KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
a
Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület
2012 Éves beszámolójához
2013 május 09
a vállalkozás vezetője (képviselője)
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület (MISZJE) abból a célból alakult meg 2007 novemberében, hogy a közkönyvtári kölcsönzési jogdíj regisztrált jogkezelője lehessen. A MISZJE 2007. november 29-én tartotta alakuló közgyűlését, majd 2008. február 19-én megismételt alakuló közgyűlését, ahol a bíróság által javasolt alapszabály-módosításokat fogadták el az alapító tagok. A Fővárosi Bíróság 2008. március 3-án jegyezte be. A MISZJE a magyar írószervezetek összefogásának eredményeként jött létre, alapító tagjai tíz magyar írószervezet – Drámaíró Kerekasztal, Fiatal Írók Szövetsége, Írók Szakszervezete, József Attila Kör, Magyar Alkotóművészek Országos Egyesülete Irodalmi Tagozat, Magyar Írók Egyesülete, Magyar Írószövetség, Magyar Műfordítók Egyesülete, Magyar PEN Club, Szépírók Társasága – vezető tisztségviselői..
II: SZÁMVITELI POLITIKA Az egyesület közhasznú tevékenységet végez, ezért köteles elkészíteni a közhasznó beszámolót és a közhasznúságúsági mellékletet. A társaság tevékenysége során a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan nyilvántartásokat vezet. A könyvelés pénzneme Forint. A társaság devizában, valutában felmerült bevételeit, költségeit és ráfordításait a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon forintosítva számolja el. A társaság Számviteli Politikája szerint jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát. A társaság megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának azt minősíti, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). A társaság beszámolási kötelezettségének a Szerzői jogról szóló 1999. LXXVI törvény speciális előírásai alapján éves beszámoló készítésével tesz eleget. A mérlegkészítés időpontja:
2013.01.31
Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel. Üzleti év: megegyezik a naptári évvel Mérleg fordulónapja: üzleti év december 31. napja
A beszámoló összeállításáért felelős Zeley Kata (regisztrációs szám:165394) az Enola 2004 Kft. Képviseletében. A könyvvizsgálatot Dr. Balla István könyvvizsgáló (kamarai tagsági száma: 005969) végezte. A könyvvizsgálati díj 200 e Ft + Áfa.
Eszközök és források értékelése
A Társaság a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően a birtokában levő eszközöket, valamint kötelezettségeit az egyedi értékelés elve szerint a könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során egyedileg rögzíti és értékeli. A társaság a tulajdonában levő befektetett eszközöket bekerülési értéken tartja nyilván.
A társaság nem él az értékhelyesbítés, valamint a valós értéken való értékelés lehetőségével.
A társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a Számviteli Törvény rendelkezéseinek megfelelően felosztja azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket használni fogja. A társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségét az üzembe helyezés napjától időarányosan, havonta számolt értékcsökkenési leírással csökkenti, illetve minden 100.000 Ft alatti beszerzési értékű szellemi termék és tárgyi eszköz bruttó értékét a használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként
Terv szerinti értékcsökkenést a nagy értékű befektetett eszközöknél az alábbi kulcsok szerint számolja el: Megnevezés
(év)
Kulcs (%)
Vagyoni értékű jogok
6
16
Szellemi termékek
3
33
Egyéb immateriális javak Épületek Építmények
5 50 33
20 2 3
Gépek, berendezések és felszerelések (kivéve a számítástechnikai és az ügyviteli eszközöket) Számítástechnikai és ügyviteli eszközök (irodai gépek)
7 3
14,5 33
Bútorok: - 50 ezer Ft értékhatár alatt - 100 ezer Ft értékhatár felett Járművek
1 7 5
100 14,5 20
III: ÉRTÉKELÉS A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét az alábbi mutatók jellemzik: A mutató megnevezése 1. Tárgyi eszközök aránya 2. Forgóeszközök aránya 3. Tőkeellátottság 4. Források aránya 5. Likviditás 6. Árbevétel arányos jövedelmezőség 7. Eszköz arányos jövedelmezőség
Tény %
számítása Tárgyi eszközök / Összes eszköz Forgóeszközök / Összes eszköz Saját tőke / Összes forrás Kötelezettségek / Összes forrás Forgóeszközök / Rövid lej. köt. Adózott eredmény / Nettó árbevétel Adózott eredmény / Összes eszköz
0,00% 99,99% 2,32% 3,67% 2723,51% 0,00% 2,09%
IV. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek. Befektetett eszközök értéke: Bruttó érték alakulása Megnevezés Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen Értékcsökkenés alakulása Megnevezés Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen Nettó érték alakulása Megnevezés Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen
Forgóeszközök értéke
0 eFt
Nyitó
445 140 Ft
Nyitó
0 Ft
445 140 Ft
Nyitó 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft
0 Ft
Záró
0 Ft 445 140 Ft 0 Ft 0 Ft 445 140 Ft
Növekedés Csökkenés
445 140 Ft
Záró
0 Ft 445 140 Ft 0 Ft 0 Ft 445 140 Ft
Növekedés Csökkenés Záró 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft
0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft
97 175 eFt
Készlet értéke Megnevezés Készlet Készlet értékvesztése Készletek összesen
Növekedés Csökkenés
0 Ft 445 140 Ft
0 eFt Nyitó
Növekedés Csökkenés
0 Ft
0 Ft
0 Ft
Záró 0 Ft 0 Ft 0 Ft
Követelések értéke
0 eFt
Követelések összetétele Egyéb követelés Össszesen
- Ft - Ft
Pénzeszközök értéke
97 175 eFt
Pénzeszközök összetétele Pénztár Bankszámla Összesen
49 506 Ft 97 125 924 Ft 97 175 430 Ft
Aktív időbeli elhatárolás
7 eFt
Bevételek elhatárolása Egyéb elhatárolás Össszesen
- Ft 6 639 Ft 6 639 Ft
Saját tőke értéke Megnevezés
2 251 eFt Jegyzett tőke
Nyitó egyenleg Növekedés Csökkenés Záró érték
Céltartalék értéke Megnevezés Céltartalék
Kötelezetségek összetétele Szállítói tartozás NAV tartozás Egyéb tartozás Össszesen
Tőketartalék
0
Eredménytartalék 0 -5 295 5 512 0
Lekötött tartalék
217
Értékelési tartalék
0
0
7 087 eFt Nyitó
Növekedés Csökkenés 7087
3 568 eFt 456 138 Ft 802 172 Ft 2 310 060 Ft 3 568 370 Ft
Záró 7087
Tárgyévi eredmény 2 034
2 034
Passzív időbeli elhatárolás Könyvelés, könyvvizgálat Rezsi Bevétel elhatárolása Össszesen
84 276 eFt 273 050 Ft 2 810 Ft 84 000 000 Ft 84 275 860 Ft
V. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek.
A társaság 2012. éves gazdálkodását 2034 ezer Ft nyereséggel zárta, adófizetési kötelezettsége nem keletkezett, vállkozási tevékenységet nem végez. A társaságnál a veszélyes hulladékok ártalmatlanításával kapcsolatos költségek a 2012. év folyamán nem merültek fel.
A társaság 2012. évben 2 alkalmazottat foglalkoztatott A kötelezően elkésztendő közhasznú egyszerűstett beszámolót és közhasznúsági mellékletet 1. számú mellékletként csatolom. Az Egyesület CF kimutatását a 2. melléklet tartalmazza
2013 május 09
a vállalkozás vezetője (képviselője)
1.
Melléklet: Közhasznú egyszerűsített beszámoló és közhasznúság melléklet Közhasznúsági egyszerűsített beszámoló
Közhasznú egyszerűstett beszámoló kiegészítő melléklete
Közhasznúsági melléklete
2.
Melléklet: Cash flow Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület CASH FLOW KIMUTATÁS 2011.12.31 ssz
Változás
2012.12.31
Megnevezés / E Ft
E Ft
T.évi.összet. %
%
1 Adózás előtti eredmény
-962
2 034
2 996
311,43%
0,00%
2 Elszámolt amortizáció
269
0
-269
-100,00%
0,00%
3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás
0
0
0
0,00%
0,00%
4 Céltartalék képzés és felhasználás
0
7 087
7 087
0,00%
0,00%
0
0
0
0,00%
0,00%
különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye
6 Szállítói kötelezettségek változása 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
0
240
240
0,00%
0,00%
499
2 565
2 066
414,03%
0,00%
5 360
78 916
73 556
1372,31%
0,00%
0
0
0
0,00%
0,00%
10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz
-30
30
60
200,00%
0,00%
nélkül) változása 11 Aktív időbeli elhatárolások változása
-1
-6
-5
-500,00%
0,00%
0
0
0
0,00%
0,00%
változása 8 Passzív időbeli elhatárolások változása
9 Vevőkövetelések változása
12 Fizetett adó (nyereség után) 13 Fizetett osztalék, részesedés I.
MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN
0
0
0
0,00%
0,00%
5 135
90 866
85 731
1669,54%
0,00%
0
14 Befektetett eszközök beszerzése
-181
0
181
100,00%
0,00%
15 Befektetett eszközök eladása
0
0
0
0,00%
0,00%
16 Kapott osztalék, részesedés
0
0
0
0,00%
0,00%
-181
0
181
100,00%
0,00%
0
0
0
0,00%
0,00%
0
0
0
0,00%
0,00%
0
0
0
0,00%
0,00%
0
0
0
0,00%
0,00%
21 Véglegesen kapott pénzeszköz
0
0
0
0,00%
0,00%
22 Részvénybevonás (egyéb tőkeleszállítás)
0
0
0
0,00%
0,00%
23 Kötvény visszafizetés
0
0
0
0,00%
0,00%
24 Hitel és kölcsön törlesztése és
0
0
0
0,00%
0,00%
visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök,
0
0
0
0,00%
0,00%
elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz
0
0
0
0,00%
0,00%
változása
0
0
0
0,00%
0,00%
III.
PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZESEN
0
0
0
0,00%
0,00%
IV.
PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA
4 954
90 866
85 912
1734,19%
0,00%
II.
BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN 0
17 Részvénykibocsátás bevétele (egyéb tőkebevételek) 18 Kötvény, hitelviszonyt megtest. ért.papír kibocsátás bevétele
19 Hitel és kölcsön felvétele 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törl., bevált.
27 Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt.
