KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. KSH:10043701-6419-122-05 Cg.:05-02-000268

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Kazincbarcika, 2015. április 15.

………………………………………... dr.Kriston Krisztián elnök-ügyvezető Sajóvölgye Takarékszövetkezet

…………………………………… Sóskúti János ügyvezető igazgató Sajóvölgye Takarékszövetkezet

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Sajóvölgye Takarékszövetkezet Székhely: 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. Honlap címe: www.sajovolgyetakarek.hu Levelezési cím: 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. Telefonszám: 06/48/510-501 Cégjegyzékszám: 05-02-000268 Adószám:10043701-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043701-6419-122-05 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: dr. Rozgonyi József Igazgatóság elnöke: dr. Kriston Krisztián első számú vezető: dr. Kriston Krisztián elnök-ügyvezető A Takarékszövetkezet az 1958-ban alakult jogelőd Sajókaza és Vidéke, valamint a Hangony és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2003.április 1-ével. Az egyesüléssel a takarékszövetkezetbe olvadt a Hangony és Vidéke Takarékszövetkezet. 2007. december 6ával egy újabb egyesülésre került sor: a Háromkő Takarékszövetkezet beolvadt a Sajóvölgye Takarékszövetkezetbe. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • kiegészítő pénzügyi szolgáltatások. A 2001. évi CXX.tv.(TPT.) 81§ alapján • biztosítási ügynöki tevékenység. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Bánhorváti, Szabadság u. 181. Bag, Petőfi tér 14. Bátonyterenye, Ózdi u. 47.

2


Bátonyterenye, Madách I. u. 6. c/2. Buják, Deréksor u. 10. Borsodnádasd, Köztársaság u. 21. Cered, Szabadság tér 5. Csernely, Kissor u. 6/c. Felsőnyárád, Dózsa György u. 1. Hangony, Rákóczi Ferenc u. 71. Héhalom, Petőfi u.7. Karancslapujtő, Rákóczi u.66. Kazár, Hunyadi u.6. Kazincbarcika, Egressy Béni u. 52. Kálló, Rákóczi u. 3. Litke, Kossuth u.18. Mátraterenye, Kossuth u. 191. Miskolc, Árpád u. 38-40. Miskolc, Vasgyári u. 3. Ózd, Brassói u. 1. Putnok, Mohos sétány Sajókaza, Kossuth Lajos u. 4. Salgótarján, Klapka György u.1. Szuhakálló, Kossuth Lajos u. 4. Vanyarc, Sziráki út 1/a Betétgyűjtő pénztárak: Aggtelek, Deák Ferenc u. 2. Bánréve, Kossuth Lajos u. 39. Borsodszentgyörgy, Szentgyörgy u. 143. Csokvaomány, Rákóczi Ferenc u. 1. Domaháza, Dózsa György u. 82. Ózd, József Attila u. 27. Sáta, Kolozsvári u. 14. Tardona, Aradi u. 1. Zubogy, Szabadság u. 91. Zálogfiókok: Salgótarján, Fő tér 1. Miskolc, Ady E.u.20.

A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb 3


ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Sajóvölgye Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő

2013.12.31 Részvények / Részjegyek névérték (eFt)

Tulajdoni hányad (%)

8 630

315 250165

0,13 99,87

638

250480

100

2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdoRészjegyek hányad (%) nosok névérték (eFt) száma db / fő 7 295 0,12 624 250225 99,88 631

250520

100

A részjegyek legmagasabb névértéke: 5.000 Ft.

10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 1 ügyfélcsoport (5 magánszemély)

Részjegyek névértéke (eFt) 36725

Tulajdoni arány % 14,66

Szavazati arány% 0,79

5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 1 ügyfélcsoport (2 magánszemély)

Részjegyek névértéke (eFt) 19665

Tulajdoni arány % 7,85

Szavazati arány% 0,48

5


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-as üzleti évben Tóth Péter (3525 Miskolc, Jókai M. u.4.; kamarai tagsági száma: 001899). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja havi nettó 170 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet elnök-ügyvezetője, dr. Kriston Krisztián jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Dobiné Budinszki Zsuzsanna, MKVK-regisztrációs száma: 001704. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:1 Leányvállalat (eFt): Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány (szavazatok aránya) 2014.mérleg sz. eredménye Mérlegfőösszeg Követelés a leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31.

1

Sajóvölgye Back Office Kft 160.769 150.000 100% 795 163.311 25

14.092

Sztv. 89.§(1)a) alapján

6


A 2000.évi C törvény (Számviteli törvény) 119.§-a szerint: A leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. A Takarékszövetkezet mindaddig nem készít konszolidált éves beszámolót, amíg leányvállalata (Sajóvölgye Back Office Kft.) mérlegfőösszege nem haladja meg a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 %-át. Jelenleg ez az arány 1 %.

A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázati stratégia Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 67/2013.IG 70/2013.IG, mód.:2015.01.01. 69/2013.IG,mód.:2015.01.01. 52/2004. mód.:2012.05.07. 55/2004.IG 53/2004.IG 56/2004. 57/2004. 77/2014. IG, mód.:2015.01.01. 75/2014. IG mód.:2015.01.01. 79/2014.IG, mód.:2015.01.01. 13/2004.EFO, mód.:2013.05.02. 51/2005.EFO; 8/2006.EFO, mód.:2014.08.07.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők:

7


3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. • A Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzésivalamint a Fedezetértékelési szabályzatban foglaltakat az eszközök minősítésére vonatkozóan a Takarékszövetkezet már a 2013. évi beszámoló elkészítésénél figyelembe vette. A takarékszövetkezet az ügyleteket negyedévente minősíti, és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák, vagy csoportos egyszerűsített értékelés esetén az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A korábbi szabályozáshoz képest lényeges változás, hogy nem csak a minősített ügylet késedelme alapján történik az értékvesztési kategóriába való besorolás, hanem lehetőség van 8


differenciálásra a fedezettség figyelembevételével. Az egyedi értékelés során egyedi egyszerűsített és egyedi teljes körű minősítési eljárást lehet lefolytatni. Ez utóbbi esetben egyedi veszteségszámítás határozza meg az értékvesztés mértékét. A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok: problémamentes 0% külön figyelendő 1-10% átlag alatti 11-30% kétes 31-70% rossz 71-100%

A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is.

9


A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet az ingatlanok tekintetében továbbra is él az értékhelyesbítés lehetőségével. Az értékelési tartalék összegében a piaci érték és a nettó könyv szerinti érték pozitív különbözete kerül kimutatásra, amennyiben a tendencia tartósnak mutatkozik, és a különbözet jelentős. Amennyiben a piaci érték és a nettó könyv szerinti érték különbözete kisebb, mint a korábban elszámolt értékhelyesbítés, a különbözetet visszaírásként kell elszámolni. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett.

10


3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul:

11


Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak.

12


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 414196 6089665 2125000 7243334 154763

1021844 410319 150374 17609495

Forint 496433 4203922 3550044 7075576

270763 884509 436018 124401 17041666

Deviza* 2966

91127

505 94598

Deviza* 6378

90412

209 96999

adatok ezer Ft-ban Összesen 417162 6089665 2125000 7334461 154763

1021844 410319 150879 17704093 adatok ezer Ft-ban Összesen 502811 4203922 3550044 7165988

270763 884509 436018 124610 17138665

A Hitelintézetekkel szembeni követelések a Takarékbanknál lévő bankközi betéteket takarják, amit a mérlegben 2014-től egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelésként mutatunk ki. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2013.12.31 158612 256443 2080 27 417162

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 201410 300658 353 391 502811

13


A Takarékszövetkezet pénzeszközei tartalmazzák a megbízásból kezelt valuta-, és devizaállományokat is az alábbiak szerint (az egyéb deviza CHF és USD): adatok ezer Ft-ban

Pénztár és elszámolási számla HUF devizanemenként 2013.12.31 Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

EURO

155673 258523

Pénztár és elszámolási számla HUF devizanemenként 2014.12.31 Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

Egyéb deviza

2689 13

250 14

EURO

195422 301011

Egyéb deviza

5688 16

300 374

Összesen 158612 258550

Összesen 201410 301401

4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 5580130 560340 6140470

Könyv szerinti érték 5494406 595259 6089665

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 5537852 644391 6182243

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 100000 3532490 602670 4235160

Könyv szerinti érték 99415 3468568 636045 4204028

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 99422 3519760 600355 4219537

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 2125000 3550044 2944035

2614584

-103250

-118106

4875348

5049931

-381672

-380421

9459461

10716032

14


Hitelintézettel szembeni követelésként a Takarékbanknál lévő bankközi betétállományt mutattuk ki. Az előző évhez képest az állomány 67 %-kal növekedett, ami annak a következménye, hogy likviditási és jövedelmezőségi szempontból a szabad pénzeszközeinket diszkont kincstárjegyek helyett bankközi betétben kötöttük le. Az ügyfelekkel szembeni követelésünk 2%-kal csökkent a bázishoz képest, az elszámolt értékvesztés ugyanakkor 13,6 mFt-tal , 2,8 %-kal meghaladja a 2013.évit. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 6277032 Külön figyelendő 718047 Átlag alatti 201114 Kétes 233472 Rossz 389714 7819379 Összesen

% 80,3 9,2 2,5 3,0 5,0 100

Bruttó érték 2014.12.31 6435007 433215 112250 298591 385452 7664515

% 84,0 5,6 1,5 3,9 5,0 100

Nettó érték 2013.12.31 6277032 707259 157278 133613 59275 7334457

% 85,6 9,7 2,1 1,8 0,8 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 6435007 89,8 426263 5,9 89022 1,2 172347 2,4 43349 0,6 7165988 100

Az elszámolt értékvesztés a nyitóállomány 102,8 %-a. A hitelállomány minősítési kategóriák szerinti megoszlása az alábbiakat mutatja 2014.12.31én: - A nem problémás hitelek együttes aránya 89,6 % (2013.12.31-én 89,5 %). A problémamentes minősítésű hitelek aránya 80,3 %-ról 84 %-ra nőtt, a külön figyelendő állomány 9,2 %-ról 5,6 %-ra csökkent. - Az átlag alatti minősítésű hitelek részaránya 2,5 %-ról 1,5 %-ra csökkent, a rossz minősítésűeké nem változott (5 %), míg a kéteseké 3 %-ról 3,9 %-ra nőtt a nyitóhoz képest. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Nem pü-.i váll.bankszla hitel Nem pü-i váll.beruházási hitel ÉT Nem pü-i váll.forgóeszk.hitel ÉB Nem pü-i váll.beruh. hitel annuitásos Egyéb Összesen

2013.12.31 Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték 28519 14480

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték 30611 21688

75259

43915

76096

65306

29182 77053 91000 84081 65363 450457

18800 56365 91000 83858 60470 368888

28730 30999 144818 70780 85596 467630

15573 799 144818 68720 45842 362746

Az átstrukturált hitelek bruttó állománya 3,8 %-kal növekedett. Az átstrukturálási döntéseknél a futamidő hosszabbítások és a fizetési halasztások jellemzőek. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet négy vállalkozásban rendelkezik összesen 270.763 eFt értékű befektetési célú részesedéssel. Ez az állomány az év során a Sajóvölgye Back Office Kft 15


rendelkezésére bocsátott ingatlan apport következtében 116 mFt-tal növekedett. Ezekre a részesedésre értékvesztést nem számoltunk el. A részletes kimutatást a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül 99.415 eFt értékű FHB kötvényt tart nyilván könyveiben 2014. december 31-én. 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

15141

10661

4993

3293

20134

13954

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 2014-ben jelentős beruházás nem történt. A tárgyi eszközök állományának csökkenését az elszámolt értékcsökkenés, és az apportba adott ingatlanok állományból való kivezetése okozta.

16


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2013.12.31 88101 51120 139225

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 130417 103741 234158

Az egyéb készletek között a szigorú számadású nyomtatványok és a zálogból visszamaradt arany szerepel, melyből mérlegkészítésig 95.791 eFt nyilvántartási értékű értékesítésre került. Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések

ezer Ft-ban

Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

46111

Tárgyévi társasági adó

23 563

Társasági adó elszámolása

-6 952

Összeg

3291

Értékpappír átvezetési számla

22

38111

költségvetési kiutalási igények

7

38135

Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla

38136

Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla.

38139

Egyéb kamattám elsz.szla

38151

OEP-el szembeni követelés elsz.szla

38211

Belföldi vevők

10 563

38213

Egyéb vevők

93 750

382232

Megbízásos valutaforg.elsz.szla

38229

Megbízásos tev-ből származó követelés

383132

Egyéb beszerzésre kiadott előleg

60

38315

Posta- és illetékbélyeg elsz. Szla

49

3851

Egyéb követelések értékvesztése

-15 516

38915

Zálogház elszámolási számla

38916

Bankkártya elszám.számla

38924

Deviza átutalás elszámolási számla

38991

Rendezetlen tételek

38996

Egyéb követelések

738

461394

Szakképzési hozzájár. Pü-i teljesítése

130

46143

ÁFA pénzügyi teljesítése

461691

Iparűzési adó pü-i telj.

46912

Bankkártya elszám.számla Összesen

18 15 708 -13 252 733

1 558 534

25 220 0 2 423 36 497

32 1 223 24 752 201 860

17


4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 130546 107758 72165 46011 2344 3218 56037 58529 708 3756 19625 13096 150879 124610

Aktív időbeli elhatárolások részletezése, bemutatása: Hiv.

13.a. 13.b.

Megnevezés Aktív kamatelhatárolások korm.szektor/költségvetés hitelintézetek nem pü-i vállalkozások lakosság önkormányzat egyéni vállalkozás nonprofit intézmények Egyéb elszámolások önkormányzat nem pü-i vállalkozások lakosság egyéni vállalkozás nonprofit intézmények hitelintézet Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása

aktív

időbeli

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 58381 61571 0 7 17058 8432 50120 33584 989 274 3420 2987 578 903 0 91 526 2 89 0 131254

0 0 237 0 213 3306 111514

19625

13096

18


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények, értékpapírok (számvit szempontból) Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 343324 14325247 1121513 134220 180499 144 484889 250000 9024 133098 549303 0 82792 19302 1043519 17633355

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 67799 411123 14325247 1121513 2939 137159 180499 144 484889 250000 9024 133098 549303 0 82792 19302 1043519 70738 17704093

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények, értékpapírok (számvit.szempontból) Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 724850 13731331 872894 109874 93672 296331 426929 250000 9024 0 568605 0 97701 -116615 808715 17064596

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 68081 792931 13731331 872894 5988 115862 93672 296331 426929 250000 9024 0 568605 0 97701 -116615 808715 74069 17138665

A Takarékszövetkezet az általános tartalék előző években képzett összegét (133.098 eFt-ot) a hitelintézeti tevékenységből eredő veszteség rendezésére felhasználta.

19


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

411123

792931

A Takarékbanktól felvett hitelből a devizás kötelezettség 2013-ban 67.799 eFt (280.000 CHF), 2014-ben 68.081 eFt (260.000 CHF) volt. A felvett hitel állományának 381.808 eFt-os növekedését a hitelek törlesztése, az árfolyamváltozás és az NHP hitel( 2013: 212 MFt, 2014: 626 MFt) állományának növekedése együttesen okozta. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek

Megnevezés Ügyfelekkel szembeni rövid Ügyfelekkel szembeni hosszú Összesen:

2013.XII.31. 14202635 122612 14325247

Mo. 2014.XII.31. 99,1% 13608534 0,9% 122792 100 13731326

Mo. 99,1% 0,9% 100

Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok állományának alakulása: Megnevezés Rövid lejáratú Hosszú lejáratú Összesen:

2013.XII.31. 1111058 10450 1121508

Mo. 2014.XII.31. 99,1% 863219 0,9% 9675 100 872894

Mo. 98,9% 1,1% 100

Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 94,5 %-a a nyitónak. Az éven túli, valamint éven belüli kötelezettségek aránya nem változott. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet 13 kirendeltségen végez, így Ózd I., Borsodnádasd, Putnok, Sajókaza, Felsőnyárád, Kazincbarcika, Miskolc-Diósgyőr, Miskolc-Vasgyári út, Salgótarján, Karancslapujtő, Buják, Mátraterenye és Bátonyterenye Ózdi úti kirendeltségeken a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt ügynökeként. 2014.12.31-én 113 normál értékpapírszámlán, 2 db NYESZ számlán, és 5 db TBSZ számlán együttesen 847.318 eFt befektetést tartottunk nyilván.

20


4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Regionális Fejlesztési Finanszírozó Zrt Regionális Fejlesztési Finanszírozó Zrt Regionális Fejlesztési Finanszírozó Zrt Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Összesen:

Hitelösszeg (mFt) 31,500

Kamatláb 6 havi BUBOR+3,02 %

Lejárat 2015.03.31.

16,500

6 havi BUBOR+3,02 %

2015.03.31.

10,000

6 havi BUBOR+3,02 %

2015.03.31.

100,000

jegybanki alapkamat-1%

lejárat nélkül

100,000

jegybanki alapkamat-1%

lejárat nélkül

100,000

jegybanki alapkamat

2020.12.14.

58,655

0,8%

lejárat nélkül

9,754

2016.12.31.

426,409

Az alárendelt kölcsöntőkéből a Regionális Fejlesztési Finanszírozó Zrt-nek 2014-ben 58.000 eFt szerződés szerint visszafizetésre került.

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek

Főkönyvi számlaszám 38914 38916 41131 46113 46117

Megnevezés Zálogpénztár elsz.szla Bankkártya elsz.szla Hitelintézetekkel szembeni egyéb köt. Hitelintézetek különadója Tranzakciós illeték

Ezer Ft-ban

Összeg 6 202 14 773 5 988 -4 511 26 171

46121

Munkavisz.szárm.SZJA elszám.

4 450

46124

Lakossági betétek kamatadója

6 649

46125

Munkáltatót terhelő SZJA

46127

Osztalék forrásadó

46133

Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás

46137

Cégautó adó

176

46163

Építményadó

522

46164

Gépjárműadó

39

46211

Belföldi szállítók

46214

Vevőktől kapott előleg

46224

Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla

44 8 1 688

23 390 7 343 481

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 4631

Jövedelemelszámolási számla

54

46331

Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás

463321

Társadalombizt. köt. egbizt. pénzbeni

463322

Társadalombizt. köt. egbizt. Természetbeni

463323

Munkaerőpiaci járulék

398

46333

Táppénz hozzájárulás

98

46334

Szociális hozzájárulási adó

46339

TB kötelezetttségek teljesítése

43

46351

Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni köt.

51

463612

Százalékos EHO osztalék után

463613

Százalékos EHO kamat után

463619

Egyéb kifizetések után

463621

Munkáltató terhelő EHO

46431

Alaprészjegy kifizetendő osztaléka

4 396

46441

Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.

1 754

38224

Munkáltatói hitel elsz.szla

-101

46913

Hitelelszámolási techn.szla

182

46914

Betételszámolási techn.szla

84

46915

Pénzforgalmi techn.szla

46939

Biztosító elszámolási számla

46993

Rendelkezésre tartott összegek

46994

Kölcsöntúlfizetés elsz.szla

2 564

46995

Tksz belső betétek elsz.szla

-1 808

3 033 880 1 201

7 754

7 2 480 74 -121

486 3 -1 062

Összesen

115 863

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 141298 81766 32514 5219 6687 180499

6687 93672

Halasztott bevételként az OTSZ-től kapott takarékbanki törzsrészvények, és az integrációs törvény szerint kapott 1 db „C” típusú részvény miatti elszámolás szerepel. Hiv. 5.

Megnevezés Passzív kamatelhatárolások korm.szektor/költségvetés önkormányzat lakosság nem pü-i vállalkozások egyéni vállalkozás nonprofit intézmények

Összeg 2013.12.31. 6072 875 118929 12309 41 523

Összeg 2014.12.31. 16 200 77635 1285 12 226

22


5b.

5c.

külföldiek szektor szerint nem bontható hitelintézetek Működési költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív elhatárolása

időbeli

6 376 2167 32514 173812

2 375 2015 5219 86985

6687

6687

Halasztott bevételek

4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

250000 9024 549303 0 133098 82792 19302 1043519

Tárgyévi növekedés 0 0 19302 0 0 14909 0 34211

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 0 250000 0 9024 0 568605 0 0 133098 0 0 97701 135917 -116615 269015 808715

A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 2014-ben a tagi ki-és belépések, valamint a belső tőkekorrekciók következtében nem változott. Az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésére került az eredménytartalékba. A saját tőke csökkenése az eredménytartalék és az értékelési tartalék növekedésének és a mérleg szerinti eredmény csökkenésének következménye. Az általános tartalék teljes összege 2014-ben felhasználásra került. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 728866 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2013.12.31 ÉH* 82792

Piaci érték 811658

KSZÉ** 694216

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 ÉH* Piaci érték 97701 791917

A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31

2014.12.31

1041074 382100

894761 265419

1423174 597635 3281 187944 788860 14,43% 11,10% 12,00%

1160180 552277 2229 192129 746635 12,43% 10,36% 9,42%

23


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 714957 280868 510903 0 484922 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 0 2361 0 0 2361 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 0 14629 0 0 14629 Összesen 714957 297858 510903 0 501912 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 484922 125148 111543 0 498527 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 2361 0 2361 0 0 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 14629 6730 5843 0 15516 Összesen 501912 131878 119747 0 514043 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2013.12.31. - céltartalékok

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

Feloldás

50

2154

2060

110525 110575

0 2154

110525 112585

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 144

0 0 Feloldás

0 144 Záró

144

457

284

317

0

296014

0

296014

144

296471

284

296331

24


Az egyéb céltartalékként megképzett összeg az alábbi tételekből tevődik össze: -

a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt megképzett céltartalék összege: 177.731 eFt peres ügy miatt képzett céltartalék 110.000 eFt MNB fogyasztóvédelmi vizsgálat miatti elszámolási kötelezettség miatt képzett céltartalék összege: 8.283 eFt.

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 573462 469296 839383 1146334

1412845

1615947

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 573462 463024 6272 573462 469296

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 315496 359918 61792 64923

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns. 25


4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 828429 875362 983 2062 347569 424362 -2336 2879 86862 40076 1526654 1575977 325837 -14665 60690 -245901 164 3140 60854 -242761 19963 6952 40891 -249713 -4089 133098 17500 19302 -116615

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. adatok ezer forintban Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19

Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

A tényező hatása az eredményre 46 933 1 079 89 926 -13 133 5 215 -45 671 84 348 -1 356 316 4 468 -55 161 -1 871 -228 106 110 525 0 0 -308 201 1 610 -306 591 2 976 -303 615

26


Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2013.12.31 2014.12.31 3804 14128 2211 7427 0 3102 0 408 6015 25065

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Közvetített szolgáltatások könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

14064 14064

11339 11339

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 49022 42354 291470 299809 379748 377575 16005 15485 113866 116243 509619 509303 52869 48401 902981

899868

Működési költségeink összességében 3.113 eFt-tal elmaradtak az előző évitől.

27


A rendkívüli eredményben elszámolt tételek az alábbiak: Megnevezés Rendkívüli bevételek Gazdasági társaságba bevitt apport Követelés eladás megtérülése Egyéb Rendkívüli ráfordítások Apportba adott eszköz könyv szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszköz Egyéb

adatok ezer forintban 2013.12.31. 2014.12.31. 419 124991 116000 8991 419 255 121851 118425

255

2986 440

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2013.12.31 2014.12.31 60854 -242761 -13610 16285

312284

63529 6353

69523 6952

6353

6952

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

55241

48401

983

2062

13610 69834

50463

28


Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 16989 291214

5688 55241

48401

279

572 2986

72509

13886 362747

Adóalap növelő tételként számoltuk el a várható kötelezettségekre képzett céltartalék összegegét. A pénzügyi szervezetek különadója2 és a hitelintézeti járadék bemutatása adatok ezer forintban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap

2014. év 12 020 926

Mérlegfőösszeg (2009.évi) Forgatási célú értékpapírok

14 088 989 11 229

Jegybanki és bankközi betét

1 954 000

Vagyoni érdekeltségek

102 834

Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója

2 068 063 12 020 926 18 031

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a hitelintézeti járadék fizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: - az állami kamattámogatással érintett hitelek miatti járadék fizetés alapja 106.720 eFt, - a ráfordításként elszámolt 5%-os hitelintézeti járadék 5.336 eFt volt.

2

2006.évi LIX.tv.

29


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az év végén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD Összesen

Eszköz (+) 6696 87652 250 94598

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 2689 67799 250 70738

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 4007 19853 0 23860

MNB kód 1AB0 1AB11 1AB14 1AB5 1AB8

Megnevezés, 2013 Eszközök összesen: Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelhat.

EURO 6696 2689 13 3983 11

Egyéb deviza 87902 250 14 87144 494

Deviza összesen 94598 2939 27 91127 505

1B0 1B3 1B6 1B7

Források összesen: Felvett hitelek Passzív kamatelhat. Egyéb passzív elszám.

2689 0 0 2689

68049 67799 0 250

70738

Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD Összesen

Eszköz (+) 9802 86897 300 96999

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 5688 68081 300 74069

67799 0 2939

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 4114 18816 0 22930

MNB kód 1AB0 1AB11 1AB14 1AB5 1AB8

Megnevezés, 2014 Eszközök összesen: Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelhat.

EURO 9802 5688 16 4089 9

Egyéb deviza 87197 300 374 86323 200

Deviza összesen 96999 5988 390 90412 209

1B0 1B3 1B6 1B7

Források összesen: Felvett hitelek Passzív kamatelhat. Egyéb passzív elszám.

5688 0 0 5688

68381 68081 0 300

74069 68081 5988

Egyéb devizák között a svájci frank és az amerikai dollár szerepel. Külföldi értékpapír nincs a Takarékszövetkezet tulajdonában.

30


5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban Sajóvölgye Back Office Kftvel szembeni állomány Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések 25 Látra szóló kötelezettség ügyfelekkel szemben 14092 Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek Megnevezés 2014.12.31

5.3. Egyéb kiegészítések

5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014.december 31én fennálló összeg 12.197 ezer (2013.12.31-én 15.803 ezer) forint. Az éven túli hitelekből a 2014. évi törlesztés 4.265 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek összesen ebből:

Összesen

2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek összesen ebből: Összesen

Fennálló tőke 748 15055 4912 2954 7189 15803

Kamatozás 10%

Fennálló tőke 1407 10790 3880 6910 12197

Kamatozás 9%

7,3% 9,37% 10%

6,4% 5%

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlahitel személyi hitel kieg.kam.tám.h. lakáscélú munkavállalói

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlahitel személyi hitel lakáscélú munkavállalói

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

31


5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 1106093

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 919226

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 7404469

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 5293392

1210825 26609307 1336486

1767217 31414861 1487282

4774004 41335091

5831710 45794462

A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke: nem releváns Megnevezés

2013.12.31. Teljes érték

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Teljes érték

Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Nyitó

Növekedés

3. vagyoni értékű jogok

17,462

1,914

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

19,806

1,705

1,914

994,848

1,596

276,771

14,580

Megnevezés

Csökkenés

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

19,376

2,321

19,597

14,813

6,394

8,715

10,661

1,490

16,303

3,294

126,843

869,601 125,741

20,796

8,418

20,755

270,597 228,659

19,720

17,456 230,924

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

138,119 731,482

39,673

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

1,698

1,698

1,698

97,701

97,701

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

82,792

14,981

0,072

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

1393,377

34,776

147,598

1278,57 371,534

48,400

25,874 394,061 884,509

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet A Sajóvölgye Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt

hitelintézet

Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt.

egyéb pénzügyi kieg.tevékenység

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

egyéb pénzügyi kieg.tevékenység ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

Sajóvölgye Back Office Kft

Székhely

1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22. fsz.038. 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 3700 Kazincbarcika, Egressy u. 39.

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

119913

problémamentes

0

17204086

3390236

0

500

problémamentes

0

183900

79200

47300

350

problémamentes

0

25852328

7839600

5417072

150000

problémamentes

0

160769

150000

795

Szavazati arány (%)

Besorolás** kapcsolt vállalkozás, Sztv.3.§(2)1.d szerinti anyavállalat

100%

leányvállalat

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

34


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1675000

324000

-

1551044

3550044

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

1285468

2458671

1977550

1444299

7165988

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

45715

114765

366351

266100

792931

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

1640568

504

-

-

1641072

55194

-

-

-

55194

5734802

756940

-

-

6491742

67598

-

-

-

67598

-

58000

9754

358655

426409

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

15

123

138

12884

344147

357031

122

9362

9484

13006

353509

366515

adatok ezer Ft-ban Megnevezés Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

Járandóságok összege

Létszám (fő) 10

12480

6

8064

16

20544

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2013.

Tárgyév 2014.

1486300 387991

1144079 476207

80153

34482

6709

5594

419 657871 41776

124991 268717 46904

609610

664771

14064 902980

11339 899868

255 19963 17500 -302446 1154030 616217 -34747 -1707905 338321

121851 6952 -235049 -243970 -1201828 -94933 1915118 -145375

-16690

6180

30557 -12732 -27450

146064 26269 -86827

37155

85649

-8406

42798

45561

42851

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Sajóvölgye Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013 5,8 16,4 34,7 17,0

2014 -30,4 -99,9 36,9 21,2

87,3

86,1

5,8 1,03

7,0 1,05

5,33 48,2 3,9 0,2

5,87 55,5 -30,9 -1,5

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

37


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. (mFt) Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 11707,246 ÖSSZESEN Értékpapírok

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Külön figyelendő Nettó könyv szerinti érték

Bruttó könyv szerinti érték

11707,246 554,845

Bankközi betétek

3851,445

3851,445

Hitelek összesen

6435,006

6435,006 433,216


Nettó könyv szerinti érték

Átlag alatti Bruttó könyv szerinti érték

Kétes

ÉrtékNettó vesztés könyv (kockázati szerinti céltartalék) érték



Rossz Nettó könyv szerinti érték


Összesen

ÉrtékNettó vesztés könyv (kockázati szerinti céltartalék) érték


-22,468 532,377 112,250

-23,228

89,022 298,591

-126,243 172,348 385,452

-342,104

43,348 13058,384

-6,952 426,264 112,250

-23,228

89,022 298,591

-126,243 172,348 385,452

-342,104

43,348


-514,043 12544,341

3851,445 -15,516 106,113

3851,445

7664,515

-498,527

250,695

-15,516

7165,988

Egyéb követelések

129,066

Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

1291,729

1291,729

1604,536

1604,536

11,210

-0,225

10,985

0,031

-0,006

0,025

0,168

-0,084

0,084

0,002

-0,002

0

1615,947

-0,317

1615,630

1604,356

1604,356

11,210

-0,225

10,985

0,031

-0,006

0,025

0,168

-0,084

0,084

0,002

-0,002

0

1615,947

-0,317

1615,630

-22,693 543,362 112,281

-23,234

-126,327 172,432 385,454

-342,106

13311,782

129,066 121,629

Nettó könyv szerinti érték

1291,729

13311,782 566,055

89,047 298,759

43,348 14674,331

235,179 1291,729

-514,360 14159,971

38

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents