KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. KSH:10043701-6419-122-05 Cg.:05-02-000268

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Kazincbarcika, 2016.január 31.

………………………………………... dr.Kriston Krisztián elnök-ügyvezető Sajóvölgye Takarékszövetkezet

………………………………… Sóskúti János ügyvezető igazgató Sajóvölgye Takarékszövetkezet

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Sajóvölgye Takarékszövetkezet Székhely: 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. Honlap címe: www.sajovolgyetakarek.hu Levelezési cím: 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. Telefonszám: 06/48/510-501 Cégjegyzékszám: 05-02-000268 Adószám:10043701-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043701-6419-122-05 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: dr. Rozgonyi József Igazgatóság elnöke: dr. Kriston Krisztián első számú vezető: dr. Kriston Krisztián elnök-ügyvezető A Takarékszövetkezet az 1958-ban alakult jogelőd Sajókaza és Vidéke, valamint a Hangony és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2003.április 1-ével. Az egyesüléssel a takarékszövetkezetbe olvadt a Hangony és Vidéke Takarékszövetkezet. 2007. december 6ával egy újabb egyesülésre került sor: a Háromkő Takarékszövetkezet beolvadt a Sajóvölgye Takarékszövetkezetbe. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékűnyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • kiegészítő pénzügyi szolgáltatások. A 2001. évi CXX.tv.(TPT.) 81§ alapján • biztosítási ügynöki tevékenység. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Bánhorváti, Szabadság u. 181. Bag, Petőfi tér 14. Bátonyterenye, Ózdi u. 47.

2


Bátonyterenye, Madách I. u. 6. c/2. Buják, Deréksor u. 10. Borsodnádasd, Köztársaság u. 21. Cered, Szabadság tér 5. Csernely, Kissor u. 6/c. Felsőnyárád, Dózsa György u. 1. Hangony, Rákóczi Ferenc u. 71. Héhalom, Petőfi u.7. Karancslapujtő, Rákóczi u.66. Kazár, Hunyadi u.6. Kazincbarcika, Egressy Béni u. 52. Kálló, Rákóczi u. 3. Litke, Kossuth u.18. Mátraterenye, Kossuth u. 191. Miskolc, Árpád u. 38-40. Miskolc, Vasgyári u. 3. Ózd, Brassói u. 1. Putnok, Mohos sétány Sajókaza, Kossuth Lajos u. 4. Salgótarján, Klapka György u.1. Szuhakálló, Kossuth Lajos u. 4. Vanyarc, Sziráki út 1/a Betétgyűjtő pénztárak: Aggtelek, Deák Ferenc u. 2. Borsodszentgyörgy, Szentgyörgy u. 143. Csokvaomány, Rákóczi Ferenc u. 1. Domaháza, Dózsa György u. 82. Sáta, Kolozsvári u. 14. Zubogy, Szabadság u. 91. Zálogfiókok: Salgótarján, Klapka György u.1. Ózd, Brassói u.1. Miskolc, Ady E.u.20. Eger, Szvorényi u.54. Nyíregyháza, Búza tér 7./a

A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb 3


ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Sajóvölgye Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A tagi kilépések miatti részjegy állomány-csökkenés az előző évek eredménytartalékából került rendezésre. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Egyéb Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő

2014.12.31 Részvények / Részjegyek névérték (eFt)

Tulajdoni hányad (%)

7 624

295 250225

0,12 99,88

631

250520

100

2015.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdoRészjegyek hányad (%) nosok névérték (eFt) száma db / fő 7 295 0,12 601 226180 90,47

608

23525 250000

9,41 100

A részjegyek legmagasabb névértéke: 5.000 Ft.

5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 1 ügyfélcsoport (5 magánszemély)

Részjegyek névértéke (eFt) 36725

Tulajdoni arány % 14,69

Szavazati arány% 0,82

10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 1 ügyfélcsoport (3 magánszemély), 1 magánszemély

Részjegyek névértéke (eFt) 34725

Tulajdoni arány % 13,89

Szavazati arány% 0,66

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben Skurek Barnáné (3714 Sajópálfala, Akác u. 33.; kamarai tagsági száma: 001863). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja havi nettó 170 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet elnök-ügyvezetője, dr. Kriston Krisztián és Sóskúti János ügyvezető igazgató együttesen jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Dobiné Budinszki Zsuzsanna, MKVK-regisztrációs száma: 001704. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:1 Leányvállalat (eFt): Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány (szavazatok aránya) 2015.mérleg sz. eredménye Mérlegfőösszeg Követelés a leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31.

1

Sajóvölgye Back Office Kft 164.679 150.000 100% 3.911 168.794 0

29.831

Sztv. 89.§(1)a) alapján

5


A 2000.évi C törvény (Számviteli törvény) 119.§-a szerint: A leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. A Takarékszövetkezet mindaddig nem készít konszolidált éves beszámolót, amíg leányvállalata (Sajóvölgye Back Office Kft.) mérlegfőösszege nem haladja meg a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 %-át. Jelenleg ez az arány 1,1 %.

A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázati stratégia Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 67/2013.IG 70/2013.IG, mód.:2015.01.01. 69/2013.IG,mód.:2015.01.01. 52/2004. mód.:2012.05.07. 55/2004.IG 53/2004.IG 37/2015.IG 57/2004. 77/2014. IG, mód.:2015.10.01. 75/2014. IG mód.:2015.12.31. 79/2014.IG, mód.:2015.10.01. 13/2004.EFO, mód.:2013.05.02. 51/2005.EFO; 8/2006.EFO, mód.:2014.08.07.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők:

6


3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. • A Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzésivalamint a Fedezetértékelési szabályzatban foglaltakat az eszközök minősítésére vonatkozóan a Takarékszövetkezet már a 2013. évi beszámoló elkészítésénél figyelembe vette. A takarékszövetkezet az ügyleteket negyedévente minősíti, és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák, vagy csoportos egyszerűsített értékelés esetén az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A korábbi szabályozáshoz képest lényeges változás, hogy nem csak a minősített ügylet késedelme alapján 7


történik az értékvesztési kategóriába való besorolás, hanem lehetőség van differenciálásra a fedezettség figyelembevételével. Az egyedi értékelés során egyedi egyszerűsített és egyedi teljes körű minősítési eljárást lehet lefolytatni. Ez utóbbi esetben egyedi veszteségszámítás határozza meg az értékvesztés mértékét. A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok: problémamentes 0% külön figyelendő 1-10% átlag alatti 11-30% kétes 31-70% rossz 71-100%

A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a

8


mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet az ingatlanok tekintetében továbbra is él az értékhelyesbítés lehetőségével. Az értékelési tartalék összegében a piaci érték és a nettó könyv szerinti érték pozitív különbözete kerül kimutatásra, amennyiben a tendencia tartósnak mutatkozik, és a különbözet jelentős. Amennyiben a piaci érték és a nettó könyv szerinti érték különbözete kisebb, mint a korábban elszámolt értékhelyesbítés, a különbözetet visszaírásként kell elszámolni. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik.

9


3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt,

10


és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul:

Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak.

11


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 496433 4203922 3550044 7075576

270763 884509 436018 124401 17041666

Forint 510920 1620957 4194181 7228647 225601 270763 839814 466205 74206 15431349

Deviza* 6378

90412

209 96999

Deviza* 14245

14245

adatok ezer Ft-ban Összesen 502811 4203922 3550044 7165988

270763 884509 436018 124610 17138665 adatok ezer Ft-ban Összesen 525165 1620957 4194181 7228647 225601 270763 839814 466205 74261 15445594

A Hitelintézetekkel szembeni követelések a Takarékbanknál lévő bankközi betéteket takarják, A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 201410 300658 353 391 502811

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 248881 275965 319 525165

12


A Takarékszövetkezet 2015-től foglalkozik saját jogú devizaszámla vezetéssel. Pénzeszközei tartalmazzák a megbízásból kezelt valuta-, és devizaállományokat is az alábbiak szerint: adatok ezer Ft-ban

Pénztár és elszámolási számla HUF devizanemenként 2014.12.31 Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

EURO

195422 301011

Pénztár és elszámolási számla HUF devizanemenként 2015.12.31 Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

Egyéb deviza

5688 16

300 374

EURO

244136 266784

Egyéb deviza

4413 5340

332 4160

Összesen 201410 301401

Összesen 248881 276284

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 3532490 602670 4135160

Könyv szerinti érték 3468568 636045 4104613

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 3519760 600355 4120115

2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 153130 1431180 1584310

Könyv szerinti érték 152483 1468474 1620957

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 152910 1475625 1628535

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 3550044 4194181 2614584

2120391

-118106

-163162

5049931

5619743

-380421

-348325

10716032

11422828

Hitelintézettel szembeni követelésként a Takarékbanknál lévő bankközi betétállományt mutattuk ki. Az előző évhez képest az állomány 18 %-kal növekedett, ami annak a

13


következménye, hogy likviditási és jövedelmezőségi szempontból a szabad pénzeszközeinket diszkont kincstárjegyek helyett bankközi betétben kötöttük le. Az ügyfelekkel szembeni követelésünk 0,9%-kal nőtt a bázishoz képest, az elszámolt értékvesztés ugyanakkor 12.960 eFt-tal , 2,6 %-kal meghaladja a 2014.évit. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2014.12.31 Problémamentes 6435007 Külön figyelendő 433215 Átlag alatti 112250 Kétes 298591 Rossz 385452 7664515 Összesen

% 84,0 5,6 1,5 3,9 5,0 100

Bruttó érték 2015.12.31 6527017 439209 69882 325108 378918 7740134

% 84,3 5,7 0,9 4,2 4,9 100

Nettó érték 2014.12.31 6435007 426263 89022 172347 43349 7165988

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 89,8 6527017 5,9 433007 1,2 56056 2,4 173226 0,6 39341 100 7228647 %

% 90,3 6,0 0,8 2,4 0,5 100

Az elszámolt értékvesztés a nyitóállomány 102,6 %-a. A hitelállomány minősítési kategóriák szerinti megoszlása az alábbiakat mutatja 2015.12.31én: - A nem problémás hitelek együttes aránya 90,0 % (2014.12.31-én 89,6%). A problémamentes minősítésű hitelek aránya 84,0 %-ról 84,3 %-ra nőtt, a külön figyelendő állomány 5,6 %-ról 5,7 %-ra változott. - Az átlag alatti minősítésű hitelek részaránya 1,5 %-ról 0,9 %-ra csökkent, a rossz minősítésűeké 5,0%-ról 4,9 %-ra csökkent, míg a kéteseké 3,9 %-ről 4,2 %-ra nőtt a nyitóhoz képest. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Nem pü-.i váll.bankszla hitel Nem pü-i váll.beruházási hitel ÉT Nem pü-i váll.forgóeszk.hitel ÉB Nem pü-i váll.beruh. hitel annuitásos Egyéb Összesen

2014.12.31 Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték 30611 21688

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték

76096

65306

53873

34938

28730 30999 144818 70780 85596 467630

15573 799 144818 68720 45842 362746

32427 24525 63877 56238 99349 330289

10913 24525 31477 51553 81379 234785

Az átstrukturált hitelek bruttó állománya 29,4 %-kal csökkent. Az átstrukturálási döntéseknél a futamidő hosszabbítások és a fizetési halasztások jellemzőek. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet négy vállalkozásban rendelkezik összesen 270.763 eFt értékű befektetési célú részesedéssel. Ezekre a részesedésre értékvesztést nem számoltunk el. A részletes kimutatást a 2. sz. melléklet tartalmazza. 14


4.1.6 Értékpapírok 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

10661

3966

3293

2493

13954

6459

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 2015-ben jelentős beruházás nem történt. A tárgyi eszközök állományának csökkenését az elszámolt értékcsökkenés okozta.

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2014.12.31 130417 103741 234158

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 129497 98540 228037

Az egyéb készletek között a szigorú számadású nyomtatványok és a zálogból visszamaradt arany szerepel. 15


Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések

ezer Ft-ban

Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

46111

Tárgyévi társasági adó

38111

Költségvetési kiutalási igények

38121

Magánlakás ép.tám. elsz.számla

38135

Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla

38136

Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla.

38139

Egyéb kamattám elsz.szla

38151

OEP-el szembeni követelés elsz.szla

38211

Belföldi vevők

12657

38213

Egyéb vevők

79302

38229

Megbízásos tev-ből származó követelés

38261

Egyéb követelés nem pü-i váll-tal szemben

38315

Posta- és illetékbélyeg elsz. Szla

38321

M.váll. által fizetendő kártérítésből szárm.köv.

3851

Egyéb követelések értékvesztése

38915

Zálogház elszámolási számla

38918

HG Rt elsz.számla

120

38924

Deviza átutalás elszámolási számla

183

38991

Rendezetlen tételek

38996

Egyéb követelések

429

461394

Szakképzési hozzájár. Pü-i teljesítése

121

46143

ÁFA pénzügyi teljesítése

46912

Bankkártya elszám.számla Összesen

Összeg 18706 15 12200 1 13945 -17558 1517

534 76454 39 1612 -56715 21356

64103

15 9132 238168

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 107758 60995 46011 36615 3218 2375 58529 22005 3756 5204 13096 8062 124610 74261

16


Aktív időbeli elhatárolások részletezése, bemutatása: Hiv.

13.a. 13.b.

Megnevezés Aktív kamatelhatárolások korm.szektor/költségvetés hitelintézetek nem pü-i vállalkozások lakosság önkormányzat egyéni vállalkozás nonprofit intézmények Egyéb elszámolások önkormányzat nem pü-i vállalkozások lakosság egyéni vállalkozás nonprofit intézmények hitelintézet Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása

aktív

időbeli

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 61571 22005 7 2375 8432 5788 33584 26128 274 2148 2987 2477 903 74 0 0 237 0 213 3306 111514

0 4886 40 0 278 0 66199

13096

8062

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények, értékpapírok (számvit.szempontból) Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 724850 13731331 872894 109874 93672 296331 426929 250000 9024 133098 568605 0 97701 -249713 808715 17064596

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 68081 792931 13731331 872894 5988 115862 93672 296331 426929 250000 9024 133098 568605 0 97701 -249713 808715 74069 17138665

17


2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények, értékpapírok (számvit.szempontból) Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 861162 12567832 580201 148880 174095 13930 368409 250000 9024 0 430775 0 97880 -60211 727468 15441977

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 861162 83 12567915 580201 3534 152414 174095 13930 368409 250000 9024 0 430775 0 97880 -60211 727468 3617 15445594

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

792931

861162

792931

861162

A Takarékbanktól felvett devizás kötelezettség 2015-ben visszafizetésre került (260.000 CHF). A felvett hitel állományának 68.231 eFt-os növekedését a hitelek törlesztése, és az NHP hitel ( 2014: 626 MFt, 2015: 794 MFt) állományának növekedése együttesen okozta. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek

Megnevezés Ügyfelekkel szembeni rövid Ügyfelekkel szembeni hosszú Összesen:

2014.XII.31. 13608534 122792 13731326

Mo. 2015.XII.31. 99,1% 12453330 0,9% 114585 100 12567915

Mo. 99,1% 0,9% 100

18


Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok állományának alakulása: 2014.XII.31. 863219 9675 872894

Megnevezés Rövid lejáratú Hosszú lejáratú Összesen:

Mo. 2015.XII.31. 98,9% 570941 1,1% 9255 100 580196

Mo. 98,4 1,6 100

Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 90 %-a a nyitónak. Az éven túli, valamint éven belüli kötelezettségek aránya nem változott. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet 25 kirendeltségen végez, így Ózd , Borsodnádasd,Csernely, Hangony, Putnok, Sajókaza, Bánhorváti, Felsőnyárád, Szuhakálló, Kazincbarcika, Miskolc-Diósgyőr, Miskolc-Vasgyári út, Salgótarján, Héhalom, Karancslapujtő, Buják, Cered, Kálló, Vanyarc, Mátraterenye, Litke, Bátonyterenye Ózdi út, Kazár, Bag,Bátonyterenye Madách úti kirendeltségeken a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt ügynökeként. 2015.12.31-én 495 normál értékpapírszámlán, 9 db NYESZ számlán, és 10 db TBSZ számlán együttesen 1.974.284 eFt befektetést tartottunk nyilván.

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Összesen:

Hitelösszeg (mFt) 100,000

Kamatláb jegybanki alapkamat-1%

Lejárat lejárat nélkül

100,000

jegybanki alapkamat-1%

lejárat nélkül

100,000

jegybanki alapkamat

2020.12.14.

58,655

0,8%

lejárat nélkül

9,754

2016.12.31.

368,409

Az alárendelt kölcsöntőkéből a Regionális Fejlesztési Finanszírozó Zrt-nek 2015-ben 58.000 eFt szerződés szerint visszafizetésre került.

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek

Főkönyvi számlaszám 38914

Megnevezés Zálogpénztár elsz.szla

Ezer Ft-ban

Összeg 3520

19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 38916 41131 46117

Bankkártya elsz.szla Hitelintézetekkel szembeni egyéb köt. Tranzakciós illeték

4612

.SZJA elszám.

8653

46133

Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás

1688

46136

Hitelintézeti járadék

1025

46137

Cégautó adó

172

46161

Iparűzési adó

4231

46163

Építményadó

522

46164

Gépjárműadó

39

46211

Belföldi szállítók

3296

46214

Vevőktől kapott előleg

1702

46224

Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla

38224

Munkáltatói hitel elsz.számla

-114

4631

Jövedelemelszámolási számla

54

3291

Értékpapír elsz. számla

27

3181

Giroba indított tételek

53

3184

IG2-be indított tételek

13

46333

Táppénz hozzájárulás

157

46334

Szociális hozzájárulási adó

7961

46339

TB kötelezetttségek teljesítése

5549

46351

Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni köt.

4636

EHO elsz.

1826

46431

Alaprészjegy kifizetendő osztaléka

4254

46441

Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.

46913

Hitelelszámolási techn.szla

453

46914

Betételszámolási techn.szla

59

46915

Pénzforgalmi techn.szla

107

46925

IG2-ből fogadott tételek

138

46939

Biztosító elszámolási számla

46952

FHR, DHR elsz.számla

46993

Rendelkezésre tartott összegek

-964

46994

Kölcsöntúlfizetés elsz.szla

2930

46995

Tksz belső betétek elsz.szla

-2443

Összesen

10751 3533 30208

790

121

26857

1 35245

152414

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 81766 73553 5219 33655 6687 93672

66887 174095

20


Halasztott bevételként 2015-ben az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez kapott támogatást számoltuk el 60.200 eFt összegben. Hiv. 5.

5b.

5c.

Megnevezés Passzív kamatelhatárolások korm.szektor/költségvetés önkormányzat lakosság nem pü-i vállalkozások egyéni vállalkozás nonprofit intézmények külföldiek szektor szerint nem bontható hitelintézetek Működési költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív elhatárolása

időbeli

Összeg 2014.12.31. 16 200 77635 1285 12 226 2 375 2015 5219 86985

Halasztott bevételek

Összeg 2015.12.31. 4 140 70741 668 9 264 2 375 1350 33655 107208

6687

66887

4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

250000 9024 568605 0 0 97701 -116615 808715

Tárgyévi növekedés 0 0 0 0 0 179 56404 56583

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 0 250000 0 9024 137830 430775 0 0 0 0 0 97880 0 -60211 137830 727468

A Takarékszövetkezet a 2015. évi tagi ki-és belépések miatti részjegy állomány-csökkenést az előző évek eredménytartalékából rendezte. Az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésére került az eredménytartalékba. A saját tőke csökkenése a mérleg szerinti eredmény és az értékelési tartalék növekedésének és az eredménytartalék csökkenésének következménye. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 694216 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2014.12.31 ÉH* 97701

Piaci érték 791917

KSZÉ** 696020

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 ÉH* Piaci érték 97880 793900

21


A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Szavatoló tőke Alapvető tőke

1160180 894761 805924 88837 265419

1080743 821009 724884 96125 259734

552277 2229 192129 746635 10,36 %

619971 1597 192776 814344 10,62 %

elsődleges alapvető tőke kiegészítő alapvető tőke Járulékos tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

Az ingatlanok értékhelyesbítését 2015.12.31-én 1250%-os kockázati súllyal vettük figyelembe.

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 484922 125148 111543 0 498527 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 2361 0 2361 0 0 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 14629 6730 5843 0 15516 Összesen 501912 131878 119747 0 514043 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 498527 132473 119161 -352 511487 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 0 920 920 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 15516 42896 1697 56715 Összesen 514043 176289 120858 -352 569122 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

22


2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

144

144

317

Képzés 457

284

296014

0

296471

284

296331

Feloldás

Záró

Képzés 6029

296014 296331

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

6029

317

296014

699

5647

287731

8283

288430

13930

Az egyéb céltartalékként 2014-ben megképzett tételekből az alábbiak 2015-ben felhasználásra kerültek: -

a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt megképzett céltartalék összege: 177.731 eFt peres ügy miatt képzett céltartalék 110.000 eFt.

Az MNB fogyasztóvédelmi vizsgálat miatti elszámolási kötelezettség miatt 2014-ben képzett céltartalék (összege: 8.283 eFt) továbbra is állományban maradt.

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 469296 344772 1146334 915751

1615630

1260523

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő:

23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 463024 338536 6272 6236 469296 344772

Megnevezés HUF EUR Adott garancia összesen

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 359918 394399 64923 71741

424841

466140

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 875362 778130 2062 13301 424362 459763 2879 5395 40076 438533 1575977 1335725 -14665 -59841 -245901 299556 3140 -359767 -242761 -60211 6952 0 -249713 -60211

-249713

-60211

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be.

24


adatok ezer forintban Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19

Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

A tényező hatása az eredményre -97232 11239 37096 -1695 2516 400574 352498 15254 24748 7987 214954 -49063 3887 0 0 0 545516 -60 545457 -362907 182549

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. Az egyéb bevételben számoltuk el az előző évben képzett céltartalék tárgyévi felhasználását. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2014.12.31 2015.12.31 14128 17391 7427 6902 3102 8798 408 700 25065 33791

25


A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2014.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Közvetített szolgáltatások könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31

11339 11339

9282 9282

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 42354 37077 299809 314580 377575 358592 15485 16046 116243 109917 509303 484555 48401 40414 899868

876626

Működési költségeink összességében 23.242 eFt-tal elmaradtak az előző évitől A rendkívüli eredményben elszámolt tételek az alábbiak: Megnevezés Rendkívüli bevételek Gazdasági társaságba bevitt apport Követelés eladás megtérülése Egyéb Rendkívüli ráfordítások Apportba adott eszköz könyv szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszköz Egyéb

adatok ezer forintban 2014.12.31. 2015.12.31. 124991 54412 116000 8991 6446 47966 121851 414179 118425 2986 440

417179

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Tao Tv.29/Zs § (1) miatti korrekció Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31 -242761 -60211

312284

114088

69523 6952

53877 5388

6952

-5388 0

26


Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

287731 48401

41294

2062

13301

50463

342326

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 291214

5688 48401

41294

572 2986

415120

13886 362747

456414

Az egyéb adóalapot növelő ráfordításokban mutattuk ki az „elszámolás” (275.958 eFt) és a pervesztés (137.882 eFt) miatt könyvelt rendkívüli tételeket. A pénzügyi szervezetek különadója2 és a hitelintézeti járadék bemutatása adatok ezer forintban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap

2

2015. év 12 020 926

Mérlegfőösszeg (2009.évi) Forgatási célú értékpapírok

14 088 989 11 229

Jegybanki és bankközi betét

1 954 000

2006.évi LIX.tv.

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Vagyoni érdekeltségek

102 834

Egyéb Csökkentő tételek össz:

2 068 063

Módosított mérlegfőösszeg

12 020 926

Pénzügyi szervezetek különadója

18 031

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a hitelintézeti járadék fizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: - az állami kamattámogatással érintett hitelek miatti járadék fizetés alapja 90.285 eFt, - a ráfordításként elszámolt 5%-os hitelintézeti járadék 4.514 eFt volt.

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az év végén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD Összesen

Eszköz (+) 9802 86897 300 96999

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 5688 68081 300 74069

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 4114 18816 0 22930

MNB kód 1AB0 1AB11 1AB14 1AB5 1AB8

Megnevezés, 2014 Eszközök összesen: Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelhat.

EURO 9802 5688 16 4089 9

Egyéb deviza 87197 300 374 86323 200

Deviza összesen 96999 5988 390 90412 209

1B0 1B3 1B6 1B7

Források összesen: Felvett hitelek Passzív kamatelhat. Egyéb passzív elszám.

5688 0 0 5688

68381 68081 0 300

68081 0 5988

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CAD CZK GBP PLN SEK CHF USD NOK Összesen

Eszköz (+) 9753 9 1 195 3002 679 59 473 74 14245

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 3285

332 3617

74069

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 6468 9 1 195 3002 679 59 141 74 10628

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. MNB kód 1AB0 1AB11 1AB14 1AB5 1AB8

Megnevezés, 2015 Eszközök összesen: Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelhat.

EURO 9753 4413 5340

Egyéb deviza 4492 332 4160

Deviza összesen 14245 4745 9500 0 0

1B0 1B1 1B3 1B6 1B7

Források összesen: Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelhat. Egyéb passzív elszám.

3285 83

332

3202

332

3617 83 0 0 3534

Külföldi értékpapír nincs a Takarékszövetkezet tulajdonában.

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban Sajóvölgye Back Office Kftvel szembeni állomány Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látra szóló kötelezettség ügyfelekkel szemben 29831 Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek Megnevezés 2015.12.31

5.3. Egyéb kiegészítések

5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31én fennálló összeg 8.930 ezer (2014.12.31-én 12.197 ezer) forint. Az éven túli hitelekből a 2015. évi törlesztés 3.240 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek összesen ebből: Összesen

Fennálló tőke 1407 10790 3880 6910 12197

Kamatozás 9% 6,4% 5%

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlahitel személyi hitel lakáscélú munkavállalói

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek összesen ebből:

Fennálló tőke 1380 7550 960 6590

Összesen

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlahitel

Kamatozás 9% 9% 3 havi BUBOR+3%

személyi hitel lakáscélú munkavállalói

8930

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 919226

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 354556

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 5293392

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 4387343

1767217 31414861 1487282

755730 31199402 306014

5831710 45794462

4406468 41054957

A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke: nem releváns Megnevezés

2014.12.31. Teljes érték

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Teljes érték

Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

30


Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

19,376

8,715

6,695

15,410

3,966

20,534

16,303

1,738

18,041

2,493

14,526

855,075

138,119

18,433

2,219 154,333 700,742

0,943

277,074

230,924

13,548

0,433 244,039

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok

19,376

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

19,597

0,937

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

869,601

270,597

7,420

33,035

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

1,698

1,698

1,698

97,880

97,880

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

97,701

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

1278,570

0,179 8,536

15,469

1271,637 394,061

40,414

2,652 431,823 839,814

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet A Sajóvölgye Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt

hitelintézet

Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt.

egyéb pénzügyi kieg.tevékenység

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

egyéb pénzügyi kieg.tevékenység ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

Sajóvölgye Back Office Kft

Székhely

1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22. fsz.038. 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 3700 Kazincbarcika, Egressy u. 39.

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

119913

problémamentes

0

17404000

3390236

207000

500

problémamentes

0

170360

79200

33848

350

problémamentes

0

24801645

7839600

4366389

150000

problémamentes

0

164679

150000

3911

Szavazati arány (%)

Besorolás** kapcsolt vállalkozás, Sztv.3.§(2)1.d szerinti anyavállalat

100%

leányvállalat

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. Sajóvölgye Back Office Kft 2015.12.31-i adatok, a többi Zrt-nél 2014.12.31-i

33


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

2503800

224000

1466381

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

1162975

1719960

2472439

1873273

7228647

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

29347

189568

461980

180267

861162

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

1466975

14654

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

4194181

1481629

44970 4692494

44970 604897

5297391

69615

69615 9754

100000

258655

368409

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

11

128

139

13668

323332

337000

520

4816

5336

14188

328148

342336

adatok ezer Ft-ban Megnevezés Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

Járandóságok összege

Létszám (fő) 10

13536

6

8064

16

21600

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2014.

Tárgyév 2015.

1144079 476207

897944 520174

34482

435056

5594 124991 268717 46904

3477 13301 54412 119814 55016

664771

449817

11339 899868

9282 876626

121851 6952

414179 0

-235049 -243970 -1201828 -94933 1915118 -145375

-370 -1718225 -797263 5201 3163175 -805811

6180

7495

146064 26269 -86827

37380 50349 80423

85649

22354

42798

47471

42851

-25117

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Sajóvölgye Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014 -30,4 -99,9 36,9 21,2

2015 41,2 -24,1 49,5 4,7

86,1 7,0 1,05

86,7 7,3 1,03

5,87 55,5 -30,9 -1,5

5,86 61,2 -8,3 -0,4

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

36


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. (mFt) Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 12418,533 ÖSSZESEN Értékpapírok

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Külön figyelendő Nettó könyv szerinti érték

Bruttó könyv szerinti érték

12418,533 451,845

Bankközi betétek

4470,465

4470,465

Hitelek összesen

6527,017

6527,017 439,209


Átlag alatti

Nettó könyv szerinti érték

Kétes

Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték



Rossz Nettó könyv szerinti érték



7,139 444,706

69,943

13,833

56,110 433,763

197,137 236,626 395,025

351,013

44,012 13769,109

6,202 433,007

69,882

13,826

56,056 325,107

151,881 173,226 378,919

339,578

39,341

0,061

0,007

0,054 108,656

11,435

4,671


190,317

190,317

1,716

0,017

1,699

Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

1230,734

1230,734

10,920

0,920

10,000

1258,935

1258,935

0,065

0,003

0,062

0,001

0,001

0,303

0,151

0,152

6,866

5,493

1258,935

1258,935

0,065

0,003

0,062

0,001

0,001

0,303

0,151

0,152

6,866

5,493

7,142 444,768

69,944

197,288 236,778 401,891

356,506

13677,468 451,910

13,833

56,111 434,066

45,256

63,400

16,106

Nettó könyv szerinti érték

569,122 13199,987

4470,465

Egyéb követelések

13677,468

Összesen

ÉrtékNettó vesztés könyv (kockázati szerinti céltartalék) érték

4470,465

7740,134

511,487

7228,647

316,856

56,715

260,141

1241,654

0,920

1240,734

1,373

1266,170

5,647

1260,523

1,373

1266,170

5,647

1260,523

45,385 15035,279

574,769 14460,510

37

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents