KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRŐL. Budapest, március 14. ügyvezető. adminisztrációs és pénzügyi igazgató

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2013. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRŐL

Budapest, 2014. március 14.

HARANGHY Csaba

NAGY Anna

ügyvezető

adminisztrációs és pénzügyi igazgató


I. Általános információk 1. A vállalkozás bemutatása A társaság 2005. november 16-án alakult azzal a céllal, hogy a budapesti Észak-Csepelen épülő Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telep építése során mérnöki felügyeletet nyújtson, a szennyvíztisztító telep elkészültét követően pedig működtesse azt (2010. augusztus 1-jétől). A céget a Fővárosi Cégbíróság jegyezte be 2005. december 16-án, cégjegyzékszáma: 01-09865308. A Társaság székhelye: 1211 Budapest, Nagy Duna sor 2., melyet a Fővárosi Bíróság, mint cégbíróság 2008. július 1-én jegyzett be. A Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telep az „Élő Duna” projekt legnagyobb volumenű beruházása volt. A telep Budapest közel 1,6 millió lakosára jutó szennyvíz nagy részét képes megtisztítani. A 249 millió eurós összköltség finanszírozása 65%-ban az Európai Uniós Kohéziós Alapból, 20%-ban a Magyar Állam, valamint 15%-ban a Fővárosi Önkormányzat által jött létre. A kivitelezést az erre a célra alakult Csepel 2005 FH Konzorcium végezte. A Konzorcium 50 %-át a technológiai csoportot alkotó Degrémont és OTV jelentette, míg a másik felét az építőipari csoport: a Hídépítő Zrt. és a COLAS-Alterra Építőipari Zrt. tette ki. A kivitelezői szerződés része volt a 43 hónapos kivitelezési határidő és az egy éves próbaüzem teljesítése. Mindkettőt késés nélkül, határidőre teljesítették. A telep 2010 augusztusában megkezdte üzemszerű működését, amikor az egy éves próbaüzem véget ért. A társaság kisebbségi tulajdonosai 2011. november 30-án értékesítették tulajdoni részesedésüket, melyet a BVK Holding Zrt. vásárolt meg. Ezen a napon a társaság ügyvezetője lemondott megbízatásáról, a tagok Haranghy Csaba Ferencet választották meg ügyvezetőnek. A tulajdonosok döntésének értelmében a Fővárosi Vízművek Zrt. 2013. július 30-ától megszerezte a kisebbségi tulajdonos üzletrészét, majd 2013. augusztus 16-án a többségi tulajdonos Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonrészét is, így a BKSZT Kft. a Fővárosi Vízművek Zrt. 100%-os tulajdonába került. A jegyzett tőke összege nem változott, továbbra is 50 m Ft.

A tulajdonos neve

székhelye

részesedése (e Ft)

szavazati aránya

megjegyzés

Budapest Főváros Önkormányzata

1052 Budapest, Városház utca 9-11.

25 100

50,2%

2013. augusztus 16ig

BVK Holding Zrt

1052 Budapest, Városház utca 9-11.

24 900

49,8%

2013. július 30-ig

Fővárosi Vízművek Zrt.

1134 Budapest, Váci út 23-27.

24 900

49,8%

2013.július 30.2013. augusztus 16.

Fővárosi Vízművek Zrt.

1134 Budapest, Váci út 23-27.

50 000

100,0%

2013. augusztus 16tól

1


A társaságnál háromtagú felügyelőbizottság működik, amelynek tagjait (köztük a felügyelőbizottság elnökét) Budapest Főváros Önkormányzata és a BVK Holding Zrt. delegálta. A felügyelőbizottság tagjai e feladatuk ellátásáért díjazásban nem részesültek, a felügyelőbizottság elnöke 200 eFt havi díjazásban részesült 2013. január és február hónapokban, 2013. március 01től díjazásban nem részesült. A felügyelőbizottság elnöke 2013 decemberében elhunyt, a tulajdonos által delegált tag 2014. február hónaptól dr. Paksi Piroska. A felügyelőbizottság tagjai részére a társaság sem előlegeket, sem kölcsönöket nem folyósított, nevükben garanciákat nem vállalt. A társaság ügyvezetője jogosult a vállalkozás képviseletére és köteles a beszámoló aláírására, akinek személyes adatai a következők: Ügyvezető neve: Állandó lakóhelye:

Haranghy Csaba Ferenc 1022 Budapest, Tapolcsányi utca 12/B

A társaság ügyvezetője 2012. július 01-től nem részesül díjazásban, de továbbra is jogosult igazolt költségeinek megtérítésére. Részére a társaság sem előlegeket, sem kölcsönöket nem folyósított, nevében garanciákat nem vállalt. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért a pénzügyi és adminisztrációs igazgató felelős, akinek személyes adatai a következők: Adminisztrációs és pénzügyi igazgató neve: Állandó lakóhelye: Pénzügyminisztériumi regisztráció száma:

Nagy Anna 3524 Miskolc, Klapka Gy. u. 7. 8/2. 116849

A TLF Accounting Kft. 2011 júniusától látja el a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat, amely cég felelős az éves beszámoló elkészítéséért. Könyvviteli szolgáltatást végző cég: Székhelye: A feladatot ellátó alkalmazottja: Pénzügyminisztériumi regisztráció száma:

TLF Accounting Kft. 1174 Budapest, Rákosmezei Repülők útja 14. Lampert Zsuzsanna 132895

A BKSZT Kft. számára a könyvvizsgálat a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: számviteli törvény) szerint kötelező. Az Alapító Okiratban foglalt tulajdonosi szándék negyedévenkénti könyvvizsgálatot ír elő. A könyvvizsgálati feladatokat a Magyarországon bejegyzett a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (1103 Budapest, Kőér utca 2/A. C. épület; természetes személy könyvvizsgáló neve: Kékesi Péter, Anyja neve: Gelics Piroska, Lakcíme: 1158 Budapest, Neptun u. 90., Könyvvizsgálói engedély száma: 007128; helyettes könyvvizsgáló: Nagyné Zagyva Zsuzsanna, Anyja neve: Torma Margit, Lakcíme: 2030 Érd, Fenyőfa u. 77., Könyvvizsgálói engedély száma: 001288) látja el. 2. A számviteli politika alapelvei A társaság könyveit a számviteli törvény és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. A beszámoló formája: éves beszámoló. A társaság mérlegét az „A” változat szerint, eredménykimutatását összköltség eljárással, az „A” változat szerint készíti el.

2


A beszámoló célja, hogy a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható, valós összképet biztosító tájékoztatást adjon. A mérleg fordulónapja december 31., a tárgyévet érintő gazdasági eseményeket a tárgyévet követő év február 28-ig veszi figyelembe a tárgyévről készítendő beszámolóban. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme magyar forint. Jelentős összegűnek az(oka)t a hibá(ka)t tekinti, amely(ek) – azonos üzleti évet érintően – a saját tőkét növelő/csökkentő előjeltől független (együttes) értéke meghaladja a hibával érintett üzleti évről készített mérleg főösszegének 2 százalékát. A társaság nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, és nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenését a várható hasznos élettartamukra vetítve, lineárisan számolja el. A gépjárművek esetében a piaci érték figyelembe vételével egyedileg állapítja meg a maradványértéket (5 év hasznos élettartam mellett). A 100 eFt egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök használatba vételekor él az egyösszegű értékcsökkenési leírás elszámolásának lehetőségével. A BKSZT Kft. leltározási szabályzatát kell alkalmazni valamennyi, a BKSZT Kft. tulajdonában vagy használatában lévő minden eszköz leltározása során. Ez alól kivételt képezhetnek a Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló (a BKSZT Kft. által bérelt) eszközök, melyek leltározása során a tulajdonos által kiadott, esetleges eltérő rendelkezéseket is figyelembe kell venni. Leltározás - az üzemeltetési vegyszerek kivételével, ahol havonta, a hónap végén – évente egy alkalommal történik a leltározási ütemterv szerint. A leltár fordulónapja úgy kerül meghatározásra, hogy az közel legyen a mérleg fordulónapjához (a tárgyév utolsó negyedévében). A társaság a készletek értékelése során a FIFO elvet követi. A nyilvántartásokat elektronikusan vezeti azonban annak módszere készlet típusonként eltérő. Az üzemeltetési anyagok beérkezéskor készletre kerülnek, az analitikus nyilvántartásokat (kiadásokat) nem vezetik folyamatosan hónap során, hanem minden hónap végén mennyiségi felvétel történik és a készletek fogyása kerül könyvelésre. A laboratóriumi anyagok azonnal felhasználásra kerülnek, év végi mennyiségük leltározással, míg értékük a FIFO elv szerint kerül meghatározásra. Ezen készlet típus évközi mozgásai analitikusan nincsenek nyilvántartva. A karbantartási anyagok beszerzéskor költségként kerülnek elszámolásra, azonban analitikusan is naprakész nyilvántartást vezet róla a vállalkozás. Hónap végén a készletérték megállapításra kerül FIFO módszerrel, és visszavételre kerül a készletek közé. A vevőkövetelések értékvesztése során egyedi értékelést alkalmaz. A tárgyévben a vevőkövetelésekre értékvesztés elszámolása nem vált indokolttá. A társaság a devizás tételek értékelése során a szerződés szerinti teljesítés napjára, illetve a mérleg fordulónapra vonatkozó, az MNB által jegyzett árfolyamot használja a forintérték meghatározásához. A fordulónapon a devizában fennálló követelések és kötelezettségek átértékelésre kerültek a fordulónapi MNB árfolyamra.

3


II. A mérleghez kapcsolódó részletező információk 1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változásokat a következő táblázat foglalja össze. (Adatok eFt-ban) Befektetési tükör Vagyoni értékű jogok Bérelt szoftveren végzett aktiválás IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Nyitó érték

Növekedés

40 331

165

Csökkenés

Záró érték

605 40 936

165

0

Halmozott leírás

Nettó érték, tárgyév

Nettó érték, előző év

Nettó érték változás

40 496

29 017

11 479

18 174

-6 695

605

131

474

561

-87

41 101

29 148

11 953

18 735

-6 782

8 980

1 073

7 907

8 473

-566

Bérelt ingatlanon végzett beruházás

8 980

Ingatlanok összesen

8 980

0

0

8 980

1 073

7 907

8 473

-566

123 206

15 088

641

137 653

54 930

82 723

87 276

-4553

4 389

304

4 085

343

3742

641

142 042

55 234

86 808

87 619

-811

2 086

50 529

26 040

24 489

32 982

-8 493 26 658

Muszaki berendezések, gépek Bérelt eszközön végzett beruházás Műszaki gépek, berendezések

343

4 046

123 549

19 134

Egyéb jármuvek

52 615

Irodai berendezések

31 393

34 451

299

65 545

21 352

44 193

17 535

Kisértéku eszközök

19 868

755

1 352

19 271

19 271

0

168

-168

103 876

35 342

3 737

135 481

66 663

68 682

50 685

17 997 -9

Egyéb gépek, felsz., berendezések Orzo-védo kutya

10

10

0

0

0

9

Tenyészállatok összesen

10

0

10

0

0

0

9

-9

14 147

138 219

54 340

98 026

0

98 026

14 147

83 879

Beruházások, felújítások összesen

14 147

138 219

54 340

98 026

0

98 026

14 147

83 879

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZ.

250 562

192 559

58 728

384 393

122 970

261 423

160 933

100 490

291 498

192 724

58 728

425 494

152 118

273 376

179 668

93 708

Befejezetlen beruházások

Befektetett eszközök halmozott értékcsökkenési leírás mozgástáblája: (Adatok eFt-ban) Befektetési tükör

Vagyoni értékű jogok halmozott értékcsökkenése Bérelt szoftveren végzett aktiválás halmozott értékcsökkenése IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Bérelt ingatlanon végzett beruházás halmozott értékcsökkenése Ingatlanok halmozott értékcsökkenése összesen Muszaki berendezések, gépek halmozott értékcsökkenése Bérelt eszközön végzett beruházás halmozott értékcsökkenése Műszaki gépek, berendezések halmozott értékcsökkenése Egyéb jármuvek halmozott értékcsökkenése Irodai berendezések halmozott értékcsökkenése Kisértéku eszközök halmozott értékcsökkenése Egyéb gépek, felsz., berendezések halmozott értékcsökkenése Orzo-védo kutya halmozott értékcsökkenése Tenyészállatok halmozott értékcsökkenése összesen Befejezetlen beruházások Tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenése Befektetett eszközök halmozott értékcsökkenése

Nyitó érték

Fk-i számok közötti Növekedés Csökkenés Záró érték átsorolás beszámolóhoz

22 157 44

6 800 87

60 0

22 201

6 887

60

0

29 017 131 29 148

507 507 35 930

566 566 19 240

0 0 -60

0 180

1 073 1 073 54 930

0 35 930 19 633 13 858 19 700

304 19 544 7 200 7 769 889

0 -60 0 0 0

180 793 275 1 318

304 55 234 26 040 21 352 19 271

53 191 1 1 0 89 629 111 830

15 858 1 1

0 0 0

2 386 2 2

35 969 42 856

-60 0

2 568 2 568

66 663 0 0 0 122 970 152 118

A BKSZT Kft. a 2013. évben részben a működtetés optimalizálása érdekében, részben a vagyonbiztonság növelése, továbbá pedig a munkavégzés hatékonyságának növelése céljából végzett beruházásokat. 4


A vagyonbiztonság növelését célzó beruházásként beszerzésre került 2 db zárható konténer. Így azon üzemeltetési eszközök, amelyeket eddig a telep különböző helységeiben, alagsorában tároltak a kollégák, most egy helyre kerültek csoportosításra. Új felelősségi rendszer kialakításával, csak meghatározott munkavállalóknak van lehetőségük a konténerekben tárolt eszközökhöz való hozzáféréshez. Szintén a vagyonbiztonságot növelő beruházásként került kialakításra megfigyelő rendszer 25,7 m Ft értékben. A rendszer kialakításának kiváltó oka a III. tisztítási fokozat projekt építési fázisának biztonságosabbá tétele volt. Az építési időszak alatt ugyanis számos idegen vállalkozó jelent meg a telepen, folyamatosan változó munkavállalói állománnyal. A rendszer kiépítésével az épületekbe történő ki- és bejutások valamint a szabadtéren elhelyezett eszközök folyamatos felügyeletére nyílt lehetőség. A telep használatbavétele óta eltelt 4 éves üzemeléséből adódóan egyes berendezések és műtárgyak műszaki ellenőrzése vált szükségessé. A terepszint alatti létesítmények járhatóvá tételéhez és megfelelő vizuális vizsgálatához merülő szivattyúkat és kézi lámpákat vásárolt a társaság. Annak érdekében pedig, hogy az ezen műtárgyakban elhelyezett gépi berendezések is megfelelően megvizsgálhatókká váljanak, magasnyomású mosóberendezéseket szerzett be a BKSZT Kft. A tisztítási hatásfok folyamatos ellenőrzéséhez a laborpark is fejlesztésre került, Simplex folyadékadagoló berendezésekkel valamint konyhai mérlegekkel a szárazanyag mérések elvégzéséhez. A hatékony irodai munka biztosítására a mérnökök új számítógépeket kaptak a nagymennyiségű adatok gyorsabb kezelésére. Notebook-ok kerültek beszerzésre, melyekkel az új kollégák megfelelő munkakörülményeit teremtette meg a társaság. Energiahatékonyság növelő beruházásként megvalósult a központi irodaépület árnyékolástechnikai eszközökkel történő felszerelése, mely segítségével nyári időszakban csökkenthető az épület hűtési energia igénye, ami környezetvédelmi szempontból is kedvezőbb megítélést jelent a társaság számára. A 2013-ban megkezdett beruházások közül nem került lezárásra, így aktiválásra sem 2013. december 31-ig a levegőztető elemek beépítése, a zsír visszatáplálás kiépítése és a szálas anyag fogó berendezés beépítése. Ezen beruházások elsősorban az üzembiztonság növelését és a költséghatékonyabb üzemelést szolgálják. Olyan beruházások előkészítése történt meg az év folyamán, melyek megvalósulása 2014-ben vagy 2015-ben várható, ilyen volt többek között: - a turbina építése a kifolyó tisztított víz csatornára, hogy áram termeléssel tovább nőjön a telep energetikai hatékonysága, - hőszivattyú telepítése a biológiai medencék után, mely lehetőséget biztosít téli időszakban a fűtési költségek csökkentésére, - gázkompresszor bővítése, annak érdekében, hogy egyszerre 3 gázmotor üzemeltetése valósuljon meg, és ne váljon szükségessé a nagyobb mennyiségben termelődő gáz elfáklyázása, - energetikai basic terv a telep energia racionalizálására. A Vkszt. tv. 79. §-a alapján a társaság a tulajdonában álló vízi közművek, vagy vízi közmű létrehozására irányuló beruházások térítésmentes átruházásáról az ellátásért felelős Fővárosi Önkormányzattal megállapodás megkötését kezdeményezte, mely megállapodás – az elhatározással ellentétben - 2013 folyamán nem került aláírásra. A Budapest Főváros Önkormányzatával folytatott további egyeztetések után rendelkezésre álló információk alapján a kérdéses eszközök átadása 2014. január 1-én történik meg, továbbá az év folyamán üzembe helyezésre kerül a mérleg fordulónapján folyamatban lévő beruházások többsége, melyek meghatározó részének tekintetében a jogszabály alapján a vállalkozás átruházásra kötelezett. A társaság befektetési célú pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. 5


2. Készletek A BKSZT Kft. a saját tevékenységéhez szükséges vegyszereket és energiát vásárolta. A beszerzett, de a még fel nem használt vegyszereket a Társaság a készletek között mutata ki. A társaság 2013. május 31-én tevékenységének átadásakor az átvevő Fővárosi Vízművek Zrt. részére értékesítette készleteit, így 2013. december 31-én könyveiben készleteket nem mutatott ki. A 2013. december 31-én mérlegben kimutatott készletérték 0 Ft, mert 2013. május 31-én a közszolgáltatási tevékenység átadásra került a Fővárosi Vízművek Zrt. részére, és azon a napon a két cég között kötött bérleti és együttműködési megállapodás értelmében a BKSZT Kft. a telep üzemeltetéséhez szükséges készleteit értékesítette a Fővárosi Vízművek Zrt. számára. (Szintén a készletek között mutatta ki a társaság az év folyamán a szennyvíztisztító telep zavartalan működéséhez vásárolt karbantartási anyagokat és a saját laboratóriuma által használt eszközöket, valamint az üzemeltetés folyamatos működését biztosító szünetmentes áramforrás működtetésére beszerzett dízel üzemanyagot, amelynek felhasználása – optimális körülmények esetén – a megelőző karbantartásra korlátozódott.) A társaság 2013-ban nyilvántartotta, de nem mutatta ki értékben a tulajdonos által rendelkezésre bocsátott tartalék alkatrészeket. Készletek megbontása: Készletek Vegyszerek Üzemanyag aggregátorokhoz Egyéb vegyszerek Karbantartási anyagok Laboratóriumi anyagok Összesen:

2012.12.31. 13 373 2 481 796 78 296 629 95 575

2013.12.31. 0 0 0 0 0 0

3. Követelések A követelések részletező bemutatását a következő táblázat tartalmazza. (eFt) Vevőkövetelés Követelés kapcsolt vállalkozással Egyéb követelések ÖSSZESEN

2012. 12. 31. 648 984 0 27 111 676 095

2013. 12. 31. 11 639 345 314 88 223 445 176

A társaság a követelései között mutatja ki a vevőkkel szemben fennálló követeléseket. Fő tevékenysége kapcsán egy vevővel, a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.-vel állt kapcsolatban a közszolgáltatási tevékenység átadásáig. Részére nyújtotta szolgáltatatását a 2011-ben és 2012. év elején többször módosított szerződések alapján. A követelések szennyvíztisztítási szolgáltatási díjból, bérleti díjból, vízterhelési díjból, iszapkezelési díjból, és vagyonbiztosítási díjból álltak. A vevővel szemben el nem ismert lejárt követelés nem áll fenn. A közszolgáltatási tevékenység átadása kapcsán a társaság az átvevő Fővárosi Vízművek Zrt. számára értékesítette az átadás napján (2013. május 31-én) meglévő készleteit, továbbá a két társaság között érvényben lévő szerződések alapján szolgáltatásokat nyújt az anyavállalat számára. Az ezekből fennálló (vevő) követelés összege a mérleg fordulónapján 145.314 e Ft. Továbbá a társaság kimutat további 200.000 e Ft követelést az anyavállalattal szemben, mint rövid távon nyújtott kölcsönt. A 2012-ben indult, a harmadik tisztítási fokozat megvalósításához kapcsolódó szakfelügyeleti tevékenységből 6


származó bevétel kapcsán három vevővel szemben fennálló követelései is kimutatásra kerülnek a mérlegben. Az egyéb követelések között a különböző adókkal kapcsolatos, illetve a munkavállalókkal szembeni követelés található.

Az egyéb követelések részletezése: Megnevezés Munkavállalókkal szembeni egyéb követelés Különféle egyéb követelések Prémium előleg Tartozik egyenlegű szállító Társasági adó túlfizetés Innovációs járulék túlfizetés Helyi adók túlfizetés Környezetterhelési díj ÁFA Összesen:

7

2012.12.31. 320 386 15 320 187 9 940 489 469 0 0 27 111

2013.12.31. 10 429 0 0 11 650 6 012 57011 2 389 10 722 88 223


4. Pénzeszközök A pénzeszközök állományának jelentős növekedése 2010. utolsó negyedévében kezdődött, amely a tényleges üzemeltetési tevékenység megindításával állt összefüggésben. A bérleti és üzemeltetési szerződés 2012. január 01-től érvényes módosításának következtében, valamint a harmadik tisztítási fokozat árbevételéből adódóan nőtt a társaság árbevétele, és ezzel együtt pénzforgalma is. A társaság pénzeszközállománya azonban 2013. december 31-én, a mérleg fordulónapján 26.406 eFt volt, mely jelentősen kevesebb, mint az előző év záró állománya, mely részben a tevékenység átadásával (és így bevételi forrása kiesésével), továbbá az utolsó hónapjában az anyavállalat számára nyújtott kölcsön folyósításával magyarázható. A következő táblázatban a 2012.12. 31 – 2013.12. 31. időszak pénzeszköz-változását mutatjuk be. (eFt) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény + 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + 6. Szállítói kötelezettség változása + 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + 8. Passzív időbeli elhatárolások változása + 9. Vevőkövetelés változása + 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + 11. Aktív időbeli elhatárolások változása + 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash-flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I+II+III. sorok)

8

2012.12.31.

2013.12.31.

172 830

-152 650

292 611 39 597 1 211 0 318 -420 441 -54 679 385 826 -9 733 -54 587 17 379 -24 672 0

352 879 42 856 782 0 212 -199 932 354 159 -408 655 292 031 34 195 112 200 -25 059 0

-55 502

-137 290

-57 589 2 087 0

-138 386 1 096

-7 990

-12 000

0 0 0

0 0 0

0

0

0 0 0 0 0 -7 990 0 109 338

0 0 0 0 0 -12 000 0 -301 940


5. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások között került kimutatásra az elhatárolt biztosítási díj, a tárgyi eszközök bérbeadásából származó korrekció, továbbá a 2014 évet érintő költségek (pl. előfizetések). (eFt) Környezetterhelési díjból származó, tárgyévet érintő elhatárolt bevétel Biztosítási díj (vagyon, felelősség, kfb, casco) Helyesbítő számlák miatti korrekció Tárgyi eszköz bérleti díj bevétel SUN, EAM karbantartási díj Gáz rendszerhasználati díj Egyéb ÖSSZESEN

2012.12.31. 104 455 5 199 3 594 0 1 652 1 055 1 106 117 061

2013.12.31. 0 1 559 0 463 1 796 0 1 043 4 861

6. Saját tőke A saját tőke összetételében 2013-ban bekövetkezett változásokat a következő táblázat mutatja be. (eFt)

50 000

Eredménytartalék 44 406

0 0 0 0 50 000

Jegyzett tőke

Záróérték 2012. 12. 31-én 2012. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése az eredménytartalékba 2013. évi mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Lekötött tartalék felhasználása Záróérték 2013. 12. 31-én

0

Mérleg szerinti eredmény 259 949

259 949

0

-259 949

0 0 0 304 355

0 0 0 0

315 820 0 0 315 820

Lekötött tartalék

A saját tőke összetétele megfelel mind a számviteli törvény (2000. évi C. törvény), mind a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény ide vonatkozó rendelkezéseinek. Osztalék nem került kifizetésre 2013-ban. A mérleg szerinti eredmény 2013. üzleti évben 315.820 e Ft. 7. Kötelezettségek A BKSZT Kft 2013. év végi kötelezettségei között rövid lejáratú szállítói, kapcsolt szállítói, államháztartással szembeni kötelezettségek szerepelnek az alábbiakban részletezettek szerint. (eFt) Szállítók felé fennálló kötelezettség Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség Környezetterhelési díj Személy jellegű ráfordításhoz kapcsolódó adó, járulék ÁFA Egyéb ÖSSZESEN

2012. 12. 31. 193 855 68 728 104 482 65 511 187 278 1 802 621 656

2013. 12. 31. 33 955 28 696 0 4 467 0 447 67 565

A kötelezettségek a közszolgáltatói tevékenység átadásával összefüggésben radikálisan csökkentek az előző évhez viszonyítva (-554 mFt). A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek között mutatja ki a Társaság a Főváros Vízművek Zrt.-vel szembeni kötelezettséget, melynek összege 28.696 eFt, ami a teljes kötelezettség állomány 43%-a. Itt kerülnek kimutatásra az államháztartással szembeni egyes kötelezettségek is, valamint az egyéb kötelezettségek is, melyek értéke nem éri el az 5 mFt-ot.

9


8. Passzív időbeli elhatárolások Költségek passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások összege alig 2%-a az előző év értékének. Ennek oka szintén a közszolgáltatói tevékenység átadásával van összegfüggésben. Az üzleti év végén kimutatott érték több mint fele a munkavállalók 2013. évi prémiumával kapcsolatos költség, továbbá itt jelentkezik a tárgyévet terhelő karbantartási költség, Az egyéb passzív időbeli elhatárolások között szerepel a, informatikai szolgáltatás, könyvvizsgálati díj 2013. évet érintő része, illetve egyéb költségek. A költségek passzív időbeli elhatárolásának bemutatása: (eFt) Villamos-energia díja Földgázdíj Vízdíj Önkormányzattól bérelt vagyon Iszaphasznosítási díj Karbantartási költség Prémium és járulékai Egyéb ÖSSZESEN

2012. 12. 31. 53 063 15 826 2 931 239 900 56 835 7 052 35 369 9 758 420 734

2013. 12. 31. 0 0 0 0 0 3 278 5 132 841 9 251

Bevételek passzív időbeli elhatárolása A bevételek passzív időbeli elhatárolása között kerültek kimutatásra a következő tételek. (eFt) Infor EAM karbantartás díj továbbszámlázása 2013. évi VTD korrekció Egyéb ÖSSZESEN

2012. 12. 31. 0 0 0 0

2013. 12. 31. 1 618 1 170 40 2 828

9. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet elemzése A mérlegfőösszeg 2013. év végére jelentősen csökkent a bázis évhez viszonyítva (annak 54%-a), mely a tevékenység beszűkülésével magyarázható. Az eszközökön belül a hangsúly a befektetett eszközök javára tolódott el. Arányuk az eszközökön belül eléri a 36%-ot, mely mutató az előző évben nem haladta meg a 13%-ot. A forgóeszközök értéke radikálisan csökkent, nem éri el a fél milliárd forintot, szemben az előző év egy milliárd forintfölötti értékével. Ennek oka, hogy a társaság tevékenysége átadásával egyidejűleg felszámolta készleteit. Pénzeszköz állománya is jelentősen csökkent, annak következtében, hogy 2013 decemberében 200 m Ft rövid lejáratú kölcsönt nyújtott az anyavállalatnak. A kölcsön összege a mérlegben a rövid lejáratú követelések (kapcsolt vállalkozással szemben) között kerül kimutatásra. A leírtak következtében a forgóeszközök aránya a 2012. évi 79 %-ról 63 %-ra csökkent. A tartósan befektetett eszközök és forgóeszközök arányának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Vagyoni, pénzügyi helyzet elemzése

Mutató

2012

2013

Változás

Tartósan befektetett eszközök aránya

12,86%

36,46%

284 %

Forgóeszközök aránya

78,76%

62,89%

80 %

10


A társaság pénzeszközállománya radikálisan (92%-kal) csökkent az előző időszak december 31-i értékéhez képest (-302 m Ft). Azonban rövid lejáratú követeléseinek csökkenési mértéke nem azonos mértékű, továbbá a kötelezettségek több mint 89%-kal csökkentek a bázishoz viszonyítva, ennek következtében a likviditási mutatók szembetűnően javultak az előző évhez viszonyítva, a 2012-ben esedékes osztalékfizetési kötelezettség teljesítése rontotta a társaság likviditási helyzetét, a fizetőképesség biztosítása érdekében szükségessé vált külső források bevonása is. A számlavezető bank (OTP Bank Nyrt) 2012 májusától 54 m Ft összegű folyószámla hitelkeretet bocsátott a BKSZT Kft rendelkezésére, melynek kamata 1 havi BUBOR +2,5 %, lejárata 2013. május 13 volt, mely teljes összegben visszafizetésre került. Az év folyamán a társaság likviditási helyzete folyamatosan javult, ami köszönhető a harmadik fokozatból származó árbevételnek, valamint az igénybe vett környezetterhelési (vízterhelési) díjkedvezménynek is. Ennek következtében a társaság folyamatosan csökkentette a lejárt szállítói számlák arányát, és 2013 nyarától határidőre fizette szállítói tartozásait. A javuló likviditási helyzet lehetővé tette, hogy a társaság két lépésben összesen 200 m Ft összegű rövid lejáratú hitelt nyújtson tulajdonosa számára 2013 decemberétől. Ezek eredményeként 2013. december 31-én a társaság lejárt tartozásainak összege a 10 m Ft-ot nem érte el, melyből 8,7 m Ft a tulajdonossal szemben állt fenn, ugyanakkor az anyavállalattal szemben több mint 130 m Ft 60 napon túli lejárt követelést tartott nyilván. A fordulónapot követően a BKSZT Kft. lejárt kötelezettsége kompenzálással kiegyenlítésre került. A likviditási mutatókat az alábbi táblázat foglalja össze. Pénzügyi-likviditási helyzet elemzése Mutató

2012

2013

Változás

Likviditási mutató

1,77

6,98

394 %

Likviditási gyorsráta

1,62

6,98

431 %

A tárgyévben realizált 315.820 e Ft mérleg szerinti eredmény tovább javítja a társaság saját tőkéjét, ami így 89 %-kal haladja meg az előző évi értéket. A tőkearányos adózás előtti eredmény közel 51%, a vállalkozás saját tőke pozíciója erősödött, tekintettel arra, hogy nincs osztalékfizetési kötelezettség sem, ezért a mutató értéke: 1340,35 %. Jövedelmezőség elemzése Mutató

2012

2013

Változás

Tőkearányos adózás előtti eredmény (%)

80,32%

50,86%

63 %

Saját tőke / jegyzett tőke arány

708,71%

1340,35%

189 %

10. Mérlegen kívüli tételek A Társaságnak a 2013. évben mérlegen kívüli tételei nem voltak. 11. Céltartalékképzés A Társaságnak 2013. évre vonatkozóan nem szükséges céltartalékot képeznie környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettségekre. Az üzleti évben a Társaság által alkalmazott technológia során keletkezett környezetre veszélyes hulladék, illetve káros anyag teljes egészében kezelésre és megsemmisítésre került, így nem indokolt az ezzel kapcsolatos céltartalék képzése.

11


III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó részletező információk 1. Értékesítés nettó árbevétele Míg 2010-ben a Társaság árbevétele az év első szakaszában a próbaüzem szolgáltatási megállapodásokból származott, addig a 2011-es év teljes időszakában ez a tényleges üzemeltetésből keletkezett. Ugyanaz igaz a 2012-es évre is azzal, hogy a nettó árbevételben új, a harmadik tisztítási fokozathoz kapcsolódó bevételt is realizált a Társaság. Ez a tevékenység „átmeneti jellegű”, a beruházáshoz kötődik, csak 2012-ben és 2013-ban jelentett bevételt a Társaság számára. A 2013. május 31-én történt tevékenység átadás következtében a társaságnak a szennyvíztisztításból csak az átadás napjáig származott bevétele. Azt követően csak a harmadik tisztítási fokozathoz köthető beruházás megvalósításával kapcsolatosan, illetve a Fővárosi Vízművek számára történő tárgyi eszköz bérbeadásból, kiserőművi szolgáltatásból, továbbá közvetített szolgáltatásokból realizált árbevételt a társaság. A Társaság alaptevékenységének árbevétele, egy vevőtől a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.-től származott. A BKSZT Kft. a vállalkozás részére nyújtotta szolgáltatatását a 2011-ben és 2012-ben többször módosított, többoldalú szerződések alapján. Az árbevétel a szennyvíztisztítás díjából, bérleti díjból, vízterhelési díjból, iszapkezelési díjból, és vagyonbiztosítási díjból tevődik össze. A szennyvíztisztítás díja 2012. január 01-től 29,32 Ft/m3-re nőtt az előző évi 28,- Ft/m3 összegről. A bérleti díj az önkormányzattól bérelt vagyon (ingatlan és üzemi eszközök) használatának díja, melyet az érvényes szerződés alapján a Fővárosi Csatornázási Művek megtérít a Társaságnak. Ugyanilyen módon történik a vagyonbiztosítás díjának valamint a szennyvíziszap kezelési költségének elismerése is a szolgáltatási díjban. A fentiekből következően a Társaság költségeit alapvetően a szennyvíztisztítás díja (1. díjelem) fedezte, a további díjelemek közvetlenül továbbhárításra kerültek. Tárgyévben a társaság nettó árbevétele közel 3,3 milliárd forinttal maradt el az előző évtől. Ennek oka, hogy a Fővárosi Közgyűlés 2013. április 24-i ülésén elfogadta a BKSZTT üzemeltetésének átvételéhez szükséges vagyonrendelet-módosítást és a közszolgáltatási (Bérleti és Üzemeltetési) szerződés megfelelő tartalmú módosítását. A fúzióra a 2013. február 22-én hozott 138/2013. (02.22.) és 139/2013. (02.22.) sz. Fővárosi Közgyűlési határozatok alapján két fázisban kerül sor. Először a közszolgáltatási tevékenység került átadásra a Fővárosi Vízművek Zrt. részére, melynek értelmében 2013. június hó 01. napjától az a társaság üzemelteti a BKSZTT-t. A fentiek alapján a társaság alaptevékenységének bevétele, a szennyvíztisztítási szolgáltatási díj 2.884 m Ft, ami mintegy 4%-kal alacsonyabb az első öt hónapra tervezettől, de 5%-kal haldja meg az azonos bázis időszakot. A szennyvíztiszítási tevékenységből 2013 júniusától már nem származott bevétel, ezért 2013-ban éves szinten mintegy 3,5 milliárd forinttal alacsonyabb bevétel származott a főtevékenységből, mint az előző teljes évben. Továbbra is részt vett a társaság a harmadik tisztítási fokozat kivitelezési munkáiban. Az ebből származó árbevétel 2013-ben a tervezettől magasabb, több mint 28 m Ft-tal. Ezen tevékenység teljes árbevétele meghaladta a 227 m Ft-ot 2013-ban. Az egyéb árbevétel 186 m Ft, ami május végéig főleg a BKSZT Kft. munkavállalóinak kirendeléséből adódó költségek áthárításából és a Fővárosi Vízművekkel történő fúzió következtében a készletek május 31-i értékesítéséből ered. Júniustól tartalmazza (megállapodás alapján) a Fővárosi Vízművek Zrt. által bérelt eszközök bérleti díját, a kiserőmű üzemeltetéskarbantartás szolgáltatását, és az egyéb továbbszámlázott szolgáltatásokat. Ez a bevétel a módosított terv felett van és 185 m Ft-tal magasabb a tavalyi értékhez viszonyítva.

12


A leírtakat az alábbi táblázat szemlélteti. Szennyvíztisztítási szolgáltatási díj Szennyvíztisztítás díja Továbbhárított biztosítás

Tény 2012 2 340 061

Előrejelzés 2013 1 120 026

Tény 2013 1 120 026

Eltérés bázishoz

Eltérés előrejelzéshez

-1 220 035

0

24 798

6 943

6 943

-17 855

0

Továbbhárított VTD

437 941

216 794

215 625

-222 316

-1 169

Továbbhárított iszapkezelési díj

776 664

342 337

342 337

-434 327

0

2 878 800

1 199 500

1 199 500

-1 679 300

0

101 638

199 348

227 727

126 089

28 379

1 272

175 477

186 163

184 891

6 561 174

3 260 425

3 298 321

-3 262 853

10 686 37 896

Továbbhárított bérleti díj Harmadik fokozat bevétele Egyéb bevétel Értékesítés nettó árbevétele

A társaságnak a tárgyévben közel 4 m Ft egyéb bevétele is keletkezett a fentieken kívül, amely nem tervezett bevétel. Ez a bevétel a Dalkia Zrt. által fizetett kötbér, illetve mobiltelefon- és monitorértékesítések, kisebb összegű kártérítésekből, valamint egy Ford Mondeo személygépkocsi értékesítéséből adódik. 3. Üzemi költségek, ráfordítások Az üzemi eredmény szintjén jelentkező költségek, ráfordítások több mint 90%-át az anyagjellegű és a személyi jellegű ráfordítások teszik ki. Az anyagköltség 510 m Ft, ami a tervvel közel megegyező, és 499 m Ft-tal (-49 %) kevesebb az előző év értékétől. Az első öt hónapban az anyagjellegű költségek 70%-át a szennyvíztisztítási tevékenység technológiájához szükséges vegyszer és energia költségek tették ki, amelyek viszont a tevékenységi fúzió megvalósulása után már nem jelentkeznek. Az első öt hónapra elmondható, hogy a társaság összes felhasznált villamos energia mennyisége 19%-kal alacsonyabb a tervezett szinttől, aminek fő oka a harmadik fokozat projekt próbaüzemének tervezettől jóval kevesebb energiaigénye. Másrészt a saját energiatermelés mértéke átlagosan 61,7% az erre az időszakra tervezett 57,1%-kal szemben, ami által a külső energiaforrásból vásárolt energia mennyisége a tervtől 28%-kal kevesebb. A szennyvíztisztítási tevékenység villamos energia költsége ezért 134 m Ft, ami több mint 18 m Ft-tal alacsonyabb a tervezett értéktől. Az előző év azonos időszakához képest ez az érték 66 m Ft-tal kisebb a 11%-kal kevesebb külső energiaforrásból felhasznált mennyiség és a kedvezőbb ár (átlagár-9%) következtében. A vegyszerfelhasználás költsége 164 m Ft, ami jelentősen, 68 m Ft-tal (-29%) marad el a tervezett értéktől és 65 m Ft-tal kevesebb a bázis időszaktól. Az eltérések oka a tavalyi év második felében a mérnökök által bevezetett technológiai változtatás. A tárgyév egyéb anyagköltsége 154 m Ft, ami a tervvel közel megegyező és 69 m Ft-tal több a bázis időszakhoz viszonyítva. Ennek oka, hogy itt kerül kimutatásra a 2013. május 31-én, az FV Zrt számára értékesített készlet (karbantartási anyagok, üzemeltetési és laboratóriumi vegyszerek) értéke is. Az igénybevett szolgáltatások értéke a tervezettől 3 m Ft-tal kevesebb, összesen 1.744 m Ft. Ennek az értékéből 1200 m Ft az önkormányzattól bérelt vagyon költsége, mely az igénybe vett szolgáltatások értékének 69%-a. Szintén itt mutatható ki az iszapkezelési költség, ami 342 m Ft, valamint a kiserőmű üzemeltetés-karbantartás szolgáltatás költsége. A továbbhárított költségek figyelmen kívül hagyásával az egyéb igénybevett szolgáltatások költsége több mint 3 m Ft-tal a módosított terv alatt van. Az előző évhez viszonyítva az igénybevett szolgáltatások költsége 2.209 m Ft-tal (-56%) alacsonyabb, a továbbhárított költségek figyelmen kívül hagyásával pedig több mint 70 m Ft-tal kevesebb költség jelentkezik. A karbantartás 81 m Ft-tal, a hulladékkezelési szolgáltatás költségei 13 m Ft-tal alacsonyabbak a bázis időszakhoz viszonyítva, mert júniustól ezek a költségek nem a társaságot terhelik a tevékenységi fúzió következtében. Az egyéb szolgáltatások értéke 13 m Ft, amelyből közel 7 m Ft a továbbhárított vagyonbiztosítási díj, 6 m Ft pedig a különböző biztosítási díjakból és bankköltségekből tevődik össze. Ez a költség a 13


módosított terv szintjén alakul, és 21 m Ft-tal kevesebb a bázis időszakhoz képest. Ha a továbbhárított vagyonbiztosítási díj nélkül vizsgáljuk a tény és előző évi értéket, akkor viszont 28 m Ft-tal alacsonyabb ez a költség 2013-ban. Az eladott áruk beszerzési értéke 30 m Ft, ami a harmadik fokozat projekt során igénybe vett áram, ivóvíz továbbszámlázása. Ez a költség 19 m Ft-tal a módosított terv felett van a próbaüzem befejezésének elhúzódása miatt. A bázis időszakban ilyen ráfordítás még csak minimálisan merült fel, ezért a tárgyév értéke mintegy 28 m Ft-tal haladja azt meg. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 60 m Ft. Ez az első öt hónapban főként a harmadik tisztítási fokozat projekt számára végzett szolgáltatások költségét tartalmazza. Júniustól itt jelennek meg a Fővárosi Vízművek Zrt. felé megállapodás alapján továbbszámlázott szolgáltatások díjai is. Ez a ráfordítás 17 m Ft-tal magasabb a módosított tervtől, aminek oka a III. tisztítási fokozat projekt elhúzódása és többlet szolgáltatás igénybevétele. Tavaly ilyen költség nem merült fel. Az anyagjellegű ráfordítások részletezését a következő táblázat mutatja. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (eFt) Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások ÖSSZESEN

2012. 12. 31. 1 008 941 3 952 790 34 459 2 640 441 4 999 271

2013. 12. 31. 509 710 1 743 819 13 250 30 440 59 558 2 356 777

A személyi jellegű ráfordítások költsége 373 m Ft, ami a tervezettől 8 m Ft-tal több, és 300 m Ft-tal (-45%) kevesebb a tavalyi értéktől. A bérköltség ebből 265 m Ft, ami közel a terv szintjén alakul (+1 m Ft), és 210 m Ft-tal marad alatta az előző év értékének. Ennek magyarázata, hogy a tevékenység Fővárosi Vízművek Zrt.nek történő átadása következtében a munkavállalók – 7 fő kivételével- munkáltatói jogutódlással átkerültek a tevékenységet átvevő munkáltatóhoz. Az eredetileg tervezett költségeken kívül viszont bruttó 20 m Ft összegű jutalom került kifizetésre májusban a munkavállalók számára. A társaság júniustól azon munkavállalókat alkalmazza, akik a jogi fúzió előkészítésében vesznek részt, adminisztrációs feladatokat látnak el. A bérköltség tartalmazza a 2013. január 1-től az átlagos 4,5%-os béremelést is, mely január 01-től visszamenőleg került kifizetésre májusban. Az FB tagjai, valamint az ügyvezető 2012. július 1-től, a FB elnöke pedig 2013. március 1-től nem részesülnek juttatásban. A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 27 m Ft, ami tartalmazza Fővárosi Vízművek Zrt.-től kirendelt munkatársak költségét is (7,1 m Ft). A személyi jellegű egyéb kifizetések összege a 2012. évi értékéhez viszonyítva 25 m Ft-tal kevesebb, ami a fúzió miatt történő munkaerő átadásán kívül, az egy fő munkavállaló által igényelhető béren kívüli juttatások keret összegének csökkenésével magyarázható (bruttó 25 e Ft/hó/fő). Ezen költségek között szerepel továbbá a társaság által biztosított kávé, védőitalok, az üzemorvosi szolgáltatás, oltások, valamint a reprezentáció költsége is. A bérjárulékok (81m Ft) a fentiekkel összefüggésben 66 m Ft-tal alacsonyabbak (-45%) a bázis időszakhoz viszonyítva. Az év folyamán bekövetkezett működési változások következtében a személyi jellegű ráfordítások 45 %-kal alacsonyabbak az előző évhez viszonyítva. Az év végén a foglalkoztatottak záró jogi létszáma 4 fő volt.

14


A személyi jellegű ráfordítások részletezését az alábbi táblázat mutatja be. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (eFt) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok ÖSSZESEN

2012.12.31 474 869 51 687 146 369 672 925

2013.12.31. 265 018 27 068 80 503 372 589

Az értékcsökkenési leírás meghaladja a 42 m Ft-ot, ami a tervtől 11 m Ft-tal magasabb és több mint 3 m Ft-tal magasabb a tavalyi értéktől az év folyamán megvalósult beruházások következtében. Az egyéb ráfordítások (185.826 eFt) értékéből 109.223 e Ft-ot (59%) a környezetterhelési díj (beleértve a vízterhelési díjat és levegő terhelési díjat). A BKSZT Kft. díjkedvezményt vett igénybe a 2013. év első öt hónapjában a Fővárosi Önkormányzattal 2013. február 5-én létrejött, KTVF 50811-8/2011 számú írásos megállapodás alapján. Az egyéb ráfordítások között került kimutatásra 53 972 e Ft (29%) mely a helyi iparűzési adó tárgyévi összege. A fentiek után a BKSZT Kft. 2013. évi üzemi eredménye 344.346 e Ft, ami több mint 21%-kal magasabb az előző évben realizált értéktől. 4. Pénzügyi eredmény A Társaság teljes árbevétele (beleértve a harmadik fokozat megvalósításával kapcsolatos bevételt is) forint devizanemben érkezik a cég bankszámlájára. Az átmenő tételek –szerződéstől függőencsak néhány napig elérhetőek a Társaság bankszámláján, továbbutalásra kerülnek a szállítók számára. Ez alól kivételt jelentett a szennyvíztisztítás díja, mely a tárgyhót követő hó utolsó napján került jóváírásra, és ez fedezte a következő hónapban aktuális kötelezettségeket. Így a hónap folyamán rendelkezésre állt szabad pénzeszköz –melynek napi záró egyenlegére, illetve a második félévben a rövid lejáratú lekötésekre fizetett kamatot a számlavezető bank- a forrása a tárgyévben realizált kamatbevételnek. A szállítók felé EUR-ban fennálló kötelezettségek teljesítéséhez szükséges deviza vásárlása a közvetlenül a kifizetéskor történt, fedezeti ügyletek 2013-ban sem voltak. Kamatbevételt realizált a társaság az anyavállalatnak nyújtott rövid lejáratú kölcsön következtében is, 358 ezer Ft összegben. A pénzügyi műveletek eredménye csaknem 7 m Ft 2013 folyamán, mely nem éri el az előző évi értéket. A következő táblázat a 2013-as üzleti évben elért pénzügyi eredmény bontását tartalmazza. (eFt) Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Kapott kamatok Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

2013. 12. 31. 517 6 950 814 6 653

5. Rendkívüli eredmény A társaság megállapodás alapján 1 m Ft összegű adománnyal támogatta az Antall József Tudásközpontot, valamint a Tao. tv. 22/C § (1) alapján 10 m Ft-tal az FTC – PLER Kézilabdasport Kft.-t és 1 m Ft-tal a Magyar Kézilabda Szövetséget. Így a rendkívüli ráfordítások összege 12 m Ft, ami mintegy 4 m Ft-tal haladja meg a tavalyi értéket. A vizsgált időszakban rendkívüli bevétele is keletkezett a társaságnak ( közel 2 m Ft) a Donauchem Kft-től térítésmentesen történt vas-klorid beszerzése kapcsán.

15


6. A társasági adó számítása A TÁRSASÁGI ADÓ SZÁMÍTÁSA (eFt) Adózás előtti eredmény Adóalapot csökkentő jogcímek Értékcsökkenési leírás Tao. tv szerint,továbbá az eszközök kivezetésekor a nyilvántartás szerinti érték Fejlesztési tartalék Adóalapot növelő jogcímek Elszámolt értékcsökkenés Szt. szerint, továbbá az eszközök kivezetésekor a nyilvántartás szerinti érték Az adózás előtti eredmény terhére elszámolt, nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Jogerős határozat szerinti bírság, önellenőrzésen kívüli adózási jogkövetkezmények Véglegesen átadott pénzeszköz Követelésre elszámolt értékvesztés Adóalap Számított adó Adókedvezmények Társasági adó

2012. 12. 31. 284 621 43 266 43 266

2013. 12. 31. 340 879 44 330 44 330

0 50 861 42 970

0 54 039 44 678

6 291

8696

1 600

397

0 0 292 216 29 222 4 550 24 672

268 350 588 35 059 10 000 25 059

A fentiek után a BKSZT Kft. 2013. évi mérleg szerinti eredménye 315.820 e Ft. 7. A foglalkoztatásra vonatkozó információk Az átlagos statisztikai állományi létszám alakulását a következő táblázat mutatja be. (fő) Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak ÖSSZESEN

2012. 12. 31. 40,59 44,59 84,94

2013. 12. 31. 20,82 19,43 40,25

Az átlagos statisztikai létszám a módosított tervvel azonos, és 44,69 fővel alacsonyabb az elmúlt évhez viszonyítva. Az időszak végi létszám a módosított tervvel megegyező, és 92 fővel alacsonyabb az előző évhez hasonlítva.

8. A vállalkozás folytatásának elve A szennyvíztisztítási szolgáltatási szerződés meghatározta a szennyvíztisztítási szolgáltatási díjat, ami 2013-ban még a társaság költségeinek fedezetéül szolgált, ebből származott a vállalkozás bevételének meghatározó része. Majd az év nyarától a telep üzemeltetéséhez szükséges eszközöket bérbeadás útján biztosította a helyébe lépő üzemeltető részére, így az ebből származó árbevétel, továbbá a kiserőmű üzemeltetés vált a BKSZT Kft. bevételi forrásává. A 2014-re vonatkozó elképzelések szerint már csak az anyavállalat számára rendelkezésre bocsátott tárgyi eszközök bérbeadásából, valamint a kiserőmű üzemeltetéséből származik bevétele a vállalkozásnak. A harmadik tisztítási fokozathoz kapcsoló projekttel kapcsolatos feladatokat a társaság lezárta 2013 végén, így ebből 2014-re már nem származik bevétel. A BKSZT Kft. 2013. május 16-i taggyűlése elfogadta - a Fővárosi Közgyűlés 2013. április 24-i határozatával összhangban - a Fővárosi Vízművek Zrt. (FV) és a BVK Holding Zrt. (BVK) közötti üzletrész adásvételi szerződést, mely alapján a FV Zrt. megvásárolta BKSZT Kft. 49,8%-os tulajdoni hányadát a BVK Zrt.-től, majd a Budapest Főváros Önkormányzata BKSZT Kft.-ben lévő 50,2%-os tulajdonrészét. A Fővárosi Vízművek Zrt. 2013. augusztus 16-án szerezte meg a BKSZT Kft 100%-os tulajdoni hányadát. A fúzióra a 2013. február 22-én hozott 138/2013. (02.22.) és 16


139/2013. (02.22.) sz. Fővárosi Közgyűlési határozatok alapján két fázisban kerül sor. Először a közszolgáltatási tevékenység került átadásra a Fővárosi Vízművek Zrt. részére, melynek értelmében 2013. június hó 01. napjától az a társaság üzemelteti a BKSZTT-t, majd ezt követően sor kerül a cégjogi beolvadásra is. A cégjogi fúzió előkészítése megkezdődött, és 2014-ben fejeződik be.

17

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRŐL. Budapest, március 14. ügyvezető. adminisztrációs és pénzügyi igazgató

Recommend Documents