Kiegészítő melléklet, közhasznúsági jelentés 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójához A társaság bemutatása •
A társaság cégneve: Pécsi Balettért Alapítvány
•
A társaság székhelye: 7621 Pécs, Perczel u. 17.
•
A társaság adatai: Bm.Bírósági szám: Pk.60.157/2007 Nyilvántartási száma: 1626 adószám: 18330209-1-02 statisztikai száma: 18330209-9499-569-02
•
Cél szerinti besorolás: kulturális
•
Az Alapítvány célja: A Pécsi Balettért alapítvány törekvése, hogy a balett és a táncművészet alkotóinak, előadóinak tudjon segítséget nyújtani a társulat ismertségének bővítéséhez, továbbá a művészeti színvonal növeléséhez. Célja továbbá a fentiek megvalósítását segítő eszközök felkutatása, támogatások igénybevétele és nyújtása. Az alapítvány a bemutatkozás lehetőségét segítve minden olyan rendezvény és bemutató megvalósítását segíti, - a meglévő források igénybevétele mellett - ami a társulat művészi életében történő folyamatos jelenlétét és sikerét biztosítja
A társaság alapítója: Wéber Julianna 7100 Szekszárd, Ujfalussy I.u.1. 50.000,-Ft alapító tőkével. Az alapítvány kuratórium tagjai: Vincze Balázs kuratóriumi elnök
7912 Nyugotszenterzsébet, Szőlőhegy 776.
Uhrik Teodóra kuratóriumi tag
7624 Pécs, Őz u.3/b.
Vidákovics Antal kuratóriumi tag
7627 Pécs, Szeder u. 32/3.
A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika kialakításakor alkalmazott alapelvek és értékelési eljárások: - Az Alapítvány a belátható jövőben a normális üzletmenetnek megfelelően tovább tudja és akarja folytatni tevékenységét. A tevékenység beszüntetése, jelentős csökkenése nem várható. Tehát érvényesül a vállalkozás folytatásának elve, mely meghatározza a számviteli törvényben meghatározott többi alapelv érvényesülési környezetét.
-2- A Alapítvány mindazon gazdasági eseményeket számba vette, amelyek az eszközökre és forrásokra, illetve a tárgyévi eredményre gyakorolt hatását a beszámolóban ki kell mutatni, ideértve azokat a gazdasági eseményeket is melyek az adott évre vonatkoznak, de csak a fordulónap és a mérlegkészítés közözött időszakban válnak ismertté (teljesség elve). - A valódiság elvének megfelelően a könyvvezetés során rögzített tételek a valóságban is megtalálhatók, bizonyíthatók. Az eszközök és kötelezettségek leltározással illetve egyeztetéssel ellenőrzöttek, értékelésük megfelel a számviteli törvényben előírt értékelési elveknek. - A világosság elvét az összeállított számlatükör és a számlarend alapján történő könyvvezetés, a főkönyvi könyvelés és az analitika logikusan elrendezett kapcsolata biztosította. - Az Alapítvány a beszámoló tartalma és formája, valamint a könyvvezetés tekintetében biztosítja az állandóságot és összehasonlíthatóságot (következetesség elve). - A folytonosság elve érvényre jutásakor a vállalkozás biztosítja az állandóságot az értékelésben és az eredmény számbavételében. – A bevételek és költségek ahhoz az időszakhoz kapcsolódnak, amikor azok gazdaságilag felmerültek (összemérés elve). - Az óvatosság elvének megfelelően a vállalkozás csak a realizált eredményt mutatta ki, számba vette az előre látható kockázatot és feltételezhető veszteséget is. - A vállalkozás a bevételeket és költségeket, illetve követeléseket és kötelezettségeket egymással szemben nem számolta el, és nem vonta össze (bruttó elszámolás elve). - Az eszközöket és kötelezettségeket a könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte a vállalkozás (egyedi értékelés elve). - Az időbeli elhatárolás elvét követve az olyan gazdasági események kihatásait, amelyek két vagy több évet érintenek, az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban kerül elszámolásra, ahogyan az időszakok között megoszlik. - A beszámolóban és az azt alátámasztó könyvvezetés során a gazdasági eseményeket, ügyleteket a tényleges gazdasági tartalmuknak megfelelően mutatja be, illetve számolja el a vállalkozás (tartalom elsődlegessége a formával szemben elve). - Lényegesnek minősít a társaság minden olyan információt, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait (lényegesség elve). – A beszámolóban nyilvánosságra hozott információk hasznossága arányban áll az információk előállításának költségeivel (költség-haszon összevetésének elve). Könyvvezetés A Alapítvány tevékenysége során előforduló, a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetére kiható gazdasági eseményekről folyamatos nyilvántartást vezet, és azt az üzleti év végével lezárja. A könyvvezetés kettős könyvvitel rendszerében, magyar nyelven történik. Az üzleti év könyveinek zárását követően a társaság Egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegből, eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlege a 2000.évi C. törvény 1sz.melléklet “A” változat nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az egyszerűsített éves beszámoló eredmény-kimutatása a 2000.évi C. törvény 2.sz.melléklet “A” változat nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az üzemi tevékenység eredménye megállapítása összköltség eljárással történik. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő 2015-02-28 beérkezett információk alapján készült.
-3-
Értékelési eljárások Mérlegtételek értékelésének általános szabályai Az Alapítvány az értékelésnél a vállalkozás folytatásának elvéből indult ki. A könyvvezetés során rögzített tételek a valóságban is megtalálhatók, bizonyíthatók, valamint az eszközök és kötelezettségek leltározással illetve egyeztetéssel ellenőrzöttek és egyedileg értékeltek. A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek elvégzett értékelésekor figyelembe lett véve minden olyan értékcsökkenés, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elveket az Alapítvány nem változtatta meg, változtatást előidéző tényezők tartósan nem jelentkeztek. Amortizáció elszámolásának módszere Az immateriális javaknak, tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke azokra az évekre kerül elosztásra, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték ha annak értéke a beszerzési érték 10 százalékát, vagy 100.000,- forintot nem éri el. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével került megtervezésre. Az értékcsökkenés elszámolása a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől történik. Az értékcsökkenés elszámolása évenként egy alkalommal történik, év végén lineáris módszerrel. Az értékelési eljárás változásának hatása az eredményre: Az előző év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan – legalább egy éven túl – jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. • Az össze nem hasonlítható adatok közlése és indoklása: Az Alapítvány beszámolójában nem volt össze nem hasonlítható adat.
Vagyoni helyzet elemzése mutatószámokkal (%) Mutatószámok
előző év
tárgyév
Befektetett eszközök aránya:
befektetett eszköz/eszközök összesen
15,91
11,56
Forgóeszközök aránya:
forgóeszközök/eszközök összesen
84,08
88,43
Tőkeerősség (saját tőke aránya):
saját tőke/források összesen
85,47
84,34
Eladósodási mutató:
kötelezettségek/saját tőke
16,98
18,55
Saját tőke növekedési mutató:
saját tőke/jegyzett tőke
3308
4494
579
564,98
Pénzügyi helyzet elemzése mutatószámokkal (%) Likviditási ráta:
forgó eszközök/ rövid.lej.köt.
Likviditási gyors ráta:
pénzeszköz/ röv.lej. kötelezettségek
501,06
414,86
Hitel fedezettségi mutató:
követelések/ röv.lej .kötelezettségek
77,93
150,11
-4-
Jövedelmi helyzet elemzése mutatószámokkal Tőke megtérülési mutató:
194,01
nettó árbevétel/saját tőke
125,54
Specifikus rész A mérleghez kapcsolódó kiegészítések • Hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása Hosszú lejáratú kötelezettségek következő üzleti éven belül esedékes törlesztései: Az Alapítványnak hosszú lejáratú kötelezettsége nem keletkezett. • Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek: Az Alapítványnak zálogjoggal biztosított kötelezettsége nincs. •
Adózott eredmény alakulása (E Ft)
Megnevezés
bázis
t. időszak
Alaptevékenység eredménye :
-1.894
-1.061
922
1.654
-972
593
Vállalkozási tevékenység adózott eredménye: Együttes eredmény:
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések •
Kapott támogatások alakulása
(adatok eFt-ban)
Nav szja 1% (adatok forintban) 2014. évben jóváírt összeg 2014.évben kifizetett ösztöndíj Egyenleg :
94.809,- 100.000,-5.191,-
Önkormányzati támogatás 08-8/1553-4/2014. Tárgyévi felhasználás: A Pécsi Nemzetközi Tánctalálkozó költségeire A támogatási összeg a leadott elszámolás alapján cél szerint került felhasználásra.
1.500
Pénzintézeti támogatóktól kapott összeg A támogatási összegek cél szerint kerültek felhasználásra
200
Ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák hatásainak bemutatása: Az Alapítványnál jelentős összegű hiba nem került feltárásra. •
•
Tájékoztató adatok Személyi jellegű kifizetések alakulása (E Ft)
Megnevezés
bázis
tárgyév
Bérköltség:
0
0
Személyi jellegű egyéb költség:
0
0
Bérjárulékok:
0
0
Személyi jellegű ráfordítások összesen:
0
0
Vezető tisztségviselő bruttó bére
0
0
•
Tárgy évi foglalkoztatott átlagos statisztikai létszáma: 0 fő
-5Mérlegadatok 2014.12.31. Tételek megnevezése
Előző év
A.
Befektetett Eszközök
I.
Immateriális javak
II.
Tárgyi Eszközök
III.
Befektetett pénzügyi eszközök
B.
Forgóeszközök
I.
Készletek
II.
örnrevízió
tárgyév
308
0
308
0
0
0
308
0
308
0
0
0
1627
0
2356
0
0
0
Követelések
219
0
626
III.
Értékpapírok
0
0
0
IV.
Pénzeszközök
1408
0
1730
C.
Aktív időbeli elhatárolások
0
0
0
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
1935
0
2664
D.
Saját tőke
1654
0
2247
I.
Iduló tőke/ Jegyzett tőke
50
0
50
II.
Tőkeváltozás/Eredmény
2876
0
1604
III.
Lekötött tartalék
0
0
0
IV.
Értékelési tartalék
0
0
0
V.
Tárgyévi eredmény alaptevékenység
-1.894
0
-1061
VI.
Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenység
922
0
1654
C.
Céltartalékok
0
0
0
F.
Kötelezettségek
281
0
417
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
0
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
0
III.
Rövidlejáratú kötelezettségek
281
0
417
G.
Passzív időbeli elhatárolások
0
0
0
1935
0
2664
FORRÁSOK ÖSSZESEN:
Költségek megoszlása: Bázis alapt. Bázis váll. Anyagjellegű ráfordítások
5977
797
Bázis össsz t.év alapt.
t.év váll.,
6774
3198
24
24
35
110
110
409
t.év össz. 3607
Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások
35 46
46
455
3688
Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Összes költség, ráfordítás:
6111
797
6908
3233
Bevételek megoszlása: Bázis alapt. Bázis váll. Önkormányzattól kapott tám.
Bázis össsz t.év alapt.
t.év váll.,
t.év össz.
1000
1000
1500
1500
2005
2005
200
200
3
3
1
1
NKA támogatás Egyéb kapott támogatás Kapott bankkamat Egyéb bevétel
76
76
Kiszámlázott bevétel
1209
2000
3209
471
2350
2821
Összes bevétel:
4217
2000
6217
2172
2426
4598
-6-
Mérlegen kívüli kötelezettségek: Az Alapítványnak mérlegen kívüli függő és jövőbeni kötelezettsége nincs.
Hátrasorolt eszközök értéke jogcímek szerint: Az Alapítványnak hátrasorolt kötelezettsége nincs.
Lekötött tartalék alakulása jogcímek szerint: Az Alapítvány lekötött tartalékkal nem rendelkezik.
Rövidlejáratú kötelezettségek:
adatok ezer forintban
Még fel nem használt NAV 1%
0
Szállítói kötelezettség
100
Adófizetési kötelezettség
317
Rövidlejáratú kötelezettség összesen:
417
Rövidlejáratú követelések:
adatok ezer forintban
Elévülési ideig nyilvántartott göngyölített áfa Iparűzési adó túlfizetés Nav 1% előre felhasznált összege Vevő követelés Rövidlejáratú kötelezettség összesen:
119 130 6 371 626
Szöveges beszámoló a Pécsi Balettért Alapítvány 2014. évi tevékenységéről. A Pécsi Balettért alapítvány törekvése, hogy a balett és a táncművészet alkotóinak, előadóinak tudjon segítséget nyújtani a társulat ismertségének bővítéséhez, továbbá a művészeti színvonal növeléséhez. Célja továbbá a fentiek megvalósítását segítő eszközök felkutatása, támogatások igénybevétele és nyújtása. Az alapítvány a bemutatkozás lehetőségét segítve minden olyan rendezvény és bemutató megvalósítását segíti, - a meglévő források igénybevétele mellett - ami a társulat művészi életében történő folyamatos jelenlétét és sikerét biztosítja. Az alapítvány támogatásával megvalósuló rendezvények 2014-ben: • A Pécsi Balett művészeinek fellépése a finnországi Vantaa-ban, a Tánc Világnapi gálaesten 2014.április 25-26-án. • A VIII. Pécsi Nemzetközi Tánctalálkozó megrendezése 2014. október 1-5. között. A Tánctalálkozó főszervezője a Pécsi Nemzeti Színház Nonprofit Kft. volt, az alapítvány társszervezőként vett részt a rendezvény lebonyolításában, Pécs M.J. Város Önkormányzata támogatásával. • A Jó, a Rossz és a COLOS című vadnyugati táncbohózat bemutatása Eszéken 2014. szeptember 19-én. Az SZJA 1%-os felajánlásokból befolyt összegből a kuratórium által alapított díj, a Pécsi Balett társulati díja minden évadban a nagyszínpadi balett bemutatója alkalmából kerül átadásra. 2014-ben Tuboly Szilárd táncművész lett az évad társulati díjasa. Pécs, 2014.02.28.
Vincze Balázs kuratórium elnöke
Adószám: 18330209-1-02 Bir.szám: 60157/2007 statisztikai szám: 18330209-9499-569-02 EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. bázisév alap bázisév váll. bázisév a tétel megnevezése tevékenység tevékenység Összesen 1 Értékesítés nettó árbevétele 1 209 2 000 3 209 2 Aktívált saját teljesítmények értéke 0 0 0 3 005 3 005 3 Egyéb bevételek 0 ebből:- támogatások 0 0 0 -- alapítói 0 0 0 -- központi költségvetési 0 0 0 1 000 1 000 -- helyi önkormányzati 0 -- egyéb, pályázat 2 005 0 2 005 4 Pénzügyi műveletek bevételei 3 0 3 5 Rendkívüli bevételek 0 0 0 ebből:- támogatások 0 0 0 -- alapítói 0 0 0 -- központi költségvetési 0 0 0 -- helyi önkormányzati 0 0 0 -- egyéb, pályázat 0 0 0 6 Tagdíjak 0 0 0 4 217 2 000 6 217 A. ÖSSZES BEVÉTEL: 7 Anyagjellegű ráfordítások 5 977 797 6 774 8 Személyi jellegű ráfordítások 0 0 0 -ből vezető tisztségviselő juttatása 0 0 0 9 Értékcsökkenési leírás 24 0 24 10 Egyéb ráfordítások 110 0 110 11 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 12 Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS: 6 111 797 6 908 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -691 -1 894 1 203 I. Adófizetési kötelezettség 0 281 281 D. Jóváhagyott osztalék 0 0 0 E. TÁRGYÉVI EREDMÉNY -1 894 922 -972 Keltezés:
Pécsi Balettért Alapítvány 7621 Pécs, Perczel u.17. 2014-12-31 tárgyév alap tárgyév.váll. tárgyév tevékenység tevékenység Összesen 471 2 350 2 821 0 0 0 1 700 1 776 76 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 500 1 500 0 200 76 276 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 172 2 426 4 598 3 198 409 3 607 0 0 0 0 0 0 35 0 35 0 46 46 0 0 0 0 0 0 3 233 455 3 688 910 -1 061 1 971 0 317 317 0 0 0 -1 061 1 654 593
2015-02-28
Összeállította: Gombosi Ágnes Reg.szám:
116583
Vincze Balázs kuratórium elnöke
18330209-1-02 adószám statisztikai szám: 18330209-9499-569-02 60157/2007 Bir.szám:
Pécsi Balettért Alapítvány a vállalkozás megnevezése 7621 Pécs, Perczel u.17. a vállalkozás címe
EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE 2014-12-31 A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztve. a tételek megnevezése előző év önrevízió A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. D. Saját tőke I. INDULÓ TŐKE/JEGYZETT TŐKE II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉK. VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALK.TEV. C. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚLEJÁRAÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Keltezés:
308 0 308 0
0 0 0 0
308 0 308 0
1627 0 219 0 1408
0 0 0 0 0
2356 0 626 0 1730
0
0
0
1935
0
2664
1654 50 2576 0 0 -1894 922
0 0 0 0 0 0 0
2247 50 1604 0 0 -1061 1654
0
0
0
281 0 0 281
0 0 0 0
417 0 0 417
0
0
0
1935
0
2664
2015-02-28
Összeállította: Gombosi Ágnes Reg.sz.:116583
tárgyév
Vincze Balázs kuratórium elnöke
