EGYESÜLT LAKÁSFENNTARTÓ SZÖVETKEZET 3600 Ózd, Malom út 6. Tel.: 48/471-311 Fax: 48/472-617 B.-A.-Z. Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg.: 05-02-0000219. sz.
Kiegészítő melléklet 2014. december 31.
Ózd, 2015. március 31.
Karkusz Jánosné Lakásszövetkezet vezetője (képviselője)
2
BEVEZETŐ Az Egyesült Lakásfenntartó Szövetkezet 1974. szeptember 9-én alakult, 1990-től kötelezett Cégbírósági bejegyzésre, ezen időpontig az Önkormányzat (Városi Tanács) Műszaki Osztálya felügyelte a Lakásszövetkezetet. A Lakásszövetkezeti törvény 2004. évtől hatályos, addig az általános szövetkezeti előírások szerint kellett működnie. A testületi szervek az alapszabály értelmében rendszeresen megtartották testületi üléseiket, beszámoltatták a vezetést a végzett munkáról. A felügyelő bizottság minden lényeges kérdésben kifejtette véleményét, ellenőrzéseket végzett. A könyvvizsgálat folyamatos volt az év során. Az Egyesült Lakásfenntartó Szövetkezet 2014. évi munkáját a kiegyensúlyozottság jellemezte és 108.579,59 Ft. Köztudott, hogy Magyarországon is jelentős problémát jelent a társasházi és lakásszövetkezeti lakások műszaki állapota, ugyanis a lakások életkora miatt a műszaki felújítások szükségesek lennének, ugyanakkor a tulajdonosok anyagi helyzete nem javul, hanem egyre nehezebb körülmények között élnek az emberek. Ennek ellenére a vezetés mindent megtett annak érdekében, hogy a beszámolási időszakban jelentős felújítások valósuljanak meg. Az anyagi lehetőségek figyelembe vétele mellett Ózdon a munkák hatására egyes utcák (Géza út) megszépült a homlokzat felújításoknak köszönhetően, melyet folytatunk ebben az évben is. Több épületünknél a tető felújítások megtörténtek (lapos és magas tetős épületeinknél), nyílászárók cseréjére került sor. Saját kivitelezésben folytattuk a lépcsőházak festését, mázolását és az alap- és felszálló vezetékek cseréjét. Rendkívül nehezíti a helyzetet az új hatósági előírások és kormányrendeletek. A hatóságok 30-40 évig nem törődtek különösebben az előírások ellenőrzésével, melyek mindig is fontosak lettek volna vagyon és életvédelmi okokból. Ilyen például a gázfelülvizsgálat, majd 2020-ig a liftek felújítására vonatkozó előírások, valamint a kéményseprői szolgáltatást át kerül a katasztrófavédelemhez. Ezen törvényi előírások függetlenek az épületek anyagi helyzetétől és nem vizsgálják az anyagi lehetőségeket, büntetést helyeznek kilátásba. A hagyományoknak megfelelően megtartottuk 2014. február 18. és március 12. között a házértekezleteket, amelyeken közel 300 tag vett részt. Ezeken az értekezleteken részletesen beszámoltunk az egyes lakóközösségeket érintő eseményekről, kitértünk a 2014. évi gazdálkodásra. Házanként számot adtunk a rezsicsökkentések hatásáról, megszavaztattuk az ennek eredményeként jelentkező megtakarítások felhasználását. Gazdálkodásunkat jelentősen befolyásolja, hogy a nem fizetőkkel szembeni törvényes fellépés nem hatékony. Nagyon hosszú a végrehajtási eljárás. I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) A számviteli politika célkitűzései Szövetkezetünk számviteli politikáját a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. és a vonatkozó előírások alapján alakította ki. Elsődleges célként került meghatározásra, hogy a törvény előírásainak megfelelően a gazdálkodásról, annak eredményességéről, pénzügyi és vagyoni helyzetéről reális képet nyújtson, ugyanakkor biztosítson minden információt az éves beszámoló elkészítéséhez. Cégünk a számviteli törvény előírásai alapján egyszerűsített éves beszámolót, és „A” típusú összköltség eljárással készült eredmény-kimutatást készít, figyelembe véve az egyéb szervezetekre vonatkozó előírásokat.
3
2.) A számviteli alapelvek betartása Az ismertté vált gazdasági eseményeket, azok eszközre, forrásra, eredményre gyakorolt hatását a beszámolási időszak számviteli elszámolása teljes körűen tartalmazza. Az értékelésnél a Számviteli törvény által előírt értékelési alapelvek az irányadók. A beszámolási időszak könyvvezetésében a bruttó elszámolás elve érvényesült, a bevételek és ráfordítások, a követelések és kötelezettségek egymással szemben nem kerültek elszámolásra. Az eszközök, a követelések és kötelezettségek a beszámoló során egyedileg kerültek értékelésre. Az éves beszámoló alapját képező könyvvezetés áttekinthető. 3.) A beszámoló elkészítésében közreműködők adatai a) igazgatósági elnök, főkönyvelő: Karkusz Jánosné 3600 Ózd, Mogyorósvölgy 19. Regisztrációs szám: 139973 b) könyvvizsgáló: Nagy-Sándorné Havelant Erika 3600 Ózd, Október 23. tér 1. regisztrációs szám: MKVK-001824
A beszámolóban alkalmazott értékelési eljárások: Eszközök értékelése: Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a mérlegben nettó módon értékeljük, a főkönyvi elszámolásban az eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának külön főkönyvi számlákat vezetünk. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron értékeljük. A követeléseket (egyeztetés után) könyvszerinti értéken szerepeltetjük. A pénzeszközöket a XII. 31-i leltárral alátámasztott pénztárjelentésen és bankkivonaton szereplő záróegyenlegek tartalmazzák. Források értékelése: Tőkeváltozásként a tárgyévi eredmény kerül kimutatásra. A rövid lejáratú kötelezettségeket analitikával egyeztetett, leltárral alátámasztott értékben mutatjuk ki. Passzív időbeli elhatárolásként mutattuk ki a mérlegben a tárgyidőszakot terhelő, a mérleg fordulónapja után felmerült költségeket. A tárgyidőszakban kifizetett, de a következő éveket terhelő költségeket aktív időbeli elhatárolásként mutattuk ki.
II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) 2.)
Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásának és elszámolt értékcsökkenésének bemutatása az 1. sz. mellékletben. Befektetett pénzügyi eszközként a lakáskasszánál lévő lekötött betétek állami támogatással és kamattal növelt, valamint a következő évben lejáró szerződések összegével csökkentett értékét mutattuk ki.
4
3.) 4.) 5.) 6.)
Követeléseink értéke 66.330 E Ft díjtartozás. A rövid lejáratú kötelezettségeket a 2. sz. melléklet részletezi. A szövetkezet egyéb, a kiegészítő mellékletben kötelezően szerepeltetendő ténnyel, adattal nem rendelkezik. A vezetés úgy ítéli meg, hogy lényeges bizonytalansági tényezők a Szövetkezet továbbélését a fordulónap utáni 12 hónapban a jelenlegi információk alapján jelentősen nem befolyásolják.
III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Anyagjellegű ráfordítások (E Ft-ban) Anyagköltség közüzemi díjak karbantartás, felújítás egyéb anyagjellegű költség Összesen
10.236 28.397 29.838 96 68.567
2. Személyi jellegű ráfordítások (E Ft-ban) bérköltség személyi jell. egyéb kifizetések járulék Összesen:
44.410 1.152 12.241 57.803
Az összevont kimutatást a 3. sz. melléklet tartalmazza. 3. Egyéb költségek Kimutatásunk a 4. sz. mellékletben. 4. Egyéb ráfordítások Részletezése az 5. sz. mellékletben.
MELLÉKLETEK JEGYZÉKE 1. sz. melléklet
Összevont kimutatás az immateriális javak és tárgyi eszközök változásairól
2. sz. melléklet
A rövid lejáratú kötelezettségek tartalmának részletezése
3. sz. melléklet
Személyi jellegű ráfordítások
4. sz. melléklet
Egyéb költségek részletezése
5. sz. melléklet
Egyéb ráfordítások kimutatása
5
1. . melléklet
Összevont kimutatás az immateriális javak és a tárgyi eszközök változásairól (E Ft) Elszámolt Nettó érték értékcsökkenés Nyitó érték Növeke e Csökkenés 2014. g (bruttó) dés Tárgyévi Halmozott 12. 31. n 2014.év Tárgyévi e 4. nélkül 2. 3. 7=2+3-4-5-6 5. 6. v e z 12 254 274 0 é 0 8 s M
1. I. Immateriális javak - szellemi termékek (114) II. Tárgyi eszközök - ingatlanok (123) - járművek (142) - üzemi berendezések (131) - üzemi gépek, berendezések(1411) ((1411( bbbbbbbereberendezések - irodai berendezések (143) - műhely berendezések (1412) Tárgyi eszközök összesen: Összesen
3870 4140 230 567 1387 116 10310 10584
2014. évben elszámolt értékcsökkenés:
179 600
116 600 5 950 23 3 121 0
2434 = 3350 46 559 1139 116
1320 190 161 5 306 0
179 179
863 875
7645 7899 507
1982 1920
875 EFt 5775
2014. évben megszűnt az XP program és ezért új notebook, nyomtató és program beszerzése vált szükségessé. Értékcsökkenés elszámolása: Szellemi termékek amortizációs kulcsát 20%-ban állapította meg a Szövetkezet. Első évnek a beszerzési éve számít. Tárgyi eszközök értékét a Társasági adótörvény 2. sz. mellékletében szereplő amortizációs kulcsokkal, lineáris módszerrel. Időarányos leírást alkalmazunk lineáris értékcsökkenési leírási kulcsokkal. Terven felüli értékcsökkenés a tárgyi eszközöknél selejtezéskor, megsemmisüléskor számolható el (költségként, ill. ráfordításként).
6
2. sz. melléklet
Rövidlejáratú kötelezettségek Nyitó egyenleg Záró egyenleg (E Ft) (E Ft) 2014.01.31. 2014. XII. 31. 4907 4725 248 573 513 528 538 84 1496 1431 602 614 842 817 52 0 1070 995 140 194
Megnevezés Kötelezettségek áruszállításból Adófizetési kötelezettség = Ebből: Személyi jövedelemadó Jövedelem-elszámolás (munkavállalókkal) szembeni) Járulékok =Ebből:* Nyugdij- és egészségbiztosítási Szociális hozzájárulási adó EHO Kaukció hf lakásokért Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen:
8399 205
8002
205 3. sz. melléklet
Személyi jellegű ráfordítás, E Ft-ban -
2013. év
2014. év
42.362 1.175 11.655 55.192
44.410 1.152 12.241 57.803
bérköltség személyi jell. egyéb kifizetések járulék Összesen:
Személyi jellegű egyéb kifizetések: 2014. évben tisztségviselők tiszteletdíja
1.152
E Ft
2014. évben teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma: 19,17 fő.
7
4. sz. melléklet
Egyéb költségek részletezése (E Ft) Megnevezés
2014. év
Hatósági díjak Bankköltség Biztosítási díjak Posta, telefon Szemétszállítás
26883
Kéményseprés Perköltség Üzemorvosi díj
680 103 159
Jogtanácsosi díj Könyvvizsgálói díj Hírlap, folyóirat, szakkönyv Rovar- és rágcsálóirtás Munkavédelmi költség Egyéb
1620 823 0 568 178
Összesen
3748 2003 3067 869
1171 41872
5. sz. melléklet
Egyéb ráfordítások részletezése (E Ft) Megnevezés Késedelmi kamat Helyi iparűzési adó Gépjárműadó Építményadó Le nem vonható ÁFA Követelések (behajthatatlan) Kerekítési különbözet Összesen
Egyéb költség és egyéb ráfordítások összesen:
2014. év 0 24 12 143 738 2886 7 3810
45.682 E Ft.
