KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. 12. 31.

Dátum: Szatymaz, 2015. február 25.

......………………………………………... Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Csúri Péterné Szabó Krisztina főkönyvelő elnök-ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet 6763 Szatymaz, Dózsa György út 25-27. www.szatymaztksz.hu 6763 Szatymaz, Dózsa György út 25-27. 06-62-583-030 06-02-000234 10043945-2-06 10043945-6419-122-06 1958.

Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Első számú vezető (ügyvezető):

Vargáné Ecseri Rózsa Csúri Péterné Csúri Péterné

A Takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. Képviseletre jogosultak: Csúri Péterné Sebők Istvánné Nacsa Jánosné Szabó Krisztina

elnök-ügyvezető ügyvezető-kirendeltségvezető igazgatósági tag főkönyvelő

6763 Szatymaz, Kossuth u. 51. 6762 Sándorfalva, Kassai u. 7. 6763 Szatymaz, Kossuth u. 50. 6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1.

A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A tevékenység központja: 6763 Szatymaz Dózsa Gy. u. 25-27. szám alatt van. Telephelyeink (kirendeltségek): • 6763 Szatymaz, Dózsa Gy. u. 25-27. • 6762 Sándorfalva, Alkotmány krt. 21/A. • 6792 Zsombó, Andrássy út 104. • 6722 Szeged, Gutenberg u. 5. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a 2013. évi CXXXV. törvény (Szhitv.) hatálybalépésével tagja az Integrációs Szervezetnek. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése.

2


A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben az alábbi változások történtek: A tőke elemek változását a következő táblázat mutatja be: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2013.XII.31. Növekedés

Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék

48 770 4 442 65 986 407 712 56 503 52 844

200 62 310

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

5 957 642 214

809 63 319

Csökkenés 30

2014.XII.31.

56 353 52 844

48 740 4 442 66 186 470 022 150 0

5 957 115 184

809 590 349

2014. évben a Cégbírósági bejegyzést követően a jegyzett tőke 30 e Ft-tal csökkent. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben 200 e Ft értékben. Az eredménytartalék növekményeként az értékelési tartalék megszüntetése szerepel 56.353 e Ft értékben, valamint a 2013. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átvezetése: 5.957 e Ft. A lekötött tartalék csökkenése a fejlesztési tartalék felhasználásából adódóan 56.353 e Ft. Az Integrációs számviteli politika szabályait alkalmazva Takarékszövetkezetünk a 2014. évi éves beszámolóban az ingatlanok piaci értékre történő értékelését megszüntette, az értékelési tartalékot visszaírta. A lekötött tartalék felhasználása - illetve a az ingatlanok értékének változása - a sándorfalvi üzletházunkon 2014. novemberében befejeződött majd 100 milliós felújítási, bővítési beruházás eredménye. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 25.100 e Ft szövetkezeti vagyonból és 23.640 e Ft szövetkezeti részjegyből áll. 2014. év folyamán 4 tagunk összesen 40 e Ft értékű részjegye került kifizetésre. A tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése A Takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. Tulajdonosai 100 %-ban magánszemélyek. A tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Természetes személyek Ebből: Megszűnt, de még nem kifizetett részesedések Összesen

2013.12.31 2014.12.31 Tagok / tulajdo- Részvények / Tulajdoni hányad Tagok / Részvények / Tulajdoni hányad nosok száma Részjegyek (%) tulajdo Részjegyek (%) db / fő névérték (eFt) nosok névérték (eFt) száma db / fő

414 0

23 640 0

100,0 0,0 100,0

411 28

23 600 3 330

100,00 14,11 100,00

4


Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma, tulajdoni hányaduk alakulása: 2013.12.31 Tulajdonosok és tulajdonosi csoportok 5% alatti tulajdonosok 5-10% közötti tulajdonosok 10% feletti tulajdonosok Összesen:

Részjegyek névértéke (eFt)

Tulajdoni arány (%)

15 540 8 100 0 23 640

65,7 34,3 0,0 100,0

Szavazati arány (%) 96,4 3,6 0,0 100,0

5-10% között 5 tulajdonosi csoport volt, összesen 15 fő.

2014.12.31 Tulajdonosok és tulajdonosi csoportok 5% alatti tulajdonosok 5-10% közötti tulajdonosok 10% feletti tulajdonosok Összesen:

Részjegyek névértéke (eFt) 15 500 8 100 0 23 600

Tulajdoni arány (%) 65,7 34,3 0,0 100,0

Szavazati arány (%) 96,4 3,6 0,0 100,0

5-10% között 5 tulajdonosi csoport van, összesen 15 fő. 5% alatti tulajdonosok tulajdoni és szavazati aránya a két évet összehasonlítva nem változott.

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és a Sztv. 155. §-ának (2) és (5) bekezdése értelmében könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója 2012. május 29-e óta, így a 2014es üzleti évben is Kasza Erzsébet Viktória (6771 Szeged-Szőreg, Tigris u. 15.), a felelős könyvvizsgáló Magyar Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma: TT-000528. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja 2014-ben 1.829 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Igazgatóságának elnöke Csúri Péterné és a képviseleti joggal ellátott személyek jogosultak: Sebők Istvánné ügyvezető-kirendeltségvezető, Nacsa Jánosné igazgatósági tag és Szabó Krisztina főkönyvelő. 5


A Sztv. 151.§-ának (3) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért felelős pénzintézeti és vállalkozási szakterületű regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvános adatai: Szabó Krisztina (6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1.), PM regisztrációs száma: 143704. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat, Belső tőkemegfelelési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat (szabályzatok) Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok (szabályzatok)

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. VI/2/2014. (09.23.), 2014.08.15. III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. VIII/4/2013. (12.30), 2014.01.01. III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. IX/6/2014. (12.16), 2014.12.01. III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. V/8/2013. (08.07), 2013.08.07. III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. III/9/2014. (04.08), 2014.03.17.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők:

3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a 6


jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapír szerepel. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – egyedi értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerinti minősítést elvégezte, értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokat az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon értékeli a Takarékszövetkezet, azonban a 2014. évi éves beszámolóban devizában kibocsátott értékpapír nem szerepel. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti árfolyamnyereség különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése egyedileg történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést megvizsgálta, 2014ben nem számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 2014-ben nem volt. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a kintlévőségek biztosítékkal nem fedezett összegére, mint várható veszteségre értékvesztést számol el a hatályos Integráció által egységesített képzési szabályzatában foglaltak szerint.

7


Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, negyedéves gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül negyedévente megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok a 2014. évtől kezdődően az egységes Integrációs szabályzat szerint megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott

8


mértékkel. A 2014 előtt beszerzett eszközöknél még maradványérték került meghatározásra, azonban a leírás kulcs úgy lett meghatározva, hogy az elszámolt értékcsökkenés mértéke összegszerűségében a társasági adó törvény szerinti mértékkel megegyező. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra.

9


3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet 2014-ben Uniós Fejlesztési támogatásból adódóan rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

10


3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 4. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 83.336 1.939.509 1.296.934 1.417.298 0 19.323

Deviza* 10.788 0 39.608 163.026 0 0

147.832 18.964 37.058 4.960.254

0 0 1.119 214.541

Forint 290.613 2.053.111 934.404 1.315.651 333.243 19.323

Deviza* 18.927 0 48.724 155.065 0 0

178.233 22.445 26.700 5.173.723

0 0 997 223.713

adatok ezer Ft-ban Összesen 94.124 1.939.509 1.336.542 1.580.324 0 19.323 147.832 18.964 38.177 5.174.795 adatok ezer Ft-ban Összesen 309.540 2.053.111 983.128 1.470.716 333.243 19.323 178.233 22.445 27.697 5.397.436

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

11


4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés

Összeg 2013.12.31 71.785 22.339 0 0 94.124

Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 69.871 239.669 0 0 309.540

A Takarékszövetkezet négy kirendeltségén lévő forint pénztár állománya év végén 42,4 millió Ft, két kirendeltségén lévő valutapénztár állománya 1,12 millió Ft-nak megfelelő idegen valuta. A Takarékszövetkezet mind a négy kirendeltségén saját tulajdonú ATM automatát üzemeltet, a bennük lévő év végi készpénz állomány 26, 3 millió Ft. Pénzeszközeink közül jelentős változást a MTB Zrt-nél vezetett fizetési számla mutat. 2014 évben a számlán elhelyezendő kötelező tartalékolt pénzeszköz 2 %-ról 5 %-ra történő emelése okozza. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 411 280 1 562 340 1 973 620

Könyv szerinti érték 400 451 1 539 058 1 939 509

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 398 247 1 583 375 1 981 622

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 0 2 087 320 2 087 320

Könyv szerinti érték 0 0 2 053 111 2 053 111

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 0 0 2 103 268 2 103 268

Az állampapírok közül forgatási célú állampapír 1 223 686 e Ft és a befektetési célúból forgatási célúba átsorolt 2015. évben lejáró 544 099 e Ft államkötvényünk. Befektetési célú állampapírjaink értéke 285 326 e Ft. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 1 336 542 983 128 0 0 515 945 522 189 -87 560

-73 858

1 182 648

1 051 293

-30 709

-28 908

2 916 866

2 453 844

12


Hitelintézetekkel szembeni követelésként a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél elhelyezett bankközi betétek szerepelnek a könyvekben. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 924 645 Külön figyelendő 256 136 Átlag alatti 457 008 Kétes 25 742 Rossz 35 062 1 698 593 Összesen

% 54,4 15,1 26,9 1,5 2,1 100

Bruttó érték 2014.12.31 891 722 493 654 116 603 34 030 37 473 1 573 482

% 56,6 31,4 7,4 2,2 2,4 100

Nettó érték 2013.12.31 924 645 246 909 389 390 17 931 1 449 1 580 324

% 58,6 15,6 24,6 1,1 0,1 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 891 722 60,6 471 298 32,0 94 953 6,5 12 069 0,8 674 0,1 1 470 716 100

A körültekintő hitelbírálat eredményeként a problémamentes és külön figyelendő hitelek együttes értékének aránya a hitelállományon belül magas, az összes állomány 88 %-a. A 2013. 12. 31-ei 69,5 %-hoz viszonyítva a tárgyévi arány jelentős növekedésnek mondható, azonban e mögött az Integrációs Szövetség által kiadott új Ügyletminősítési és Fedezetértékelési Szabályzat szerinti átvizsgálás húzódik meg. Az arány elmozdulás oka, hogy a Széchenyi Kártyás hitelekből adódó kitettségeinket - eddigi elvünket felülbírálva, miszerint a garanciával nem fedezett részre Takarékszövetkezetünk megképezte a 11 %-20 %os értékvesztést, ezzel átlag alatti kategóriába helyezve ezen ügyleteinket-, amennyiben fizetési fegyelme, adózási morálja megengedte külön figyelendő kategóriába helyeztük, 1-5 %-os értékvesztést képezve. A problémás állomány aránya így a 2013. évhez viszonyítva javulást mutat, 30,5 %-ról 2014. év végén 12 %-ra csökkent.

Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos egyéb hitel Lakosság Egyéb Vállalkozói jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Összesen

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 59 516 55 904

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 62 223 61 363

6 227

5 911

10 643

6438

1 288

1 224

1 040

988

2 572

2 444

1 791

1 701

0

0

35 320

24 724

69 603

65 483

111 017

95 214

A Takarékszövetkezet mindössze 27 adósának ( 2013-ban 25 adós) a nemfizetés elkerülése érdekében újratárgyalta hitelszerződését, minősítette kintlévőségét átstruktúráltnak. A 27 db hitelből 8 db CHF devizahitel és a hozzájuk kapcsolódó 8 db forint gyűjtőszámla-hitel jogszabály által is átstruktúráltnak minősített. Átstruktúrált hitelállományunk (111 millió Ft) az összes hitelállomány 7 %-a. A fennmaradó 11 db forinthitelből 10 db adós kintlévősége prolongáció miatt vált átstruktúráltnak tekintettnek, de a prolongációval sem jelentős sem kedvező feltételeket egyetlen ügyfelünknek sem biztosítottunk.

13


4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedései a Takarékszövetkezetnek nem jelentősek, részvényese a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 8.420 e Ft-tal, a Hitelgarantiqa Zrt-nek 125 e Ft-tal, a TakInvest Zrt.-nek 10.778 e Ft értékben. A 2014-ben kimutatott összes vagyoni érdekeltség 19.323 e Ft, amelyből a Magyar Takarékszövetkezeti Banki kapcsolatot az Integrációs elveknek megfelelve kapcsolt vállalkozóként kezeljük és az éves beszámoló mérlegébe az Eszközök 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban sorába kiemeltük. Vagyoni érdekeltségeink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs, értékvesztést velük kapcsolatban nem számoltunk el, részletesen a 2. számú mellékletben mutatjuk be. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: 2013.12.31.-én: Jegybanki kötvény Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 487 540

2014.12.31.-én Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 335 450

487 540

335 450

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 486 934 487 167

486 934

487 167

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 333 243 335 450

333 243

3350 450

Szabad pénzeszközünkből, betétállomány növekményből a tárgyévben vásárolt FHB kötvényt 248,135 e Ft valamint MFB kötvényt 85,108 e Ft értékben. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állományában és a bankközi betétek állományában bekövetkező változás a Takarékbank által kínált értékpapír és lekötött betét legkedvezőbb ajánlatokba való lekötése miatti. Mivel az integrációs törvény szigorúan előírja a szabad pénzeszközeink kötelezően Takarékbanki kihelyezését, így lejáratkor a Takarékbank által kínált szűk palettából igyekszünk a legkedvezőbb hozamok szerint választani, csekély kamatbevételhez jutni.

14


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

5 298

4 201

5 298

4 201

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. Az Integrációs számviteli politika elveinek megfelelve a 2014. évi éves beszámoló fordulónapjával az ingatlanok piaci értékre történő értékhelyesbítését megszüntettük, az értékhelyesbítést 52.844 e Ft értékben visszaírtuk. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2013.12.31 6 800 1 524 8 324

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 0 1 092 1 092

A Takarékszövetkezet készletként a meglévő nyomtatványok és irodaszerek valamint a göngyölegek értékét mutatja ki összesen 1.092 e Ft értékben. Készletként kerül kimutatásra a még 2009-ben követelés fejében átvett, a Takarékszövetkezet tulajdonába került ingatlan értéke 12.783 EFt értékben, amely után az év végi értékeléskor 5.983 EFt értékvesztést számoltunk el. Az ingatlant 2014-ben sikerült értékesíteni és könyveinkből kivezetni. Egyéb eszközökön belül az egyéb követelések soron került kimutatásra jelentősebb tételkényt a bankkártya klíringgel szemben elszámolt úton lévő tételek 10.142 e Ft értékben, valamint a költségvetési kiutalási igény 6 440 e Ft értékben, a társasági adó túlfizetés 3 millió Ft értékben, valamint a helyi iparűzési adó túlfizetés 780 e Ft értékben. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 22 462 15 350 6 368 8 048 579 540 15 515 6 762 13 855 10 871 1 860 1 476 38 177 27 697

15


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 123 596 4 092 473 9 450 34 533 26 099 31 478

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 102 610 4 384 669 8 740 34 346 24 098 26 407

48 770 4 442 65 986 407 712 56 503 52 844 5 957 642 214

48 740 4 442 66 186 470 022 150 0 809 590 349

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 180 225 303 821 34 718 4 127 191 9 450 0 34 533 9 26 108 0 31 478 0 48 770 4 442 65 986 407 712 56 503 52 844 5 957 642 214 5 174 795 adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 194 895 297 505 30 642 4 415 311 8 740 677 35 023 3 24 101 26 407 0 48 740 4 442 66 186 470 022 150 0 809 590 349 5 397 436

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2013.12.31 2014.12.31 123 596

102 610

180 225

194 895

303 821

297 505

16


Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartjuk nyilván partnerbankunktól felvett 744.300 CHF refinanszírozású rulírozó devizahitelt (194.895 e Ft), a Sikeres Magyarország Vállalkozásfejlesztési és Energiatakarékossági Hitelprogram, az Agrár Forgóeszköz Vis Maior Hitelprogram valamint a Vállalkozásfinanszírozási Program keretében felvett összesen 102 610 e Ft refinanszírozású forint hitelt. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az idegen források között továbbra is meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség aránya. Az összes kötelezettségek között az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2013-i évi aránya 2014-re sem változott, az állomány több, mint 92 %-a éven belüli rövid kötelezettség. Értékadatait a 3. számú melléklet tartalmazza.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettséggel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) 2014-ben Takarékszövetkezetünknek alárendelt kölcsöntőkéje, így hátrasorolt kötelezettsége nem volt. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségekként mutatja ki a Takarékszövetkezet az éves beszámolóban a különböző állami költségvetéssel szemben fennálló adótartozásait, összességében 17 295 e Ft értékben. Ezen mérlegtételként szerepeltetjük tagjainkkal szemben fennálló osztalékfizetési kötelezettségünket, 3.733 e Ft értékben, a munkavállalókkal szemben fennálló jövedelemfizetési kötelezettséget 2.965 e Ft értékben, a hozzá kapcsolódó járulékfizetési kötelezettséget 3.980 e Ft értékben. Egyéb kötelezettségként tartjuk nyilván könyveinkben a különböző átvezetési számlákon az elszámolásokból eredő év végi úton lévő tételeket, nagyobb tétel belőle a deviza átvezetési számlán 677 e Ft valamint a szállítókkal szembeni fizetési kötelezettségünket év végén 5.220 e Ft értékben. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 24 728 19 859 1 203 4 138 177 104 26 108 24 101

Passzív időbeli elhatárolásként szerepeltetjük az éves beszámolóban a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okirat kamatát.

17


4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

48 770 4 442 407 712 56 503 65 986 52 844 5 957 642 214

Tárgyévi növekedés

62 310 200 809 63 319

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 30 48 740 4 442 470 022 56 353 150 66 186 52 844 0 5 957 809 115 184 590 349

A jegyzett tőke 2014. évben 30 e Ft-tal változott, Cégbírósági bejegyzést követően csökkentettük a jegyzett tőkét. Az év során 28 tagunk kérelmezte kilépési szándékát, összesen 3.330 e Ft értékű szövetkezeti részjegy kifizetésére a Takarékbanktól az éves beszámolóval egyidejűleg kérjük meg az engedélyt. Az eredménytartalék növekménye a 2013. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átvezetése: 5.957 e Ft, valamint a lekötött tartalék csökkenése a fejlesztési tartalék felhasználásból adódóan 56.353 e Ft. A lekötött tartalék felhasználása a sándorfalvi üzletházunkon befejeződött felújítási, bővítési beruházáshoz köthető. Fejlesztési tartalék képzése 2014-ben nem történt. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben 200 e Ft értékben. Az ingatlanok piaci értékre történő értékelésének gyakorlatát az Integrációs számviteli politikában foglaltaknak megfelelően megszüntettük, az 52 844 e Ft értékelési tartalékot visszaírtuk. A mérleg szerinti eredmény az előző évhez viszonyítva -5.148 e Ft. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 55 300 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2013.12.31 ÉH* 52 844

Piaci érték 108 144

KSZÉ** 152 144

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 ÉH* Piaci érték 0 152 144

A Takarékszövetkezet az ingatlanok piaci értékre történő értékhelyesbítését az Integrációs elveknek megfelelően visszaírta. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény jogszabályi

2013.12.31

2014.12.31

589 370 52 844 5 328 636 886 84 205 0 53 388 137 593

590 349 0 7 571 582 778 92 245 0 54 471 146 716

18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

37,03 % 30,11 % 27,43 %

31,78 % 24,63 % 24,84 %

A szavatoló tőke tárgyévi változása az értékelési tartalék megszüntetéséből adódik, az előző évi 91,4 %-a , -54,5 e Ft-tal csökkent. A jogszabálynak megfelelő tőke-megfelelési mutatónk mind a kockázatok tőkeszükségletének 8,568 M Ft-os, 105,9 % -os növekedésének, mind a szavatoló tőke csökkenésének következtésben a 2013. évi 37 %-ról 2014-re 31,78 %-ra csökkent. A csökkenés ellenére még mindig négyszerese a 8 %-os törvényi minimum előírásnak. Belső tőkemegfelelési mutatónk (ICAAP) illetve a szabályozói előírásoknak megfelelő ( SREP) tőkemegfelelési mutatónknál is csökkenés látható, de értékük többszörösen meghaladja a működési minimumot. Szavatoló tőke többletünk biztosítja stabil működésünket.

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Egyéb* Záró 10 118 269

2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 105 407 133 147 120 295 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 5 983 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 111 390 133 147 120 295 10 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

5 983

124 252

adatok ezer forintban Egyéb* Záró 1 934 102 766

2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 118 269 96 867 114 304 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 5 983 5 983 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 124 252 96 867 120 287 1 934 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

0

102 766

Értékvesztés állományunk nyitó értékhez viszonyított 18 %-os csökkenésének oka, hogy a hitelek felülvizsgálata során számos Széchenyi Kártya hitel minősítése javult. Az óvatosság elvét érvényesítve eddig rájuk megképzett 10 % értékvesztés és céltartalék állományát indokolatlannal értékelte mind az egyesülésben részt vevő hitelintézetek szakemberei, mind a 19


könyvvizsgáló. Az éves beszámoló készítésekor zajló 5 Csongrád megyei Takarékszövetkezet egyesülési folyamata során egyeztetve igyekszünk a hitelek minősítésénél is már egységes elveket alkalmazni. Azon ügyfeleknek, amelyek időarányos forgalma jelentősen meghaladta az elvártat, ügyfélminősítése valamint fedezettségét megfelelőnek, javulónak értékeltük 10 %ról 1 %-ra csökkentettük a képzett értékvesztést és alább látható számokkal kifejezve a céltartalékot. 2013.12.31. - céltartalékok

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

Feloldás

23 535

69 750

71 807

5 000 17 758 46 293

5 000

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

74 750

4 601 76 408

Képzés

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 21 478

13 157 13 157

10 000 0 31 478

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

21 478

41 932

59 313

4 097

10 000 31 478

12 310 54 242

59 313

22 310 26 407

A céltartalékok fenti okok miatti 81 %-os csökkenésén túl a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódóan a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet 12 310 e Ft céltartalékot képzett a 2014. évi eredmény terhére.

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 19 100 22 285 245 283 256 799

153 933

264 383

433 017

Mérlegen kívüli hitelügylethez köthető kötelezettségek jelentős mértékben nem változtak. Az adott garanciák forintban vállaltak. A 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírt kötelezettség teljesítéséhez a Takarékszövetkezet Kötelezettség vállalási nyilatkozatot írt alá 2014. novemberben, amelyben biztos jövőbeni devizavételi kötelezettséget vállalt a

20


Takarékbanktól. Mérlegen kívüli deviza ügyletből adódó függő kötelezettségként mutattuk ki a jövőbeli vételi kötelezettségünk nyilatkozat szerinti ellenértékét. A Takarékszövetkezet 2014-ben mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 21 793 27 964

33 930

27 375

55 723

55 339

Függő kamatok bemutatása adatok e Ft-ban

Nem pénzügyi vállalatok Lakosság Egyéni vállalkozók, nonprof. Összesen: Átlag alatti+Kétes+Rossz hitelek állománya Függő kamat/(Áa+Két+Ro)

2013.12.31. Függő kamat 13 892 7 747 154 21 793

517 812 4,21 %

2014.12.31. Függő kamat 15.185 12.550 229 27.964 188 106 14,9 %

Tárgyévben a függő kamatok 6,1 millió forint értékben növekedtek, aránya az átlag alatti és rosszabb minősítésű hitelekhez képest az elmúlt évhez viszonyítva 10,7 %-os mértékű növekedést mutat. Oka, hogy számos Széchenyi Kártyás hitelügylet minősítését az új számviteli politika, fedezetértékelési szabályzat következtében átlag alatti kategóriából külön figyelendő kategóriára változtattuk, amely az átlag alattinak minősített ügyletek jelentős csökkenéséhez vezetett. Így a függő kamatok viszonylagos változatlansága mellett arányuk a problémás hitelekhez megnőtt. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyleteink 2014 év folyamán nem voltak.

21


4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 -45 131 -46 202 +701 -275 +39 539 +5 759 +22 683 -5 181 -62 148 -8 713 +4 986 +4 792 +10 527 +41 012 -28 843 -8 808 -573 -6 -29 416 -8 814 -785 +1 568 -30 201 -7 246 +3 020 +725 +2 370 +1.373 -24 811 -5 148

A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A kapott kamatok előző évhez viszonyított 89,4 millió Ft-os csökkenése a szabad pénzeszközök és a bankközi betétkamatok jelentősen alacsonyabb hozamát tükrözi. A tervezett 295 millió Ft bevételhez képest 245,854 millió Ft kapott kamat 49 millió forint kamatkiesést jelentett, amit az idegen forrásainkra fizetett kamat csökkentésével nem tudtunk kompenzálni. A kamatkülönbözet tavalyi évhez 46,202 millió forintos csökkenése is mutatja, hogy a forrásköltség emelkedése is tapasztalható. Jutalék eredményünk a 2013. évit 5,759 millió forinttal felülmúlta, egyenletes növekedést mutat, az egyéb eredmény kategóriában a megnövekedett adóteher tükröződik, a rendkívüli eredményt pedig GOP-os pályázaton elnyert támogatás halasztott bevételét mutatja. Az egyes eredmény kategóriáink változó mértékben maradnak el a tervektől, kamatkülönbözetünk 87 %-a a tervnek, működési költségeink 98 %-a a tervezettnek, jutalék eredményünk 91,5 %-os tervteljesítést mutat. A realizálódott adózás előtti eredményünkben viszont a fogyasztóvédelmi bírság (6 M Ft) és a fogyasztóknak visszatérítendő árfolyam marge céltartalék 12,310 millió Ft ráfordítása tükröződik. Ennek következtében adózás előtti eredményünk 8,8 millió Ft-tal alacsonyabb a 2013. évhez képest. A tavalyi évhez viszonyított jelentősen kevesebb eredmény minden mutatószámokban tükröződik. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. 2014-ben ennek értéke mindössze 315 e Ft volt.

22


A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2013.12.31 2014.12.31 2 265 4 062 662 1 046 415 74 2 927 5 597

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31 0 0 0 12 783 1 172 0 1 172 12 783

Összeg 2013.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Értétkesített tárgyi eszköz könyv szeriti értéke Összesen:

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak mértéke nem jelentős a Takarékszövetkezetnél. 2013-ban egy gépjárművet, 2014-ben egy követelés fejében átvett készletként nyilvántartott ingatlan értékesítéséből adódó könyv szerinti érték szerepel a könyvekben. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 7 370 7 159 53 166 53 470 119 752 119 043 24 818 21 406 41 252 39 995 185 822 180 444 10 206 10 982 13 929 13 646 270 493 265 701

A 2014. évi működési költség 98,2 %-a az előző évinek, a tervben előirányzottnak (270 millió Ft) 98,4 %-a, tükrözve költség takarékos működésünk. Egyéb költségként az egyéb nem anyagjellegű szolgáltatások értékét tüntettük fel. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása Rendkívüli bevételként egy GOP pályázaton szerzett eszközökhöz kapott támogatással kapcsolatos időarányos halasztott bevételt mutattuk ki könyveinkben 73 e Ft értékben. Rendkívüli ráfordításunk támogatásként 1 e Ft véglegesen átadott pénzeszköz.

23


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 13 501 0

2014.12.31 4 687 0

+4 053

+22 179

17 554 1 755 0 0 1 755

26 866 2 687 0 0 2 687

Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredményében a különadó 4.485 e Ft-tal került elszámolásra.

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások (bírság) Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 6 500 0

4 065

5 661

1 728

1 453

12 293

7 114

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 5 000 0

12 310 11 331

10 982

15

6 000 1

16 346

29 293

24


A 2014. évi XXXVIII. törvényből és a XL. törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt megképzendő céltartalék számításához az Integráció egységes elveket dolgozott ki, amely alapján a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet várható veszteségre megképzett céltartaléka 12.310 e Ft. A MNB Takarékszövetkezetünknél lefolytatott fogyasztóvédelmi vizsgálatából eredően 6.000 e Ft fogyasztóvédelmi bírságot szabott ki, amelyet adóalapot növelő tételként szerepeltettünk társasági adóbevallásunkban. Egyéb adók részletezése A 2006. évi LIX. tv. alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiak szerint állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: 41.258 e Ft Hitelintézeti járadék: 2.063 e Ft A törvény gyűjtőszámla hitelek mentesített követelésrésze utáni járadékfizetési kötelezettséget ír elő az állam által megtérített összeg 50 %-ával megegyezően. Ez Takarékszövetkezetünknek 2014-ben további 691 e Ft hitelintézeti járadékfizetési kötelezettséget jelentett. Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredményében a pénzügyi szervezetek különadója 1.733 e Ft-tal, a hitelintézeti különadó 2752 e Ft-tal került elszámolásra.

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 36550 176095 979 917 214541

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 33152 0 0 3398 181787 0 0 -5692 0 0 0 979 13 0 0 904 214952 0 0 -5692

Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 29271 193540 1 900 223712

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 29522 0 0 -3048 196588 0 0 -251 0 0 0 1 107 0 0 793 226217 0 0 -3299

25


Takarékszövetkezetünk deviza eszközeit a pénztárkészletek, a nostro számlák egyenlegei, a Takarék Banknál elhelyezett deviza lekötött betétek, valamint a deviza hitelállomány teszi ki. A deviza források nagy része a Takarék Banktól felvett refinanszírozott CHF hitelek, illetve lakossági deviza számlák és lekötött betétek. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014.december 31én fennálló összeg 3 224 ezer (2013.12.31-én 12 942 ezer) forint a 2014. évi törlesztés 9 718 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0 12 942

Kamatozás Piaci, referenciához kötött

adatok ezer forintban Hitelek típusa Jelzáloghitel

Összesen

2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke

Kamatozás

3 224

Piaci, referenciához kötött

adatok ezer forintban Hitelek típusa Jelzáloghitel

Összesen

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 1 810 939

adatok nettó ezer Ft-ban 2014.12.31 2 013 394

A mérleg fordulónapján fennálló, a szavatoló tőke (582 778 e Ft) 10 %-át meghaladó nagykockázat vállalásának minősülő kitettségünk a 3 db hitelintézettel szembeni követelésünk, valamint 5 db ügyfél illetve 2 db ügyfélcsoport nagyhitelünk. Az összességében nettó 2.013.394 e Ft nagykockázati kitettségből 1.567.372 e Ft a hitelintézetekkel szembeni követelés, 446.022 e Ft nagyhitel, ezen belüli ügyfélcsoportok nettó 149.028 e Ft. A szavatoló tőke 25 %-át (145.694 e Ft) csak a banki betétek haladják meg. A nagyhitelek a Takarékszövetkezetnél 2014. évben nem voltak jelentősek.

26


A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 290 285 0 13 849 2 750 172 2 000 0 558 597 3 614 903

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 295 321 0 40 489 2 546 975 19 682 0 216 594 3 119 061

A tárgyévben az MNB folytatott le a Takarékszövetkezetnél fogyasztóvédelmi vizsgálatot. A vizsgálatot lezáró határozatban a Felügyelet jogszerűtlenül bevezetett új díjak, előzetes tájékoztatás elmaradása, okot adó körülmény pontos megjelölése miatt fogyasztóvédelmi bírságot szabott ki. Az ellenőrzés során jelentős összegű hiba nem került feltárásra, a fogyasztóknak a visszatérítés megtörtént. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Nyitó

Növekedés

3. vagyoni értékű jogok

14537

512

4. szellemi termékek

8968

Megnevezés

Csökkenés

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

15049

9239

1609

8968

8968

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

10848

4201

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 8968

5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok

69593

98489

168082 14293

1645

15939

152144

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 107725

11625

119350 90480

7381

97861

21489

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

600

200

400

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

28


2. sz. melléklet A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

Hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1148 Budapest, Fogarasi út 64. 1082 Budapest Kisfaludy u. 32.

MTB Zrt. Tak-Invest Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

Számítógépes programozás Hitelintézet - egyéb pü-i kieg.tev.

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati Besorolás** arány (%)

8 420

Problémamentes

0

17 204

3 390

0

0,12

10 778

Problémamentes

0

363

241

106

3,89

125

Problémamentes

0

25 852

7 840

5 417

0

Kapcsolt vállalkozás Járulékos vállalkozás -

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

29


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

567 724

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

203 778

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

5 éven túli

415 404 297 739

585 787

63 970

233 535

983 128 383 412

1 470 716

297 505 2 679 053

2 679 053 14 064

Összesen

7 046

15 753

2 000

32 697

38 863 32 697

2 082

2 082

Hátrasorolt kötelezettségek

0

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

3

31

34

4 474

114 569

119 043

710

12 176

12 886

5 184

126 745

131 929

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

7

5 400

Felügyelő Bizottság tagjai

5

3 120

12

8 520

Összesen

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (mFt) 2013.

Tárgyév (mFt) 2014.

335 254 193 570

245 854 207 514

2 903

3 514

2 417 1 728 93 114 541 34 810

6 299 1 453 73 71 343 48 176

90 239

90 507

1 172 270 493

12 783 265 701

15 4 255 2 364 18 076 226 228 104 773 358 -394 933 -15 821 1 882

1 2 687 991 -27 482 282 009 469 290 13 215 -633 400 186 555 16 745 1 097

1 996 20 077 -4 784 0 0 0 -15 -42 163

-101 087 10 480 -2 007 0 0 0 0 215 415

12 340

-1 914

-54 503

217 329

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség / nettó bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013 2,09 % 18,96 % 38,65 % 12,41 %

2014 0,78 % 4,10 % 40,77 % 10,94 %

79,76 % 6,71 % 1,2 %

82,88 % 5,25 % 1,16 %

4,36 % 70,96 % 1,47 % 0,18 %

3,3 % 79,24 % 0,32 % 0,04 %

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

2 436 402

2 405 677

2 436 402

2 405 677

32


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 2350599 ÖSSZESEN Értékpapírok Bankközi betétek

1222797

Hitelek összesen

891722

Külön figyelendő

Nettó könyv szerinti érték

Átlag alatti

Kétes

Rossz

2350599 493654

891722 493654

Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Nettó könyv szerinti érték

22356 471298 116603

21650

94953

34030

21961

12069

37473

36799

674 3032359

1222797

0 1222797

22356 471298 116603

21650

94953

34030

21961

12069

37473

36799

674 1573482

102766 1470716

0 1222797 0

Összesen

Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték

102766 2929593

Egyéb követelések

37392

37392

37392

37392

Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

198688

198688

198688

198688

100402

100402 167468

2861 164607

11214

1236

9978

279084

4097

274987

100402

100402 167468

2861 164607

11214

1236

9978

279084

4097

274987

2451001

2451001 661122

25217 635905 127817

22886 104931

34030

21961

12069

37473

36799

674 3311443

106863 3204580

33

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents