Adószám: 18458776-2-06 Szentesi Vízilabda Klub 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4. Telefon: 63/400-146
Kiegészítő melléklet 2013. január 1. – 2013. december 31.
Dátum: Szentes, 2014. május 29.
2
I. Általános rész A Szentesi Vízilabda Klub egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett és az ennek megfelelő kiegészítő mellékletet kell elkészítenie.
1. A társaság bemutatása: A cég neve: Szentesi Vízilabda Klub Székhelye: 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4. Alapítás időpontja: 1996. december 02. A működés megkezdésének időpontja: 1996. december 02. Bírósági bejegyzés kelte: 1996. december 11. Működési forma: Társadalmi szervezet A társaság telephelye: 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4. Alapítója: 11 belföldi magánszemély Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult személy: Magyar József, 6600 Szentes Munkácsy Mihály u 2/B. alatti lakos., mint a Szentesi Vízilabda Klub elnöke. Klubunk által végzett főbb tevékenységi körök
TEÁOR szám
9319 6820 7311
Megnevezés Egyéb sporttevékenység Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Reklámügynöki tevékenység
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok vezetéséért felelős személy: BF-PONDERA Könyvelő és Szolgáltató Kft. (vállalkozási szerződés alapján) 6600 Szentes, Daru utca 10/A. Adószám: 14434370-2-06 A könyvviteli szolgáltatás irányításáért felelős személy: Félegyházi-Törökné Somogyi Éva MKVK száma: 000497 Klubunknál 3 főből álló Felügyelő Bizottságot választott az Alapító.
3 2. A számviteli politika főbb vonásai: A számlakeret az elkülönített mérleg és eredményszámlákon keresztül lehetővé teszi az egyszerűsített éves beszámoló összeállítását, amely az eredménykimutatást is magába foglalja. Könyvvezetés módja: Klubunk a gazdasági tevékenysége során előforduló, a vagyoni, a pénzügyi és a jövedelmi helyzetre kiható eseményeket nyilvántartja és a nyilvántartásokat a naptári év végével zárja le. A használatunkban lévő eszközök, illetve a források, valamint a saját tőke változását kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük a törvényben foglalt alapelvek érvényesítésével. A naptári év könyveinek lezárását követően a vagyoni és a pénzügyi helyzetünkről a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 8 §.-a alapján egyszerűsített éves beszámolót készítünk. Klubunk eredménykimutatása „A” típusú összköltség eljárással készült, költségeinket az 5-ös számlaosztályban tartjuk nyilván a 6-7-es számlaosztályt nem használjuk. Önköltség számítás rendje: A számviteli törvény értelmében klubunk az önköltség számítási szabályzat készítési kötelezettsége alól mentesül, így annak elkészítésével nem élt. A beszámoló készítés rendje: Az éves beszámoló készítéséhez a könyvviteli zárlat időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint tárgy évet követő május 29. nap. Az egyszerűsített éves beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Klubunk évközben mérleget és eredménykimutatást nem készít, az csak évente egyszer, december 31-i fordulónappal készül el. Amortizációs politika a./ tervszerinti értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenés elszámolása a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg évente négy alkalommal, a negyedévek utolsó napjával. A beszerzett tárgyi eszközök leírását az üzembe helyezés napjával kezdjük és a kiselejtezés, az értékesítés napjáig, illetve a teljes érték leírásáig folytatjuk.
4 A 100 000 Ft alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését a használatba vételkor egy összegben számoljuk el. b./ terven felüli értékcsökkenés elszámolása Amennyiben a futamidő során valamilyen okból a tervezett értékcsökkenéstől tartósan és jelentősen eltér az elhasználódás, az eltérés összege lesz a terven felüli értékcsökkenési leírás. Eszközök és források értékelési eljárása: A vásárolt készletek beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve az elszámolandó értékvesztés összegével (amennyiben van). Klubunk a készleteiről évközben nem vezet folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást. Beszerzéseit költségként számolja el. Követelések, pénzügyi eszközök és aktív időbeli elhatárolások értékelése tényleges könyvszerinti értékben történik. A források értékelése tényleges könyvszerinti értéken történik.
II. Mérleg és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. A mérleg és eredménykimutatás tételeinek bemutatása Befektetett eszközök változásainak bemutatása Adatok ezer Ft-ban TÁRGYI ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉS
NYITÓ BRUTTÓ ÉRTÉK Vásárlás Apportálás Előállítás Egyéb növekedés Növekedés összesen
IMMATERIÁLIS JAVAK
62
INGATLANOK
MŰSZAKI EGYÉB BEFEJEZETBER., BEREND., LEN GÉPEK, FELSZER., BERUHÁZÁS JÁRMŰVEK JÁRMŰVEK
IMMAT. JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
2 501
2 563
3 429
3 429
3 429
3 429
62
5 930
5 992
62
2 157 1 286
2 219 1 286
62
3 443
3 505
0
344
344
0
2 487
2 487
Selejtezés Eladás Apportba átadás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó értékcsökkenés Növekedés Csökkenés Záró értékcsökkenés NYITÓ NETTÓ ÉRTÉK ZÁRÓ NETTÓ ÉRTÉK
5
Követelések MEGNEVEZÉS Belföldi vevő követelések Általános forgalmi adó követelés Hitel követelés Elszámolásra kiadott pénzeszköz Egyéb rövid lejáratú követelés (kölcsön) Összesen
EZER FT 2 692 23 6 4 43 2 768
Pénzeszközök: MEGNEVEZÉS Elszámolási számla egyenlege Központi-pénztár egyenlege Összesen
EZER FT 77 808 1 187 78 995
Passzív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS Befolyt bevételek elhatárolása Összesen
EZER FT 70 000 70 000
Saját tőke elemeinek változása Adatok ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS NYITÓ ÁLLOMÁNY Előző évi m. sz. eredm. eredménytartalékba 2013. évi mérleg sz. eredmény ZÁRÓ ÁLLOMÁNY
JEGYZETT TŐKE TŐKE TARTALÉK
EREDMÉRLEG LEKÖTÖTT MÉNY SZERINTI TARTALÉK TARTALÉK EREDMÉNY
SAJÁT TŐKE
-8 500
933
-7 567
933
-933 17 242 17 242
24 809
7 567
6
Rövidlejáratú kötelezettségek MEGNEVEZÉS Belföldi anyag- és áruszállítók NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség (levont) NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség (kifizetői) NAV Nyugdíjbiztosítási járulék kötelezettség NAV Egészségbizt. és munkaerőp. jár. kötelezettség NAV Kifizetőt terhelő EKHO NAV Nyugdíjjastól levont EKHO NAV Megbízottat terhelő EKHO NAV Egészségügyi hozzájárulás kötelezettség NAV Szakképzési hozzájárulás Megbízási díj fizetési kötelezettség NAV szociális hozzájárulási adó Keresetelszámolási számla Összesen
EZER FT 1 001 96 10 60 47 448 31 295 16 7 2 308 162 194 4 675
2. Kiegészítő adatok a mérleg sorokhoz: -
Az össze nem hasonlítható előző évi adatok indoklása: nincsenek. Előző évtől eltérő értékelések, azok hatásai: nincsenek eltérő értékelések. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bemutatása: nincsenek. Veszélyes hulladék mennyiségi és érték adatainak bemutatása: nincs. Környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék: nem képeztünk. Értékhelyesbítések adatai, a piaci értéken történő értékelésnél alkalmazott elvek és módszerek: nem kellet élnünk az értékhelyesbítés lehetőségével, ill. nem piaci értéken értékeltünk.
3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet bemutató mutatók
3.1
A költségszerkezet alakulása Az 1. és 2. számú melléklet tartalmazza a költségszerkezet alakulásának bemutatását.
3.2
Pénzügyi-, jövedelemi- és vagyoni helyzet vizsgálata A 2. és 3. számú mellékletek tartalmazzák a pénzügyi-, jövedelmi- és vagyoni helyzet elemzésére szolgáló mutatók bemutatását.
III. Tájékoztató adatok
7 1. Társasági adóalapot módosító tételek ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Csökkentő tételek Növelő tételek Korrigált adóalap Társasági adó fizetési kötelezettség
0 E FT 0 e Ft 0 e Ft 0 e Ft 0 e Ft
A következő adóévre továbbvihető elhatárolt veszteség az előző évekről: 6 296 e Ft. 2. Egyebek Támogatásértékű bevételek bemutatása Megnevezés Önkormányzati támogatás Központi költségvetés ebből látvány csapatsport támogatás ebből SZJA 1 % felajánlások ebből MOB műhelytámogatás ebből NUPI torna hozzájárulás Magánszemélyek, vállalkozások támogatása Összesen
ezer Ft
2012. év
2013. év
Változás
14 354
7 779
54,19 %
91 597
125 398
136,9 %
90 656
122 567
135,2%
61
101
165,56
2 288
N.A.
880
442
50,23%
474
25 842
5451,9%
106 425
159 019
149,42%
Létszám, bérköltség és egyéb személyi jellegű kifizetések alakulása:
MEGNEVEZÉS
Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak Foglalkoztatottak összesen
ÁTLAGOS STATISZTIKAI LÉTSZÁM FŐ
BÉRKÖLTSÉG EZER FT
SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS EZER FT
2
2 318
31 475
2
2 318
31 475
2013. évben az ügyvezetők részére célprémium nem került kitűzésre. A Felügyelő Bizottság részére tiszteletdíj kifizetés nem történt. Az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjai részére kölcsönt nem folyósítottunk. Szentes, 2014. május 29. Magyar József elnök
