Kiegészítő melléklet 2011

Adószám: 10804001-2-41 Cégbíróság: Fővárosi Cégbíróság Cégjegyzék szám: 01-10-040283

UV Újpesti Vagyonkezelő Zrt. 1042 Budapest, Munkásotthon u. 66-68

Kiegészítő melléklet 2011.

Fordulónap:

2011. december 31. Beszámolási időszak: 2011. január 01. - 2011. december 31.

Budapest, 2012. május 03.

A gazdálkodó képviselője P.h.

-2Tartalomjegyzék:

1. 1.1. 1.2.

Általános információk a beszámolóhoz A gazdálkodó bemutatása Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Többségi befolyás gazdasági társaságban Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban

1.3.

Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban

1.4. 1.5.

Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója

1.6. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13.

Beszámoló nyilvánossága A számviteli politika alkalmazása A könyvvezetés módja A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme Alkalmazott számviteli szabályok A számviteli politika tárgyévi változása Beszámoló választott formája és típusa Üzleti jelentés Mérlegkészítés választott időpontja Jelentős összegű hibák értelmezése Lényeges hibák értelmezése Ismételt közzététel alkalmazása Jelentős összegű különbözetek értelmezése Jelentős összhatás értelmezése Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Devizás értékelés változása

2.14.

Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása

2.15. 2.16. 2.17. 2.18. 2.19. 2.20. 2.21. 2.22. UV ZRT.

Értékvesztések elszámolása Visszaírások alkalmazása Valós értéken történő értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fejlesztés aktiválása Vásárolt készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Ki nem emelt tételek értékelése Kiegészítő melléklet

-3-

2.23. 2.24. 2.25. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 4. 4.1. 4.2. 4.3.

Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Sajátos tételbesorolások Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása

4.4.

A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Tételek elhagyása a mérlegben

4.5.

Értékelési különbözetek Kiemelt értékvesztések Értékhelyesbítések alakulása

4.6.

Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok Piaci érték (jelenérték) meghatározása

4.7.

Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek

4.8.

Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban

4.9.

Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgóeszközök egyéb sajátosságai

4.10.

Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások

4.11. UV ZRT.

Saját tőke Kiegészítő melléklet

-4Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját részvények Részvénykibocsátás Lekötött tartalék jogcímei Tőkemegfelelés

4.12.

Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre

4.13.

Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Kötelezettségek egyéb sajátosságai

4.14.

Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele

5. 5.1. 5.2. 5.3.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Tételek elhagyása az eredménykimutatásban

5.4.

Bevételek Bevételek alakulása Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek

5.5.

Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra

5.6.

Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben

UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-5Az eredményhez kapcsolódó egyéb sajátosságok

6. 6.1.

Tájékoztató adatok Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek Könyvvizsgáló által felszámított díjak

6.2.

Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések

6.3.

Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek

6.4.

UV ZRT.

A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok

Kiegészítő melléklet

-6-

1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása Az UV ZRT. 1993. évben alakult a IV-XV kerületi Ingatlankezlő Vállalat Jogutódjaként. Létrehozásának célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. Az UV ZRT. tevékenységi körei az alábbiak: 6420 Vagyonkezelés 6280 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 8020 Biztonsági rendszer szolgáltatás 8010 Személybiztonsági tevékenység 7711 Gépkocsi bérbeadás 6920 Számviteli szolgáltatás

A társaság részvényei Budapest Főváros IV. kerület Újpest Önkormányzata tulajdonában vannak és megoszlásuk a következő: Részvények megoszlása Megnevezés A sorozat, törzsrészvény A sorozat, törzsrészvény A sorozat, törzsrészvény B sorozat, összevont törzsrészvény B sorozat, összevont törzsrészvény B sorozat. összevont törzsrészvény

Névérték

Darabszám

10 000 000 1 000 000 100 000 10 100 000 000 10 000 000 1 000 000

7 9 32 7 4

Az UV ZRT. a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs.

1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A konszolidált beszámoló készítésére az UV Újpesti Vagyonkezelő Zrt. a hatályos 2000. évi C. számviteli törvény előírása alapján nem kötelezett az alábbiak miatt:

alapadatok

UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-7Év

UVZRT

árbevétel

Újpest Kft.

0 3 350 856 2 586 980 1 827 775 1 539 008 1 368 472 1 472 308 0 0 49 52 55 58 55 55

2006 2007 2008 2009 2010 2011 létszám 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Vagyonőr Kft.

0 763 742 331 758 323 722 190 722 152 901 94 932 0 0 37 35 34 19 16 12

összesen

0 0 82 528 4 197 126 92 119 3 010 857 128 493 2 279 990 180 480 1 910 427 145 480 1 666 853 178 597 1 745 837 0 0 0 0 4 90 7 94 13 102 17 94 12 83 12 79

Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül.

Társult vállalkozások Az UV ZRT. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül.

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon az alábbi, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokban bírt nem mértékadó befolyással: Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások Név

Székhely

Észak-pesti Ingatlan és Térségfejl. Zrt. (részesedés aránya: 16,67 %) SZEÜ KHT. (részesedés aránya:29%)

1047 Bp. Megyeri út 205/D 1042 Bp. Munkásotthon u. 66-68

Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon az alábbi ellenőrzött társaságokban rendelkezett többségi befolyással (mely által anyavállalatnak minősül): Többségi befolyás alatt álló társaságok Név és székhely Újpest Kft. Bp. 1042 Munkásotthon 66-68 Vagyonőr Kft. Bp. Munkásotthon 66-68

UV ZRT.

Jegyzett tőke (1000HUF)

600 3 000

Szavazati arány(%)

100.00 100.00

Kiegészítő melléklet

-8Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban Az UV ZRT. a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással.

1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban A fordulónapon minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező tag főbb adatai: Budapest Főváros IV. ker. Önkormányzat

1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2011. január 01. - 2011. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2011. december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, az UV ZRT. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.

1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Horváth Józsefné pénzügyi és számviteli osztályvezető, PM regisztrációs szám: 180892, lakhely: 1042 Bp. Rózsa u. 30.

A beszámoló aláírója Az UV ZRT. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével az UV ZRT. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Dr. Telek Zoltán (1047 Bp. Attila u. 128/14) Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint az UV ZRT. nem mentesíthető, a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Audit-Line Könyvelő és Könyvvizsgáló Kft. (Bp. 1107, Balkán u. 12. fsz. 1) kamarai engedély szám: 000030. Könyvvizsgálatért felelős személy: Eszenyiné Fekete Ágnes (bejegyzési szám: 003172) A számviteli beszámolóhoz kapcsolódóan - az arra jogosult legfőbb szervnek a beszámoló elfogadásához kapcsolódó döntésén kívül - a fentieken túl más szerv vagy személy közreműködése akár az elkészítésben, akár a beszámoló ellenőrzésében, felülvizsgálatában - nem feltétel.

UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-9-

1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl az UV ZRT. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 1042 Budapest, Munkásotthon u. 66-68

2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja Az UV ZRT. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata.

2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és az UV ZRT. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.

2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben az UV ZRT. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.

2.5. Beszámoló választott formája és típusa Az UV ZRT. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. Az UV ZRT. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

2.6. Üzleti jelentés Az UV ZRT. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja.

2.7. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: 2012.03.31.

2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-10Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.

2.9. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik.

2.10. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni, kivéve ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi beszámoló letétbe helyezése és közzététele - az előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörtént. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

2.11. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.

2.12. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.

2.13. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik.

Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest nem változott.

2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése és az értékcsökkenési leírás elszámolása - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - az egyes tételek esetében az alábbiak szerint történik: Értékcsökkenési leírás módja Beszámoló tétel épületek műszaki gépek berendezések , informatikai

UV ZRT.

Leírási mód lináris 2% lineáris 33%

Kiegészítő melléklet

-11Beszámoló tétel eszk. egyéb gépek berendezése gépjárművek bérbeadott gépjárművek

Leírási mód lineáris 14,5% lineáris 20% lineáris 30%

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban negyedévente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Nem jelentős maradványérték Nem jelentős a maradványérték ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva vagy hulladékkként értékesíthető. A szoftverek és számítástechnikai eszközök maradványértéke minden esetben nulla.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget.

Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. Társasági adó elszámolásánál a társasági adó törvény szerint elismert 5% értékcsökkenési kulcsot alkamazzuk bérbe adott ingatlanok esetében. Adóügyileg a maradvány értéket figyelmen kívül hagyjuk.

2.15. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet.

2.16. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik.

2.17. Valós értéken történő értékelés Az UV ZRT. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem UV ZRT. Kiegészítő melléklet

-12értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz.

2.18. Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el.

2.19. Kísérleti fejlesztés aktiválása Az UV ZRT. a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el.

2.20. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra.

2.21. Céltartalék-képzés szabályai Az UV ZRT. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez.

2.22. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt.

2.23. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

2.24. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

2.25. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Az UV ZRT. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.

3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása 1000HUF ESZKÖZÖK (aktivák) 01.

A. Befektetett eszközök

02.

I. Immateriális javak

UV ZRT.

Előző időszak

0 3 270 048 25 022

Tárgyidőszak

Változás %ban

0 0.00 5 228 846 59.90 10 525 -57.94

Kiegészítő melléklet

-131000HUF 10.

II.Tárgyi eszközök

18.

III.Befektetett pénzügyi eszközök

27.

B. Forgóeszközök

28.

I. Készletek

35.

II. Követelések

43.

III.Értékpapírok

49.

IV. Pénzeszközök

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások

56.

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák)

57.

D. Saját tőke

58.

I. Jegyzett tőke

60.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

61.

III.Tőketartalék

62.

IV. Eredménytartalék

63.

V. Lekötött tartalék

64.

VI. Értékelési tartalék

67.

VII.Mérleg szerinti eredmény

68.

E. Céltartalékok

72.

F. Kötelezettségek

73.

I. Hátrasorolt kötelezettségek

77.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

86.

III.Rövid lejáratú kötelezettségek

98.

G. Passzív időbeli elhatárolások

102.

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

Előző időszak

3 082 457 162 569 700 075 320 979 206 998 80 610 91 488 9 669 3 979 792 0 3 208 555 3 354 000 0 38 272 -1 226 708 0 1 360 437 - 317 446 150 007 564 256 0 297 133 267 123 56 974 3 979 792

Tárgyidőszak

5 047 757 170 564 562 355 307 058 103 897 103 993 47 407 178 643 5 969 844 0 5 184 012 3 354 000 0 38 272 -1 577 595 33 441 3 292 335 43 559 54 448 683 500 0 362 275 321 225 47 884 5 969 844

Változás %ban

63.76 4.92 -19.67 -4.34 -49.81 29.01 -48.18 1 747.59 50.00 0.00 61.57 0.00 0.00 0.00 -28.60 100.00 142.01 113.72 -63.70 21.13 0.00 21.92 20.25 -15.95 50.00

Eredménykimutatás adatainak változása 1000HUF I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

IV.

Anyagjellegű ráfordítások

V.

Személyi jellegű ráfordítások

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

UV ZRT.

Előző időszak

1 368 472 0 75 980 1 052 013 398 181 49 199 194 350 - 249 291 38 963 101 242 -62 279 - 311 570 0 5 876 -5 876

Tárgyidőszak

Változás %ban

1 476 160 7.87 0 0.00 227 910 199.96 1 062 480 0.99 390 611 -1.90 47 259 -3.94 158 577 -18.41 47 259 118.96 22 856 -41.34 24 537 -75.76 -1 681 97.30 43 559 113.98 0 0.00 0 - 100.00 0 100.00

Kiegészítő melléklet

-141000HUF E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Előző időszak

- 317 446 0 - 317 446 - 317 446

Tárgyidőszak

43 559 0 43 559 43 559

Változás %ban

113.72 0.00 113.72 113.72

3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Előző időszak (%)

Tárgyidőszak (%)

82.16 87.60 0.63 0.19 77.45 84.55 4.08 2.86 17.60 9.41 8.07 5.14 5.20 1.74 2.03 1.74 2.30 0.79 0.24 2.99 100.00 100.00

3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök használhatósága A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 79.6 %-át, a tárgyévben 79.0 %-át, tette ki. Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 98.1 %-ban, a tárgyévben 99.1 %ban fedezte. Készletek fedezettsége A készletek finanszírozására az előző évben 999.6 %-ban, a tárgyévben 1,688.3 %-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. Készletek forgási sebessége A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 85.6 nap, a tárgyévben 75.9 nap volt. Vevőállomány átlagos futamideje A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 10.8 nap, a tárgyévben 22.0 nap volt. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 1,975,457 EFt értékkel, 61.6 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-15Tőkeerősség Az UV ZRT. saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 80.6 %, a tárgyévben 86.8 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 17.6 %-át, a tárgyévben 13.2 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. Kötelezettségek dinamikája Az UV ZRT. kötelezettségei az előző évhez képest 119,244 EFt értékkel, 21.1 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 47.3 %-ról 47.0 %-ra csökkent.

3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 44,081 EFt értékkel, 48.2 %-kal csökkent. Befektetett eszközök pótlása A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke és a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció aránya 2.1:1. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1.42, a tárgyévben 0.79 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 9.5 %, a tárgyévben 4.3 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 1.24, a tárgyévben 0.82 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 15.2 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 37.4 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 169 napi árbevétel nyújtana fedezetet.

3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 1,483,415 EFt, a tárgyévben 1,726,926 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 243,511 EFt értékkel, 16.4 %-kal növekedett. Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 1,368,472 EFt, a tárgyévben 1,476,160 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 107,688 EFt értékkel, 7.9 %-kal növekedett. Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény a tárgyévben a mérlegfőösszeg 0.7 %-át teszi ki. UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-16Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) a tárgyévben 1.3 % volt. Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya a tárgyévben 0.8 % volt. Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben -232 Ft, a tárgyévben 30 Ft volt. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben 25 Ft adózott eredmény jutott. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyévben 8 Ft adózott eredmény jutott. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 112 Ft volt. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 4,064 EFt, a tárgyévben 4,731 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben -317,446 EFt, a tárgyévben 43,559 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 361,005 EFt értékkel növekedett.

4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.

4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna.

4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Az UV ZRT. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott.

Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak.

4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-17Az UV ZRT. a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt.

Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek.

Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével az UV ZRT. a tárgyidőszakban nem élt.

Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.

4.5. Értékelési különbözetek Kiemelt értékvesztések Az UV ZRT. mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Készleteknél 9.276 EFt -ot visszaírtunk.

Értékhelyesbítések alakulása Az értékhelyesbítések alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Értékhelyesbítések alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen Tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetés Befektetett pénzügyi eszközök összesen

Nyitó

0 0 0 1 360 437 0 0 0 1 360 437 0 0

Növekedés

0 0 0 1 965 003 0 0 0 1 965 003 0 0

Csökkenés

Záró

0 0 0 0 0 0 33 104 3 292 336 0 0 0 0 0 0 33 104 3 292 336 0 0 0 0

4.6. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok Az UV ZRT. pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át.

Piaci érték (jelenérték) meghatározása Tekintettel arra, hogy az UV ZRT. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a piaci érték (jelenérték) meghatározásának módját nem határozta meg.

4.7. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-18A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs.

Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt.

Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek Az UV ZRT. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek.

4.8. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Nyitó

Növekedés

0 0 58 593 0 0 7 800 66 393 0 1 932 446 41 289 145 706 0 0 0 2 119 441 0

0 0 9 500 0 0 0 9 500 0 83 577 141 3 663 0 0 0 87 381 0

Csökkenés

0 0 75 0 0 7 800 7 875 0 23 081 1 508 15 686 0 0 0 40 275 0

változásból átsorolás

Záró

0 0 0 0 0 68 018 0 0 0 0 0 0 0 68 018 0 0 0 1 992 942 0 39 922 0 133 683 0 0 0 0 0 0 0 2 166 547 0 0

Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

UV ZRT.

Nyitó

Növekedés

0 0

0 0

Csökkenés

0 0

változásból átsorolás

0 0

Záró

0 0

Kiegészítő melléklet

-19Mérlegtétel (1000HUF) Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Nyitó

41 371 0 0 41 371 0 251 279 20 125 126 017 0 0 397 421 0

Növekedés

16 456 0 0 16 456 0 19 218 3 595 7 990 0 0 30 803 0

Csökkenés

változásból átsorolás

334 0 0 334 0 219 0 16 879 0 0 17 098 0

Záró

0 57 493 0 0 0 0 0 57 493 0 0 0 270 278 0 23 720 0 117 128 0 0 0 0 0 411 126 0 0

Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF)

Lineáris

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

0 0 16 456 0 0 16 456 0 19 218 3 595 7 990 0 30 803 0

Degresszív

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Telj.arány

Egyéb

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen

0 0 0 0 0 16 456 0 0 0 0 0 16 456 0 0 0 19 218 0 3 595 0 7 990 0 0 0 30 803 0 0

Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévi terven felüli értékcsökkenési leírás alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat. Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok

UV ZRT.

Terven felüli écs.

0 0 0 0

Visszaírás

0 0

Kiegészítő melléklet

-20Mérlegtétel (1000HUF)

Terven felüli écs.

Szellemi termékek

Visszaírás

0 0 0 0 0 0 60 0 0 0 60 0

Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések,gépek, járművek Egyéb berendezések, felsz., járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor.

Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A mérlegben megjelenő befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentősen.

Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn.

4.9. Forgóeszközök Követelések alakulása A vevő állományból az éven túli ingatlan értékesítésből származó követelés az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra. Ennek összege 148.062.865 Ft. követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (1000HUF) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen

Eredeti érték

Könyvszer. érték

Tárgyévi értékvesztés elszámolás visszaírás

Halmozott értékv.

322 440 575

89 143 575

16 993 0

15 519 0

83 968 0

0 0 0 323 015

0 0 14 179 103 897

0 0 0 16 993

0 0 0 0 15 519

0 0 83 968

Követelések kapcsolt vállalkozásokban A 2010 évhez képest nagfokú 113.996. eFt csökkenés oka, hogy jogszabály változás miatt az Önkormányzat, mint tulajdonos kikerült a kapcsolt vállalkozások köréből. A fordulónapon a kapcsolt UV ZRT. Kiegészítő melléklet

-21vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF)

Összeg

Anyavállalattal szemben

0 575 0 575

Leányvállalatokkal szemben Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben Összesen:

Forgóeszközök egyéb sajátosságai Az egyéb követeléseket az alábbi táblázat mutatja be (adatok EFt.-ban):

Egyéb követelések részletezése Megnevezés

követlés

Társasági adó túlfizetés

7 817.00 3.00 1 161.00 1 592.00 892.00 32.00 189.00 300.00 2 143.00 50.00 14 179.00

mulasztási bírság túlfizetés Iparűzési adó túlfizetés Tb elszámolás ÁFA Parád ellátmány Dolgozóknak adot mb előleg dolgozónak adott lakáskölcsön szállítók átsorolása dolgozóknak adott előleg Összesen:

4.10. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Az aktív időbeli elhatárolások nagy mértékű növekedésének oka: 2010 év végén a Főv. IV kerületi Önkormányzattal kötött keretszerződés szerinti elszámolás során 2010 december 31.-i teljesítésű vevő számlák kerültek kiállításra, így az árbevétel és a vevőszámla is tárgyévben volt nyilvántartásba véve. A 2011 évi elszámolás megállapodás szerint határideje 2012. január 30. volt, ezért az árbevétel aktív időbeli elhatárolásként került könyvelésre, de a számla 2012. évi vevőként. A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegeit, és azok időbeli alakulásáta az alábbi táblázat mutatja be: Visszahatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF) Betétlekötés kamata

Előző év

Tárgyév

Kezelésselkapcsolatos tevékenység

96 150 181 137 5 230 19 663 0 110 456

UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

Értékpapír után járó kamat Bevételek

-22Jogcím (1000HUF) Összesen:

Előző év

Tárgyév

5 507

130 406

Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok alakulása az alábbi: Elhatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Biztosítás

Előző év

Tárgyév

73 925 849 26 2 315 0 4 162

Bácska Invest előfizetési díjak Lízing díj Egyéb szolgáltatók Összesen:

84 925 2 989 2 412 6 436

Halasztott ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások jelentősebb összegei, és azok alakulása az alábbi: Halasztott ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) nem realizált árfolyam veszt. Összesen:

Előző év

Tárgyév

0 0

41 801 41 801

4.11. Saját tőke Saját tőke változása A 2011 évi beszámolóelkészítéséhez az UV Zrt. érékelési szabályzata értelmében a társaság tulajdonában lévő ingatlanok tekintetében a 2011. december 31.-i állapotnak megfelelően értékelni kell azokat, amelyek az Újpest Városszerkezeti koncepciójában kijelölt városszerkezeti egységnek megfelelően, az alábbi csoportba tartoznak. 1. Déli iparváros Madridi utca - Pozsonyi utca - Tél utca - Elem utca - vasút (Istvántelek) 2. Központi lakótelepek Dugonics utca- Mártírok útja - Berda József u. - Aradi u.- Munkásotthon u. - Kassai u. -Király u. -István út. - Görgey A. u. - Szilágyi u. - vasút -Elem u.- Tél u. -Pozsonyi u. A fentieken túl A Városkapu térsége az Árpád út -Aradi u. - Dugonics u. - Berda József -Lőwy Izsák utca közötti területen fekvő ingatlan egyedi értékelése történt meg. Figyelembe véve a GKM Consulting Kft. forgalmi érték megállapítását valamint a műszaki osztály állapot felmérését. 1.964. MFt. UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-23értékhelyesbítésre került sor. Nagyrészben ez az oka a mérlegfőösszeg, saját tőke, és befektetett eszközök változásának A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

Előző időszak

Tárgyidőszak

3 354 000 0 38 272 -1 226 708 0 1 360 437 - 317 446 3 208 555

3 354 000 0 38 272 -1 577 595 33 441 3 292 335 43 559 5 184 012

Változás

- 350 887 33 441 1 931 898 361 005 1 975 457

Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott.

Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz.

Jegyzett, de be nem fizetett tőke Az UV ZRT. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel.

Visszavásárolt saját részvények A társaság a tárgyévben saját részvényeivel nem rendelkezett, saját részvényt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.

Részvénykibocsátás A tárgyévben részvény, átváltoztatható kötvény kibocsátás nem történt. A részvények adatait mutatja be az alábbi táblázat:

Lekötött tartalék jogcímei A lekötött tartalék jogcímei - külön jelölve a tőketartalékból illetőleg az eredménytartalékból lekötött összegeket, valamint a veszteség fedezetére kapott pótbefizetéseket - az alábbiak: Lekötött tőketartalék és eredménytartalék Jogcím (1000HUF)

Tőketartalékból

Eredménytartalékból

Nem realizált árfolyamveszteség és arra képzett céltartalék különbözete Összesen:

0

33 441 33 441

Tőkemegfelelés UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-24Az UV ZRT. fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít.

4.12. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A várható kötelezettségekre képzett céltartalék összege az előző évi összegtől lényegesen nem tér el. Az e jogcímen céltartalékképzés és -felhasználás alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Várható kötelezettségekre képzett céltartalékok Jogcím (1000HUF) Nagyvárad tér M épületkre

Nyitó

11 000 25 000 4 000 5 500 5 000 253 2 181 3 052 3 052 1 652 510 510 0 0 15 617 30 000 0 0 107 327

Megyeri 201-205 Nagyvárad tér N épület Artaco -PM Kft. Sátori Mérnöki Iroda Skoda Superb Skoda Octavia KZP-247 Skoda Octavia KZP-749 Skoda Octavia KZP-748 Skoda Superb KTK-243 Opel Meriva LDE-757 Opel Meriva LDE-758 Ford Mondeo LCC 658 Skoda Superb LGU-919 2011 évre elszám. ing ért 40% Távhő Lízingelt lakások után vitás munkaügyi köt. Összesen:

Céltartalék képzés felhaszn.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 754 815 0 0 8 360 0 10 929

Záró

7 000 4 000 15 000 10 000 0 4 000 0 5 500 0 5 000 253 0 2 181 0 3 052 0 3 052 0 1 652 0 510 0 510 0 0 1 754 0 815 1 448 14 169 29 150 850 0 8 360 42 680 0 106 488 54 448

Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták.

4.13. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azon kötelezettségeket mutatja be az alábbi táblázat, amelyek hátralévő futamideje több mint öt év: Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Jogcím

Hátralévő futamidő(év)

hosszú lejáratra kapott kölcsön (lízing) Összesen:

UV ZRT.

Összeg (1000HUF)

0 -

362 275 362 275

Kiegészítő melléklet

-25-

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn.

Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra.

Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor.

Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel.

Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn.

Kötelezettségek egyéb sajátosságai Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeket az alábi táblázat mutatja be (adatok EFt.-ban) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Megnevezés SZJA ÁFA Rehabilitáció EHO START kártya Szakképzés Egbiz és munkaerőp jár Cégautó adó Innovációs hj. gépjármű adó munkabér Nyugdíj bizt Magánnyugdíjpénztár egészségpénztári bev. Allianz pzt Önkéntes nyugdíjp.

UV ZRT.

Összeg

6 654.00 7 055.00 1 329.00 2.00 31.00 31.00 3 509.00 270.00 520.00 403.00 11 400.00 10 909.00 230.00 78.00 28.00 31.00 Kiegészítő melléklet

-26Megnevezés

Összeg

ÖK elszámolás

89 578.00 23 305.00 107 998.00 5 177.00 713.00 269 251.00

Megyeri úti ép. kezelése Felújítási alap terh. 10 % egyéb rövid l. kötelezettségek követel egyenlegű vevő Összesen:

4.14. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A bevételek passzív időbeli elhatárolásának egyes tételei nem jelentősek.

Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) 2011 évet érintő szolgáltatások költsége 2011 évet érintő bér és járulékai 2011 évi cafeteria Összesen:

Előző év

Tárgyév

6 961 49 951 62 27 56 974

10 201 37 638 47 866

Halasztott bevételek A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevételek egyes összegei nem jelentősek.

Átengedett befektetett eszközök bevétele Az UV ZRT. befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg.

5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.

5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az UV ZRT. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-27Az UV ZRT. az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt.

Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek.

Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével az UV ZRT. a tárgyidőszakban nem élt.

Tételek elhagyása az eredménykimutatásban Az eredménykimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.

5.4. Bevételek Bevételek alakulása A társaság árbevételének összetétele 2011-ben (adatok EFt.-ban):

Árbevétel Megnevezés Önálló rendelkezésű ingatlanok bérlete Apport nem lakás állomány bevétele Önkormányzati nem lakás áll.kezelése Ingatlanértékesítések Önkormányzati lakások kezelése Megyeri úti lakások kezelése Apportált lakásokhoz kapcs. bevételek Műszaki tevékenység bevétele Egyéb közvetített szolgáltatások Keretszerződés szerinti kezelési díjak Egyéb keretszerződés szerinti bevételek Egyéb önkormányzatnak nyújtott szolg. Biztonságtechnikai szolg. Egyéb eszközök bérbeadása Összesen:

Összeg

45 849 254 601 123 682 64 521 211 810 120 509 271 215 3 683 10 862 156 839 86 255 45 317 18 334 62 683 1 476 160

Export árbevétel bemutatása Az UV ZRT. a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített.

Exporttámogatás felhasználása Az UV ZRT. a beszámolási időszakban exporttámogatást nem vett igénybe.

Végleges jelleggel kapott támogatások Az UV ZRT. támogatási program keretében a beszámolási időszakban végleges jelleggel vissza nem UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-28térítendő támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésre sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el.

Visszatérítendő kapott támogatások Az UV ZRT. támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el.

Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A beszámolási időszakban elszámolt árbevétel, egyéb bevétel, illetőleg rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek anya- és leányvállalatoktól származó összegeit mutatja be az alábbi táblázat: Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Bevétel (1000HUF) Értékesítés nettó árbevétele

Anyavállalattól

Leányvállalatoktól

0 0 0 0 0

Egyéb bevétel Rendkívüli bevételek ebből: halasztott bevételek Összesen:

Más kapcsolt vállalkozástól

0 15 151 0 0 0 15 151

0 0 0 0

Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban rendkívüli bevétel elszámolására nem került sor.

5.5. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor.

Adóalap módosító tételek Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő tételeket mutatják be az alábbi adatok: Kiemelt adózás előtti eredményt csökkentő tételek Módosító tétel (1000HUF) Céltart. visszaírás miatt adóévben bevételként elsz. összeg Társasági adó tv szerint elszámolt écs. Kivezetett eszközök nettó értéke Követelés bekerülési értékéből behajthatatlanná vált rész Visszaírt értékvesztés Összesen:

Összeg

106 488 53 559 22 918 15 115 15 519 213 599

Kiemelt adózás előtti eredményt növelő tételek UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-29Módosító tétel (1000HUF)

Összeg

Számviteli tv. szerint elszámolt értékcsökkenés

47 259 22 918 16 993 2 134 10 929 60 5 262 105 555

Kivezetett eszköz nettó értéke Értékvesztés Nem közvetlenül vállalkozói érdekből felmerült költség Céltartalék képzés Terven felüli écs Behajthatatlan Összesen:

Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő összegek jövőbeni hatása nem jelentős.

Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A tárgyévben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra, így a társasági adó alapja ilyen címen nem tartalmaz módosító tételt.

5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal.

Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredményből osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül.

Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak.

Az eredményhez kapcsolódó egyéb sajátosságok Az eredmény alakulására az üzleti környezet, annak változásai érdemi hatást nem gyakoroltak.

6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Tisztségviselők díjazását az alábbi táblázat mutatja be (adatok EFt-ban) Tisztségviselők díjazása Megnevezés Igazgatóság Felügyelő bizottság Összesen:

UV ZRT.

2010

2011

11 454.0 11 582.0 23 036.0

10 572.0 8 689.0 19 261.0

Kiegészítő melléklet

-30Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai az üzleti évben semmiféle előleget, kölcsönt nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor.

Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek A korábbi vezető tisztségviselőkkel, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjaival szemben semmiféle nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.

Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: 3.000 EFt.

6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő)

Előző időszak

Szellemi

50 5 55

Fizikai Összesen:

Tárgyidőszak

51 4 55

Béradatok A Társaság alkalmazottainak létszám és béradatai (adatok EFt-ban) Létszám és béradatok Megnevezés Telj. munkaid fiz. Telj munkaid. szell. Részmunkaidős szell. Fogl. nyugdíjas Egyéb áll kívüli Összesen:

létszám 2010

3.0 42.0 2.0 8.0 0.0 55.0

létszám 2011

3.0 45.0 7.0 0.0 0.0 55.0

bérköltség 2010

bérköltség 2011

5 545.0 7 491.0 212 497.0 213 220.0 9 627.0 30 548.0 13 736.0 0.0 6 900.0 0.0 248 305.0 251 259.0

Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása

UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

-31Jogcím (1000HUF) Étkezési jegyek Egészségpénztári befizetések Üdülési csekk Internet előfizetés Nyugdíjpénztári befizetések Helyi utazási bérlet Cafeterian belül Egyéb cafeteria juttatások Munkakörhöz kötött utazási bérletek Munkaszerződés szerinti ktsg térítés Vissza nem térítendő támogatás Speciális időszakra fiz jut (felmentés, táppénz, betegszab.) Tiszteletdíj Reprezentáció Összesen:

Kifizetések

9 691 4 898 5 275 593 2 878 1 185 3 714 820 376 150 3 373 19 261 1 967 54 181

6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan az UV ZRT. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők.

Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra.

Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt.

Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.

6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.

UV ZRT.

Kiegészítő melléklet

könyvvizsgáló cég:

Audit-Line Könyvelő és Könyvvizsgáló Kft

CASH-FLOW Társaság neve:

UV Újpesti Vagyonkezelő Zrt. 2011.12.31

Ssz I. 1. 1/a. 1/b 2. 3. 4. II. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. III. 20. 21. 22. 23. IV. 24. 25. 26.

Mutató (1-4. sorok) Buttó cash flow Adózás előtti eredmény +Végleges pénzeszköz átadás miatti eredmény változás Előző évek eredmény módosításai miatti korrekció Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +Működési cash flow (I.+(5-19.) sorok) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változás + Passzív időbeli elhatárolások változása + Vevőkövetelések változása Anyagkészlet változása Árukészlet változásaKészletre adott előleg változása Saját term. Készlet változása Váltókövetelés változása Egyéb követelések változása Forgatási célú értékpapírok változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (21-23. sorok) Befektetési cash flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladás + Befektetett eszközök változása egyéb jogcímen Kapott osztalék, részesedés + (24-34. sorok) Finanszírozási cash flow

2010 -278 547 -317 446

2011 -5 745 43 559 530

49 199 -37 266 26 966 -162 605 -28 866 16 119 -183 843 25 982 -826 0 36084 0 0 0 -68 754 72 985 247 061 0 0 88 601 -13 034 28 359 73 276 0 23 598

47 259 -1 534 -95 559 -39 440 -3 372 17 132 36 970 -9 090 -48 832 0 13 921 0 0 0 151 933 -23 383 -168 974 0 0 -69 253 -96 881 3 427 24 201 0 64 612

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és 27. elhelyezett bankbetétek törlesztése, 28. Véglegesen kapott pénzeszköz + 29. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. IV.

0

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -3 020 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz -490 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +Eredménytartalék felhasználás Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +27 108

Teljes Cash Flow (II+III.+IV) Pénzeszköz változás (M/B/IVd-M/B/IVc)

-50 406 -50 406

0 -530

65 142 -44 081 -44 081