KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Hajdúdorog, 2016. március 04

………………………………………... Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet Kiss Gizella Korondán Miklós Elnök-Ügyvezető Ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 4087 Hajdúdorog, Tokaji út 6 sz. Honlap címe: www.hajdudorogtksz.hu Levelezési cím: 4087 Hajdúdorog, Tokaji út 6 sz. Telefonszám: 52/232222 Cégjegyzékszám: 09-02-000180 Adószám: 10044465-1-09 KSH statisztikai számjel: 10044465-6419-122-09 Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Czifráné Dr. Urgyán Ilona Igazgatóság elnöke: Kiss Gizella első számú vezető: Kiss Gizella A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  {egyéb, volumenében jelentős szolgáltatások} Kiegészítő tevékenységként biztosítási ügynöki tevékenységet folytat a Takarékszövetkezet, melyet a Signal Biztosítóval kötött megállapodás alapján végez. Valamint függő ügynöki tevékenységként Fundamenta Lakáskassza értékesítést is végez.

A Takarékszövetkezet tevékenységét Hajdú-Bihar megye területén végzi, ahol öt fiókot működtet. Ügyfélkörének jelentős részét természetes személyek alkotják. A fennmaradó ügyfelek kisebb vállalkozások, egyéni vállalkozók, és őstermelők.

Kirendeltségek:  Hajdúdorog, Tokaji u. 6.  Hajdúböszörmény, Kossuth u. 9.  Hajdúnánás, Kossuth u. 17.  Hajdúböszörmény-Vid, Krúdy Gyula u. 2.  Debrecen, Pásti u. 1/E.

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése.

2


A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A {Takarékszövetkezet/Bank/Hitelszövetkezet} a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján a következő elérhetőségen www.takarekbank.hu

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások történtek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (Takarékbank) a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (Szhitv.) 17/K. § (1) bekezdése és/vagy 17/Q. §-a alapján hozzájárulását adta a Szövetkezeti Hitelintézet tőkéjének és részjegy állományának változásához. Így a Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 10287 ezer Ft-ra emelkedett, mely két részre osztható. A tulajdonosok által befizetett részjegy összegére, ami 2560 ezer Ft, valamint a fel nem osztható szövetkezeti vagyon összegére, ami 7727 ezer Ft. A jegyzett tőke változása a cégbíróságon bejegyzésre került. A változás oka, hogy 2014-ben voltak új belépő tagjaink, és volt részjegy megszüntetés is, amihez a Takarékbank engedélyét megkértük, és a hozzájárulást meg is kaptuk. Melynek hatása realizálódott 2015-ben. A taglétszám 2014-ról 2015-re nem változott.

Részjegy/ részvénytípus részjegy Összesen

Darabszám 2014.12.31 1285

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 2 2

2015.12.31 1280

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 2570 2560

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 228

2014.12.31 Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad (%) névérték (eFt) 2

100 100

2015.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad (%) nosok névérték száma (eFt) db / fő 228 2 100 100

A tulajdonosok közül két személy rendelkezik 5% feletti részaránnyal, melyhez az MNB engedélyét megkapták. Tulajdoni arányuk az összes részjegyhez viszonyítva 78,6%, a fennmaradó tulajdoni arány (21,4%) oszlik meg a többi tulajdonos között.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben Report & Audit Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft 4032, Debrecen Böszörményi út 47 1 em. 5 ajtó. Az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Gyapjas István (kamarai tagsági száma: T-001511/99). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja bruttó 1524 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát is. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Kiss Gizella és Korondán Miklós. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Fejér Istvánné, PM-regisztrációs száma:177415. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma IG. 28/2015 2015.12.23 IG.11/2016/1 2014.04.14. IG. 13/2016/1 2014.04.14. IG. 151/2012/15 2013.01.01. IG. 90/2011/132 2011.12.20.

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat}

IG. 124/2012/14 2012.12.01. IG. 132/2015/17 2015.09.18 IG. 29/2014/4 2014.04.30. IG. 12/2016/1 2014.04.14 IG. 18/2016/1 2014.04.14. IG. 13/2016/1 2014.04.14 IG. 56/2012/5 2012.05.01. IG 104/2015/15 2015.10.19 -

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a {Bank/Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet} a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el.

6


A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a minősítendő tételeket legalább negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott  egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák (a továbbiakban: minősítési kategóriák),  csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok (a továbbiakban: minősítési kategóriák) valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár: a 2013. december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőkéje 1%-át nem haladhatja meg, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni. A Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) b) c) d) e)

problémamentes külön figyelendő átlag alatti kétes rossz

A fedezettséggel kombinált minősítés esetén: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség

Lakosság

Egyéb

150 % felett

75 - 150 % között

75 % alatt

ÉV kulcs 0-30

0-15

0

0

0

7

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 31-60

16-60

0

0

5

61-90

61-90

0

10

20

91 – 365

91 - 365

20

40

50

366 – 730

366 - 730

40

71

90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

100

A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs

Hitkr. szerinti minősítési kategóriák

0% 1-10 % 11-30 % 31-70 % 71% - 100 %

Problémamentes (1) Külön figyelendő (2) Átlag alatti (3) Kétes (4) Rossz (5)

Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a {Takarékszövetkezet/Bank/Hitelszövetkezet} a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a {Bank/Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet} az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A {Bank/Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet} immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

8


Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik.

9


3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett / rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése {Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. 10


A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

11


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 150351 1050731 1326000 1204166 0 5887

Deviza* 0 0 0 0 0 0

166463 8634 24323 3936555

0 0 0 0

Forint 137384 864930 1449387 1150601 381360 5887

Deviza* 0 0 0 0 0 0

156938 94464 11465 4252416

0 0 0 0

adatok ezer Ft-ban Összesen 150351 1050731 1326000 1204166 0 5887 166463 8634 24323 3936555 adatok ezer Ft-ban Összesen 137384 864930 1449387 1150601 381360 5887 156938 94464 11465 4252416

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 70748 79603 0 0 150351

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 74488 62896 0 0 137384

A pénzeszközök 8,6%-kal csökkentek az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet öt kirendeltségi forint pénztárt működtet, melyek 2015. december 31-i záró egyenlegei a következők:  Hajdúdorog forint pénztár: 11 539 595 Ft,  Hajdúböszörmény forint pénztár: 16 310 930 Ft,  Hajdúvid forint pénztár: 1 996 025 Ft, 12


 

Hajdúnánás forint pénztár: 6 018 995 Ft, Debrecen forint pénztár: 7 790 810 Ft.

ATM-ek egyenlegei 2015. december 31-én:     

Hajdúdorogi ATM egyenlege: 9 066 000 Ft, Hajdúböszörményi ATM egyenlege: 9 836 000 Ft, Hajdúvidi ATM egyenlege: 3 245 000 Ft, Hajdúnánási ATM egyenlege: 3 665 000 Ft, Debreceni ATM egyenlege: 5 020 000 Ft.

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 616740 400000 1016740

Könyv szerinti érték 605763 444968 1050731

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 614781 442340 1057121

2015.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 0 825070 825070

Könyv szerinti érték 0 0 864930 864930

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 0 0 857842 857842

Az állampapírok összetétele a következő:  2017/A melynek névértéke: 100 000 000 Ft, lejárata: 2017.11.24,  2018/A melynek névértéke: 300 000 000 Ft, lejárata: 2018.12.20,  2018/D melynek névértéke: 200 000 000 Ft, lejárata: 2018.10.24,  2021/A melynek névértéke: 119 780 000 Ft, lejárata: 2021.06.23,  2031/A melynek névértéke: 105 290 000 Ft, lejárata: 2031.10.22.

4.1.3 Követelések A követelésállomány átsorolás előtti szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 1326000 1449387 0 0 68920 95140 -14161

-17788

1254559

1174357

-105152

-101108

0 0 2530166

0 0 2599988

13


A követelésállomány kismértékben növekedett, melynek oka a Hitelintézetekkel szembeni követelés emelkedése. A Takarékszövetkezet a 2014. évhez képest a szabad pénzeszközeinek közel kétharmadát rövid lejáratra a számlavezető pénzintézeténél a Takarékbanknál kötötte le. Az ügyfelekkel szembeni követelés (nettó hitelállomány) 2014. évhez képest 4,4%-kal csökkent. A követelésállomány nagy része (93,3%) éven túli követelés. A megképzett értékvesztés az összes ügyfelekkel szembeni követelés (nettó hitelállomány) 10,3%-át teszi ki. A Hitelintézetekkel szembeni követelés 2015-ben a Takarékbankkal szembeni követeléseket tartalmazza. Az utóbbi négy kategóriából tevődik össze, melyek a következők:  napi lekötés, összege: 281 000 ezer Ft,  rövid lejáratú követelés (1-3 hónap), összege: 820 000 ezer Ft,  az I betét, melynek összege: 334 344 ezer Ft,  valamint a kombi betét, melynek összege: 14 043 ezer Ft. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja}

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betét (napi lekötés) betét betét betét betét Kombi betét Kombi betét Kombi betét Kombi betét Kombi betét Kombi betét I betét

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

adatok ezer Ft-ban Összeg (eFt) Lejárat 281000 120000 100000 400000 200000 500 800 3393 2100 3750 3500 334344

2016.01.04 2016.01.15 2016.01.29 2016.01.08 2016.01.21 2016.02.03 2016.02.17 2016.02.24 2016.03.02 2016.03.16 2016.03.30 2019.08.05

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2014.12.31 1166804 23903 6162 12854 113756 1323479

%

88,16 1,81 0,47 0,97 8,59 100

Bruttó érték 2015.12.31 1119614 20075 4522 12688 112598 1269497

%

88,19 1,58 0,36 1,0 8,87 100

Nettó érték 2014.12.31 1166804 23046 4929 6799 2588 1204166

%

96,90 1,91 0,41 0,56 0,22 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 1119614 19706 3618 6490 1173 1150601

97,31 1,71 0,31 0,56 0,11 100

A bruttó hitelállomány 4,1 % csökkent az előző időszakhoz képest. Melynek oka az ügyfelek hitel felvevő képességének romlása, a fedezetek megfelelőségének csökkenése, valamint a túlzott eladósodottság. Szinte minden hiteltermék értékesítése visszaesett. Az értékvesztés nagysága viszont az előző évhez képest kis mértékben javult (0,3%). A hitel portfólió

14


összetétele javult 2014. évhez képest. A csökkenés mutatkozik a problémamentes hitelek esetében, viszont a problémás hitelek is csökkentek. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 19775 19496

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 18511 18241

0

0

0

0

499 20274

88 19584

364 18875

0 18241

Az átstrukturált hitelek nagysága csökkent az előző időszakhoz képest. A csökkenés az előző időszak állományában szereplő hitel megszűnése miatt következett be. Az egyéb kategóriába a fogyasztási és mezőgazdasági hitelek szerepelnek. A hitelek darabszámának megoszlás a következők szerint alakult:

Jelzáloghitel Egyéb hitel Összesen:

2014 5 3 8

2015 5 2 7

4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet négy befektetési célú részesedéssel rendelkezik, melyek részletezése a 2. sz. mellékletben található. Ezek közül a legnagyobb a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnél jegyzett 11.000 ezer Ft összegű részjegy, ami rossz minősítési kategóriába tartozik, mely után 100%-os értékvesztést számolt el a Takarékszövetkezet. A következő a Tak-Invest Zrt. melyben 3 600 ezer Ft összegű a részesedés, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-ben 1 000 ezer Ft összegű, valamint a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-ben 1 287 ezer Ft, mely kapcsolt vállalkozásnak minősül. Az utóbbi három részesedés problémamentes kategóriába tartozik. A Takarékszövetkezet tulajdonában lévő részesedések egyike sem tartozik a jelentős tulajdoni részesedések kategóriájába.

4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon, Takarékbanknál elhelyezett betéteken, és az FHB kötvényen kívül nem tart más értékpapírt. 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 0 0 0 0

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 381360 0 0 0

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 381360 382128 0 0 0 0 0 0

Az FHB kötvényt a Takarékszövetkezet 2015.04.01-én vásárolta befektetési céllal, melynek lejárata 2020.06.11.

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 0 0 0 0 0 0 3301 1503 0 0 0 0 3301 1503

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok állománya évek óta nem változik, értéke teljes egészében leíródott. A szoftverek esetén beruházás 2015-ben nem történt, az elszámolt értékcsökkenés 1 798 ezer Ft, így nettó érték 1 503 ezer Ft-ra csökkent. A tárgyi eszközök között az ingatlanok kategóriába tartoznak az épületek, telkek, valamint az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok. Ezek állománya 469 ezer Ft-tal növekedett, mely a központi üzletházban történő irodahelyiség kialakításának költségét takarja. Az elszámolt értékcsökkenés összege 3 242 ezer Ft, így a nettó állomány értéke 142 473 ezer Ft, ami az előző időszakhoz képest 2 773 ezer Ft csökkenést eredményezett. A másik kategóriába a műszaki és egyéb berendezések és felszerelések, valamint járművek tartoznak. Ezek állománya előző időszakhoz képest 4 954 ezer Ft-tal csökkent. 2015-ben elszámolt beruházások összege 1 198 ezer Ft volt, mely szinte csak kisösszegű 100 ezer Ft bekerülési érték alatti eszközök beszerzéséből adódott. Így az ebben a kategóriában elszámolt értékcsökkenés 6 152 ezer Ft-ban realizálódott tárgyév végén. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2014.12.31 8000 0 634 8634

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 8000 0 637 8637

16


A Takarékszövetkezet egyéb készleti között a napi működéshez szükséges bizonylatok, szigorú számadású nyomtatványok (betétkönyvek, Takaréklevelek, részjegyek, pénztárbizonylatok, könyvelési bizonylatok, hitellevelek) értéke szerepel. A követelés fejében átvett ingatlanok között egy átvett ingatlanunk van, melynek értéke 8 000 ezer Ft. Az ingatlant 2013 decemberében továbbértékesítés céljából vette át a Takarékszövetkezet. Az egyéb követeléseket a következő táblázat szemlélteti. adatok ezer Ft-ban

Főkönyvi Megnevezés számlaszám

Összeg

45111 38514 351-385141 4571

Tárgyévi társasági adó Kieg. kam. tám. elsz. Megelőlegező kölcs. 40% visszafiz. Széchenyi kártya hit. tám.

766 285 9 6

3896 38516

Deviza átértékelési szla Széchenyi kártya folyószla kam. tám

241 80

3819 3870 3893 3820 366

Munkavállalói egyéb elsz. Signal bizt. kapcs. elsz. Takiva előleg elsz. Munkavállalókkal szemb. köv. Egyéb röv. lej. köv. (DOMP)

7 2 248 2 223 10 76 454

3334 4693 38647 385162

Kliring számla Helyi iparűzési adó Étkezési utalvány AVHGA Agrár Széchenyi kam.tám. CSOK elsz. szla Összesen:

530 1 500 16 152

38510

kártya

1 300 85 827

Az egyéb követelések között adóval, biztosítóval, kapott támogatásokkal, és devizával kapcsolatos követelések találhatók. Az előző időszakhoz képest, a követelések összege jelentősen növekedett melynek oka, hogy itt található a DOM-P Zrt. tanácsadási szerződéssel kapcsolatosan felmerült összeg, valamint a helyi adó túlfizetéssel kapcsolatos követelés, továbbá a CSOK elszámolás. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 17592 10387 7700 7124 975 471

17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

8917 0 426 18018

2792 0 1078 11465

Az aktív időbeli elhatárolások az eredményre növelő hatást gyakorolnak, a tárgyévi reális bevételek elszámolását szolgálják. Aktív időbeli elhatárolások elkülönítetten kerülnek kimutatásra:  bevételek aktív időbeli elhatárolására, ami a kamatbevételeket tartalmazza, melyek megbontásra kerülnek attól függően, hogy kitől származnak,  költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolására,  valamint a halasztott ráfordításokra, mely nem jellemző a Takarékszövetkezetre. Az előző évhez képest jelentősen csökkent az aktív időbeli elhatárolások összege, mely az értékpapírok kamatelhatárolásának csökkenéséből adódik. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 176948 3305898 37544 12449 9995 0 0 10257 0 14117 362374 0 6973 393721 3936555

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 0 176948 0 3305898 0 37544 0 12449 0 9995 0 0 0 0 0 10257 0 0 0 14117 0 362374 0 0 0 6973 0 393721 0 3936555

2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 161697 3609840 10425 11442 96291 0 0 10287 0 0 369347 0 -16913 362721 4252416

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 0 161697 0 3609840 0 10425 0 11442 0 96291 0 0 0 0 0 10287 0 0 0 0 0 369347 0 0 0 -16913 0 362721 0 4252416

18


A források összesen 8 %-kal növekedett az előző időszakhoz képest, mely az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedéséből adódott.

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (eFt) Állomány (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 0 0 0 0 0 0 54604 161697 122344 0 176948 161697

A szerkezeti változás oka a számlavezető váltás. A bázis időszakhoz képest ami 176 948 ezer Ft a tárgyévi állomány 8,6 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy a kihelyezések összege kevesebb volt, mint a befolyt törlesztések nagysága.

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2014.XII.31 Mo. 2015.XII.31 Mo. Elt+,Ügyfelekkel szembeni köt. látra szóló 3280669 98,1% 3573882 99% +0,9% és éven belüli Ügyfelekkel szembeni köt. éven túli 62773 1,9% 35958 1% -0,9% xx ÖSSZESEN: 3343442 100% 3609840 100%

Az éven belüli ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között szerepelnek a látra szóló és folyószámla betétek, a folyószámlán és könyves betétben lekötött rövid lejáratú betétek, Takaréklevél és Takarékjegy, az Otthonteremtő és Ifjúsági betétek. Ezek a betétek a bázis időszakhoz képest 0,9 %-kal növekedtek, melynek oka, hogy az ügyfelek inkább rövid lejáratra helyezik el betéteiket. Az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni kötelezettségek közé tartoznak a Start számla és a TBSZ számlák. Ezen betétek az előző évhez képest 0,9 %-kal csökkentek, melynek oka, hogy az ügyfelek rövid távon helyezik el inkább megtakarításaikat.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek befektetési szolgáltatásból nincs kötelezettsége. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke)

19


A Takarékszövetkezet nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettséggel.

Hitelnyújtó

Hitelösszeg (mFt) 0

Kamatláb 0

Lejárat 0

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségeket a következő táblázat szemlélteti. Főkönyvi Megnevezés számlaszám 4512 Munkavisz. szárm. SZJA elszám. 45114 Járadékadó 45115 45512 45151 45131 38701 455 4555 4553 4551 45511 453 4531 4584 3895

Tranzakciós adó Kamatadó EHO 6% Szakképzési hozzájárulás Munkaerőpiaci jár. elsz. Favorit biztosítás Szociális hozzájárulási adó elsz. Nyugdíjbizt. Alap Egészségbizt. Jár. Százalékos EHO 27% Százalékos EHO 10% Kifizetendő osztalék Tagokkal kapcs. Köt. Széfszolgáltatás kulcsóvadék Deviza poz. szla. Összesen:

Összeg 1 951 4 5 038 258 102 91 4 1 732 677 451 522 10 379 76 85 64 11 442

Az egyéb kötelezettségek között fizetett adókkal, biztosítóval, tagokkal, helyi önkormányzatokkal kapcsolatos kötelezettségek találhatók. Az előző időszakhoz képest, ezen követelések összege 8,1 %-kal csökkent, mely a munkabérek után fizetett adók csökkenésével függ össze. 2014. évet érintette egy dolgozónk végkielégítése, melynek hatása volt a bázis év adóterheire.

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 5659 12581 4336 23493 0 60217 9995 96291

20


A passzív időbeli elhatárolások a tárgyidőszaki eredményre csökkentő hatást gyakorolnak. Az előző évhez képest jelentős növekedés figyelhető meg. Ami egyrészt a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások időbeli elhatárolásában jelenik meg, mely az államkötvények árfolyamveszteségével függ össze. Másrészt a bevételek passzív időbeli elhatárolása tekintetében jelentős a növekedés nagysága, ami az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez kapott deminimis támogatás összegét tartalmazza 60 200 ezer Ft értékben. A költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásába tartoznak a 2016. évben kiegyenlített azon számlák elhatárolása, melyek a 2015. évet érintő költségeket és ráfordításokat tartalmazzák.

4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

10257 0 369347 0 14117 0 0 393721

Tárgyévi növekedés 44 0 0 0 0 0 0 44

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 14 10287 0 0 0 369347 0 0 14117 0 0 0 16913 -16913 31044 362721

2015-ben a jegyzett tőke összege változott az előző évhez képest. A jegyzett tőke növekedéséhez a Takarékbank engedélyét megkértük, melyhez a hozzájárulást megkaptuk. A jegyzett tőke változása a 2015. évi mérlegbeszámolóval kapcsolatosan tartott küldött gyűlést követően került a Cégbíróságon bejegyzésre, ami 2014. évben belépett és kilépett tagok részjegyeinek változását tükrözi. A 2014. évi adatok már tartalmazzák az eredményfelosztás következtében átvezetésre került összegeket. Az általános tartalékban szereplő összeget a Takarékszövetkezet 2015. évben felhasználja a tárgyévi negatív eredmény ellentételezésére. Az így megmaradó negatív mérleg szerinti eredmény a 2015. évi eredménytartalékot fogja csökkenteni az eredményfelosztást követően. Az értékhelyesbítést a Takarékszövetkezet nem hajtott végre. Megnevezés Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

KSZÉ** 0

20XX.12.31 ÉH* 0

Piaci érték 0

KSZÉ** 0

adatok ezer Ft-ban 20XX.12.31 ÉH* Piaci érték 0 0

A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke)

2014.12.31

2015.12.31

390415 390415 390415 0

361218 361218 361218 0

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

0

0

69082 0 44731 113813 27,44

84504 0 43717 128221 22,54

Az alapvető tőke és ezen belül az elsődleges tőke 7,5%-kal csökkent az előző időszakhoz képest, melyre kedvezőtlen hatást gyakorolt a negatív mérleg szerinti eredmény. A hitelezési kockázat 22,3 %-kal növekedett a bázis időszakhoz képest. Melyek okai a következőkre vezethető vissza:  a vállalkozásokkal szembeni kitettségek jelentősen növekedtek a bázis időszakhoz képest, ami a kedvezményes KKV súly alkalmazása mellett is jelentősebb tőkekövetelménnyel járt.  Az ingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek jelentős mértékben csökkentek a tárgyidőszakhoz képest, melynek oka, hogy több ingatlanfedezetű hitel került visszafizetésre 2015. évben.  Továbbá jelentősen növekedett az egyéb kitettségi kategóriába tartozó állomány, melynek egyik oka az egyéb kötelezettségek között megjelenő DOM-P Zrt. tanácsadási szerződéssel kapcsolatosan felmerült összeg. A működési kockázat 2,3 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest, melynek oka az előző évben csökkenő kamatbevétel. A teljes tőkemegfelelési mutató esetében csökkenés figyelhető meg, ami 4,9 %. Mely az előzőekben említett okok eredményhatása.

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 122604 101470 104761 0 119313 Befektetési szolgáltatásból származó 0 0 0 0 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 11000 0 0 0 11000 részesedésekre Készletekre 0 0 0 0 0 Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 0 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 0 0 Egyéb követelésekre 0 0 0 0 0 Összesen 133604 101470 104761 0 130313 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Ügyfelekkel szembeni követelésekre 119313 Befektetési szolgáltatásból származó 0

Képzés 11438 0

Visszaírás 11855 0

adatok ezer forintban Egyéb* Záró 0 118896 0 0

22

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. követelésekre Befektetési célú részvényekre, 11000 0 0 0 részesedésekre Készletekre 0 0 0 0 Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 0 Egyéb követelésekre 0 0 0 0 Összesen 130313 11438 11855 0 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

11000 0 0 0 0 129896

Az értékvesztés alakulását megvizsgálva elmondhatjuk, hogy az ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés 2015. évben kedvezően alakult, 417 ezer Ft-tal (0,3%-kal) csökkent. Melynek oka, hogy 2015. évben javult, vagyis csökkent a külön figyelendő és az átlag alatti minősítési kategóriába tartozó állomány nagysága, ezért csökkent a megképzett értékvesztés nagysága is. Az ügyfelekkel szembeni követelések után megképzett értékvesztés jelentős része a lakossággal szemben került elszámolásra. Nagyságrendi sorban a következő jelentős összeg a hitelintézetekkel szemben került megképzésre, amely a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnek adott kölcsöntőke összegét takarja. Majd a vállalkozások és őstermelők következnek, utána pedig a nem pénzügyi vállalatok. Az elmúlt évhez képest a lakossággal szemben megképzett értékvesztés összege csökkent, viszont a vállalkozások és őstermelők, valamint a nem pénzügyi vállalatok hitelei után megképzett értékvesztés összege nőtt. A növekedésre jelentős hatást gyakorolt, hogy a folyószámla hitelkeretek lejáratakor az ügyfelek nem tudják visszafizetni a lehívott hitelkereteiket. A befektetési célú részvényekre, részesedésekre képzett értékvesztés a vizsgált két év során nem változott. Az itt nyilvántartott érték a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetben jegyzett részjegy összege után képzett 100 %-os értékvesztést mutatja. adatok ezer Ft-ban Szektorok Lakosság Vállalkozás és őstermelő Nem pénzügyi vállalatok Non profit és alapítvány Hitelintézet Összesen:

Értékvesztés szektorbontás szerint 2014.XII.31. 70432 9489 4392 0 35000 119313

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

0 0 0 0 0 0

2015.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Képzés

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

0

68106 10673 5117 0 35000 118896

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Képzés 0 0 0 0 0 0

2015.XII.31.

Feloldás

0

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 0 0

23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Céltartalékot a Takarékszövetkezet egyik évben sem képzett.

4.3. Mérlegen kívüli tételek

4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 0 0 121080 181916 0 0 0 0 0 0 184904 147650 755 1721 306739 331287

A mérlegen kívüli kötelezettségek között 2015. évben a Takarékszövetkezetnek nincs adott garanciavállalása. A nyújtott hitelkeretek között a lakosság és a vállalkozások részére adott folyószámla hitelkeretek fel nem használt része jelenik meg. Ami bázis idősszakhoz képest jelentős 50,2%-os növekedést mutat. Az év utolsó időszakában lett aktiválva egy 90 000 ezer Ft összegű hitelkeret mely jelentősen megnövelte a nyújtott hitelkeret összegét. Az NHP hitelek mögötti óvadékként felajánlott fedezet a 2018/A Magyar államkötvény, melyen a Takarékban által zárolt összeg 2015.12.31-én 147 650 ezer Ft. Az egyéb kategória olyan hiteleket takar, melyben a Takarékszövetkezet csak közvetítőként szerepel, ilyen a megelőlegezett szocpol Magyar Államnak visszafizetendő része. A 2015. év során az egyéb kategória is emelkedett egy új hitel miatt. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF … Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételeket nem tart nyílván. A sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

24


4.3.2. Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 60540 77749 18 453

Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

0 19792

0 19743

0 42564 122914

0 51561 149506

A függővé tett kamatok 28,4 %-kal növekedtek az előző időszakhoz képest. Oka, hogy növekedett a 30 napon túli késedelembe esett hitelek száma, első sorban a kétes és a rossz kategóriákban. A behajthatatlanként leírt követelések állománya hitelekkel és folyószámlákkal egyaránt kapcsolatos. A bázis időszakhoz képest 0,2 %-kal csökkenés mutatkozik, melynek oka a tárgyidőszakban befolyt minimális összegre vezethető vissza. Az egyéb kategória a Garantiqa és az állami készfizető kezességeket foglalja magában mely jelentősen növekedett a Széchenyi kártya hitelek igénylések miatt. A pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei jelentős mértékben emelkedtek a bázis időszakhoz képest, melynek oka, hogy sajnos egyre többen nem tudják időben visszatörleszteni a felhasznált hitelkereteket. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyleteket nem kötött a Takarékszövetkezet. 20XX.12.31.

Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen

0 0

0 0

0

Szerződés szerinti követelés 0

0 0

0 0

Típus

Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen

20XX.12.31.

0

Szerződés szerinti követelés 0

Típus

Szerződés szerinti kötelezettség 0

adatok ezer Ft-ban 20XX-ban Piaci figyelembe vett érték eredmény 0 0

0 0

Szerződés szerinti kötelezettség 0

0 0

0 0

adatok ezer Ft-ban 20XX-ben Piaci figyelembe vett érték eredmény 0 0

0 0

0 0

0 0

Az év során lezárt derivatív ügylet a Takarékszövetkezetnél nem volt. Megnevezés bankközi határidős FX (forward) ügyletek … Mindösszesen

Típus 0 0 0

2014-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt) 0 0 0

2015-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt) 0 0 0

25


4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 185142 152084 71 456 94516 102204 42398 -5718 -61819 -62487 -249447 -217986 3291 417 14152 -31030 0 0 14152 -31030 6119 0 8033 -31030 803 -14117 257 0 6973 -16913

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A tőkearányos nyereség 2015-ben csökkent, mely a negatív eredmény következménye. Az alaptőke jövedelmezősége szintén visszaesett, az előző ok miatt. A tartósan befektetett eszközök aránya 9,8 %-os növekedést mutat, melynek oka az Államkötvények és az értékpapírok állományának emelkedése. A tőkeellátottsági mutató 1,5 %-ot csökkent a bázis időszakhoz képest, mely a saját tőke kedvezőtlen változása és az összes forrás növekedésének a következménye. A rövid lejáratú kötelezettségek aránya 0,9 %-os emelkedést produkált, melynek oka, hogy jelentősen nőttek a látra szóló követelések, ugyanakkor az összes forrás is növekedett. A hosszú lejáratú kötelezettségek aránya 1,5 %-kal csökkent, mely az összes forrás növekedésének és az éven túli lejáratú betétek csökkenésének együttes hatása. A likviditási mutató 5,1 %-os emelkedésének oka, hogy az értékpapírok állománya jelentősen növekedett. Az átlagos kamatmarzs 1,2 %-os visszaesésének oka a kamatkülönbözet csökkenése, és az értékpapír állomány növekedésének együttes hatása. A költség bevétel arány 9,9 %-os emelkedése az igazgatási költségek, a kamatkülönbözet és a pénzügyi műveletek nettó eredményének csökkenéséből adódott. A saját tőke arányos nyereség (ROE) -10,6 %-os változására a negatív adózott eredmény hatását tükrözi. Az eszköz arányos nyereségre (ROA) -0,9 %-os visszaesése szintén a negatív adózott eredmény eredménye. A kamatkülönbözet 17,9 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest melyre jelentős hatást gyakorolt a jegybanki alapkamat többszöri apadása. Az osztalékbevétel jelentősen növekedett az előző időszakhoz képest, amit a Takarékbankos részesedése után kapott a Takarékszövetkezet. A jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 8,1 %-os emelkedést mutat, melyre pozitív hatást gyakorolt a megemelt jutalék költségekből származó bevétel. 26


A bázis év pénzügyi műveletek nettó eredményét pozitívan befolyásolta a 2028/A Államkötvény értékesítése, amihez képest a tárgyévben elért eredmény jelentősen romlott. Az üzleti tevékenység egyéb eredménye stagnált. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 12,6 %-os visszaesés figyelhető meg, ami a bérjárulékok és a bérköltség csökkenésével függ össze. Az értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény az értékvesztés képzés és a visszaírás különbsége, mely pozitívan hatott az eredményre. Oka, hogy javult a hitel portfólió, de ez az eredmény jelentősen elmarad az előző évi változástól. A szokásos üzleti tevékenység és az adózás előtti eredmény az előzőekben felsorolt okok miatt az előző évi eredményhez képest jelentősen romlott. A Takarékszövetkezetnek a tárgyévi negatív eredménye miatt Társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. Így az adózott eredmény megegyezik az adózás előtti eredménnyel. A tárgyévben a Takarékszövetkezet az általános tartalékát felhasználta a negatív eredménye ellentételezésére. Fizetendő osztalék nem volt. A fentiekben felsorolt tételek eredményeképpen a Takarékszövetkezet 2015. évi mérleg szerinti eredménye -16 913 ezer Ft. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

Összeg 2014.12.31

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31 0 0 0 0 0 0 4 1188 4 1188

A befektetési szolgáltatási tevékenység eredményét képezi a Takarékbanktól kapott értékpapír számlák utáni jutalék, valamint a faktorálási díj. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve költségei között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2014.12.31 3279 960 330 5 4574

Megfizetett díj 2015.12.31 4489 862 2006 124 7481

27


A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak között a Takarékszövetkezetnek nincs kimutatandó tétele. A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2014.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke {…} Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31 0 0 0 0 0 0 0 0

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 8020 8159 48226 52447 97048 75815 32302 26326 33991 27602 163341 129743 13261 11193 16599 16444 249447 217986

Az anyagköltség 1,7 %-kal nőtt a bázis időszakhoz képest, amely az irodaszerek, az energia költségek valamint az alkatrész és egyéb anyagköltségek növekedéséből adódott. Az anyagjellegű szolgáltatások 8,8 %-kal növekedtek, mely a posta költség, a hirdetés és reklám, valamint a számítástechnikai szolgáltatások megnövekedett költségeiből adódott. A személyi jellegű ráfordítások között jelentősen csökkent a bérköltség (21,9 %), melynek oka a 2014. évben kifizetett végkielégítés összege, amely jelentősen megnövelte a bázis időszak költségeit. A személyi jellegű egyéb kifizetések 18,5 %-kal csökkentek, melynek oka, hogy 2015. évben a munkavállalók nem részesültek szépkártya juttatásban, valamint csökkent az önkéntes egészségpénztári és nyugdíjpénztári munkáltatói hozzájárulás összege. A bérjárulékok 18,8 %-kal csökkentek, mely a bérköltség csökkenésének vonzata. Az immateriális javakra és a tárgyi eszközökre elszámolt értékcsökkenés összege 15,6 %-os csökkenést mutat. Melynek oka a 2015. évi minimális beruházás nagysága, valamint több eszközök értékvesztése befejeződött, értékük teljesen leíródott, amelyek még 2014. évben állományban voltak. Az egyéb költségekben minimális csökkenést mutatkozik. A fentiekben részletezett okok miatt az összes költség 12,6 %-kal csökkent a tárgyidőszakban.

Rendkívüli eredménye a Takarékszövetkezetnek nem volt. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti:

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2014.12.31 14152 1172

2015.12.31 -31030 177

5670

5670

15324 1532 0 0 1532

-30853 0 0 0 0

2015-ben a negatív mérleg szerinti eredmény miatt adófizetési kötelezettsége nem keletkezett a Takarékszövetkezetnek. 2015-ben az adóalapot módosító tételek figyelembe vételét követően a társasági adó alapja -30 853 ezer Ft. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 0 0 0 0 12616

10560

71 0 0 4574 8 17269

456 0 0 0 0 11016

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 0 0 0 0

0 0

13261

11193

0 5180 0 0 0 18441

0 0 0 0 0 11193

Az adóalap módosító tételek mindkét oldalon csökkenést mutatnak az előző időszakhoz képest. Az adóalap csökkenés oldalon a hitelintézeti különadó miatti korrekció elmaradása okoz jelentős különbséget, valamint az osztalék növekedése mutat eltérést. Míg az adóalap növekedés oldalon az egyéb ráfordítások összege jelentősen csökkent, ennek oka, hogy 2014.

29


évben itt szerepelt a Fogyasztóvédelmi büntetés miatti bírság összege. Továbbá csökkent a számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés összege is. A bevételt növelő és csökkentő tételek összevezetése után az adóalap 177 ezer Ft-tal növekedett. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Sem a tárgyévben, sem az azt megelőző év végén nem volt a Takarékszövetkezetnek fennálló nyitott deviza pozíciója.

Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen

Eszköz (+) 0 0 0 0 0 0

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen

0 0 0 0 0 0

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Forrás (-)

Eszköz (+)

Forrás (-) 0 0 0 0 0 0

Mérlegen kívüli követelés (+) 0 0 0 0 0 0

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. Megnevezés 2015.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

LV1-vel szembeni állomány 0 0 0 0 0 0

adatok ezer forintban LV2-vel … szembeni állomány 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések

30


A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31én fennálló összeg 1 173 ezer Ft (2014.12.31-én 7 748 ezer Ft) a 2015. évi törlesztés 300 ezer Ft volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. A jelentős összegű csökkenés oka, hogy a 2014. évi adatok tartalmaztak egy szabad felhasználású jelzáloghitelt, ami 2015ben megszűnt, és helyette egy Agrár Széchenyi kártya folyószámla hitel került kihelyezésre. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0 7748

Összesen

Kamatozás 0 Ref. kamatos. hit. kam.

adatok ezer forintban Hitelek típusa 0 Lakóing. vás. hit., Szabadfelh. jelzálog hit.

Kamatozás 0 Ref. kamatos. hit. kam.

adatok ezer forintban Hitelek típusa 0 Lakóing. vás. hit., és Agrár Széchenyi kártya hitel

7748

2015.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0 1173

Összesen

1173

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége 2015. december 31-én nincs. A Takarékszövetkezet dolgozói létszáma 28 fő. Az Igazgatóság 6 főből, a Felügyelő Bizottság 4 főből áll. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben találhatók.

5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 2463316

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2479943

A növekedés minimális 0,7 %-os, mely a szabad pénzeszközök lekötésének emelkedéséből adódik. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 42564

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 51562

2568510

2676305

2611074

2727867

31


A fedezetek 4,5 %-kal növekedtek, melynek oka, hogy emelkedtek a kapott garanciák, valamint a bejegyzett zálogjogok. Befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. Megnevezés Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen

2014.12.31. Teljes érték 0 0 0

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Teljes érték 0 0 0

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet Igazgatósága az IG. 17/2016/3 sz. határozatával elfogadta.

Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. {Takarékszövetkezet/Bank/Hitelszövetkezet}-val részesedési vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök

viszonyban

levő

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

31703

0

0

0

31703

28402

1798

0

0

30200

1503

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3. vagyoni értékű jogok

5150

0

0

0

5150

5150

0

0

0

5150

0

4. szellemi termékek

Megnevezés

26553

0

0

0

26553

23252

1798

0

0

25050

1503

5. szoftver termékek beruházása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

0

0

0

0

286514

1667

0

0

0

0

0

0

0

9394

0

0

132746

155435

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

175307

469

0

0

175776

30061

3242

0

0

33303

142473

288181 123352

111207

1198

0

0

112405

93291

6152

0

0

99443

12962

c. beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

a. ingatlanok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

c. beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

318217

1667

0

0

11192

0

0

162946

156938

319884 151754

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet A Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Zrt. Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet

Tevékenység Székhely

Hitelintézet Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Számítógépes programozás Egyéb monetáris közvetítés

1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1082 Budapest, Kisfaludy utca 32 1148 Budapest, Fogarasi út 64 6230 Soltvadkert, Ifjúság út 4

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati arány (%)

1287

Problémamentes

0

17404000

3390236

2040000

0,028

1000

Problémamentes

0

24801645

7839600

4366389

0,0128

3600

Problémamentes

0

381018

241400

18508

1,4913

11000

Rossz

11000

-16700000

2900000

-12500000

0,38

Besorolás**

Kapcsolt vállalkozás, az Sztv. 3.§ (2) 1.d) szerinti anyavállalat

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1115043

0

334344

0

1449387

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

80776

130688

430833

508304

1150601

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

0

0

63351

98346

161697

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

366692

72853

5104

0

444649

0

0

0

0

0

1466993

45593

0

0

1512586

0

0

35958

0

35958

0

0

0

0

0

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

3

25

28

3576

72239

75815

825

25500

26326

4402

97739

102141

Ebből: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

6

6240

Felügyelő Bizottság tagjai

4

2148

10

8388

Összesen

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (eFt) 2014.

Tárgyév (eFt) 2015.

238373 151378

183 416 107 645

6237 4 0 71 0 53231 14468

1 279 1 188 0 456 0 31 332 12 347

68056 0 0 249447

63 766 0 0 217 986

0 6119 257 4485 59414 260932 153 944960 54422 0 1314

0 0 0 -31 448 260565 -71544 -3 605 763 -801322 0 1 798

7275 28286 -4124 -1326000 0 0 4 31113

-1 667 6 553 86296 -77 352 0 0 0 -12 967

5398

3 740

25715

-16 707

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 6. sz. melléklet

A Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték 2014 2015 3,6 % -8,6 % 78,3 % -301,6 % 53,3 % 63,1 % 10 % 8,5 %

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

83,7 % 6,1 % 81,4 %

84,6 % 4,6 % 86,5 %

5,2 % 73,3 % 2% 0,2 %

4% 83,2 % -8,6 % -0,7 %

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték 0 0 0 0 825070 825070

Értékpapírok Könyv szerinti érték 0 0 0 0 864930 864930

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31.

Problémamentes SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

adatok ezer Ft-ban Összesen

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

2964248

19706

3618

6490

1173

2995235

1449387

0

0

0

0

1449387

1449387

0

0

0

0

1449387

0

0

0

0

0

0

1119614

19706

3618

6490

1173

1150601

1119614

19706

3618

6490

1173

1150601

0

0

0

0

0

0

387247

0

0

0

0

387247

387247

0

0

0

0

387247

0

0

0

0

0

0

8000

0

0

0

0

8000

8000

0

0

0

0

8000

0

0

0

0

0

0

331287

0

0

0

0

331287

331287

0

0

0

0

331287

0

0

0

0

0

0

38

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents