KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Mezőkeresztes, 2015. január 31.

BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Tóth Zoltánné ügyvezető

Gárdonyi István gazdasági igazgató

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Székhely: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Honlap címe: www.borsodtakarek.hu Levelezési cím: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Telefonszám: 49/530-510 Cégjegyzékszám: 05-02-000282 Adószám: 10043677-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043677 6419 122 05 Alakulás éve: 1957 Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Juhász Ibolya Igazgatóság elnöke: a beszámolási időszakban 2014.01.01. – 2014.12.31.: Kuzmi István Első számú vezető: a beszámolási időszakban 2014.01.01. – 2014.12.31.: Kuzmi István 2015.01.01-től az elnök-igazgató nyugdíjba vonult. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A szövetkezet a Takarékbank függő ügynökeként 2014. őszén kezdte meg befektetési szolgáltatási tevékenységét. Kirendeltségek, fiókok, egységek felsorolása: Kirendeltségek:              

Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37. Szentistván, Széchenyi u. 10. Bükkábrány, Mátyás király u. 15. Borsodivánka, Szabadság u. 4. Mezőnyárád, Szent István király u. 84. Sály, Tél u. 2/b. Mezőkövesd, Mátyás király u. 70. Tibolddaróc, Széchenyi u. 1/a. Miskolc, Gutenberg u. 1. Miskolc, Szolártsik tér 23. Tiszaújváros, Széchenyi u. 25. Mezőcsát, Hősök tere 17/a Mályi, Fő u. 18. Miskolc, Vörösmarty u. 43. 2


Betétgyűjtő pénztárak:  Mezőnagymihály, Kossuth u. 39.  Vatta, Szemere u. 20/a.  Kács, Fő u. 60. Saját jogú zálogházat üzemeltetünk az alábbi helységben: Szerencs, Rákóczi u. 84. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A szövetkezet jegyzett tőkéje 2013.12.31. bázis időszaki adathoz (229.204 e Ft) viszonyítva 5.670 e Ft-tal csökkent, mely részjegy kifizetésből adódott. A tulajdonosok kezében lévő részjegyek össznévértéke 2014-ben 11,89 %-kal csökkent a bázisidőszakhoz képest elsősorban az elhunyt tulajdonosok örököseivel való elszámolások miatt. A Takarékszövetkezetnél 10.000 Ft/ db névértékű részjegyek testesítik meg a tulajdonosok követelését. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Részjegy Összesen

Darabszám 2013.12.31 512 512

2014.12.31 489 489

Névérték (eFt/db) 2013.12.31 2014.12.31 10 10

Össznévérték (eFt) 2013.12.31 2014.12.31 195 870 172 590 195 870 172 590

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. 2013.12.31

Tulajdonosi szektorok Jogi személyek Természetes személyek Összesen

2014.12.31 Tagok / Tagok / Részvények / Részvények / tulajdotulajdoRészjegyek Tulajdoni Részjegyek Tulajdoni nosok nosok száma névérték hányad (%) névérték hányad (%) száma db / fő (eFt) (eFt) db / fő 10 10 0,05 8 10 0,05 502 10 99,95 481 10 99,95 512 100 489 100

2013-ban és 2014-ben is a részjegyek 99,95 %-át a magánszemélyek birtokolják. 2013. december 31-én a szövetkezetnek 1 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 14,82 %), illetve 3 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (20,08 %) volt. 2014. december 31-én a részjegytőke csökkenése miatt a szövetkezetnek 2 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 28,62 %), illetve 1 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (5,81 %) volt.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Fujkó Anna Bejegyzett Könyvvizsgáló Kft. (3525 Miskolc, Dózsa György u. 18), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Fujkó Anna (kamarai tagsági száma: 001718). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja (havi) nettó 250 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja jogosult: Tóth Zoltánné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Gárdonyi István. A hitelintézeti éves beszámoló összeállításáért felelős személy: Kreszadló Istvánné, regisztrációs száma: 180824. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

5


Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma IG-6/13/2013.MTB hat. 2/6/8/2014 2/3/6/2014

Utolsó módosítás dátuma 2014.01.01

26/2013.SZHISZ hat. 1/5/13/2013

2014.01.01

1/2/2013 3/7/2010 Ig.4/10/9/2014 6/1/2009 2/4/8/2013 2/4/8/2013 7/6/2009 5/3/2006

2013.01.28 2010.06.15 2014.11.20 2009.02.24 2013.08.06 2013.08.06 2009.05.12 2006.04.25

2014.08.15 2014.04.14

2013.12.20

A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja.

6


3.3. Részvények és részesedések A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Szövetkezeti Hitelintézetben a felmért kockázatok minősítése alapján a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra tekintettel a Szövetkezeti Hitelintézet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, a későbbiekben ismertetett súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A hitelintézet által vállalt garancia, mint függő kötelezettség esetében értékhatártól függetlenül az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. A csoportos egyszerűsített minősítés keretében egyszerűsített minősítési eljárással (fedezettséggel kombinált) a késedelmek alakulásának figyelembe vételével minősített kitettségek - a szabályzatban rögzített összeghatár alatti és azt elérő tételek - esetében a

7


Szövetkezeti Hitelintézet az értékvesztés elszámolását, illetve a képzendő céltartalék (illetve a minősítés) meghatározását az alábbiak szerint végzi. Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás esetére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság

Egyéb

150 % felett

75 - 150 % között 75 % alatt

ÉV kulcs 0-30 31-60 61-90 91 – 365 366 – 730

0-15 16-60 61-90 91 - 365 366 - 730

0 0 0 20 40

0 0 10 40 71

0 5 20 50 90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730 70

85

100

*Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Hitkr. szerinti Értékvesztés kulcs kategóriák 0% Problémamentes (1) 1-10 % Külön figyelendő (2) 11-30 % Átlag alatti (3) 31-70 % Kétes (4) 71% - 100 % Rossz (5)

minősítési

Az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Szövetkezeti Hitelintézet az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek) szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:

8


Eszközcsoport

Hasznos élettartam

Leírási kulcs (%)

(év)

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a fizetett összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

9


A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítést a tárgyi eszközök esetében alkalmaz a Takarékszövetkezet. Az értékhelyesbítés Az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzatában leírtak szerint történik. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között járó, esedékes és befolyt kamatokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes a jogszabály alapján tőkésített, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett.

10


3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás.

11


4. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának előző és tárgyévi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 396 226 3 128 901 5 468 400 6 508 515 440 000 156 027

Deviza* 1 239 0 0 66 986 0 0

577 311 105 356 132 514 16 913 250

0 0 371 68 596

Forint 584 583 1 535 693 6 717 000 5 971 695 184 378 156 207

Deviza* 612 0 0 66 950 0 0

571 754 74 655 137 629 15 933 594

0 0 419 67 981

adatok ezer Ft-ban Összesen 397 465 3 128 901 5 468 400 6 575 501 440 000 156 027 577 311 105 356 132 885 16 981 846 adatok ezer Ft-ban Összesen 585 195 1 535 693 6 717 000 6 038 645 184 378 156 207 571 754 74 655 138 048 16 001 575

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2013.12.31 195 949 200 826 690 0 397 465

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 270 839 313 463 893 0 585 195

Készpénzből az ATM egyenleg 2013. december 31-én: 65.445 eFt, 2014. december 31-én: 109.626 eFt. A valutapénztárak egyenlege 2013. december 31-én: 1.222 eFt, 2014.december 31-én: 598 eFt (jelentős része EUR). Az MTB-nél vezetett deviza számla (CHF) egyenlege 2013. december 31-én: 17 eFt, 2014. december 31-én: 14 eFt.

12


A készpénzkészlet jelentős növekedését az indokolja, hogy a pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggő jogszabályi rendelkezések értelmében a lakossági ügyfelek havonta 150.000 Ft-ig díjmentesen juthatnak készpénzhez. Az ügyfelek zökkenőmentes készpénzzel történő ellátása érdekében szükségszerűen növekedtek 2014-ben a pénztár és ATM készletek. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 2 964 550 241 390 3 205 940

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 2 889 303 2 889 303 239 598 239 598 3 128 901 3 128 901

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 758 250 809 370 1 567 620


Az állampapírok állománya jelentősen csökkent 2014-ben 2013 üzleti évhez képest. A változás oka, hogy a Takarékszövetkezet a szabad forrásának hasznosítása során jellemzően Takarékbanki rövid lejáratú (max. 91 nap) betéteket helyezett el, mert ezek hozama rövid távon mérhetően magasabb, mint a diszkont kincstárjegyeké. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 5 468 400 6 717 000 0 0 2 654 763 2 161 513 -421 612

-443 963

4 471 007

4 425 951

-128 657

-104 856

0 0 12 043 901

0 0 12 755 645

A követelésállomány 2014 üzleti évben 5,91 %-kal nőtt. Ezen állományon belül a hitelintézetekkel szembeni bruttó követelések 22,83%-kal nőttek, míg az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül 18,58 %-kal, az éven túliak 1,01 %kal csökkentek. A bruttó követelésekre 2013-ban 550.269 e Ft, míg 2014-ben 548.819 e Ft értékvesztés került megképzésre, mely az ügyfelekkel szembeni követelésekre rávetítve 2013-ban 7,72 %-os, míg 2014-ben 8,33 %-os átlagos értékvesztés szintet jelent. A hitelintézetekkel szembeni követelések jellege betétkihelyezés. 2014.12.31-én 1.497ezer Ft volt az ún. I betét, a többi max. 91 napra elhelyezett lekötött betét.

13


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 5 269 359 Külön figyelendő 1 040 538 Átlag alatti 54 940 Kétes 362 607 Rossz 398 326 7 125 770 Összesen

% 73,9 14,6 0,8 5,1 5,6 100

Bruttó érték 2014.12.31 5 024 679 790 963 129 544 187 004 455 274 6 587 464

% 76,3 12,0 2,0 2,8 6,9 100

Nettó érték 2013.12.31 5 269 359 1 017 897 42 081 196 593 49 571 6 575 501

% 80,1 15,5 0,6 3,0 0,8 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 5 024 679 83,2 766 914 12,7 105 084 1,8 97 827 1,6 44 141 0,7 6 038 645 100

A hitelportfólió minőség adatait tekintve megállapítható, hogy 2014-ben az Átlag alatti, Kétes és Rossz bruttó állományok aránya összesen 11,70 % volt, míg 2013-ban 11,50 %. Ez a kép a nettó oldalon pozitív irányba fordul, köszönhetően a Takarékszövetkezet konzekvens értékvesztés képzési gyakorlatának. Az Átlag alatti, Kétes és Rossz nettó állományok aránya 2014-ben 4,10 %-ra csökkent a 2013-as 4,40 %-os arányhoz képest. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági személyi hitelek Egyéb/vállalkozások Összesen

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 44 439 42 964

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 51 079 45 868

490 783

348 519

408 851

293 878

68 088 0 603 310

32 884 0 424 367

67 250 0 527 180

17 863 0 357 609

Az átstrukturált hitelek állománya 2014-ben 12,62 %-kal csökkent 2013-hoz képest. A csökkenést döntő részt a lakossági jelzálog fedezetű forintos ingatlan hitelek állományi csökkenése (-16,69 %) indukálta, de csökkent a lakossági személyi átstrukturált hitelek állománya is (-1,23 %). A lakossági jelzálog fedezetű devizás ingatlan átstrukturált hitelek állományi növekedésére hatással volt a svájci frank árfolyam emelkedése is. Általánosságban megállapítható, hogy az átstrukturált hitelekre 2014 üzleti év végén átlagosan 32,17 %-os értékvesztés került megképzésre, míg ez az arány 2013-ben 29,66 % volt. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet a következő gazdasági társaságokban rendelkezik részesedéssel: MTB Zrt., Garantiqa Hitelgarancia Zrt., Banküzlet Zrt., Tak-Invest Zrt. és az Orient+ Zrt. A részesedések részletes adatai a 2. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra. Az adatok alapján megállapítható, hogy az ötből négy részesedés esetében a minősítés problémamentes, míg az Orient+ Zrt. esetében rossz. A minősítéssel összhangban az érintett részesedésre vonatkozóan 100 % értékvesztés került megképzésre.

14


4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartotta a könyveiben 2013. és 2014. december 31-én: 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 440 000 61 193 0 501 193


2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 185 450 61 193 0 246 643


A szövetkezet értékpapír állománya 2014-ben jelentősen csökkent, melynek elsődleges oka az, hogy az integrációs törvény előírásai szerint a szabad forrásait a Takarékbank Zrt-n keresztül köteles hasznosítani, mely azt jelenti, hogy a nyílt bankközi értékpapír piacon korlátozottan vásárolhat. 2014. december 31-én a Takarékszövetkezet belföldi vállalati kötvény állománya 100.000 ezer Ft névértékű FHB kötvényből és 85.450 e Ft névértékű MFB kötvényből állt. A belföldi befektetési jegyek állománya a Takarék Invest Hazai Kötvény alap befektetési jegyeiből tevődik össze. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

Nettó érték 2013.12.31 0 0 0 1 530 0 0 1 530

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 0 0 0 650 0 0 650

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javakon belül kizárólag szoftverekkel rendelkezünk, melyek nettó értéke folyamatos csökkenést mutat köszönhetően annak, hogy az elmúlt években a Takarékszövetkezet új szoftvert nem szerzett be. A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközeire 2014-ben összesen 18.410 e Ft értékcsökkenést számolt el, a tárgyi eszközök nettó értéke 2014. december 31-én 571.104 e Ft, melynek 66,90 %-a ingatlan, 2,19 % műszaki és egy berendezések, gépek, felszerelések, járművek, valamint 30,91 % az ingatlanokkal kapcsolatban elszámolt értékhelyesbítés. 15


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok és készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2013.12.31 47 311 0 47 311

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 31 404 20 31 424

2014-ben a követelés fejében átvett ingatlanok állománya mérhetően nőtt. A szövetkezet által átvett ingatlanok elsősorban családi házak és beépítetlen telkek, melyek a Takarékszövetkezet működési területén helyezkednek el. Az átvett ingatlanok hasznosítására vonatkozóan folyamatosak az intézkedések. A készletek tartalma követelés fejében átvett arany készlet. Az egyéb követelések részletezése 2014.12.31-én: adatok ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám 334 354 3815 38162 381621 38165 382 38317 38318 383181 3841 38411 3851 3852 38643 3866 44151 44215 44216 44211

Megnevezés Bankkártya elszám.számla Megelőlegezett kedv.kamat visszafiz.szla. Postabélyeg elszámolás Volt dolg. kártérítés (Kács) Volt dolg. kártérítés (Kács) értékvesztés Volt dolg. kártérítés Utalványok (étkezési) Belföldi vevők Egyéb köv. Sába-duo Egyéb köv. Sába-duo értékvesztés Hit.int.szemb.egyéb követelés Hit.int.szemb.egyéb köv. ért.veszt. Lakáscélú támogatás elszámolás Egyéb támogatások (Széch.kártya kam.tám.) Garancia kapcs. elszámolás Zálogházakkal szemb. elszámolás MTB-vel szemb. elszámolás Hitelintézeti járadék Pü-i szerv. különadója Társasági adó ÖSSZESEN

Összeg 18 964 4 616 484 14 171 -14 171 102 114 636 47 161 -47 161 175 -93 1 222 4 631 110 5 772 1 107 2 6 388 43 231

A legnagyobb összegű követelések a Bankkártya elszám. számla 18.964 e Ft, a Társasági adó 6.388 e Ft és Zálogházakkal szemb. elszámolás 5.772 e Ft.

16


4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 127 373 130 584 41 826 39 442 12 953 12 164 72 594 78 978 3 754 3 768 1 758 3 696 132 885 138 048

4.2. Források A forrásállomány előző és tárgyévi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 515 326 7 514 322 7 460 627 114 562 55 638 1 961 0 229 204 0 2 806 800 468 512 173 839 23 537 1 230 366 16 892 802

Forint 587 341 8 132 536 5 770 118 124 828 20 934 335 337 0 223 534 0 0 788 986 489 176 531 -252 078 937 462 15 908 556

Deviza* 89 044 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 044

adatok ezer Ft-ban Összesen 604 370 7 514 322 7 460 627 114 562 55 638 1 961 0 229 204 0 2 806 800 468 512 173 839 23 537 1 230 366 16 981 846

Deviza* 93 019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 93 019

adatok ezer Ft-ban Összesen 680 360 8 132 536 5 770 118 124 828 20 934 335 337 0 223 534 0 0 788 986 489 176 531 -252 078 937 462 16 001 575

17


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (eFt) Állomány (eFt) 2013.12.31 2014.12.31 0 0 0 0 0 0 604 370 680 360 0 0 604 370 680 360

A Takarékbankkal szembeni kötelezettségből az MNB-NHP hitelállomány 2013. december 31-én 394.483 ezer Ft, 2014. december 31-én 520.436 ezer Ft volt. A devizában (CHF) fennálló kötelezettség 2013. december 31-én 89.044 ezer Ft, 2014. december 31-én 93.019 ezer Ft volt.

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni éven belüli valamint éven túli kötelezettségek lejárat szerinti bontása a 3.sz. mellékletben látható.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Ilyen jogcímen a beszámoló adatot nem tartalmaz.

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) 2014. december 31-én Takarékszövetkezetünk nem rendelkezett alárendelt kölcsöntőkével.

4.2.5 Egyéb kötelezettségek 2014.12.31-én:

Főkönyvi számlaszám 3191 329 336 351-3867 3864 4111 41221 4411 4412 44141 441411

Megnevezés Bankszámlák átvez.számla Értékpapír elszám.szla. Kliring számla Munkáltatói hitelek elszám.szla Biztosítókkal kapcs.elszám. Hitelint.szemb.röv.lej.köt. Költségvet.szemb.egyéb köt. Belföldi szállítók Felügyelettel szembeni köt. Alaprészjegyek osztaléka Kilépett tagok töredék részjegy elszám.

Összeg 172 30 217 1 880 138 293 4 596 12 995 448 1 515 18 163

18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 441413 441414 44142 44217 4422 44272 44274 4431 4432 4433 444 445

Tagok részjegy befizetése Kilépett tagok ki nem fiz. részjegy Adóstúlfizetés Tranzakciós illeték SZJA elszámolási szla. Szakképzési hj.elsz Rehab. hj.elsz Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbizt.és munkaerő p.jár. EHO elsz.számla Helyi adók elszám. ÁFA elszámolás ÖSSZESEN

10 23 390 736 13 210 32 532 504 649 3 400 1 905 7773 236 36 124 828

Az egyéb kötelezettségek közül az öt legnagyobb tétel adja a kötelezettségek 80,34 %-át. 32.532 e Ft SZJA elszámolási számla, 23.390 e Ft Kilépett tagok ki nem fiz.részjegy, 18.163 e Ft Kilépett tagok töredék részjegy elszámolás, 13.210 e Ft tranzakciós illeték, valamint a belföldi szállítók 12.995 e Ft. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 54 358 19 272 1 263 1 645 0 0 17 17 55 638 20 934

A passzív időbeli elhatárolások értéke 2014. december 31-én 20.934 e Ft, melynek 92,06 %-a a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása. A bázishoz viszonyított nagy arányú eltérését a kamatszint csökkenése eredményezte. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2013.12.31 229 204 0 800 468 512 2 806 173 839 23 537 1 230 366

Tárgyévi növekedés 90 0 23 560 0 0 2 692 -252 078 -225 736

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 5 760 223 534 0 0 35 042 788 986 23 489 2 806 0 0 176 531 23 537 -252 078 67 168 937 462

A Takarékszövetkezet 2014. augusztusában kapott a Takarékbank Zrt-től engedélyt jegyzett tőkéjének 5.670 e Ft-tal történő leszállításhoz, amit az MNB is engedélyezett 2014. szeptember 11-én. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint Takarékszövetkezetünk 2014. december 31. fordulónappal az érintett aktív és megszűnt hitelekre vonatkozóan a várható kötelezettségekre

19


– Takarékbanki szakmai egyeztetéseket és jóváhagyást követően - összesen 334.311 e Ft céltartalékot képzett meg. Annak ellenére, hogy a szövetkezet 2014-ben is eredményesen gazdálkodott a jelentős összegű céltartalék-képzési kötelezettség miatt a mérleg szerinti eredmény negatívba fordult, melynek következtében a saját tőke 2013 üzleti évhez viszonyítva jelentősen csökkent. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékhelyesbítés

KSZÉ** 383 079

2013.12.31 ÉH* 173 839

Piaci érték 556 918

KSZÉ** 354 845

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 ÉH* Piaci érték 176 531 531 376

* Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést kizárólag az ingatlanjaira vonatkozóan számolt el. Az ingatlanok piaci értékének meghatározását 2014-ben is a KERIP’94 Kft. képviseletében Kósa Bertalanné ingatlan-értékbecslés igazságügyi szakértő végezte el. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 1 056 527 173 839 7 290 1 223 076 353 263 0 138 000 491 263 19,92% 12,45% 16,60%

937 463 0 650 936 813 335 806 0 136 966 472 772 15,85% 13,21% 13,21%

20


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2013.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

Visszaírás 981 560

adatok ezer forintban Egyéb* Záró -7 550 269

Nyitó 1 165 474

Képzés 366 362

0

0

0

0

0

593

0

93

0

500

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

48 502 1 214 569

96 278 462 640

96 185 1 077 838

0 -7

48 595 599 364

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni 550 269 253 966 257 102 1 686 548 819 követelésekre Befektetési szolgáltatásból 0 0 0 0 0 származó követelésekre Befektetési célú 500 0 0 0 500 részvényekre, részesedésekre Készletekre (köv.fej.átv. 0 33 037 0 0 33 037 eszközök) Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 0 0 Befektetési célú befektetési 0 0 0 0 0 jegyekre Egyéb követelésekre 48 595 13 055 225 0 61 425 Összesen 599 364 300 058 257 327 1 686 643 781 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2014. december 31-én az ügyfelekkel szembeni követelésekre megképzett értékvesztés 1.450 e Ft-tal alacsonyabb 2013. december 31-én. 2014 üzleti év folyamán 13.055 e Ft értékvesztés képzés történt meg az egyéb követelésekre, valamint további 33.037 e Ft a készletekre (követelés fejében átvett ingatlanokra) vonatkozóan. 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó 0 1 626 0 0 0 1 626

Képzés 0 6 832 0 0 0 6 832

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 6 497 1 961 0 0 0 0 0 0 6 497 1 961

21


2014.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Képzés

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

0 1 961 0 0 0 0 1 961

0 1 265 0 0 334 311 0 335 576

Feloldás

0 2 200 0 0 0 0 2 200

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 0 0 0 1 026 0 0 0 0 0 334 311 0 0 0 335 337

A Takarékszövetkezet által megképzett céltartalékok általában nem jelentős összegűek és csak a hitelkeretekre és garanciákra kerülnek megképzésre. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint Takarékszövetkezetünk 2014. december 31. fordulónappal az érintett aktív és megszűnt hitelekre vonatkozóan a várható kötelezettségekre – Takarékbanki szakmai egyeztetéseket és jóváhagyást követően - összesen 334.311 e Ft céltartalékot képzett meg.

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 80 780 62 500 331 852 329 185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 412 632 391 685

A mérlegen kívüli kötelezettségek állománya 2014-ben nem változott jelentősen. A 391.685 e Ft 84,04 %-a Takarékszövetkezet által nyújtott hitelkeret, 15,96 %-a pedig adott garancia. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 80 780 62 500 0 0 0 0 0 0 80 780 62 500

A Takarékszövetkezet kizárólag HUF devizanemben vállal garanciát.

22


A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt követelések A szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 198 201 220 794 0 1 935 0 149 203 0 0 347 404

0 185 586 0 0 408 315

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem rendelkezünk ilyen ügyletekkel.

4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti bázis és tárgyévre vonatkozóan: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése(+), felhasználása(-) Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 687 116 680 247 706 1 045 207 826 219 422 172 123 -1 017 933 -612 857 469 882 522 656 614 863 -10 445 22 868 -245 121 6 183 -470 29 051 -245 591 2 899 9 293 26 152 -254 884 -2 615 2 806 0 0 23 537 -252 078

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A kiegészítő melléklet több pontján említésre került a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint, a Takarékszövetkezet által megképzett 334.311 e Ft összegű céltartalék. Ez a céltartalék-képzési kötelezettség jelentős hatással van a Takarékszövetkezet 2014. december 31-i eredményességére. Megállapítható, hogy céltartalék-képzés nélkül a szövetkezet szokásos üzleti tevékenységének pozitív eredménye lenne: +89.210 e Ft. 23


Összességben megállapítható, hogy a folyamatosan és jelentősen változó kamatkörnyezet ellenére a Takarékszövetkezet realizálta a 2013. üzleti évivel közel azonos kamatkülönbözetet, amely a szövetkezet eredménytermelő képességét mutatja. A jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 5,58 %-kal nőtt az előző évihez képest. A mérleg szerinti eredményt tovább rontja az adófizetési kötelezettség és annak mértéke, alapvetően azért, mert a megképzett nagy összegű céltartalék jelentősen megnöveli a számított adóalapot. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 0 568 0 0 0 0 0 0 0 568

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, ill. a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 4 816 1 464 0 0 6 280

Megfizetett díj 2014.12.31 14 515 4 411 748 272 19 946

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített egyéb áruk és továbbszámlázott szolg. önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 570 60 0 5 626 570 5 686

Az értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értékének összegéből 5.626 e Ft egy követelés fejében átvett ingatlan értékesítésekor kivezetett nyilvántartási érték.

24


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 30 710 27 752 135 229 143 869 176 687 216 084 37 992 40 949 62 953 74 630 277 632 331 663 26 311 19 372 0 0 469 882 522 656

Az összes működési költség 2014 üzleti évben 2013 évhez képest 11,23 %-kal növekedett, amely elsősorban a személyi jellegű ráfordítások 19,46 %-os növekedésével magyarázható. A személyi jellegű ráfordítások növekedésének oka az, hogy a szövetkezet 2014-ben két nagyobb összegű végkielégítést fizetett ki. Az anyagjellegű szolgáltatások költségei 6,39 %kal növekedtek, ugyanakkor 9,63 %-kal csökkent az anyagköltség és 26,37 %-kal csökkent az értékcsökkenési leírás költsége. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése: 2014 üzleti évben 470 e Ft rendkívüli ráfordítás keletkezett a különféle egyesületeknek, szervezeteknek adott támogatásokból. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2013.12.31 2014.12.31 29 051 -245 591 18 549 17 150 -64

338 520

28 987 2 899 0 0 2 899

92 929 9 293 0 0 9 293

A kiegészítő melléklet több pontján említésre került a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint, a Takarékszövetkezet által megképzett 334.311 e Ft összegű céltartalék. A megképzett nagy összegű céltartalék a társasági adó kalkulációjára is jelentős hatással van, hiszen azt adóalap növelő tételként számításba kell venni Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek.

25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. Fejlesztési tartalék képzése 0 0 Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a 0 0 tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett 26 311 19 372 immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 706 1 045 Transzferár miatti korrekció 0 0 Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek 0 0 Hitelintézetek különadója miatti korrekció 0 0 Adott támogatások 0 0 Összesen 27 017 20 417 Adóalap csökkentő tételek

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások (bírságok) Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 0 0 0 0

0 334 311

26 311

19 372

0 642 0 0 0 26 953

0 5 254 0 0 0 358 937

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció A bázis és tárgy év végén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázatok szemléltetik: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 1 220 88 677 2 0 89 899 Eszköz (+) 597 93 102 1 0 93 700

Forrás (-) 0 89 044 0 0 89 044 Forrás (-) 0 93 019 0 0 93 019

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 1 220 0 0 -367 0 0 2 0 0 0 0 0 855 adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 597 0 0 83 0 0 1 0 0 0 0 0 681

26


5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünknek nincsenek leányvállalatai. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014. december 31-én fennálló összeg 10.404 ezer forint (2013.12.31-én 5.450 ezer). A részletes adatok a következő táblázatokban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0

Éven túli lejáratú hitelek

5 450

Összesen

5 450

2014.12.31.

Kamatozás hirdetmény szerint

Fennálló tőke

Éven túli lejáratú hitelek

10 404

Éven belüli lejáratú hitelek Összesen

0 10 404

Kamatozás hirdetmény szerint -

adatok ezer forintban Hitelek típusa lakossági lakáscélú

adatok ezer forintban Hitelek típusa lakossági lakáscélú, személyi, ill. jelzálog fedezetű -

2014-ben változás történt a Hpt-ben (106§): a „vezető állású személyek” helyett a „vezető testület” tagjaira vonatkozik a törvény, tehát változott (bővült) a személyek köre. Így a két év közötti változás nem folyósítások miatt keletkezett. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 9 477 397

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 9 693 053

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog

Teljes érték 2013.12.31 4 790 803 0 517 331 15 235 406

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 4 744 274 0 131 437 15 390 465

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

400 0 0 20 543 940

0 0 13 250 20 279 426

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. Veszélyes hulladék és környezetre káros anyagok: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, használt akkumulátort, gumiabroncsokat a szervizek kezelik, illetve veszik át. A veszélyes hulladékok (használt számítástechnikai eszközök) elszállítását erre jogosítvánnyal rendelkező vállalkozással végeztetjük el.

Mezőkeresztes, 2015. január 31.

Gárdonyi István gazdasági igazgató

Kreszadló Istvánné főkönyvi könyvelő

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között adatok ezer Ft-ban Bruttó érték

Értékcsökkenés

Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

2 766

82

207

0

2 641

1 236

962

0

207

1 991

650

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3. vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 766

82

207

0

2 641

1 236

962

0

207

1 991

650

5. szoftver termékek beruházása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4. szellemi termékek

0

0

0

0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

664 262

13 732

11 642

0

666 352 88 480 18 410

0

11 642 95 248 571 104

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

490 203

11 040

11 642

0

489 601 88 480 18 410

0

11 642 95 248 394 353

448 470

8 185

0

0

456 655 65 223

9 356

0

41 733

2 855

11 642

0

32 946

23 257

9 054

0

c. beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

220

0

0

0

220

0

0

0

0

0

220

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

0

74 579 382 076

11 642 20 669

12 277

220

0

0

0

220

0

0

0

0

0

220

c. beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

173 839

2 692

0

0

176 531

0

0

0

0

0

176 531

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

667 028

13 814

11 849

0

668 993 89 716 19 372

0

11 849 97 239 571 754

29


2. sz. melléklet A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

MTB Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt Banküzlet Zrt

Tak-Invest Zrt Orient+ Zrt

Tevékenység 6419 Egyéb monetáris közvetítés 6619 Egyéb pénzügyi kieg.tev. 6499 M.n.s. egyéb pénzügyi közv. 6201 Számítógépes programozás 5829 Egyéb szoftverkiadás

Székhely Budapest, Pethényi köz 10 Budapest, Kisfaludy u. 32 Budapest, Victor Hugo u. 18-22 Budapest, Fogarasi u. 64 Budapest, Kerék u. 80

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje 17 204 086

Társaság jegyzett tőkéje 3 390 236

MSZE* 0

Szavazati Besorolás** arány (%)

50 414

1

0

200

1

0

20 435 300

7 839 600

100

1

0

136 512

79 200

16 482

0,13

2 694

1

0

362 510

241 400

106

0,54

500

5

500

3 110

73 500

61 365

0,68

5 732 980

0,4147

anyavállalat

0,00 kapcsolt váll.

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

30


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

Összesen

5 éven túli

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

4 720 000

500 000

1 497 000

0

6 717 000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

446 588

1 270 962

2 156 966

2 164 129

6 038 645

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

23 524

102 200

418 872

135 764

680 360

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2 040 905

425 499

0

0

2 466 404

1 715 780

25 925

53 246

0

1 794 951

390 714

546 253

0

0

936 967

0

0

0

39 912

39 912

0

0

0

0

0

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Megnevezés

Fizikai Szellemi foglalkoztatottak foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

9

64

73

6 049

197 654

203 703

652

37 257

37 909

6 701

234 911

241 612

adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

8

10 472

Felügyelő Bizottság tagjai

4

4 949

12

15 421

Összesen

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2013.

Tárgyév 2014.

1 332 567 255 296

968 102 273 626

9 716 0 570 706 6 703 645 451 47 298

16 517 568 2 982 1 045 0 287 855 54 649

1 027 649 0 570 469 882

259 322 0 5 686 522 656

520 2 899 0 -588 711 639 933 -87 659 -23 220 -8 892 37 532 37 742 882

470 9 293 11 752 111 157 -986 039 -708 310 -17 150 1 848 830 -180 0 880

-60 128 63 310 -50 637 60 0 0 -39 788

7 369 -5 163 -34 704 90 0 0 29 050 187 730

21 350

74 889

-61 138

112 841

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték 2013

29,28% 7,25% 78,75% 13,66%

2014 nem értelmezhető nem értelmezhető 39,82% 5,86% 76,98% 14,93%

1,21

1,23

4,12% 0,52

4,12% 0,58

1,86%

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio)

11,41%

2,16%

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

0,16%

Eszköz arányos nyereség (ROA)

nem értelmezhető nem értelmezhető

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték 0 0 0 0 0 0 0 0 1 830 423 1 876 778 1 830 423 1 876 778

33


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok

Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Nettó könyv szerinti érték

12 227 907

0

12 227 907

790 963

-24 049

766 914

129 544

-24 460

105 084

187 179

-89 270

97 909

550 143

-506 002

0 287 177

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

766 914 0

129 544 0

0

105 084 0

187 004 175

287 177

Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték

Nettó könyv szerinti érték

13 885 736

-643 781

13 241 955

0 287 177

0

44 141

Egyéb eszközök

155 901

0 155 901

0

0

0

0

0

0

0

0

0

33 537

-33 537

0 189 438

-33 537

300 596

0 300 596

90 760

-959

89 801

252

-26

226

68

-32

36

9

-9

0 391 685

-1 026

390 659

300 596

0 300 596

90 760

-959

89 801

252

-26

226

68

-32

36

9

-9

0 391 685

-1 026

390 659

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

0 0

-24 049

-24 460

-89 177

97 827

-93

82

455 274 61 332

-548 819

-61 332

6 717 000 6 587 44 141 464 0 104 657

287 177 6 717 000 6 038 645 43 232 155 901

Egyéb követelések

Hitelek összesen

0

790 963 0

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

6 717 000 5 024 679 43 150

Bankközi betétek

6 717 000 5 024 679 43 150

Bruttó könyv szerinti érték

-411 133

0

0

-61 425

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12 528 503

0

12 528 503

881 723

-25 008

856 715

129 796

-24 486

105 310

187 247

-89 302

97 945

550 152

-506 011

44 141

14 277 421

-644 807

13 632 614

34

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents