Nagykunsági Vízgazdálkodási Társulat 5300 Karcag Kisújszállási út 30.
Kiegészítő melléklet a 2011. évi Egyszerűsített éves beszámolóhoz
Készítette: Zagyi Sándorné Mérlegképes könyvelő Reg.szám: 178223
Karcag, 2012.04.20
I. Általános kiegészítések Cég neve:
Nagykunsági Vízgazdálkodási Társulat
Székhelye:
5300 Karcag Kisújszállási út 30.
Adószáma:
10088197-2-16
Statisztikai száma:
10088197-3700-133-16
Cégjegyzék száma:
16-16-000003
Működési forma:
Vizitársulat
Képviseletre jogosultak:
András László igazgató 5300 Karcag, Ágota út 57. Molnár Pál intézőbizottság elnöke 5300 Karcag, Szegfű út 8
A Felügyelő Bizottság tagjai:
Szilágyi Sándor Gyurcsek János Kovács Imre
Könyvvizsgáló:
Nagyné Győri Sára 5340 Kunhegyes, Szabadság tér 13. Kamarai reg.szám: 000833
II. Általános bemutatás A Nagykunsági Vízgazdálkodási Társulat a 2009.évi CLVIV.Törvény alapján működő gazdasági társaság. A vizitársulat működésének célja: a vízgazdálkodási közfeladatok társulati úton történő ellátása. A vizitársulat közfeladata: A társulat közfeladataként működési területén a társulati műveken területi vízrendezési, vízkárelhárítási és mezőgazdasági vízhasznosítási feladatokat lát el, közcélú vizi-létesítményeket hoz létre, karbantartási és üzemeltetési feladatokat lát el. A társulat működési területén környezetvédelmi, természetvédelmi, táblán- ill. üzemen belüli meliorációs és mezőgazdasági vízszolgáltatási feladatokat végez. A társulat közfeladatát képezi a Hortobágy-Berettyó jobb parti belvízrendszer Karcagi, Villogói és Kisújszállási öblözeteinek, valamint a Hortobágyi Nyugati Főcsatorna- menti belvízrendszer Németéri belvízöblözete közcélú és közcélúnak minősülő belvízcsatornáinak felújítása, fenntartása, üzemeltetése, új csatornák építése. A társulat szakmai feladatai Vízrendezés: a káros többletvizek rendezett elvezetésének, visszatartásának biztosítása; Vízkárelhárítás: belvízkárok és helyi vízkárok elhárítása, mérséklése; Árvízmentesítés: a folyók árterületét mentesítése az időszakos elöntésektől; Mezőgazdasági vízhasznosítás, öntözővíz biztosítása mezőgazdasági termelők számára, vízpótlás, vízszolgáltatás halastavak számára; Vízvisszatartási, víztározási feladatok. A társulat a vízrendezési feladatok ellátása érdekében közcélú vízgazdálkodási létesítményeket (csatornákat, szivattyútelepeket, tározókat) létesít, fejleszt, újít fel, tart fenn és üzemeltet, továbbá vízfolyásokat tart fenn és üzemeltet. A társulat a vizek kártételei ellen a küldöttgyűlés által elfogadott vízkárvédelmi terve alapján a társulati műveken önálló védelmi tevékenységet végez: belvízvédekezik, területi vízkárelhárítást végez, védekezik a kisvízfolyások árhullámaival szemben. A védelmi feladatokat társulati hozzájárulásból, a művek tulajdonosainak hozzájárulásaiból és a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium Vízkárelhárítási Szabályzatában foglaltak szerint az állami védelmi forrásokból finanszírozza. A társulati műveken a vizek kártételei elleni védelem érdekében szükséges feladatok ellátása - a művek építése, fejlesztése, fenntartása, üzemeltetése, valamint a védekezés - a társulatok kötelezettsége. A társulat tagjai részére mezőgazdasági vízhasznosítást, a táblán, illetve üzemen belüli meliorációs és mezőgazdasági vízszolgáltatást, természetvédelmi célú vízvisszatartást végezhet, amelyet a szolgáltatást igénybe vevők differenciált érdekeltségi hozzájárulással is finanszírozhatják.
A társulatot a társulati művekkel kapcsolatban üzemeltetési jog és kötelezettség illeti meg. Jogosult a művekkel kapcsolatba kerülő szervezetek és személyek számára a társulati művekre vonatkozó kezelői hozzájárulást kiadni.
A társulat szakmai feladatai közé tartozik még:
III.
a Hortobágy-Berettyó Főcsatorna jobb parti öntözőrendszereinek, a Kakati, Villogói belvízcsatornákhoz, valamint a NK III-2 öntöző főcsatornához tartozó öntözőrendszerek csatornáinak és a Hortobágy-Berettyó Főcsatornán lévő társulati öntöző - fővízkivételek üzemeltetése, fenntartása és ezen területeken a vízkormányzási feladatok ellátása; öntözési szaktanácsadás; víz-mélyépítési és fenntartási munkák végzése saját részre és megrendelésre; a víztársulat érdekeltségi területén belül vagy kívül lévő községi és városi önkormányzatok lakott területi belvízrendezéseinek megoldása, szennyvízelvezető rendszerek kiépítése, telefonkábelek fektetése, út- járda és térbeton építése megrendelés alapján; betonelemek, vasipari termékek (tiltók) iparszerű gyártása saját részre, illetve megrendelésre; járművek, erő- és munkagépek, felszerelések javítása, felújítása saját részre, illetve megrendelésre.
A Társulat számviteli politikájának főbb vonásai
A Társulat kettős könyvvezetésre kötelezett. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év február 28. Beszámolási kötelezettségünknek „A” tipusú egyszerűsített éves beszámoló és forgalmi költség eljárású eredménykimutatás formájában teszünk eleget. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban alakította ki az eszközök és források leltárkészítési és leltározási, értékelési, valamint a pénzkezelés és az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatát. A beszámoló a számvitelről szóló 2000.évi C .törvény, és módosítása alapján lett összeállítva. Elkészítésénél a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítja a teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, a bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség, a költség-hozam összevetési elvét. Jelentős összegű hiba: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően feltárt hibahatások –eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát.
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20százalékkal változik. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elveket csak akkor változtatja meg, ha a változást előidéző tényezők tartósan- legalább egy éven túl jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. Ebben az esetben a változást előidéző tényezőket, és hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezi. Az eszközöket és kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenőrzi és egyedenként értékeli. A mérlegben kimutatott eredmény meghatározása során figyelembe vesz minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig lényegesen bekövetkezett, és ismertté vált. A társaság a számviteli törvény előírásait alkalmazza a mérlegben szereplő eszközök és források értékelésére vonatkozóan, s a számviteli politikában szabályozza a piaci elven történő értékelés szabályait. A beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök mérlegértéke a nettó érték, amelyek a bruttó érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés különbözete, növelve a visszaírás összegével. A társulat az évenkénti terv szerinti értékcsökkenést az eszközök várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása alapján a vállalkozás tevékenységét figyelembe véve állapítja meg. A Társulat az üzembe helyezett eszközökre lineáris leírási módszert alkalmaz. A megállapított leírási kulcsok alapján a hasznos élettartamra a bruttó érték és a maradvány érték különbözete kerül terv szerinti értékcsökkenésként elszámolásra. A maradvány érték megállapítása egyedi értékelés alapján történik. Azon tárgyi eszközökre, melyek egyedi beszerzési értéke nem haladja meg az 50 ezer forintot, egyösszegű terv szerinti értékcsökkenést számol el. Nem számol el terv szerinti értékcsökkenést (mivel nem számolható) - Földterület, telek - Üzembe nem helyezett beruházások - Már teljesen leírt, illetve a maradványértéket elért tárgyi eszközök, immateriális javak után Készletek A társulat folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet készleteiről, melyeket mérlegelt átlagáron tart nyilván.
Követelések A követelések összege a pénzügyileg nem rendezett, vevő által elfogadott, általános forgalmi adót tartalmazó számla szerinti érték. Értékvesztést a vevők egyedi minősítésével, a mérlegkészítéskor ismert információk szerint számol el a Társulat. Jegyzett tőke A jegyzett tőke a Társulat megalakulásakor megkapott csatornák, azokon végzett felújítások és a 2009.12.31-ig elszámolt értékcsökkenés különbözeteként kapott érték. A 2009.évi CXLIV tv-ben rögzítettek szerint a jegyzett tőkében szereplő csatornák könyvekből való kivezetése végrehajtási rendelet híján nem megoldott, ugyanakkor a 2000 évi C. sztv alapján értékcsökkenés 2010.01.01-től nem számolható.
A Társulat 2011.évi tevékenységnek bemutatása A társulat a 2011. évi alapfeladatainak és vállalkozási tevékenységének eleget tett. A feladatok ellátása szempontjából fontos, hogy a Társulat megfelelő gépekkel és eszközökkel rendelkezzen. A társulat 2011. évi eszköz beruházásai: immateriális javak (vírusírtó) 37 e Ft telek 7.788 e Ft építőipari kisgépek és kézi szerszámok, 118 eFt számítástechnikai fejlesztések, 426 eFt irodai berendezések 1.120 eFt bozótvágó, fűkasza 4.515 e Ft faaprító gép 1.766 e Ft dréncsőtisztító gép 3.692 eFt termelő gépek 57.829 eFt 2db gépkocsi 3.754 eFt A 2011.évi működés során a belvízcsatornák fenntartásának éves költsége 52.702 e Ft, melynek finanszírozására a Társulat a VM-tól 100%-os támogatást kapott. Az AVOP és UMVP pályázatokkal felújított művek kötelező fenntartási munkálatai 18.905 eFt-ba kerültek, egyéb belvízcsatorna karbantartásra 33.797 e Ft-ot költött a Társulat. A szivattyú telepek védekezésen kívüli üzemeltetésére 14.864 eFt állt rendelkezésre. A 2011.évi belvízvédekezés költségeit a Vidékfejlesztési Minisztérium 100%-ban megtérítette. A mezőgazdasági vízszolgáltatási tevékenységünk éves árbevétele 102.127 eFt, ebből alapdíj 68.194 eFt, változódíj 33.933 eFt. 2011.évben 114.928 eFt állami forrást használt fel a Társulat közfoglalkoztatási célokra, a tervezett fenntartási munkákat elvégeztük.
A társulat vállalkozási tevékenységéből, vízépítési, csatorna munkákból, bérleti díjból származó éves árbevétele 27.753 eFt.
karbantartási
A társulat a 2011.évi tervében meghatározott feladatainak eleget tett. Az adózás előtti eredmény 16.018 eFt, Fizetendő társasági adó összege: 1.307 eFt A mérleg szerinti eredmény 14.711eFt, melynek összege az eredmény tartalékba került átvezetésre. Költségnemenkénti megbontás 51 52 53 54 55 56 57
ANYAG KÖLTSÉG IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁS KÖLTSÉGE EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI BÉRKÖLTSÉG SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEK JÁRULÉKOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
90.376.027 41.329.337 2.596.753 132.703.199 16.729.945 42.166.072 16.742.826
Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók Átlagos statisztikai állomány létszám: Kifizetett munkabér:
117 fő 132.703 e ft
Veszélyes hulladékok A társulatnál keletkező veszélyes hulladékokról Hulladéknyilvántartást vezet a Társulat. Ebben a nyilvántartásban tételesen feltüntetésre kerül a keletkezett hulladék típusa mint fáradtolaj, olajjal szennyezett textília, szennyezett olajszűrő, szennyezett tárolóedények. A nyilvántartás alapján a Kun Ergonom Kft készíti el éves bevallásunkat. A keletkezett hulladékok elszállításáról, s a környezetvédelmi előírásoknak megfelelő elhelyezéséről, megsemmisítéséről a Design Kft-vel illetve az ÖKO 2000 Kft-vel kötött szerződések alapján az említett társaságok tesznek eleget. 2011 évi társasági adó megállapítása A Tao tv 20§(1) b pontja alapján a Társulatot adómentesség illeti meg.
Adózás előtti eredmény: Adóalap növelő: Adóalap Csökkentő: Adóalap: Társasági adó Adómentesség TAO
16.018 30.410 16.743 29.685 2.969 1.662 1.307
Mérleg elemzés Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Befektetett Eszközök Immateriális Javak Tárgyi Eszközök Befektetett Pü.-i Eszk. Forgó Eszközök Készletek Követelések Értékpapirok Pénzeszközök Aktiv Idöbeli Elhatárolás Eszközök Összesen: Saját Töke Jegyzett Töke Töketartalék Eredménytartalék Lekötött Tartalék Mérlegszerinti Eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú Lej.kötelezettség Rövid Lej. kötelezettség Passziv Idöbeli elhatárol.
23 Források Összesen:
2010
2011
1 214 692 1 899 1 212 793
1 279 754 1 117 1 278 637
160 915 3 690 16 181 0 141 044 26 968 1 402 575 1 372 331 1 019 130
214 899 1 913 75 929 0 137 057 380 1 495 033 1 458 725 1 019 130
71 160 245 605 36 436
107 596 317 288 14 711
20 375 0 20 375 9 869 1 402 575
Változás:
Aránya: 105,36% 58,82% 105,43%
30 771 0 30 771 5 537
65 062 -782 65 844 0 53 984 -1 777 59 748 0 -3 987 -26 588 92 458 86 394 0 0 36 436 71 683 -21 725 0 10 396 0 10 396 -4 332
1 495 033
92 458
106,59%
133,55% 51,84% 469,25% 97,17% 1,41% 106,59% 106,30% 100,00% 151,20% 129,19% 40,37% 151,02% 151,02% 56,10%
Mutatók: Jövedelmezőségi mutatók 2010 III.1. Árbevétel-arányos Jövedelmezöségi Mutató a) Adózás elötti Eredm. 37 602 b) Ért.Nettó Árbevétele 145 952 c) Egyéb Bevételek 122 039 d) Pü.müvelet Eredm 7 103 e) Rendkivüli Eredm. 0 14 % a/(b+c+d+e)x100
2011 16 018 129 879 271 452 6 602 0 4%
-10 %
III.2. Eszközarányos Jövedelmezöségi Mutató a) Adózás elötti Eredm. 37 602 b) Mérleg Eszk.Fööszege 1 402 575 3% a/bx100
16 018 1 495 033 1%
-2 %
III.3. Tökearányos Jövedelmezöségi Mutató a) Adózás elötti Eredm. 37 602 b) Saját Töke 1 372 331 3% a/bx100
16 018 1 458 725 5%
2%
2010 36 436 14 653 51 089
2011 14 711 16 743 31 454
-19 635
141 044 16 181 0 20 375 7,7166
137 057 75 929 0 30 771 6,9216
-0,795
141 044 16 181 0 3 690 20 375 7,8977
137 057 75 929 0 1 913 30 771 6,9840
-0,9137
Pénzügyi helyzet mutatói II.1. a) b)
II.2. a) b) c) d)
Pénzjövedelem Mutatója Mérlegszerinti Eredmény Értékcsökkenési Leirás a+b >>> Likviditási Mutató I. Pénzeszközök Követelések Értékpapirok Rövid Lej. kötelezettség (a+b+c)/d
II.3.
Likviditási Mutató II.
a) b) c) d) e)
Pénzeszközök Követelések Értékpapirok Készletek Rövid Lej. kötelezettség (a+b+c+d)/e
Vagyoni helyzet mutatói
I.1.
Eszköz Összetétel A)Befektetett Eszközök B)Forgó Eszközök C)Aktiv Idöbeli Elhatárol. Összesen:
2010 1 214 692 160 915 26 968 1 402 575
Arány 87 % 11 % 2% 100 %
2011 1 279 754 214 899 380 1 495 033
Arány 86 % 14 % 0% 100 %
I.2.
Befektetett -Forgó alakulás A)Befektetett Eszközök B)Forgó Eszközök A.B. Összesen:
1 214 692 160 915 1 375 607
88 % 12 % 100 %
1 279 754 214 899 1 494 653
86 % 14 % 100 %
Tárgyi E.Hatékonysága a.Tárgyi E.Értéke: b.Termelési Érték a/b>>>
1 212 793 0 0
Források Összetétele D)Saját Töke D)Céltartalékok F)Kötelezettségek G)Passziv Idöb.Elh. Összesen:
1 372 331 0 20 375 9 869 1 402 575
98 % 0% 1% 1% 100 %
1 458 725 0 30 771 5 537 1 495 033
98 % 0% 2% 0% 100 %
Saját Töke Idegen Forrás Aránya D)Saját Töke F)Kötelezettségek Összesen:
1 372 331 20 375 1 392 706
99 % 1% 100 %
1 458 725 30 771 1 489 496
98 % 2% 100 %
Eladósodás Mértéke D)Saját Töke Hosszú Lej.kötelezettség Összesen:
1 372 331 0 1 372 331
100% 0% 100 %
1 458 725 0 1 458 725
100% 0% 10 %
0% 100 % 100 %
0 30 771 30 771
0% 100 % 100 %
I.3.
I.4.
I.5.
I.6.
I.7.
Hosszú és Rövid Lej.Köt. Alakulása Hosszú Lej.kötelezettség Rövid Lej. kötelezettség Összesen:
0 20 375 20 375
1 278 637 0 0
I.8. a) b) c)
I.9. a) b) c)
Töke Ellátottság Saját Töke Befektetett Eszközök Készletek a/(b+c)>>
Adósságszolgálati Mutató Mérlegszerinti Eredmény Értékcsökkenési Leirás Hosszú Lej.kötelezettség a+b/c>>>
1 372 331 1 214 692 3 690 113 %
1 458 725 1 279 754 1 913 114 %
36 436 14 653 0 -
14 711 16 743 0 -
Karcag, 2012. 04.20.
András László igazgató
1%
