Adószám: 23031580-2-42 Cégbíróság: Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cégjegyzék szám: 01-09-949747
NCT Akadémia Közhasznú Nonprofit Kft. 1148 Budapest, Fogarasi út 7.
Kiegészítő melléklet
2011
Fordulónap: 2011. december 31. Beszámolási időszak: 2011. január 01. - 2011. december 31.
Budapest, 2012. május 24.
A gazdálkodó képviselője
P.h.
A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva.
Tartalomjegyzék 1.
Általános információk a beszámolóhoz 1.1. 1.2.
2.
A gazdálkodó bemutatása A beszámoló közreműködői A számviteli politika alkalmazása
2.1. 2.2. 2.3. 3.
Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések
3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 4.
Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5.
4.6.
5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 6. 6.1. 6.2. 6.3.
Előző évek módosítása Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Bevételek Kapott támogatások bemutatása Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Tájékoztató adatok Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása Az NCT Akadémia Kft. számára 2011. jelentette az első teljes és oktatással töltött évet. Áprilisban első alkalommal rendeztük meg az NCT Kft. területén, az NCT Akadémia szervezésében az „Országos CNC programozás és gépkezelés szakmai versenyt” országunk középiskolái számára. Az intézményi akkreditáció előkészítéseként 4 képzést akkreditáltunk sikeresen (CAD/CAM, CNC programozó technológus, CNC-forgácsoló (maró), CNC-forgácsoló (eszterga), CAD ismeretek alap, majd az NCT Akadémia 1 éves fennállásának évfordulóján sikeresen folytattuk le az intézmény akkreditációját. Júliusban elkészítettük új weboldalunkat, melyen 19 ingyenes, az oktatást és otthoni tanulást segítő programozási tesztsort készítettünk. A tesztsorok nagy segítséggel bírnak a főiskolai és középiskolai oktatásban is. A rendszerünkbe regisztrálók száma meghaladta a 220 főt. 2011-ben 11 képzés keretében (ebből 5 OKJ), több mint 300 hallgatót képeztünk. Fontos az együttműködés tulajdonosunkkal az NCT Kft-vel. Ennek keretein belül tovább képeztük az NCT Kft. külföldi képviseleteként dolgozó kollégákat, felkészítettük őket az új NCT201 rendszer kezelésére. Biztosítottuk a felső- és középfokú intézményekben tanulók számára az NCT termékcsalád bemutatását üzemlátogatás keretein belül, amely lehetőség következtében több mint 400 leendő szakember jutott el hozzánk. Az NCT Akadémia Kft. munkatársai belelátnak, sőt helyenként bele is szólnak az NCT fejlesztési munkájába, míg az NCT Kft. mindig a legfrissebb termékek, szoftverek átadásával támogatja az Akadémia munkáját. Koordináltuk a nyári gyakorlaton lévő főiskolások (BSc), illetve egyetemisták (MSc) 4-6 hetes munkáját is az NCT részére. Ezek a fiatalok már a kezdetektől fogva konkrét NCT-s projektekben vettek részt. 1.2. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Tóth Istvánné Reg.szám: 143028 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. 2.3. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Az NCT Akadémia Közhasznú Nonprofit Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.
3. Elemzések 3.1. Adatok változása eFt
Előző időszak
Tárgyidőszak
Abszolút változás
01. A. Befektetett eszközök
311
311
02. Immateriális javak
311
311
0
0
0
500
3 111
2 611
10
10
0
2 192 0
2 192 0
500
909
409
11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
500
3422
2 922
12. D. Saját tőke
500
545
45
13. Jegyzett tőke
500
500
0
0 0
0 0
0 0
18. Értékelési tartalék 19. Mérleg szerinti eredmény
0
0 45
0 45
20. E. Céltartalékok
0
0
0
21. F. Kötelezettségek 22. Hátrasorolt kötelezettségek
0 0
2 757 0
2 757 0
23. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
03. Tárgyi eszközök 04. Befektetett pénzügyi eszközök 05. B. Forgóeszközök 06. Készletek 07. Követelések 08. Értékpapírok 09. Pénzeszközök 10. C. Aktív időbeli elhatárolások
14. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 15. Tőketartalék 16. Eredménytartalék 17. Lekötött tartalék
24. Rövid lejáratú kötelezettségek 25. G. Passzív időbeli elhatárolások 26. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
eFt
A.
0 500
0
0
2 757
2 757
120 3 422
120 2 922
Előző időszak
Tárgyidőszak
Változás
Értékesítés nettó árbevétele
0
22 750
22 750
Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek
0 0
0 1
0.00 1
Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások
0 0
18 088 5 720
18 088 5 720
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások
0 0
257 1 637
257 1 637
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei
0 0
-2 951 0
-2 951 1
eFt
Előző időszak
Tárgyidőszak
Változás
Pénzügyi műveletek ráfordításai
0
0
0.00
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek
0 0 0
1 -2 950 3 000
1 -2 950 3 000
Rendkívüli ráfordítások
0
0
0.00
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
0
3 000
3 000
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség
0 0
50 5
50 5
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY
0
45
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
45 45
B. C.
45
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 4.4. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. 4.5. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Jegyzett tőke
Előző időszak
Tárgyidőszak
Változás
500
500
Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék
0 0
0 0
Eredménytartalék Lekötött tartalék
0 0
0 0
Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény
0 0
0 45
45
500
545
45
Saját tőke összesen
Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.
4.6. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 5.4. Bevételek Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória
Előző év eFt %
Tárgyév eFt
%
Árbevétel
0
0
22 750
100.0
Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek
0 0
0.0 0.0
0 1
0.0 0.0
Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek
0 0
0.0 0.0
0 0
0.0 0.0
Bevételek összesen
0
0.0
22 751
100.0
Kapott támogatások bemutatása Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. támogatási program keretében a beszámolási időszakban tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem végleges jelleggel, sem visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást nem kapott, illetve nem számolt el. 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória
Előző év (eFt) % Tárgyév (eFt) %
Anyagjellegű ráfordítások
0
0
18 088 70,4
Személyi jellegű ráfordítások
0
0
5 720 22,3
Értékcsökkenési leírás
0
0
257
1
Egyéb ráfordítások
0
0
1 637
6,3
Pénzügyi műveletek ráfordításai
0
0
0
0
Rendkívüli ráfordítások
0
0
0
0
Ráfordítások összesen
0
0
25 702
100
5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. könyvvizsgálatra kötelezett, így a könyvvizsgáló által felszámított díjak bemutatása előírás. Könyvvizsgálati díj: 120.000,- Ft + ÁFA Könyvvizsgálattal megbízott a Starconsult Számviteli Szolgáltató és Adótanácsadó Kft (MKVK 002012) képviseletében Csákányos István kamarai tag könyvvizsgáló (nyilvántartási száma: MKVK 003082).
6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)
Előző időszak
Tárgyidőszak
0
2
Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: Bérköltség alakulása Előző időszak (Ezer FT) Bérköltség Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések
0 0 0
Tárgyidőszak (Ezer FT) 4 165 372 1 183
6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.
