Kiegészítő melléklet
ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a Tudás-Vár Nonprofit Kft. 2009.január 01-től 2009.december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a 2000. évi C. számú törvény a számvitelről, valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak. A vállalkozás 2008.december 08-án alakult/kezdte meg a tevékenységét. A cégbírósági bejegyzés száma:08-09-017383 A cég székhelye: 9400 Sopron, Trefort tér 1.. Adószáma: 14577211-1-08 A társaság jegyzett tőkéje: 500 ezer Ft. A vállalkozás tulajdonosai: - 2 fő belföldi magánszemély A vállalkozás fő tevékenysége: Gyermekek napközbeni ellátása/közhasznú főtevékenység A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés: A 2009-es év gazdálkodásáról egyszerűsített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelően. Az egyszerűsített éves beszámoló „A” változatú mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet, az eredménykimutatást „A” változatú összköltség eljárással állítja össze, a készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. Az eszközök és források értékelése Az értékelési elvek, eljárások nem változtak. - Immateriális javak, tárgyi eszközök: nettó értéken kerülnek a mérlegbe. - A tárgyi eszközök bekerülési értéken áron kerültek nyilvántartásba vételre, az értékcsökkenés halmozott összegével csökkentve épültek a mérlegbe. A befektetett eszközök összetételét az 1. számú melléklet tartalmazza. Az értékcsökkenés lineáris elszámolása megegyezik a társasági adó törvény szerinti mértékkel. A vállalkozás nem élt a piaci értéken való értékelés lehetőségével. - Készletek: tényleges beszerzési áron épültek a mérlegbe. - Követelések, kötelezettségek: bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. - Értékpapírok, pénzeszközök: könyv szerinti (bekerülési) értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban levő pénzeszközök a bankszámlák év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe. Forgatási célú értékpapírral év végén a vállalkozás nem rendelkezett. 1
A MÉRLEG A mérleg főösszeg az eszköz és forrás oldalon 1.199 e Ft. ESZKÖZÖK Az eszközök szerkezete és változásai (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (02+10+18) 932 I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03-09 sorok) 01. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 02. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 03. Vagyoni értékű jogok 04. Szellemi termékek 05. Üzleti vagy cégérték 06. Immateriális javakra adott előlegek 07. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11-17 sorok) 932 01. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 02. Műszaki berendezések, gépek, járművek 03. Egyéb berendezések, felszerelések és járművek 04. Tenyészállatok 05. Beruházások, felújítások 06. Beruházásokra adott előlegek 07. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 19-25 01. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 02. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 03. Egyéb tartós részesedés 04. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló váll.. 05. Egyéb tartósan adott kölcsön 06. Tartós hitelviszonyt megtestesítö értékpapír 07. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése -
2
B FORGÓESZKÖZÖK(27+34+40+45 sorok) I. KÉSZLETEK (28-33 sorok) 01. Anyagok 02. Befejezetlen termelés és félkész termékek 03. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 04. Késztermékek 05. Áruk 06. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35-39 sorok) 01. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 02. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 03. Követelések egyéb rész. visz. Lévő váll.szemben 04. Váltókövetelések 05 Egyéb követelések II. ÉRTÉKPAPIROK (41-44 sorok) 01. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 02. Egyéb részesedés 03. Saját részvények, saját üzletrészek 04. Forgatási célú , hitelviszonyt megtestesítő értékp. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46-47 sorok) 01. Pénztár, csekkek 02. Bankbetétek C. AKTIV IDÖBELI ELHATÁROLÁSOK (49-51) 01. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 02. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 03. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+26+48 sorok)
1152 1152 652 500
1152
267 267 7 260 267
A befektetett eszközök A vállalkozás befektetett eszközeit kizárólag tárgyi eszközök alkotják, melynek összetételét az 1. sz. melléklet tartalmazza. A tárgyi eszközök adatai A Kft. az értékcsökkenési leírás elszámolására a társasági adótörvény szerinti lineáris leírási kulcsokat alkalmazta. Az 100 ezer Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó eszközöket a használatba vételkor egy összegben számolta el költségként, de az analitikában a használat teljes időtartama alatt szerepelteti. A forgóeszközök A forgóeszközök állománya 267ezer Ft, amelyből 0 ezer Ft a követelések egyenlege.
3
Pénzeszközök: Pénztár záróállománya: 7 e Ft Bankszámla záróállománya: 260 e Ft FORRÁSOK A források szerkezete és változásai (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév D. SAJÁT TÖKE (54-61 sorok) 952 424 I. JEGYZETT TÖKE 500 500 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TÖKE (-) III. TÖKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 452 -528 E. CÉLTARTALÉKOK (63-65 sorok) F. KÖTELEZETTSÉGEK (67+71+80 sorok) 200 775 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68-70 ) 01. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 02. Hátrasorolt köt. Egyéb részesedési visz. lévő váll. 03. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd. szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTS. (72-79) 01. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 02. Átváltoztatható kötvények 03. Tartozások kötvénykibocsátásból 04. Beruházási és fejlesztési hitelek 05. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 06. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 07. Tartós köt. egyéb rész. visz.lévő vállakozással sz. 08. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81-89 200 775 01. Rövid lejáratú kölcsönök 03. Vevőktől kapott előlegek 04. Kötelezettség áruszállításból és szolg.ból 05. Váltótartozások 06. Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben 07. Rövid lej. köt. egyéb rész.visz. lévő váll. szemben 08. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 200 775 G. PASSZIV IDÖBELI ELHATÁROLÁSOK (91-93 ) FORRÁSOK ÖSSZESEN 1152 1199
4
Saját tőke A vállalkozás saját tőkéje 424 ezer Ft. Jegyzett tőke Záróértéke a mérleg fordulónapján 500 e Ft. 0 e Ft. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Eredménytartalék Az előző évek eredményeinek halmozott egyenlege 452 ezer Ft. Mérleg szerinti eredmény A tárgyévben a vállalkozás mérleg szerinti eredménye -528 ezer Ft. Céltartalékok Nincs a vállalkozásnak garanciális és egyéb, jogszabály által előírt kötelezettsége, ezért a várható kötelezettségekre céltartalékot nem képzett. Kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek: a vállalkozásnak nincs hosszlejáratú kötelezettsége A rövid lejáratú kötelezettségek Év végi záró állománya 775 e Ft. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS A társaság "A" típusú, összköltség szemléletű eredménykimutatást készít, a felmerült költségeit költségnemenként számolja el. A vállalkozás eredménykimutatásának főbb adatai (adatok ezer forintban) Megnevezés Előző év Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele 163 II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek 630 850 IV. Anyagjellegü ráfordítások 118 963 V. Személyi jellegü ráfordítások 354 VI. Értékcsökkenési leírás 60 238 VII. Egyéb ráfordítások 1 A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 452 -543 B. PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE -15 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 452 -528 D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY 452 -528 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 452 -528 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 452 -528 5
A létszám- és bérgazdálkodás főbb adatai A vállalkozás 270e Ft bérköltséget létszám 2009. évben 1 fő volt.
fizetett ki a tárgyidőszakban. Az átlagos állományi
A társasági adó alapját módosító tételek: A társasági adó alapját növelő tételek: - növelő tétel nincs A társasági adó alapját csökkentő tételek: - nem lett figyelembe véve
Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatók Bázis évre 2008.12.31
Tárgy évre 2009.12.31
0%
78%
83%
35%
47%
0%
17%
65%
0%
45%
Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz
Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke Mérleg főösszege
Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 Saját tőke
Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 Mérleg főösszeg
Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x 100 Befektetett eszközök
6
Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek
576%
34%
39%
0%
Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100 Eszközök összesen
Tájékoztató adatok: A társaság a tárgyévben 85 e Ft vissza nem térítendő juttatást, adományt kapott magánszemélyektől. Közhasznúsági jelentést a 2.számú melléklet tartalmazza. A beszámoló elkészítéséért felelős személy Kiss Árpádné regisztrált könyvelő , regisztrációs száma: 169051
Sopron, 2010. május 25.
Kiss Eszter
7
sorszám
Megnevezés Immat.javak Ingatlanok
Egyéb
Műszaki berendezések
Tárgyi
berendezések,
gépek,
eszközök
felszerelések,
járművek
összesen
járművek 1
Halmozott nyitó bruttó érték 2009.január 1.
2
Tárgyévi beszerzés
3
Egyéb tárgyévi növekedések
4
Tárgyévi értékesítés
5
Tárgyévi selejtezés
6
Egyéb tárgyévi csökkenés
7
Bruttó érték 2009.december 31. (1+2+3-45-6)
8
Nyitó halmozott értékcsökkenés 2009. január 1.
9
Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés
10
Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés
704 e
180e
101e
985e
704e
180e
101e
985e
19e
19e
15e
8
53e
11
Tárgyévi átsorolás miatti amortizáció csökkenése
12
Tárgyévi átsorolás miatti amortizáció növekedés
13
Amortizáció egyéb tárgyévi csökkenései
14
Halmozott értékcsökkenés 2009.december 31. (8+9+1011-12-13)
15
Záró nettó érték 2009. december 31. (7-14)
19e
685e
9
15e
19e
53e
165e
82e
932e
Közhasznúsági jelentés Tudás- Vár Nonprofit Kft 2009.évi tevékenységéről
Közhasznúsági fokozat : Cégjegyzékszáma : Társasági szerződés kelte: Székhely : Telephely :
közhasznú 08-09-017383 2008.12.08. 9400.Sopron, Trefort tér 1. 9400.Sopron, Hőflányi u. 21.
1.Nonprofit Kft tevékenységéről beszámoló: A Tudás-Vár Nonprofit Kft fenntartása alatt működő Tudás-Vár Családi Napközi 2008 évben került megalapításra. Közhasznúvá minősítése a társaság bejegyzésével együtt, 2008.december 19-én megtörtént. A Társaság célja az angol nyelvű családi napközi fenntartása, működtetése. Ennek körében a családi napköziben nevelkedő gyermekek számára életkoruknak megfelelő nappali felügyelet, gondozás, nevelés, foglalkozás angol nyelven. Ellátási területe Sopron és környéke. A szülők térítési díjat fizetnek a gyermekek napközbeni ellátásáért. Az állami költségvetésből normatívát a vállalkozás 2009 évben nem kapott, erre pályázni 2010 évben volt csak lehetőség. A családi napközi a térítési díjból, magánszemélyek által folyósított adományból, illetve az alapítók által folyósított vagyoni hozzájárulásból működött 2009.évben. Ezeket a bevételeket tárgyi eszközök beszerzésére, személyi bérkifizetésre használta fel a Kft. 2.Bevételek: Központi költségvetési szervtől, elkülönített állami pénzalaptól, helyi önkormányzattól támogatást nem kapott. Közhasznú alaptevékenységéből a bevétel 163 e Ft, magánszemélyektől kapott adomány 850 e Ft, kapott kamat 15 e Ft.
1
3. Mérleghez kapcsolódó adatok: A Kft 932 e Ft befektetett eszközzel rendelkezik, mely kizárólag tárgyi eszközökből áll. Követelése 0 e Ft, rövid lejáratú kötelezettsége 775e Ft. Kötelezettség tartalmazza a januárban esedékes béreket, közterheket, a tagok által folyósított rövid lejáratú kölcsön összegét. A vállalkozásnak szállítói tartozás nincs. 4. Eredménykimutatás 2009.év Bevételek:
Kiadások:
Közh.alaptev.bevétele : 163 e Ft Egyéb bevétel : 850 e Ft -ebből kapott adomány : 850 e Ft pü.műv.bevétele : 15 e Ft Közhasznú tev. bevétele : 1.013 e Ft
Ag.jellegű ráford.: 963 e Ft Szem.jellegű ráf. : 354 e Ft Écs. : 238 e Ft Egyéb ráford. : 1 e Ft Ráford.összesen : 1.556 e Ft
Vállalkozási tev.bev.
Váll.tev.ráford. :
:
0 e Ft
0 e Ft
2009.év veszteségét eszközök beszerzése, a vállalkozás indításával kapcsolatos költségek adják nagyobb részben. A reklámmal megismertetéssel kapcsolatos költségek is a 2009 év eredményét rontották. Bérköltség csak a működési engedély megszerzése után, a családi napközi nyitása után jelentkezik 2009 második félévében. Első félévben az ügyvezető önkéntes szerződés alapján végezte tevékenységét. Felügyelő bizottsági tagok díjazásban, tiszteletdíjban nem részesültek. Tárgyévi egyszerűsített éves beszámoló a közhasznú jelentéshez csatolva.
Sopron, 2010. május 25. Kiss Eszter ügyvezető
1
