint az értékpapír forgatásból és egyéb pénzügyi műveletekből származó árfolyamnyereségből (18.154 eFt) és árfolyamveszteségből (21.446 eFt) tevődik össze. Az árfolyameredmény pénzügyi műveletek között történő kimutatásának indoklását a III/1)-2) pontokban részletezzük. Az árfolyameredmény eltérő besorolásának 2006. évi pénzügyi műveletek nettó eredményére gyakorolt hatását az alábbi táblázat mutatja.

23

adatok eFt-ban Ssz. 6.

A tételek megnevezése Pénzügyi műveletek nettó eredménye a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordítsaiból

2006.12.31 árfolyameredmény nélkül 3 149 475 4 204 055 1 054 580

2006.12.31 árfolyameredménnyel 3 107 557 4 219 178 1 111 621

Változás -41 918 15 123 57 041

A klíringforgalom 2007. évi 3.788.132 eFt-os árbevétele 9,9 %-kal alacsonyabb az előző évhez képest. Az árbevétel csökkenése mögött a 2007. évben bevezetett díjkedvezmény érvényesítése húzódik meg. Érvényes díjszabásunk szerint az Igazgatóság által meghatározott mértékű, egységes elvek alapján érvényesített, éves mennyiségi díjkedvezményben részesülnek a klíringtagok. Társaságunk az éves forgalom alapján határozza meg a kedvezményt, melyet az erre jogosult klíringtagok a decemberi, ill. azt megelőző hónapok díjából, utólagosan kapják. Az alábbi táblázat mutatja a díjkedvezmény egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeire gyakorolt hatását: adatok eFt-ban Ssz. 6.

2007.12.31 2007.12.31 kedvezmény kedvezménnyel nélkül 4 527 670 3 806 286

A tételek megnevezése a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

Változás -721 384

A díjkedvezmény nélkül kalkulált klíring árbevétel (4.509.516 eFt) 7,27%-os növekedést mutat, melyet a tranzakciószám 7,39%-os emelkedése indokol. A pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (1.117.119 eFt) az értékcsökkenési leírással csökkentett szolgáltatás típushoz rendelt költségkigyűjtés módszerével megállapított érték (1.095.673 eFt) és az értékpapírok forgatásából és az egyéb pénzügyi műveletekből származó árfolyamveszteség (21.446 eFt) összege.

7.) Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (723.343 eFt) Nem pénzügyi árbevétel (708.678 eFt) és egyéb bevétel (14.665 eFt) Szolgáltatás Nem pénzügyi szolg. árbev. Non klíring Csop.mbér átut., telep., supportálás GIRinfO tevékenység Oktatás X-mail és adatátvitel, GIRONet Üzenetközvetítés Irodahasznosítás HUNOR szolgáltatás GIROLock szolgáltatás Egyéb árbevétel Egyéb bevétel Tárgyi eszköz értékesítés Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Céltartalék feloldás Kapott bírság, késedelmi kamat Egyéb bevétel

2006. év 508 390 12 817 19 655 299 354 12 575 13 672 70 243 72 053 0 0 8 021 3 499 388 684 0 0 2 427

adatok eFt-ban 2007. év 708 678 14 965 22 745 470 280 6 878 18 311 77 068 75 888 2 759 6 726 13 058 14 665 6 842 1 552 915 4 631 725

A GIRO Zrt. által az elszámolásforgalom lebonyolításának kiegészítéseként végzett tevékenységek közül a non-klíring szolgáltatás (14.965 eFt) árbevétele 16,76 %-kal haladta meg az előző időszakit. A Közvetlen benyújtók részére nyújtott rendszerüzemeltetéséből származó árbevétel (22.745 eFt) 15,72 %-kal magasabb a 2006. évi eredményünknél.

24

A GIRinfO adatfeldolgozási tevékenységből 57,10 %-os növekedés mellett 470.280 eFt árbevételt realizáltunk 2007-ben, mely elsősorban a lekérdezés számok 56,16 %-os növekedésének, másrészt a tranzakciós díjak inflációval történő évközi emelésének köszönhető. 2007-ben az ügyfelek 1.473 edb tranzakciót kérdeztek le a rendszerben. A BKR és a GIRinfO rendszer felhasználóinak nyújtott oktatási tevékenység valamint a dolgozókra áthárított oktatási költségek árbevétele 6.878 eFt. Az X-mail és adatátviteli szolgáltatás célja a klíringhálózat rentabilitásának és hatékonyságának fokozása. A tevékenységből származó bevétel – az új GIRONet hálózat bővebb ügyfélkörének is köszönhetően – 33,93 %-os növekedés mellet 2007-ben 18.311 eFt volt. Az elszámolásforgalmi tranzakciókat közvetlenül benyújtó intézmények részére biztosított levelezési szolgáltatás mellett, a 2006. január 1-től hatályos klíring díjszabásban új elemként jelent meg a közvetlenül benyújtott tranzakciók után fizetendő üzenetközvetítési díj. A levelezésből és üzenetközvetítésből 2007-ben 9,72 %-os növekedéssel 77.068 eFt árbevételt realizáltunk. Vadász és Mártonffy utcai irodaházaink hasznosításából a beszámolási időszakban 75.888 eFt bevételt realizáltunk, ami 5,32 %-kal haladja meg az előző évi eredményt. A növekedés mögött az évközi díjemelések és az év folyamán bővülő ügyfélkör húzódik meg. 2007 folyamán bevezetett HUNOR és GIROLock szolgáltatásainkból 9.485 eFt-ot realizáltunk. Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel 2007-ben 6.842 eFt (a kivezetett eszközök könyv szerinti értéke 5.903 eFt), káreseményből származó biztosítói kártérítés ill. dolgozókra áthárított önrész 1.552 eFt – mely döntően személygépkocsi és vagyonbiztosításból adódott –, kapott késedelmi kamat 4.631 eFt, céltartalék felhasználás 915 eFt, egyéb, tevékenységünkhöz szorosan nem kapcsolódó bevétel 725 eFt volt.

A GIRO Zrt. összesített árbevétele 2006. év: 4.712.445 eFt 2007. év: 4.496.810 eFt

8.) Általános igazgatási költségek (784.571 eFt) Az általános igazgatási költségek (784.571 eFt) között – a pénzügyi szolgáltatások ráfordításával azonos módon – munkaszámos rendszeren keresztül, az ún. belső (támogató) szolgáltatások költségeit mutatjuk ki, közvetlen hozzárendeléssel. Általános igazgatási költségként az ügyviteli és az általános marketing, értékesítés költségeit mutatjuk ki személyi jellegű (542.924 eFt) és egyéb költség (241.647 eFt) bontásban. 9.) Értékcsökkenési leírás (699.325 eFt) Az értékcsökkenési leírás éves összegéből 225.008 eFt a vagyoni értékű jogok, 53.096 eFt a szellemi termékek, 35.149 eFt a két irodaépület, 358.393 eFt a pénzügyi műszaki berendezések; 302 eFt nem pénzügyi tevékenységhez kapcsolódó egyéb építmények, 27.377 eFt műszaki és egyéb berendezések, járművek értékcsökkenéseként merült fel.

25

2007. év során megtörtént a Mártonffy utcai épület irodai bútorainak cseréje, mely eszközök egyedi bekerülése értéke jelentős számban 100.000 Ft alatti, mely számviteli politikánk szerint egy összegben elszámolható lett volna értékcsökkenésként. Társaságunk nem élt ezzel a lehetőséggel - mivel az elhasználódott eszközök egyidejű, teljeskörű cseréjére került sor -, a berendezések átlagos élettartamát figyelembe véve, 7 év alatt (14,5%-os kulccsal) írja le az eszközöket. A választott elszámolási mód értékcsökkenésre gyakorolt hatását az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok eFt-ban

Értékcsökkenés

Bekerülési érték

100 eFt bekerülési érték alatti bútorok

14,5%-os kulccsal ténylegesen elszámolt

12 691

1 684

Eltérés 11 007

10.) Egyéb ráfordítás üzleti tevékenységből (462.746 eFt) a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai (322.090 eFt) Ebben az eredménykategóriában szerepel a számviteli politika alapján az elszámolásforgalom lebonyolításához kapcsolódó kiegészítő tevékenységek közvetlen önköltsége 322.090 eFt. A nem pénzügyi szolgáltatás ráfordításainak 44,93 %-os növekedését – akárcsak az üzleti tevékenység bevételeinél – a GIRinfO szolgáltatás tranzakciós forgalmának 2007. évi jelentős emelkedése indokolja. A közvetlen kigyűjtéssel megállapított nem pénzügyi szolgáltatás költségei 73.950 eFt-ot tettek ki, a szolgáltatáshoz nyújtott elábé és közvetített szolgáltatás értéke 248.140 eFt volt. b) egyéb ráfordítás (140.656 eFt) Az egyéb ráfordítások között céltartalék képzés 20.217 eFt, önkormányzattal szemben elszámolt adók 93.135 eFt, felügyeleti díj 2.072 eFt, innovációs járulék 3.882 eFt, kivezetett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 19.702 eFt, késedelmi kamat ill. bírság 703 eFt, különféle egyéb ráfordítás 945 eFt. 15.) Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye (2.484.585 eFt) A GIRO Zrt. 2007. évi szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 2.484.585 eFt, ami 5,05%-kal marad el az előző évitől (2.616.664 eFt), mely csökkenés alapvető oka a 2007. évben érvényesített díjkedvezmény (721.384 eFt), melyet kompenzál a BISZ Zrt.-től a 2007. üzleti év után járó (800.000 eFt), az előző évinél 200.000 eFt-tal magasabb osztalék összege. A díjkedvezmény és a leányvállalatunktól kapott osztalék nélkül számított szokásos eredmény (2006-ban 2.016.664 eFt, 2007-ben 2.405.969 eFt) 19,30 %-kal haladja meg az előző évit. Az eredmény alakulására hatott még a kamateredmény 54,88 %-os növekedése, a pénzügyi eredmény 14,62 %-os csökkenése, az üzleti tevékenységből származó bevételek 41,31 %-os növekedése, az általános költségek 9,36%-os ill. az értékcsökkenési leírás 5,06%-os emelkedése. 21.) Adózott eredmény (2.145.916 eFt), 25.) Mérleg szerinti eredmény (411.196 eFt) Az adóalap növelő és csökkentő tételeket is figyelembe véve a 2007. évi társasági adó fizetési kötelezettség 271.285 eFt, az államháztartás egyenlegét javítandó különadó fizetési kötelezettség 67.384 eFt. A 2007-es üzleti év eredménye (adózott eredmény 2.145.916 eFt) 69,5 %-os tőkearányos osztalékfizetésre ad lehetőséget 411.196 eFt mérleg szerinti eredmény mellett. A mérleg szerinti eredmény a következő évben a Társaság eredménytartalékába kerül átvezetésre.

26

III/2. Az eredménykimutatásból az elhagyott sorok tételes felsorolása Azon sorok elhagyásának lehetőségével élünk, amelyeknél sem az előző üzleti évre, sem a tárgyévre adat nem szerepel. 1.a) Rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapír után kapott (járó) kamatbevétel részletező sorai. 1.b) Az egyéb kapott kamat és kamatjellegű bevételek részletező sorai. 2.) Fizetett kamat és kamatjellegű ráfordításból a részletező sorok. 3.) Bevételek értékpapírból a) és c) sora. 4.) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) és b) pontja és ezek részletező sora. 5.) Fizetett és fizetendő jutalék és díjráfordítás a), b) pontja és ezek részletező sora. 6.) Pénzügyi műveletek nettó eredménye csoportból a) és b) pont részletező sorai, valamint a c) és d) sorok. 7.) Egyéb bevételek a) pont részletezéséből az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól származó bevétel valamint a b) pont részletező sorai. 10.) Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a), b) pontok részletező sorai. 11.) Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre – a) és b) sora. 12.) Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és Biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a), b) sora 24.) Jóváhagyott osztalék és részesedés részletező sorai.

IV. Költségek költségnemenkénti bontása adatok eFt-ban

Költségnem 1.1 Anyagköltség 1.2 Igénybe vett szolgáltatások 1.3 Egyéb szolgáltatások 1.4 ELÁBÉ, közvetített szolgáltatás 1. Anyagjellegű ráfordítások 2.1 Bérköltség 2.2 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2.3 Bérjárulékok 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Aktivált saját teljesítmények (-) Összesen:

2006.12.31 80 433 592 923 13 260 145 785 832 401 798 277 126 274 276 289 1 200 840 665 670 38 987 2 659 924

2007.12.31 91 432 604 483 11 157 248 140 955 212 870 829 123 087 301 925 1 295 841 699 325 48 719 2 901 659

Változás 113,67% 101,95% 84,14% 170,21% 114,75% 109,09% 97,48% 109,28% 107,91% 105,06% 124,96% 109,09%

2007.12.31 9 960 65 321 5 483 1 519 4 926 4 223 91 432

Változás 164,55% 113,48% 75,53% 173,80% 103,27% 107,81% 113,67%

1. Anyagjellegű ráfordítások (955.212 eFt ) 1.1 Anyagköltség (91.432 eFt ) adatok eFt-ban

Igénybevett szolgáltatások Alapanyag Elektromos energia Gázenergia Víz, csatorna díj Üzemanyag Irodaszer, nyomtatvány, szakkönyv Összesen:

2006.12.31 6 053 57 560 7 259 874 4 770 3 917 80 433

27

1.2. Igénybevett szolgáltatások (604.483 eFt) adatok eFt-ban

Igénybevett szolgáltatások Vonalbérleti díj Telefon, posta költség

2006.12.31 108 839 16 895

2007.12.31 102 763 14 708

Változás 94,42% 87,06%

335 460

385 912

115,04%

51 473

50 467

98,05%

Takarítási költség Üzleti jelentés, propaganda Konferencia, kiküldetés Oktatás Ügyvédi díj Audit díjak

20 284 1 691 10 410 16 633 25 603 12 424

21 278 1 498 9 261 11 752 21 157 7 967

104,90% 88,59% 88,96% 70,65% 82,63% 64,13%

Tanácsadás, szakértői díj, tanulmány2

23 398

5 736

24,51%

Fenntartási költség1 ebből: épület fenntartás

3

Megrendelt kutatás

Tagsági díjak4 Egyéb anyag jellegű szolgáltatás5 Összesen:

13 200

9 300

70,45%

453

2 549

562,69%

7 633 592 923

10 602 604 483

138,90% 101,95%

1. A fenntartási költségek közül 2007-ben a legnagyobb kiadásokat a SUN rendszertámogatás (137.365 eFt), a hálózati eszközök karbantartása (80.371 eFt), az Oracle szupport (28.531 eFt), a Microsoft termékek bérleti díja (14.653 eFt), a logikai biztonsággal kapcsolatos Noreg szupport (24.201 eFt) valamint a nagy távolságú fájl átvitelt támogató Connect Direct szupport (14.443 eFt) jelenti. 2. A 2006. évi magas tanácsadási díjakat a GIRO-BISZ szinergiához kapcsolódó 2006. évi tanácsadások okozzák. 3. Az innovációs járulék terhére elszámolt külső kutatás, melynek célja a GIRO Oracle alapú adattárházának továbbfejlesztési lehetőségeinek feltárása. 4. Társaságunk 2007-ben csatlakozott az EACHA-hozés a Bankszövetséghez. 5. A GIROLock szolgáltatáshoz kapcsolódó kártyamegszemélyesítés költsége okozza az egyéb anyagjellegű szolgáltatások növekedését.

1.3. Egyéb szolgáltatások (11.157 eFt) adatok eFt-ban

Egyéb szolgáltatások Biztosítás

2006.12.31 5 723

2007.12.31 5 467

Változás 95,53%

261

545

208,81%

6 194 1 082 13 260

4 172 973 11 157

67,36% 89,93% 84,14%

Hatósági díj, illeték1 2

Vagyonkezelő Bankköltség, egyéb Összesen:

1. Változásbejelentés igazgatás-szolgáltatási egyszeri díja okozza a költség növekedését 2. A vagyonkezelői díj csökkenését a vagyonkezelő referenciahozam alatti teljesítménye és a fix díj mérséklése indokolja.

1.4. Elábé, közvetített szolgáltatások (248.140 eFt) adatok eFt-ban

ELÁBÉ, közvetített szolgáltatások 1

ELÁBÉ GIRinfO ELÁBÉ UGIRO ELÁBÉ GIROLock Közvetített szolgáltatás GIRinfO2 Közvetített szolgáltatás UGIRO Közvetített szolgáltatás végpontáthelyezés Egyéb elábé, közvetített szolgáltatás3 Összesen:

2006.12.31

2007.12.31

Változás

1 422 2 595 -

324 3 448 3 321

22,78% 132,87% 0,00%

138 785 1 026 1 790

235 389 1 678 1 425

169,61% 163,55% 79,61%

167 145 785

2 555 248 140

1529,94% 170,21%

1. 2007-ben a GIRinfO szolgáltatásnál a korábbi dallas chipes megszemélyesítés helyett fájlos megoldást alkalmazunk. 2. A GIRinfO rendszerben lekérdezett tranzakciók számának növekedése okozza a növekedést. 3. Bérleti szolgáltatás keretében továbbszámlázott menedzselt bérelt vonal bekerülési értéke okozza az egyéb közvetített szolgáltatások növekedését.

28

2. Személyi jellegű ráfordítások (1.295.841 eFt) adatok eFt-ban

Személyi jellegű ráfordítás 2.1 Bérköltség Állományi Tiszteletdíj 2.2 Személyi jellegű kifizetés

2006.12.31 798 277 764 326 33 951 126 274

2007.12.31 870 829 837 105 33 724 123 087

Változás 109,09% 109,52% 99,33% 97,48%

9 323 385 2 090

11 075 470 1 367

118,79% 122,08% 65,41%

42 149

34 217

81,18%

21 752 4 027 1 927

12 514 4 951 1 541

57,53% 122,95% 79,97%

Üdülési támogatás1

5 261

8 531

162,16%

Internet hozzájárulás1 Betegszabadság, 1/3 táppénz 54%-os szja, cégautó adó

6 261 7 351 6 859

6 544 7 144 8 608

104,52% 97,18% 125,50%

Egyéb2 2.3 Bérjárulékok Társadalombiztosítási járulék Munkaadói járulék EHO Rehabilitációs hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Összesen:

18 889 276 289 236 349 23 339 4 044 895 11 662 1 200 840

26 125 301 925 258 428 25 583 3 994 973 12 947 1 295 841

138,31% 109,28% 109,34% 109,61% 98,76% 108,72% 111,02% 107,91%

Étkezési hozzájárulás1 Gépkocsi költségtérítés Munkakörhöz kötött védőruha juttatás Nyugdíjpénztári befizetés1 1

Egészség-, és önsegélyezőpénztári befizetés Reprezentáció, üzleti ajándék Csoportos biztosítás

1. 2.

A Cafetéria rendszer bevezetését követően a természetbeni juttatások összetétele a munkavállalók egyedi döntése miatt az évek között jelentősen változhat. Az egyéb személyi jellegű kifizetések összegét a 2007. év során juttatott új cafeteria elemek növelték.

3. Értékcsökkenési leírás (699.325 eFt) adatok eFt-ban

Eszköz Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Műszaki berendezések Ingatlanok Járművek Összesen

2006.12.31 200 063 44 493 377 350 35 509 8 255 665 670

2007.12.31 225 008 53 096 377 156 35 451 8 614 699 325

Változás 112,47% 119,34% 99,95% 99,84% 104,35% 105,06%

4. Aktivált saját teljesítmény értéke (48.719 eFt) Saját teljesítményként az év közben aktivált GIRinfO szoftver új funkciót (2.168 eFt), STEP2 szoftver (386 eFt), GIROSelect szoftver (1.121 eFt), GIRONET szoftver (4.658 eFt), valamint a GiroDirect (6.244 eFt) rendszer fejlesztési önköltségét mutatjuk ki. Szintén az aktivált saját teljesítmények között mutatjuk ki a tárgyévben még üzembe nem helyezett, fejlesztés alatt álló InterGIRO rendszer (34.142 eFt) önköltségét.

29

V. Cash-flow kimutatás Pénzforrások Adózás előtti eredmény Céltartalékképzés, értékvesztés Amortizáció Selejtezés, tárgyi eszköz ért. eredményre gyak. hatása Kötelezettségek növekedése Követelések csökkenése Készletek csökkenése Forgatási célú értékpapírok és részesedések csökkenése Befektetési célú értékpapírok és részesedések csökkenése Beruházások (beleértve a beruházási előleget is) csökkenése Immateriális javak, tárgyi eszközök csökkenése Aktív időbeli elhatárolások csökkenése Passzív időbeli elhatárolás növekedése Részvénykibocsátáás Jogszabály alapján véglegesenkapott pénzeszköz Visszavásárolt és bevont részvény, vagyonjegy ellenértéke Készpénz és számlapénz állományváltozás, amennyiben csökkenés Összes forrás

2006.12.31 2 616 664 68 658 665 670 389 43 985 1 043 129 0 0 0 154 498 0 0 13 856 0 0 0 71 966 4 678 815

Pénzfelhasználás Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség Osztalékfizetési kötelezettség Céltartalék felhasználás, értékvesztés visszaírása Céltartalék többlet visszavezetés Kötelezettségek csökkenése Követelések növekedése Készlet növekedés Forgatási célú értékpapírok és részesedések növekedése Befektetési célú értékpapírok és részesedések növekedése Beruházások (beleértve a beruházási előleget is) növekedése Immateriális javak, tárgyi eszközök növekedése Tárgyi eszközök növekedése Aktív időbeli elhatárolások növekedése Passzív időbeli elhatárolások csökkenése Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Visszavásárolt és bevont részvény, vagyonjegy névértéke Készpénz és számlapénz állományváltozás, amennyiben növekedés Összes felhasználás

2006.12.31 366 085 2 201 472 0 0 0 0 14 542 789 280 0 0 340 325 321 872 645 239 0 0 0 0 4 678 815

adatok eFt-ban 2007.12.31 2 484 585 20 216 699 325 19 665 0 224 256 3 374 0 0 0 0 52 474 0 0 0 0 3 503 895

2007.12.31 338 669 1 734 720 915 0 228 633 0 0 123 828 0 395 516 127 462 344 788 162 191 0 0 0 47 173 3 503 895

30

VI. Adómérleg adatok eFt-ban

Társasági adó (16%) 1. Adózás előtti eredmény 2. Adóalapot csökkentő tételek Értékcsökkenés TA 7. § (1) d) Kapott osztalék TA 7. § (1) g) Céltartalék felhasználás TA 7. § (1) b) Iparűzési adó 100 %-a TA 7. § (1) x) 3. Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés TA 8. § (1) a) Értékcsökkenés TA 8. § (1) b) Bírság,késedelmi pótlék TA 8. § (1) e) Elengedett követelés (8695) TA 8. § (1) h) Előző éveket érintő ráfordítás TA 8. § (1) p) 4. Adóalap 5. Fizetendő adó (16%)

2 484 585 1 529 906 641 109 800 000 915 87 882 740 854 20 216 718 991 703 29 915 1 695 533 271 285

Államháztartás egyensúlyát javító különadó (4%) 1. Adózás előtti eredmény 2. Adóalapot csökkentő tételek Kapott osztalék (3. § (3) a)) 3. Adóalap 4. Fizetendő adó (4%)

2 484 800 800 1 684 67

Adófizetési kötelezettség összesen

585 000 000 585 384

338 669

VII. Mutatószámok Megnevezés 1. Tárgyi eszközök aránya

Mutató számítása tárgyi eszközök / eszközök összesen

2002. 29,24%

2003. 34,53%

2004. 36,19%

2005. 34,03%

2006. 30,66%

2007. 28,54%

2. Forgó eszközök aránya

forgó eszközök / eszközök összesen

63,79%

51,44%

45,98%

48,65%

43,64%

41,59%

3. Tőke ellátottság

saját tőke / források összesen

64,70%

76,53%

67,43%

66,00%

65,16%

68,16%

4. Kötelezettségek aránya

kötelezettségek / saját tőke

34,78%

29,04%

46,43%

50,27%

50,64%

42,80%

5. Likviditás 6. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) 7. Tőkearányos jövedelmezőség (ROE) 8. Eszközmegtérülési mutató (ROI)

forgó eszközök / 183,40% 231,45% 146,85% 152,09% 134,98% 143,06% rövid lejáratú kötelezettségek adózás előtti 17,56% 19,78% 22,46% 36,15% 33,04% 30,40% eredmény / eszközök összesen adózott eredmény / 23,22% 22,21% 27,66% 48,66% 43,61% 38,51% saját tőke adózott eredmény / eszközök összesen

15,02%

17,00%

18,65%

32,11%

28,42%

26,25%

31

VIII. Egyéb kiegészítések VIII/1. Létszám, kereset 2007-ben adatok eFt-ban

Átlaglétszám (fő) Fizikai Szellemi Összesen:

2 126 128

Bérköltség 6.006 864.823 870.829

Egyéb személyi jell. kifiz. 921 122.166 123.087

A záró létszám megoszlása legmagasabb iskolai végzettség szerint: Egyetem Főiskola Középiskola Összesen

32 fő 34 fő 62 fő 128 fő

Nyelvvizsgával rendelkezik:

Felsőfokú Középfokú Alapfokú

Munkatársak száma 12 fő 25 fő 23 fő

Nyelvvizsgák száma 14 db 27 db 23 db

VIII/2. Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság járandóságai Fő 8 5

Igazgatóság Felügyelőbizottság

Járandóság eFt-ban 21.728 11.996

2007-ben az ügyvezetés egy tagja (Giesz István vezérigazgató-helyettes) részére történt kölcsönfolyósítás, a 2007-ben és korábban folyósított kölcsönök alakulása a következő: Folyósítás dátuma

Név

Kölcsön összege

1998. 04. 28. Szamosi László 6.000.000 Ft 2003. 03. 18. Heiter Ferenc 10.000.000 Ft 2007. 07. 04. Giesz István 1.500.000 Ft A kölcsönt az adósok a megállapodás szerint rendben törlesztik.

Futamidő 10 év 5 év 5 év

Fennálló hitel 2007.12.31. 650.000 Ft 730.939 Ft 1.375.000 Ft

Igazgatósági, felügyelő bizottsági tagokkal, korábbi tisztségviselőkkel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége a Társaságnak nincs.

32

VIII/3. Egyéb kiegészítés Az éves beszámoló aláírásáért felelős vezetők elérhetősége Legeza Péter Svábné Mészáros Eleonóra

elnök-vezérigazgató gazdasági ügyvezető igazgató

1054 Budapest, Vadász u. 31. 1054 Budapest, Vadász u. 31.

Az éves beszámoló összeállításáért felelős nyilvántartásba vett mérlegképes könyvelő alkalmazott elérhetősége Galántainé Serfőző Erika (Nyilvántartási száma: 119775)

pénzügyi és számviteli osztályvezető

1054 Budapest, Vadász u. 31.

Budapest, 2008. 02. 29.

A vállalkozás vezetője (képviselője)

33