Kiegészítő melléklet
Alapítvány bemutatása "A Vasút a gyermekekért" Alapítvány 1993. december 13-án került bejegyzésre a Fővárosi Bíróságon. Alapítója a Magyar Államvasutak Rt. Az Alapítvány induló tőkéje 20.373eFt, amely az alapító 1 millió Ft pénzbeli betétjéből és a korábban is gyermekintézményként működő intézmények tárgyi eszközeinek értékéből tevődik össze. Az Alapítvány közhasznú szervezetként működik. Alapítvány székhelye: 1068 Budapest, Benczúr u.30. Elérhetősége: 01 3225 430, e-mail:
[email protected] Az Alapítvány célja gyermekek óvodai nevelése, kollégiumi elhelyezése, ellátása és a gyermekintézmények működtetése. Az Alapítványhoz eredetileg 17 gyermekintézmény – 13 óvoda és 4 diákotthon – tartozott, ebből 1 óvoda 1998-ban bezárásra került. A 2002/2003-as tanév befejeztével 6 óvoda az alapítói támogatás megvonása miatt nem folytathatta a működését. A 2004/2005. tanév végétől újabb intézmény, a Kőszegi Diákotthon és Általános Iskola szűnt meg, mivel sem az Alapítvány, sem az alapító nem tudta vállalni a finanszírozását. 2006. augusztus 31-i hatállyal tovább csökkent a diákotthonok száma: a Békéscsabai Diákotthon épületét az alapító értékesítette. Az ingatlant, valamint az intézmény teljes felszerelését, eszközeit a Magyarországi Evangélikus Egyház vásárolta meg, amely jogutódlással a dolgozók továbbfoglalkoztatását is biztosította. 2008. augusztus 31-i hatállyal a Hatvani óvoda került ki az Alapítvány kereteiből, mivel az óvoda épületét Hatvani Város Önkormányzata megvásárolta a MÁV Zrt.-től. Az Önkormányzat az óvodát tovább működteti, az alapítványi dolgozók többségét pályáztatás útján alkalmazta. 2011. augusztus 31-i hatállyal a Nagykanizsai óvoda megszűnt. A munkavállalókat és a gyerekeket az Önkormányzat elhelyezte a saját óvodáiban. 2012.július 31-i hatállyal a Debreceni óvoda átkerült az Önkormányzathoz. Az óvoda eszközei térítés nélkül kerültek átadásra, az épületet a MÁV Zrt. eladta az Önkormányzat részére. 2013.november 19-én a Kaposvár Diákotthon megszűnt. A diákok az Önkormányzat Kollégiumaiban kerültek elhelyezésre, az épületet visszaadtuk a MÁV Zrt.-nek. Jelenleg az Alapítvány 1 kollégiummal és 3 óvodával, összesen 4 gyermekintézménnyel működik. A 20/1977.(II.13) Kormányrendelet alapján az Alapítvány Intézményeit megillető normatív támogatás megállapításának egyik feltétele, hogy az Intézmények önálló adószámmal rendelkezzenek.
2012.november 22-i hatállyal az alábbi adószámok kerültek kiadásra a NAV részéről: Szegedi Kollégium 18334382-2-06 Szegedi Óvoda 18334416-2-06 Székesfehérvári Óvoda 18334399-2-07 Dunakeszi Óvoda 18334430-2-13
1. Az Alapítvány Számviteli politikája A számvitelről szóló 2000.évi C. törvény, a 224/2000.számú Kormányrendelet, az azt módosító 267/2001.számú, a 237/2003.számú, valamint a 342/2011.(XII.29) Kormányrendelet alapján „ A Vasút a gyermekekért „ Alapítvány Egyszerűsített éves beszámoló, valamint a 350/2011.(XII.30.) Kormányrendelet alapján Közhasznúsági melléklet készítésére kötelezett.
Az Alapítványnál a mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő március 31. A mérleg fordulónapja december 31-e. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel.
Az Alapítvány kettős könyvvitelt vezet. A szabályozásoknak megfelelő könyvvezetést az alapítványi számviteli politika, az évente aktualizálásra kerülő számlatükör, technikai szinten pedig a könyvelési adatokat feldolgozó egységes számítógépes könyvelési program biztosítja. Az alapítványi intézmények könyvelését és bérszámfejtését 2014. 09.01-től az Alapítvány Központjában végzik.
Az Óvodák és Kollégium főkönyvi könyvelésének alapját az ún. könyvelési támlapok,- melyek az alapbizonylatok kontírozása alapján készülő összesítő táblázatok- biztosítják. A Központ könyvelése, alapbizonylatok alapján történik. Havonta intézményenként főkönyvi kivonat készül, melyet a Központ interneten keresztül juttatja el az intézményeknek. A Központ minden hónapban összesített főkönyvi kivonatot is készít az Alapítvány egészéről. Az Alapítvány tevékenységével kapcsolatos pénzügyi-számviteli, költségvetési beszámolók, havi, negyedéves, éves jelentési kötelezettségek, statisztikák az Alapítvány Központjában készülnek. Az intézmények önállóan nyújtják be a bevallásaikat a NAV felé elektronikusan.
Központi, fenntartói szinten igényeljük az állami normatív támogatást az Államkincstártól az
intézményi adatok összesítése alapján. A létszám adatok és normatíva jogcímek alapján, a Központ bontja szét havonta az egy összegben megkapott normatív támogatást intézményekre, majd továbbutalja az intézmények részére. Központi elszámolás keretében nyújtjuk be az éves normatív támogatások elszámolását az Államkincstár részére. Az Alapítvány Számviteli politikája az Alapítvány vagyonának változásaira, a bevételek és kiadások elszámolására vonatkozóan a következő főbb szabályokat fogalmazza meg: Az eszköz és forrás főkönyvi számlák alátámasztására analitikus nyilvántartásokat vezetünk. Az Alapítvány a befektetett eszközök közé sorolja mindazokat az eszközöket, amelyek az alapítványi tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálják. Az amortizáció megállapítása az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke alapján, lineáris módszer alkalmazásával történik negyedévente. A készletek nyilvántartása átlagos beszerzési áron történik, amelyet analitikus nyilvántartásaik alapján számolnak az intézmények. Az Alapítvány alaptevékenységének ellátásához pénzbeli támogatásokban részesül. A pénzbeli támogatások az alapítványi célú tevékenységhez egyéb bevételeként kerülnek könyvelésre. Intézményenként kerülnek befizetésre az intézményeket terhelő járulékok és egyéb költségvetési kötelezettségek, tekintettel a külön adószámra. Az Alapítvány az alaptevékenységén kívül vállalkozási tevékenységet is végez (étkeztetés, szállásadás, helyiség bérbeadás, stb.). A vállalkozási tevékenység bevételei és költségei az alaptevékenységtől elkülönített főkönyvi számlákon kerülnek könyvelésre. A tevékenységekre bontott analitikus nyilvántartásokat az intézmények vezetik. A vállalkozás eredménye félévkor és év végén, a költségvetési beszámolóban kerül értékelésre. A Sztv. 69.§ /1/ bekezdésében megfogalmazott elveknek megfelelően az Alapítvány éves beszámolóját az intézmények leltárral támasztják alá, amely tételesen tartalmazza a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket és forrásokat, mennyiségben és értékben. Az Alapítvány ÁFA elszámolása Az Alapítvány általános forgalmi adó fizetésére kötelezett szervezet. 2014.évben a Központ havi, az Alapítványi Óvodák -kivéve a Dunakeszi Óvodát mely éves bevalló – és a Kollégium negyedéves bevallásra kötelezettek, saját adószámuk alapján. Az érvényes általános forgalmi adóra vonatkozó törvény alapján az intézményeknél a visszaigényelhető ÁFA-t az alábbi beszerzésekre számoljuk el: - élelmezési nyersanyagok, - konyhai eszközök (kizárólag a gyermek és dolgozói étkeztetése érdekében beszerzett tárgyi eszközök) - vállalkozási tevékenység. Az alapítványi célú beszerzések, beruházások, felújítások ÁFÁ -jának visszaigénylésére a szabályozások nem adnak lehetőséget, azok költségként kerülnek elszámolásra. A vállalkozási és alapítványi tevékenységgel egyaránt összefüggésbe hozható beszerzések
visszaigényelhető ÁFÁ -jának elszámolása arányosítással történik. Az arányosítás alapját az adólevonásra jogosító tevékenység bevételének az általános forgalmi adóról szóló 2007.évi .CXXVII: törvény 5 számú mellékletében meghatározott bevételekhez viszonyított aránya jelenti. Ez az arányszám évente kerül meghatározásra.
2.Az Alapítvány egyszerűsített éves beszámolójának bemutatása 2.1.Mérleg Eszközök értékelése Befektetett eszközök A befektetett eszközök 28,6%-ot képviselnek az Alapítvány 2014. évi mérlegének eszköz értékében. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének változását 2014. évben az 1.számú melléklet tartalmazza
A táblázatból látható, hogy 2014. év folyamán 8.645eFt értékű beruházást végeztünk. Ebből idegen ingatlanon végzett beruházás értéke 7.140eFt volt, 1.505eFt értékben eszközöket szereztünk be (konyhai, takarító eszközök, udvari játékok stb.). Idegen ingatlanon, vagyis az Alapítvány használatában lévő, de a MÁV Zrt. tulajdonát képező épületeken 2014. évben beruházás keretében a Dunakeszi Óvoda fürdőszoba felújítást, valamint fűtés korszerűsítést végzett, mintegy 6.865eFt értékben. A Székesfehérvári Óvoda gumi tégla cserét, valamint az ivókutat újította fel 275eFt értékben.
2014. évben 3.883eFt bruttó értékben selejteztünk tárgyi eszközöket, melyből a Dunakeszi Óvoda 221eFt értékű gyerek játékokat, bútorokat, a Szegedi Kollégium 3.662eFt értékben 0-ra leírt eszközöket, melyek az eredményre nincsenek hatással (számítógépek, műszaki cikkek, konyhai gépek, irodai berendezések). A tárgyévi változások következtében az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének záró állománya 2014. év végén 169.295eFt volt, amely 4.762 eFt értékű növekedést mutat az előző évhez képest a fentiekben leírtak alapján. Befektetett pénzügyi eszközök Az Alapítványnak 2014. évben nem volt befektetett pénzügyi eszköze. Forgóeszközök A forgóeszközök értéke a 2014. évi mérlegben 125.856eFt, az előző évhez viszonyítva 38,5%-al, azaz 35.016eFt-tal növekedett.
Készletek A forgóeszközök mindössze 0,2%-át kitevő készletek értéke 2014. év végén 290eFt volt, amely 2%os csökkenést mutat az előző évhez képest. A készleteken belül 11,2%-ot a tisztítószerek és 88,8%ot az élelmezési nyersanyagok tesznek ki. Élelmezési nyersanyagkészlettel -főzőkonyhát üzemeltető- Dunakeszi Óvoda rendelkezik. Követelések A követelések értéke, amely a 2014. évi mérlegben 3.335eFt, az előző évihez képest, mintegy 1.578e Ft-tal csökkent, ebből 939eFt a Kaposvári Kollégium térítési díj követelés értékvesztéskénti leírása volt. A követelés megoszlása: 2965eFt vevői követelés, 153eFt fizetési előleg. Az egyéb követelések közé került átsorolásra a mérlegben a kötelezettségek közül 86eFt Áfa követelés, mely az elkövetkező időszakban kerül kompenzálásra, valamint 131eFt egészségbiztosítási és szociális hozzájárulás. Értékpapírok A 2014. évi mérlegben az értékpapírok év végi állománya 7.149eFt értéken került kimutatásra. A Szegedi Kollégium a korábbi évekkel kapcsolatos megtakarítását 2006.februárjában a K&H Pénzpiaci Alap Befektetési jegyébe fektette be 30,0 millió Ft értékben, a lekötött betéteknél elérhető kedvezőbb hozam elérése érdekében. A 2014. évi felhasználást figyelembe véve, az értékpapír névértéke év végén 2.633eFt volt, árfolyam különbözete 4.516eFt, összességében piaci értéke pedig 7.149eFt volt. Pénzeszközök A pénzeszközök 2014. év végi állománya 115.082eFt, amely az előző évihez képest 45.697eFt-tal nőtt. 2014. december 31-én az összeg 33,5%-a, azaz 38.501eFt, az intézményeknél, illetve az alapítványi központnál elszámolási betétszámlán van a folyó kiadások finanszírozására. Kamatozó betétszámlán a pénzeszközök 66,1%-a van lekötve, azaz 76.069eFt, melyből a Központnak 9.600eFt, Dunakeszi Óvodának 33.258eFt, Szegedi Kollégiumnak 17.011eFt, Székesfehérvári Óvodának 15.000eFt, Szegedi Óvodának 1.200eFt. A pénztárak pénzkészlete 2014. december 31-én 512eFt, azaz 0,4% volt. C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások értéke 2014. december 31-én 147eFt volt, 50eFt-tal, nőtt az előző évihez képest. A bevételek aktív időbeli elhatárolása között mutatjuk ki a lekötött pénzeszközök után 2014 évre járó kamatot.
Források értékelése Az Alapítvány 2014. évi mérlegében a források főösszege – az eszközök értékével egyezően – 176.577eFt. A források a saját tőke, a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások összegéből tevődnek össze. D., Saját tőke A saját tőke értéke a 2014. év mérlegben 121.831Ft értékben kerül kimutatásra. Összetevői: az induló tőke, a tőkeváltozás és a tárgyévi eredmény (alaptevékenység és vállalkozási tevékenység eredménye) összege. Induló tőke Az induló tőke értéke 20.373eFt, amely megegyezik az előző évek mérlegében kimutatott összeggel. Tőkeváltozás A tőkeváltozás értéke 83.224eFt, amely az előző évek halmozott eredményét/veszteségét tartalmazza. Tárgyévi eredmény A tárgyévi eredmény két részből tevődik össze: az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység eredményéből. 2014. évi alaptevékenységünk 16.042eFt nyereséget mutat. Ez a nyereség egyrészt az intézmények racionális költség gazdálkodásának, és aktív adomány gyűjtésüknek az eredménye. A bevételeket az intézményi épületek állagmegóvására és a gyermekek környezetének komfortosítására tartalékolják. Ezek közül kiemelkedő a szülői támogatás növekedése a Dunakeszi és Székesfehérvári Óvoda esetében. Az Alapítvány a vállalkozási tevékenységét az előző évekhez hasonlóan pozitív eredménnyel zárta, mely 2014. évben 2.192eFt volt. 2014. évi alap- és vállalkozási tevékenységünk eredménye együttesen 18.234eFt. A korábbi éveket vizsgálva, megállapítható, hogy az Alapítvány 2003. évvel bezárólag nyereséges volt, az utóbbi tíz évben veszteségesre fordult, a tárgyévet ismét nyereséggel zárta. ÉV
Eredmény, e Ft
1995. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000.
101 754 39 016 9 141 70 450 111 135 87 557
2001. 2002. 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010. 2011 2012 2013 2014
128 490 90 625 7 274 -195 267 -93 446 -105 679 -51 656 -31 677 -9 777 -34 939 -21 320 -3.097 -15 359 18.234
A fenti számok azt mutatják, hogy az előző évek , valamint a 2014.év megtakarításai teszik lehetővé azt, hogy az Alapítvány az utóbbi tíz év jelentős veszteségei ellenére is képes működni. Az Alapítvány 2014. évben -az előző évekhez hasonlóan az adó és járulékfizetési kötelezettségeit, minden hónapban maradéktalanul, határidőre teljesítette. E. Céltartalék Az Alapítvány 2014. évben 20.000eFt céltartalékot képezett a várható kötelezettségek teljesítésére. A céltartalék a Dunakeszi Óvoda az Önkormányzathoz kerülése esetén – abban az esetben, ha nem jogfolytonosan kerülnek át a dolgozók – a végkielégítésre,felmentési bérre és azok járulékaira használható fel. Számításaink alapján ennek összege 33.000eFt-ot tesz ki, melyből 10.000eFt már a Központ betétszámláján korábban lekötésre került. F. Kötelezettségek Az Alapítványnak hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. Az Alapítvány rövid lejáratú kötelezettségeinek összege 2014. december 31-én 18.462eFt volt, amely az előző évihez képest 697eFt-tal csökkent. A kötelezettségek 8,4%-a, azaz 1.560eFt a szállítókkal szembeni kötelezettség. A fennmaradó 16.902eFt összeg a januárban esedékes 9.074eFt bért és 7.828eFt járulék és egyéb költségvetési befizetési kötelezettségeket tartalmazza. G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások értéke 16.284eFt, amely 10,6%-kal alacsonyabb, az előző évinél. Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként, 2014. évben 2.124eFt-ot számoltunk el, az adózók által felajánlott 1%-os SZJA bevételből, amely 2015. évben kerül felhasználásra. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának összege 2014. évben 4.387eFt.
Elhatárolásra kerültek olyan, a tárgyévet terhelő működési, szolgáltatási (víz, gáz, villany, telefon) költségek, melyek csak a tárgyévet követően kerültek számlázásra és kifizetésre, de a tárgyévet terhelik. Halasztott bevételként került elhatárolásra a Szegedi Kollégium 5.960eFt pályázati pénzből vásárolt eszközeinek, valamint a Dunakeszi Óvoda 3.813eFt térítés nélkül kapott Solar parabola fűtési rendszerének értéke. A halasztott bevételek összege az évente elszámolt értékcsökkenés összegével kerül feloldásra. Összességében az Alapítvány mérlegének főösszege a 2013. évi 140.966Ft-ról 176.578eFt-ra növekedett. Az eszközök és források állományának 25,3%-os, azaz 35.512eFt összegű növekedését, legnagyobb részt a forgóeszközök növekedése okozta.
2.2. Eredmény kimutatás Bevételek részletezése Az Alapítvány alaptevékenységéből és vállalkozási tevékenységéből származó összesített bevétele 2014. évben 356.406eFt volt, amely a 2013. évi 349.517eFt bevételtől 1,9%-kal, azaz 6.889eFt-tal több. Ha eltekintünk az összehasonlíthatóság elv érdekében a Kaposvári Kollégium előzőévi bevételétől (59.443eFt), akkor ez a növekedés 22,8%-os. Az Alapítvány 2014. évi Eredmény kimutatásában az alapítványi célú tevékenység bevétele 344.349eFt. A bevétel 37.057eFt-al, 4,0%-kal növekedett, ha eltekintünk Kaposvári bevételtől (48.669eFt), akkor 21,9%-al nőtt az előző évhez képest. Alaptevékenységből származó bevételek részletezése, összege és megoszlása – összehasonlítva az előző évvel – a következő: Bevételi forrás MÁV-tól kapott támogatás Adományok Normatív támogatás Pedagógus továbbképzés támogatás OM támogatás Egyéb költségvetési támogatás +Főiskolások támogatása Informatikai támogatás NCA támogatás Összes költségvetési támogatás 1% SZJA bevétel 2014.évi felhasználása
E ft- ban 2013.év Megoszlá 2014.év Megoszlás s % % 14300 4,32 83193 156300
25,13 47,22
Változás % -100
84179 1866 30
24,45 54,20
1,19 19,4
0 11883
3,59
11067
3,21
-6,87
168183 1450
50,81 0,44
197697 1673
57,41 0,49
17,55 15,38
2014.évben kapott 1% SZJA 1060eFt melyből 725eFt-ot elhatároltuk Halasztott bevételek Munkaügyi központi támogatás Önkormányzati támogatása Térítési díjak Egyéb értékesítési bevételek Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Összes egyéb bevétel Mindösszesen
532 1829 8881 27212 18836 3928 769 1905 65342 331018
0,16 0,55 2,68 8,22 5,69 1,19 0,23 0,58 19,74 100,00
335
0,10
100
480 6314 12845 22833 15456 475 877 1185 62473 344349
0,14 1,83 3,73 6,63 4,49 0,14 0,25 0,34 18,14 100,00
-9,77 245,21 44,63 -16,09 -17,94 -87,90 14,04 -37,79 -4,39 4,02
2014. évben 84.179eFt adományt kaptunk, ez az előző évihez viszonyítva 1,2%-al növekedett. Ebből gazdasági társaságoktól 6.849eFt-ot, magánszemélyektől 77.330eFt-ot kaptunk. A folyósított költségvetési támogatás 2014. évben 197.697eFt volt, mely a bevételek 57,41%-a. Ebből 186.630eFt a gyermekek után járó normatíva, 11.067eFt a főiskolások támogatása. A pályázati pénzekből megvalósult beruházásokra halasztott bevételként elhatárolt összegből, az értékcsökkenéssel azonos összeget számolt el bevételként a Szegedi Kollégium 480eFt értékben. Az önkormányzati támogatás 2014. évben 12.845eFt volt, amely az alaptevékenységből származó bevételek 3,7%-a. 2014. évben a támogatási összegek a következőképpen alakultak: Dunakeszi Óvoda Önkormányzata 12.745eFt-melyből 2.000eFt az előzőévről elmaradt támogatás, Szegedi Óvoda Önkormányzata 100eFt.
2014. évben a helyi Munkaügyi Központoktól összesen 6.314eFt támogatást kaptunk Óvoda 3.577eFt, Szegedi Kollégium 2.737eFt- a közmunkások foglalkoztatására.
-Szegedi
A kiszámlázott bevétel, amely a térítési díjakból, dolgozói étkeztetésből és az egyéb értékesítésből tevődik össze, 2014. évben összesen 38.289eFt-ot tett ki. Az egyéb bevételként 475eFt,- kerekítési különbözet 13eFt, különféle egyéb bevétel 462eFt- került elszámolásra. 2014.évben 877eFt rendkívüli bevételt számoltunk el. Ez az összeg a Dunakeszi Óvodánál a térítés nélkül kapott eszközök után elszámolt amortizáció, mellyel azonos összeg került feloldásra és elszámolásra rendkívüli bevételként. 2014. évben a kamatbevétel 1.185eFt, mely 720eFt-tal csökkent az előző évihez képest, ez a kamatlábak csökkenésének következménye. Vállalkozási tevékenységből származó bevételek Az Alapítványnak a vállalkozási tevékenységéből származó bevétele 12.057eFt, amely összességében 6.442eFt-tal, azaz 34,8%-kal csökkent az előző évihez képest. Ha az előzőévből az
összehasonlíthatóság érdekében kivesszük a Kaposvári Kollégium bevételét(10.774eFt), akkor a vállalkozási tevékenység növekedett 4.332eFt-al, azaz 56%-al. A Szegedi Kollégiumnál a szállás és bérbeadás mintegy 75%-al nőtt. A vállalkozási tevékenység eredményének megoszlását a 2. számú melléklet, a bevétel intézményenkénti részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza. A mellékletekben szereplő táblázatból látható, hogy az Alapítványnak 2014. évben bérbeadásból származott a legtöbb vállalkozási bevétele 6.907eFt (57,3%). Az intézmények közül a legmagasabb árbevételt, 9.858eFt-ot, az összes árbevétel 81,7%-át a Szegedi Kollégium realizálta. Alapítványi ráfordítások részletezése Az alapítványi célú tevékenységek ráfordításai (4/ A. sz. melléklet) 2014.évben 308.307eFt-ot volt, mely 39.325eFt-tal, azaz 11,3 %-kal kevesebb, mint az előző évi. Az összehasonlíthatóság érdekében ha kivesszük a Kaposvári Kollégium ráfordításait (89.156eFt), akkor az alaptevékenység ráfordítása növekedett 19,3%-al. Az összes ráfordításokból 26,6%-ot képező anyagjellegű ráfordítások között, 30,9%-ot, vagyis 25.393eFt-ot az étkeztetés költségei, az egyéb szolgáltatások költsége 29,2%-ot, vagyis 23.924eFtot tesznek ki. Ide tartozó költségek: az intézmények üzemeltetésével kapcsolatos szolgáltatások igénybevételének költségei ( takarítás, karbantartás, közlekedés, posta, telefon), gyermekekkel kapcsolatos egyéb szolgáltatások költségei, valamint az alapítványi adminisztráció (könyvelés, bérszámfejtés stb) költségei. A költségből 4.105eFt-ot fordítottunk karbantartásra. A személyi jellegű ráfordítások összességében 2014.évben 208.700eFt volt, amely 3.239eFt-tal, azaz 1,5%-kal alacsonyabb az előző évinél. z összehasonlíthatóság elvének betartása érdekében az előzőévnél eltekintünk a Kaposvári Kollégium személyi jellegű ráfordításától (43.172eFt) akkor az előzőévhez viszonyítva 23,6%-os növekedést tapasztalunk. A növekedés oka az átlagbér jelentős növekedése, melynek finanszírozását normatívában kaptuk meg. Az értékcsökkenési leírás összege 2014 évben 7.872eFt, ez 644eF-tal magasabb, mint az előző évben. Az egyéb ráfordítások 2014. évi összege 29.764eFt, itt mutatjuk ki a közvetített szolgáltatások költségeit, az arányosításba bevont vissza nem igényelhető Áfa összegét, az értékvesztést, adókat, céltartalék összegét, valamint itt mutatjuk ki a pénzügyi műveletek késedelmi kamatait. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (4./B sz. melléklet) A vállalkozási tevékenység összes ráfordítása 2014-ben 9.865eFt volt, amely 7.240eFt, vagyis 42,3%-os csökkenést mutat az előző évihez képest. A Kaposvári Kollégium ráfordításai nélkül (10.207eFt) 43,0%-os a növekedés az 56,%-os bevétellel szemben. A vállalkozási tevékenység anyagjellegű ráfordításainak összege 2014. évben 4.544eFt, mely
46,0%-ot tesz ki a ráfordítások között. A vállalkozási tevékenységnél felmerült személyi jellegű ráfordítások 5.301eFt, mintegy 53,7%. A vállalkozási tevékenységet terhelő értékcsökkenési leírási költség összege 2014. évben 20eFt volt. A vállalkozásnál a nyereséghányad az előző évi 6,8%-kal szemben 18,1%.
3.Társasági adó bevallás Az Alapítvány vállalkozási tevékenysége alapján, alanya a társasági adónak. 2012. november 22-től az Alapítvány intézményei külön adószámmal rendelkeznek, de közhasznú minősítést nem kaptak. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996.évi LXXXI törvény (Tao tv.) 20.§ (1) bekezdés a) pontja szerint, nem kell az adót megfizetnie a közhasznú szervezetnek NEM minősülő alapítványnak, ha a vállalkozási tevékenységéből elért bevétele legfeljebb 10 millió forint, de nem haladja meg az adóévben elért összes bevételének 10 százalékát. Az vállalkozási tevékenységük alapján az intézmények a fenti törvénynek megfelelnek, így e tevékenységük adómentes.
Tájékoztató adatok A Kuratórium összetétele A Kuratórium elnöke: Neuschl Gyula. Tagjai: Bacsa Gáborné, Básthy Tamás, Béli János, Dr. Gál Csaba, Dr. Horváth Tivadar, Kiss Istvánné, Madarasné Böjte Etelka, Rohály Péterné, Szendrey András, Tábori Anna, Kocsis Imréné, Kövesi Györgyné, Dr. Kispál-Király Lívia Az Alapítvány intézményeinek bemutatása "A Vasút a gyermekekért" Alapítvány keretében 2014. évben 1 diákotthon működött:
Szegedi Kollégium: középiskolás gyermekek nevelését biztosítja és a szabad férőhelyeken kollégiumi elhelyezést nyújt a főiskolás hallgatóknak.
2014. évben "A Vasút a gyermekekért" Alapítvány a következő három óvodát működtette:
Dunakeszi Óvoda Szegedi Óvoda Székesfehérvári Óvoda
Dolgozói létszám adatok Az alapítvány dolgozói létszáma 2014. december 31. -én 75 fő. A dolgozók 40,0%-a pedagógus, azaz 30 fő. Bérköltség Az Alapítvány bérköltsége 2014-ben összesen 160.329eFt, a személyi jellegű egyéb kifizetések 7.903eFt volt. A bérjárulékok összege 2014. évben alapítványi szinten összesen 40.468eFt volt. Tiszteletdíjak, megbízási díjak A Kuratórium tagjai részére 2014. évben tiszteletdíjat nem fizetett az Alapítvány. A megbízási díjak összege 1.922eFt volt.
Gyermeklétszám adatok A gyermekek 2014. decemberi létszáma az Alapítvány intézményeiben 484 fő volt, ebből az óvodás korú gyermekek száma 279 fő, a kollégiumokban elhelyezett középiskolás gyermekek száma 116 fő volt. Ezen kívül a Szeged Kollégium 86 fő főiskolás hallgatónak nyújtott elhelyezést. A gyermeklétszám alakulását az 1995-2014. közötti időszakban a 6/A. sz. melléklet grafikonján mutatjuk be, a dolgozói létszám alakulása pedig a 6/B. sz. melléklet alapján elemezhető.
Budapest, 2015. május 18.
A beszámolót készítette: Rohály Péterné PM. nyilvántartási szám:166653
ZÁRADÉK A 2014.évi Egyszerűsített éves beszámolót és annak Közhasznúsági Mellékletét „A Vasút a gyermekekért” Alapítvány Kuratóriuma 2015. 05.19-i ülésén a 15/2015(05.19.) számú határozatával elfogadta.
1. sz. melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök (Összesítő) e Ft-ban M egnevezés
Im m ateriális javak
Idegen ingatlanon végzett be ruházás
Gépek , berende zé sek, egyéb fels ze relé si tárgyak
Összesen
2014.évi nyitó Új beszerzés Adomány Felújítás Egyéb növ.(pályázat) Egyéb csökk.kivez (-) Selejtezés(-) Térítés nélküli átadás(-) Térítés nélküli átvétel Értékesítés (-) Intézménytől kapott Intézménynek átadott(-)
1 762 0
369
0
3 514
0 3 883 0
Bruttó érték záró
1 393
93 338
74 564
169 295
1 653
38 625
74 226
114 504
71
5 530 0 0
2 498
8 099
3 514
3 883
86 198 7 140
76 573 1 505
164 533 8 645 0
Értékcsökkenési leírás 2014.évi écs. nyitó
Tárgyévi értékcsökkenés Terven felüli értékcsökk. Selejtezés kivezetés(-) Értékesítés(-) Intézménytől átvett Intézménynek átadott(-) Értékcsökkenés záró
1 355
44 155
73 210
118 720
Nettó záró állomány
38
49 183
1 354
50 575
369
0
Inté zmé ny:
Alapítvány össz esen
2.sz. melléklet
A vállalkozási tevékenység eredményének összesítő kimutatása Idősza k:
2014. év Ft-ban
Vállalkoz ási tev. Árbe vé te l megnevez ése
K ö l t s é g e k
össze se n
Iskola bérlet
Nye rsa g.
Bé r+T B
Anya g
Ene rgia
Écs.
Egyé b ktg.
Költsé ge k
Inté zmé nyi
össze se n
e re dmé ny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Étkez és
1 519 533
879 300
115 283
151 952
75 976
0
0
1 222 511
297 022
Sz állás
3 545 343
0
1 595 243
79 762
744 447
0
239 286
2 658 738
886 605
Bérbeadás
6 907 166
0
2 997 837
209 852
1 479 259
0
423 874
5 110 822
1 796 344
Nyári tábor
0
0
0
0
0
0
0
0
0
84 822
0
40 171
8 946
19 839
0
2 262
71 218
13 604
Intéz m.össz esen 12 056 864
879 300
4 748 534
450 512
2 319 521
0
665 422
9 063 289
2 993 575
Egyéb
Intéz m.ir.ktg.
0
0
244 000
5 000
0
5 940
72 000
326 940
-326 940
Köz ponti ir.ktg.
0
0
308 797
152 023
0
14 253
0
475 073
-475 073
12 056 864
879 300
5 301 331
607 535
2 319 521
20 193
737 422
9 865 302
2 191 562
Alapítvány össz .
Összes váll.tevékenys.belüli arány:
100,00
"A Vasút a gyermekekért" Alapítvány
3.sz. melléklet
2014. évi vállalkozási árbevételek intézményenkénti kimutatása Ft-ban
Intézmények
Étkezés
Szállás
Bérbeadás
Egyéb
Összesen
Diákotthonok Szeged D. Diákotthonok összesen
0
3 545 343
6 279 166
33 622
9 858 131
3 545 343
6 279 166
33 622
9 858 131
Óvodák Dunakeszi
1 519 533
422 800
Szeged Ó.
205 200
1 942 333 51 200
Székesfehérvár Óvodák összesen
256 400 0
1 519 533
628 000
51 200
2 198 733 0
Alapítvány összesen
1 519 533
3 545 343
6 907 166
84 822
12 056 864
Költségek, ráfordítások költségnemenkénti részletezése 2014.év
4/A.sz melléklet
Alapítvány célú tevékenység költségei, ráfordításai Költségnemek
Előző év
adatok ezer Ft-ban
Tárgyév
Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Játék, foglalkoztató-eszköz Tisztítószer Irodaszer 1% SZJA-ból vásárolt játék, szemléltető eszköz Üzem- és fűtőanyag Ruhafelhasználás Energiafelhasználás Étkezési nyersanyag felhasználás Más cégtől vásárolt étkeztetés Anyagjellegű- és egyéb szolgáltatások Ebből: karbantartás szállítás, közlekedés posta, telefon bankköltségek hatósági és biztosítási díjak egyéb Alapítványt terhelő szakkönyv Alapítványt terhelő oktatás Pedagógusok szakkönyvvásárlása
572 852 151
421 1 298 84
330 34 861 13 950 16 971
705 26 036 10 119 15 274
26 321
23 924 4 105 704
2 232 2 483 465
2 046 2 631 446
15 670
13 992
Anyagjellegű ráfordítások összesen Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: tiszteletdíjak jubileumi jutalom
egyéb Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen
1 833 979 883
4 635 836
Pedagógus továbbképzés Tanulók tankönyvvásárlása Egyéb költségvetési támogatás felhasználás
végkielégítés megbízási díjak betegszab., alap.terhelő tp. minőségi bérpótlék
1 413 783 716
350 136
64 216
216
135
97 623
81 971
157 702
160 329
15 278
7 903
7 097 1 497 1 583 1 543
354 1 922 1 312
3 558
4 315 38 959 211 939
40 468 208 700
Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások
7 228 30 842
7 872 29 764
Összes ráfordítás
347 632
328 307
Költségek, ráfordítások költségnemenkénti részletezése 2014.év
4/B.sz.melléklet
Vállalkozási tevékenység költségei, ráfordításai adatok ezer Ft-ban
Költségnemek
Előző év
Tárgyév
Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség
378
271
Tisztítószer
706
337
Üzem- és fűtőanyag Irodaszer
51
Energiafelhasználás
6 082
2320
Étkezési nyersanyag felhasználás
1 648
879
Anyagjellegű és egyéb szolgáltatások
1 140
737
Ebből: karbantartás
89
szállítás, közlekedés posta, telefon
106
egyéb
945
Anyagjellegű ráfordítások összesen
737 10 005
4544
Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség
4 839
4174
Bérjárulékok
1 312
1127
Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenés
Összesen
6 151
5 301
949
20
17 105
9 865
Tájékoztató adatok
5.sz.melléklet
"A Vasút a gyermekekért" Alapítvány Egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatásához 2014.év ezer Ft-ban
Előző év
A.
Központi költségvetési támogatás
B.
Helyi önkormányzati költségvetési támogatás
C.
Az Európai Unió strukturális illetve a Kohéziós
Tárgy év
10 710
19 159
168 183
197 697
1 673
1 060
41517
36 473
Alapból nyújtott támogatás D.
Normatív támogatás
E.
A SZJA meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásról szóló 1996.évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összeg
F.
Közszolgáltatási bevétel
Gyermeklétszám alakulása 1995-2014. között Év 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Gyermeklétszám
6/A.sz. melléklet
1994 1924 1877 2000 1864 1935 1500 1599 1725 1000 1793 1231 500 1278 1063 0 1996 1998 948 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 921 841 863 872 844 689 508 484 2500
Gyermeklétszám
6/B. sz. melléklet
Dolgozói létszám alakulása 1998-2014. között 600 Év
500 400 300 200 100 0
Pedagógus
Nem pedagógus
Összesen
1998 200 307 507 1999 187 299 486 2000 172 270 442 2001 178 262 440 2002 176 244 420 2003 108 174 282 2004 96 127 223 2005 74 101 175 2006 66 99 165 2007 63 92 155 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2008 2000 200260 2004 2006 73 2008 2010 133 2012 2014 1998 2009 56 67 123 2010 58 66 124 2011 51 66 117 2012 45 54 99 2013 39 49 88 2014 30 45 75
Pedagógus Nem pedagógus Összesen
