KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2011

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2011.

Miskolc, 2012. 03. 19.

Zay Adorján vezérigazgató

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET

TARTALOMJEGYZÉK I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................... 2 I/A. 1. 2. 2.3. 2.4.

A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA .......................................... 2 A társaság bemutatása ................................................................................................ 2 A számviteli politika bemutatása ............................................................................... 7 A piaci értéken történı értékelés elveinek ismertetése ............................................ 10 Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése .................................................................................................. 11 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja.................................................................... 12 2.6. Céltartalék képzés rendszere .................................................................................... 15 I/B. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA ..................................................................................................... 16 1. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE .............................. 16 2. A TÁRSASÁG LIKVIDITÁSI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE ........................ 17 3. A TÁRSASÁG JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE .......................... 18 II.

SPECIFIKUS RÉSZ .............................................................................................. 19

II/A. 1. 2. II/B. 1. 2. 3. 5. III.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ......................................... 19 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE - ESZKÖZÖK ............................... 19 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE - FORRÁSOK............................... 30 EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .......... 35 Az Üzemi eredmény összetevıi ............................................................................... 35 PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYEINEK ÖSSZETÉTELE ..................... 39 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE ...................................................... 40 A MÉRLEGSZERINTI EREDMÉNY LEVEZETÉSE ........................................... 41 TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ....................................................................................... 41

1. 2. 3. 4. 5. 6.

SZEMÉLYI JELLEGŐ TÁJÉKOZTATÁS............................................................. 41 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGİ KÖTELEZETTSÉGEK .......... 42 KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA .............................. 43 ELLENİRZÉSEK ................................................................................................... 45 MÉRLEG FOEDULÓNAPJÁT KÖVETİ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA ........ 45 EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS ..................................................................................... 45

IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ......................................................................................... 46

ÉSZAKERDİ Zrt. 2011.

1


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A.

A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA

1.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

Neve:

ÉSZAKERDİ Erdıgazdasági Zártkörően Mőködı Részvénytársaság

Rövidített neve:

ÉSZAKERDİ Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

3525. Miskolc, Deák tér 1.

Telephelyei:

Lillafüredi Erdészeti Igazgatóság 3517. Miskolc-Lillafüred, Erzsébet sétány 75. Miskolci Főrész Üzemigazgatóság 3533. Miskolc, Ládi-telep Mőszaki Üzemigazgatóság 3525.Miskolc, Erdész u.24. Lillafüredi Állami Erdei Vasút Üzemigazgatóság 3525. Miskolc, Erdész u. 24.

Fióktelepei:

Hegyaljai Erdészeti Igazgatóság 3934. Tolcsva, József A. u. 5. Hegyközi Erdészeti Igazgatóság 3994. Pálháza, Ipartelep 1. Sajóvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3630. Putnok, Serényi László tér 19. Hernádvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3860. Encs, Kossuth u. 26/A Délbükki Erdészeti Igazgatóság 3556. Mocsolyástelep Keletbükki Erdészeti Igazgatóság 3777. Parasznya, Kossuth u. 9. Bódvavölgyi Erdészeti Igazgatóság 3752. Szendrı, Marx tér 29. Jósva-Tornai Erdészeti Igazgatóság 3761. Szín, Szabadság u. 84. Tállyai Erdészeti Igazgatóság 3907. Tállya, Gesztenyesor út 32. Bánhorváti Erdészeti Igazgatóság 3642. Bánhorváti, Jókai út 54. Telkibányai Erdészeti Igazgatóság 3896. Telkibánya, Szabadság u. 9. Répáshutai Erdészeti Igazgatóság 3559. Répáshuta, Herman u. 44. Sárospataki Erdészeti Igazgatóság 3950. Sárospatak, Kazinczy u. 1. Sárospataki Faipari Üzem és Vállalkozói Park 3950. Sárospatak, Nagy L. u. 6.


2


Cégjegyzék száma:

05-10-000135

KSH jelzıszáma:

11071596 0210 114 05

Adószáma:

11071596-2-05

Alapító:

Állami Vagyonkezelı Részvénytársaság

Alapítás idıpontja:

1993. június 30.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi joggyakorló: Magyar Fejlesztési Bank Zártkörően mőködı Részvénytársaság (MFB Zrt) 1051. Budapest, V. Nádor út 31. Jegyzett tıke:

MFB Zrt

1.278.670.000.- Forint

Névérték Elızı év Tárgy év e Ft e Ft 1.278 670 1.278 670 1.278.670 1.278.670

Tulajdonosi részarány (%) Elızı év Tárgy év % % 100% 100% 100% 100%

A társaság alaptıkéje (jegyzett tıkéje) 1.278.670 darab egyenként 1 000 Ft (azaz egyezer forint) névértékő névre szóló törzsrészvénybıl áll. A cégbírósági bejegyzés alapján a következı tevékenységeket folytathatja a társaság: Erdészeti, egyéb erdıgazdálkodási tevékenység Gabonafélék, hüvelyes növény, olajos mag termesztése Növényi szaporítóanyag termesztése Növénytermesztési szolgáltatás Betakarítást követı szolgáltatás Vadgazdálkodás, vadgazdálkodási szolgáltatás Vadon termı, egyéb erdei termékek győjtése Édesvízi halászat Kıfejtés, gipsz, kréta bányászata Egyéb m.n.s. bányászat Főrészáru gyártás Épületasztalos-ipari termékek gyártása Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása Mőtrágya, nitrogénvegyület gyártása Kımegmunkálás M.n.s. egyéb általános rendeltetéső gép gyártása M.n.s. egyéb speciális gép gyártása Gépjármő-karosszéria, pótkocsi gyártása Mezıgazdasági, erdészeti gép gyártása Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység Ipari gép, berendezés javítása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése ÉSZAKERDİ Zrt. 2011.

Egyéb, évelı növény termesztése Egyéb nem évelı növény termesztése Egyéb állat tenyésztése Állattenyésztési szolgáltatás Vetési célú magfeldolgozás Fakitermelés Erdészeti szolgáltatás Édesvízihal-gazdálkodás Kavics-, homok-, agyagbányászat Egyéb bányászati szolgáltatás Parkettagyártás Tároló fatermékek gyártása Szerves vegyi alapanyag gyártása Fémmegmunkálás Egyéb bútor gyártása Közúti jármő gépgyártása Vasúti, kötöttpályás jármő gyártása Sportszergyártás Játékgyártás Egyéb közlekedési eszköz javítása Egyéb ipari eszköz javítása 3


Gızellátás, légkondicionálás Víztermelés, -kezelés, -ellátás Szennyvíz győjtése, kezelése Nem veszélyes hulladék kezelése Szennyezıdésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Épületépítési projekt szervezése Lakó- és nem lakóépület építése Út, autópálya építése Vasút építése Híd, alagút építése Folyadék szállítására szolgáló közmő építése Vízi létesítmény építése Elektromos, híradás-technikai célú közmő építése Egyéb m.n.ns. építése Épületasztalos-szerkezet szerelése Bontás Üzem-, tüzelıanyag nagykereskedelme Tetıfedés, tetıszerkezet építés Egyéb speciális szaképítés m.n.s. Gépjármőjavítás, -karbantartás Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Építési terület elıkészítése Fa-, építı-, szaniter áru-nagykereskedelem Sportszer kiskereskedelem Iparcikk jellegő bolti vegye kiskereskedelem Játék kiskereskedelem Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Telekommunikációs termék kiskereskedelme Gépjármőalkatrész kiskereskedelme Takaró, szınyeg, fal-, padlóburkoló kiskereskedelme Helyközi vasúti személyszállítás Taxis személyszállítás Közúti áruszállítás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Költöztetés Szárazföldi áruszállítást kiegészítı szolgáltatás Rakománykezelés Egyéb szállítást kiegészítı szolgáltatás Szállodai szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Kempingszolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Egyéb vendéglátás Italszolgáltatás Egyéb kiadói szolgáltatás Könyvkiadás Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Ingatlankezelés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Jogi tevékenység Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység Üzletvezetés Mőszaki vizsgáztatás, elemzés Üzletviteli, egyéb vezetıi tanácsadás Mérnöki tevékenység, mőszaki tanácsadás Személygépkocsi kölcsönzés Egyéb természettudományi, mőszaki kutatás, fejlesztés Gépjármő kölcsönzés M.n.s. szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység Szabadidıs, sporteszköz kölcsönzése Mezıgazdasági gép kölcsönzése Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Összetett adminisztratív szolgáltatás Munkaközvetítés Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás Utazásközvetítés Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Egyéb foglalás Gyermekek napközbeni ellátása Építményüzemeltetés Egyéb épület-, ipari takarítás Történelmi hely, építmény, látványosság mőködtetése Növény-, állatkert, természetvédelmi terület mőködtetése Egyéb takarítás Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása Bútor, lakberendezési tárgy javítása Sportlétesítmény mőködtetése Zöldterület kezelés Egyéb sporttevékenység Kulturális képzés Vidámparki, szórakoztatóipari tevékenység Sport, szabadidıs képzés M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidıs tevékenység Szakmai középfokú oktatás Háztartási gép, háztartási, kerti eszköz javítása M.n.s. egyéb oktatás Vasúti áruszállítás Utazásszervezés Múzeumi tevékenység Sportegyesületi tevékenység Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme Dísznövény, vetımag, mőtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme


4


A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása A társaság Borsod-Abaúj-Zemplén megyében 107 eha állami tulajdonú területet kezel. Az erdıgazdálkodás általános szabályozásához való alkalmazkodást erıteljesen motiválják az ÉSZAKERDİ Zrt sajátos körülményei. A kezelt területbıl 103 eha az erdı, ahol a faállomány 45%-a tölgy, 24%-a bükk, 21% egyéb kemény lombos, 2%-a lágy lombos, 8%-a fenyı. Az ÉK-i országrészben a geológiai és talajviszonyok rendkívül változatosak. Egészségi állapotát tekintve bükkös erdıállományaink jelentıs hányada túltartott, álgesztesedı. A középkorú fenyıállományokban jelentıs a pusztulás a környezeti hatások változása és a nem optimálisan megválasztott termıhely következtében kialakuló kárláncolat miatt. A meglévı adottságok miatt a hozamok relatíve alacsonyak, a termelési ráfordítások – különösen az erdıfelújításé – igen magasak. A Társaság összes gazdálkodási területének 46 %-a védett, melybıl 29 %-a Nemzeti Park és 17 % a Tájvédelmi Körzet. A kezelt területbıl összesen 83,2 ezer hektár a kijelölt NATURA 2000 terület, az eddigi természetvédelmi területeken kívül 34,6 ezer hektár. A természetvédelmi korlátozásokkal érintett terület összesen 83,5 ezer hektár, a kezelt terület 78 %-a. A kor igényeinek megfelelıen törekszünk a természetszerő, a természetközeli erdıgazdálkodás megvalósítására. A természetvédelmi szervezetek túlzott igényei komoly gazdálkodási konfliktus forrásai. A törvényi - idıbeli és térbeni - korlátozások zömében a legproduktívabb, értékes minıségi választékot adó tölgyes és bükkös állományokat érintik. Erdıgazdaságunknál a természetes erdıfelújítás – bükk, tölgy és cser fafaj esetében erıteljesen szorgalmazott. A gazdálkodás fıbb mutatószámai 2011. évben M.e.: ha Erdısítés alá volt terület:

Vadászat:


Talajelıkészítés Erdısítés elsı kivitel összesen -bıl természetes mag -bıl természetes sarj -bıl mesterséges Pótlás Erdısítések ápolása Befejezett ápolás Befejezett erısítés Erdıfelújítási hátralék Tisztítás Terület nagysága ebbıl állami (70,97%)

1.173 698 500 30 168 156 7.395 1.095 679 0 807 88.738 62.983

5


Fakitermelés:

Nettó kitermelés véghasználat növedékfokozó gyérítés törzskiválasztó gyérítés tisztítás egészségügyi és egyéb termelés Folyamatos erdıborítást bizt.fakit.

Főrészipar és fafeldolgozás:

készterméktermelés alapanyag-feldolgozás

Értékadatok nettó árbevétel - bıl hazai - bıl export üzemi eredmény pénzügyi mőveletek eredménye rendkívüli eredmény adózás elıtti eredmény

M.e.: m3 242.888 177.703 32.325 13.312 2.444 14.796 2.308 2.813 5.287 M.e.: eFt 3 610 210 2 867 150 743 060 32 134 187 844 -2 703 217 275

Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság mőködését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdırıl, az erdı védelmérıl és az erdıgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv. - a vad védelmérıl és a vadgazdálkodásról, vadászatról szóló 1996. évi LV. Tv. - a természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. tv.


6


2.

A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA

2.1.

Az elszámolás alapja

Az éves zárás fordulónapja:

tárgyév december 31.

A mérlegkészítés idıpontja:

tárgyévet követı év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy:

Zay Adorján vezérigazgató Bükkszenterzsébet, Szabadság út 308.

A társaság könyvvizsgálatra kötelezett: A társaság kötelezı könyvvizsgálatát és az éves beszámoló auditálását Oláh Gábor bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai nyilvántartási szám: 000081, 3000. Hatvan, Irinyi u.10.) végzi. Tulajdonosi határozatban megállapított jelenlegi éves díja 2.300 eFt+ÁFA. Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelıen magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az elızı idıszak adatait is. Az éves beszámolót készítette Galvácsné Kertész Viktória számviteli és pénzgazdálkodási osztályvezetı (Regisztrációs szám:162014, lakcím: 3713. Arnót, Petıfi út 7.) A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévı eszközökrıl és azok forrásairól a Számviteli törvény elıírásai alapján kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági mőveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetérıl valós kép kialakítását teszi lehetıvé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi elıírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem elıtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályokban költséghelyenként, költségviselınként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költségnemenként. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság év közben februártól havonta fıkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít. A Társaság rögzítette Számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvébıl kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az idıbeli elhatárolás, a tartalom elsıdlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belsı szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenıen a kiegészítı melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenırizhetısége érdekében a gazdálkodó nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét, oly


7


módon részletezte, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította és szükség szerint a tulajdonos elıírásait is figyelembe véve módosítja a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség számítási szabályzatait. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: - Számviteli politika - Számlarend - Értékelési szabályzat - Önköltségszámítási szabályzat - Beruházási és tárgyi eszköz felújítási és karbantartási szabályzat - Bizonylati szabályzat - Leltározási szabályzat - Selejtezési szabályzat - Belsı ellenırzési szabályzat - Pénzügyi szabályzat - Informatikai biztonsági szabályzat - Iratkezelési szabályzat - Befektetési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az elızı évben nem szerepel adat. Ha egy eszköz vagy kötelezettség a mérleg több tételében is elhelyezhetı, illetve ha egy adott eszköz vagy kötelezettség minısítése az egyik üzleti évrıl a másikra megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást a kiegészítı mellékletben számszerősítve, az összetartozás, az összehasonlíthatóság tételhivatkozásaival bemutatásra kerülnek. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban;. - Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással. - Kiegészítı melléklet Az éves beszámolón túl a Társaság az Alapító Okirat 13.3.i. pontja szerint Üzleti Jelentést készít az Alapító részére. 2.2.

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenırzés és önellenırzés során feltárt hiba, hibahatás minısítése Nem jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a jelentıs összegő hiba értékhatárát; Az ellenırzés által megállapított nem jelentıs összegő hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelı tárgyévi adatai tartalmazzák.


8


Lényegesnek minısül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelızı évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a társaság, ha az ellenırzés, az önellenırzés olyan jelentısebb összegő hibákat tárt fel, amelyek, illetve amelyek hatásainak összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik (nı vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezıségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztıek. Ennek megfelelıen 2011. évben 906.060 eFt saját tıke változás összeget együttesen meghaladó tételeket minısíti lényegesnek a társaság. Az ellenırzés, önellenırzés során jelentısebb összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során ugyanazon évet érintıen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege eléri az adott év mérleg fıösszegének 2%-át. Ez az összeg a 2011. évi beszámolót érintıen 115 282 eFt. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minısítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket a társaság aktiválja, ha a felmerült költség meghaladja az 1 millió Ft-ot, egyébként az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében. 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minısítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehetı tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegő követelés Adósonként együttesen kisösszegőnek minısíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a 100 eFt-ot. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévı valutakészletet, a deviza számlán lévı devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minısített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB hivatalos deviza árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság


9


2.3.

A PIACI ÉRTÉKEN TÖRTÉNİ ÉRTÉKELÉS ELVEINEK ISMERTETÉSE

2.3.1 A társaság által választott fıbb értékelési szabályok bemutatása • Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történı minısítésének elvei Az elkülönítés annak figyelembevételével történik, hogy az illetı eszköz a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl, vagy éven belül szolgálja-e. • Az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételének elve: Az elkülönítés annak figyelembevételével történik, hogy forgatási célból, vagy tartós befektetésként, vagyis legalább egy éven túli befektetés céljából történik az értékpapír beszerzése. • Az értékvesztés elszámolásának alkalmazott elvei: A vevıpartnerek minısítése egyedileg történik, s az összes információ birtokában meghatározásra kerül az értékvesztés elszámolásának mértéke. Az értékvesztés a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti – veszteségjellegő – különbség, ha ez tartósnak mutatkozik. Tartósnak tekinti a részvénytársaság a nem rendezett követelést, ha a vevı fizetésképtelensége több számla tekintetében huzamosabb ideje fennáll, 3 hónapot meghaladó, illetve felszámolási eljárásba bevont követelések esetében. • A céltartalékképzés alkalmazott elvei: A Számviteli törvény 41. §-ában foglaltaknak megfelelıen történik. • A szokásos és rendkívüli kategóriák meghatározása A rendkívüli ráfordítások és rendkívüli bevételek függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A társaság alkalmazta a 2007. évi CXXVI. törvény 293. §. (3) bekezdés szerint módosítását, a megbízható és valós összkép érdekében a beruházási támogatásokból származó halasztott bevételeket az egyéb bevételek között mutatja ki, mivel a költségek is üzemi szinten merülnek fel. (Számviteli törvény 86. § (5) bekezdés) A társaság az alábbi jogcímeken számolt el rendkívüli tételeket (Számviteli törvény 86. §) • térítés nélkül átadott eszközök forgalmi adóval növelt értéke, • térítés nélkül kapott eszközök elszámolt értékcsökkenése összegében a bekerülés értékéig • behajthatatlannak nem minısülı elengedett követelés könyvszerinti értéke, • véglegesen adott pénzeszközök, támogatások, • adományok, A kiegészítı mellékletben további információk is szerepelnek, amennyiben e törvény elıírásainak önmagában való alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése nem elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredménykimutatásban történı bemutatásához.


10


2.4. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSEK ÉS AMORTIZÁCIÓS POLITIKA ISMERTETÉSE A társaság a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetıvé tett valós értéken történı értékeléssel nem él. A számviteli törvény elıírásai szerint és a Társaság sajátos körülményeit figyelembe véve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsokkal kerül elszámolásra idıarányosan. Nem tekinti a Társaság jelentısnek, ezért 0 forintban határozza meg azon tárgyi eszközök maradványértékét, amely eszközök értéke a tervezett elhasználódási idı végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható, vagy ez az érték kisebb, mint 100 eFt. A jármőveknél maradványérték kerül meghatározásra a rendeltetésszerő használatbavételkor az üzembe helyezés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján. Az amortizáció elszámolása a bruttó érték alapján lineáris kulcs alkalmazásával történik. A számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. Az értékcsökkenés elszámolása a maradványértékig tart. A számviteli törvény által adott választási lehetıségekkel élve, a kis értékő eszközök (100 ezer Ft egyedi elıállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerő használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstıl kezdıdıen. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök megrongálódtak, véglegesen feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni.

Számítástechnikai eszközök esetében 2 év leírási idıt határoz meg a Társaság, a gyors avulás és az intenzív technikai fejlıdés okán. Vadvédelmi berendezések leírási kulcsaként 20%-ot határoz meg, mert a vállalkozás tevékenységét, érdekeit 5 évig szolgálják


11


Az immateriális javak beszerzési, illetve elıállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történı leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Immateriális javak egyes csoportjaira a társaság a következıképpen határozta meg az értékcsökkenés elszámolását: − vagyoni értékő jog leírási ideje 2-6 év, ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni jog esetében azonban az ingatlan várható élettartamával azonos idıtartam − szellemi termékek leírási ideje -a gyors avulásra tekintettel- 3 év, − alapítás-átszervezés aktivált értékénél alkalmazott leírási idı 3 év A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve elıállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történı leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: telkekre nem számolható el értékcsökkenés mőszaki berendezések, egyéb berendezések várható hasznos élettartama 7 év épületek várható hasznos élettartama 17-50 év között kerül meghatározásra szerkezetük alapján egyéb építmények várható hasznos élettartama 13-50 év közötti

2.5.

AZ ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK MÓDJA

Befektetések, értékpapírok A gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti veszteségjellegő különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. (Sztv 54.§) A hitelviszonyt megtestesítı, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítı értékpapír könyv szerinti értéke és a (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegő, tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentısnek minısül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át.


12


A készletek értékelése, minısítése és értékvesztése A készletek fogalomkörébe tartozó vagyoni eszközök csoportosítását, analitikus nyilvántartásuk elveit, értékelésüket, a készletekkel összefüggı gazdasági mőveletek könyvviteli számlaösszefüggéseit a Számlarendben a 2. számlaosztály tartalmazza. A szállítóktól beszerzett készleteket a szállító által megküldött számla alapján beszerzési értéken kell nyilvántartásba venni. A beszerzési értékbe tartozó tételeket a számviteli törvény, a Számlarend és az Értékelési szabályzat részletesen meghatározza. A saját vállalkozásban elıállított készletnek minısülı vagyoni eszközöket az Önköltségszámítási szabályzat elıírásai szerint megállapított közvetlen önköltségen kell nyilvántartásba venni. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. A munkavállalóknak használatba kiadott, tárgyi eszköznek nem minısülı munkaeszközöket, és egyéb készlet jellegő vagyontárgyakat a kiadással egyidejőleg idıbeli hatályát is figyelembe véve költségként kell elszámolni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termeléső készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (elıállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülı költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Minden esetben értékvesztést kell elszámolni azokra a készletekre, amelyek a tárgy évben, tartósan, azaz 365 napot meghaladóan nem mozogtak. (Sztv. 56.§) Amennyiben az 54-56. § szerint alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). A készletállományt selejtezni és a könyvekbıl ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minısítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplı valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevıkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított elılegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelızıen – a követelés lejárati idıpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minısíti a társaság. A követelések minısítési kategóriái: - határidın belüli, teljes értékő követelések, - határidın túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések.


13


A mérlegben behajthatatlan követelést nem mutat ki a társaság, a részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésıbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként leírja. Behajthatatlan az a követelés, - amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, - amelyet a hitelezı a csıdlejárás, a felszámolási eljárás, adósságrendezési eljárás során egyezségi megállapodás keretében elengedett, - amelyre a felszámoló által adott írásbeli nyilatkozat szerint nincs fedezet, - amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, - amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, a bírósági eljárással, a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, az adós nem lelhetı fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel, - amelyet a bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet, - amely a hatályos jogszabályok alapján elévült. A vevı, az adós minısítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az elılegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív idıbeli elhatárolása között lévı követelésjellegő tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti – veszteségjellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik A határidın túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Azon vevıkövetelésekre, ahol a vevı felszámolás alá került, és érvényesíthetı fedezet a vevıvel szemben nem került kikötésre, illetve egyéb, az ügyfél megítélésére vonatkozó információ nem áll rendelkezésre, 100 %-ban értékvesztést kell elszámolni. Ugyancsak 100%-ban számol el a társaság értékvesztést azon követelésekre, amelyek 365 napon túl állnak fent, kivéve, ha biztos információ áll rendelkezésre a teljes vagy részleges megtérülésre a mérleg készítés idıpontjáig. A behajthatatlannak minısített - és az elızı üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni (Sztv. 77.§). Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevı, az adós minısítése alapján a követelés várhatóan megtérülı összege jelentısen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést csökkenteni kell. Az értékvesztés csökkentésével, tényleges befizetés esetén, visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét.


14


2.6.

CÉLTARTALÉK KÉPZÉS RENDSZERE

Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot képez a Társaság azokra a jövıbeni (folyamatban lévı ügyletekbıl, szerzıdésekbıl származó, harmadik felekkel szembeni) fizetési kötelezettségekre – ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függı kötelezettséget, biztos jövıbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget – amelyek a mérlegkészítés idıpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük, vagy esedékességük idıpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Ipari termék elıállításakor, ha jogszabály elıírja vagy az üzleti partnerrel megkötött szerzıdés garanciális kötelezettséget tartalmaz, szintén céltartalékot képez a Társaság. Az adózás elıtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – a törvény elıírása szerint céltartalék képezhetı az olyan várható, jelentıs és idıszakonként ismétlıdı jövıbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekrıl a mérlegfordulónapon feltételezhetı vagy bizonyos, hogy a jövıben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük idıpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív idıbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülı költségeire nem képezhetı. A Társaság az erdısítéseit és vagyontárgyait ért jelentıs mértékő természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos költségekre képezhet céltartalékot. Peres ügyek várható jövıbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: • elsı fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a • elsı fokú ítélet ismeretében és pervesztesség esetén a képzés mértéke a perérték100 %-a akkor is, ha további II. fokú eljárás folytatódik.


15


I/B. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tıke és kötelezettségek, a likviditás és fizetıképesség valamint a jövedelmezıség alakulásának elemzése és értékelése. 1.

A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE Mutató megnevezése

Mutató számítása

Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

Tıkeerısség (%)

Saját tıke Források összesen

80,59

78,60

97,53

Kötelezettségek aránya (%)

Kötelezettségek Források összesen

5,67

6,92

122,05

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Hosszú lejáratú köt. Források összesen

0,16

0,15

93,75

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Rövid lejáratú köt. Források összesen

5,51

6,77

122,87

Befektetett eszközök fedezete (%)

Saját tıke Befektetett eszközök

213,31

220,43

103,34

Saját tıke növekedésének mértéke I. (%)

Mérleg szerinti eredmény Jegyzett tıke

9,76

14,59

149,49

Saját tıke növekedésének mértéke II. (%)

Mérleg szerinti eredmény Saját tıke

2,87

4,12

143,55

Eszköz igényességi mutató

Eszközök összesen Saját tıke

124,08

127,23

102,54

Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)

Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke

49,25

47,18

95,80

Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)

Tárgyév során aktivált érték Tárgyi eszközök bruttó értéke

5,89

7,90

134,13

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Eszközök összesen

0,66

0,63

95,45

Tárgyi eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök

1,76

1,79

101,70

Készletek forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Készletek

26,71

21,00

78,62

Saját tıke forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Saját tıke

0,81

0,80

98,77


16


2.

A TÁRSASÁG LIKVIDITÁSI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE

Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése


Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

Hitelfedezeti mutató (%)

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

144,27

Adósságállomány aránya (%)

Adósságállomány Adósságállomány + Saját tıke

**

**

**

Adózott er. + écs Hosszú lej. köt. esedékes törlesztı részlete

**

**

**

Saját tıke Adósságállomány

**

**

**

Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Átlagos vevı futamidı (nap) Átlagos szállító futamidı (nap) Vevıi/szállítói állomány aránya (%)

83,88

58,14

Vevık 1 napi értékesítési árbevétel

42,07

26,93

64,01

Szállítók 1 napi anyagjellegő ráfordítás

31,77

46,36

145,92

Vevık Szállítók

265,54

106,75

40,20

Likviditási mutatók Mutató megnevezése


Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

Likviditási mutató I.

Forgó eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

1118,52

942,18

84,23

Likviditási mutató II.

Forgóeszközök – Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

1074,00

898,15

83,63

Likviditási mutató III.

Pénzeszközök + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek

929,73

814,26

87,58

Likviditási mutató IV.

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

461,35

814,26

176,50

EBITDA fedezet I.

Üzemi eredmény + Amortizáció Fizetett kamatok

**

**

**

EBITDA fedezet II.

Szokásos váll. eredm. + Fizetett kamatok - Kapott kamatok +Amortizáció Fizetett kamatok

**

**

**


17


3.

A TÁRSASÁG JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE Mutató megnevezése


Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

Fedezeti összeg Értékesítés nettó árbevétele

15,41

12,48

80,99

Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)

Üzemi tevékenység eredménye Ért. nettó árbevétele

1,43

0,89

62,24

Árbevétel arányos adózott eredmény (%)

Adózott eredmény Ért. nettó árbevétele

3,53

5,17

146,46

Üzemi tevékenység eredménye Saját tıke

1,16

0,71

61,21

Saját tıke arányos adózott eredmény (ROE) (%)

Adózott eredmény Saját tıke

2,87

4,12

143,55

Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%)

Adózott eredmény Eszközök összesen

2,31

3,24

140,26

Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele

3,53

5,17

146,46

Mérleg szerinti eredmény Saját tıke+Hátrasorolt+hosszú lejáratú kötelezettség

2,87

4,11

143,21

Adózás elıtti eredmény Átl. stat. létszám

391,10

469,29

118,20

1 fıre jutó adózott eredmény (eFt)

Adózott eredmény Át. stat. létszám

255,15

396,92

155,56

Bérarányos jövedelmezıség (%)

Adózás elıtti eredmény Bérköltség

19,73

22,19

112,47

Élımunka-ráfordítás arányos jövedelmezıség (%)

Adózás elıtti eredmény Személyi jellegő ráfordítások

12,05

13,75

114,11

Átlagos fedezeti hányad (bruttó jövedelmezıség) (%)

Tıke arányos üzemi eredmény (%)

Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Befektetés megtérülése (ROI) (%) 1 fıre jutó adózás elıtti eredmény (eFt)

A társaság mutatóit megvizsgálva látható, hogy vagyoni helyzete változatlanul stabil a tıkeerısség, a saját tıke és a befektetett eszközök fedezete biztos, a kötelezettségek aránya kicsit növekedett. A társaság fizetıképessége likviditási mutatói kimagaslóak. Adóssága, hitelei nincsenek, ezért az adósságszolgálati és az adósságfedezeti mutatók nem értelmezhetıek. A gazdasági környezet továbbra is bizonytalan, hektikus, az átlagos vevı futamidı 36%-kal javult elızı évihez képest, az átlagos szállítói futamidı 46%-kal nıtt, a vevı- és a szállító állomány év végére majdnem kiegyenlítıdött.


18


II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE - ESZKÖZÖK Mérlegtétel

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív idıbeli elhatárolás

Eszközök összesen Saját tıke Jegyzett tıke Tıke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt. Rövid lejáratú köt. Passzív idıbeli elhatárolás Források összesen

Elızı év

Tárgy év

Változás

eFt 2 036 402 7 394 2 004 767 24 241 3 320 648 132 165 428 297 1 390 522 1 369 664 32 752 5 389 802

% 37,78 0,14 37,20 0,45 61,61 2,45 7,95 25,80 25,41 0,61 100,00

eFt 2 055 257 7 540 2 016 526 31 191 3 677 250 171 877 327 385 0 3 177 988 31 589 5 764 096

% 35,65 0,13 34,98 0,54 63,80 2,98 5,68 0,00 55,13 0,55 100,00

eFt 18 855 146 11 759 6 950 356 602 39 712 -100 912 -1 390 522 1 808 324 -1 163 374 294

% 5,04 0,04 3,14 1,86 95,27 10,61 -26,96 -371,51 483,13 -0,31 100,00

4 343 751 1 278 670 1 529 250 1 411 063

80,59 23,72 28,37 26,18

4 530 302 1 278 670 1 529 251 1 535 830

78,60 22,18 26,53 26,64

186 551 0 1 124 767

49,84 0,00 0,00 33,33

124 768 272 032 305 643 8 763 296 880 468 376 5 389 802

2,31 5,05 5,67 0,16 5,51 8,69 100,00

186 551 231 961 399 053 8 763 390 290 602 780 5 764 096

3,24 4,02 6,92 0,15 6,77 10,46 100,00

61 783 -40 071 93 410 0 93 410 134 404 374 294

16,51 -10,71 24,96 0,00 24,96 35,91 100,00

A Társaság, mint vagyonkezelı, a vagyonkezelési szerzıdésben meghatározott értéken mutatja ki mérlegében az eszközök között a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy az önkormányzati vagyon részét képezı eszközöket is. A kezelt erdıterület a vagyonkezelési szerzıdésben naturáliákban (területi adatok) szerepel, így ugyancsak ezen mennyiségi adatok alapján kerül kimutatásra a nullás számlaosztályban. 1.1.

Befektetett eszközök elemzése

Befektetett eszközök összetétele Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Mindösszesen:


Elızı év eFt

7 394 2 004 767 24 241 2 036 402

Tárgy év %

eFt

%

0,36 98,45 1,19 100,00

7 540 2 016 526 31 191 2 055 257

0,36 98,12 1,52 100,00

Változás (%)

101,98 100,59 128,67 100,93

19


1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Használatba nem vett Vagyoni értékő jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elıleg

Összesen:

datok eFt-ban Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

25 695

Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Használatba nem vett Vagyoni értékő jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elıleg

Összesen:

100,00

82

595

62 949

104,16

582

3 084

2 000

21

1 687

289,86

32 658

3

3 582

-592

28 487

87,23

119 371

5 087

5 664

24

118 818

99,54

Átsorolás

Záró állomány

Vált. (%)

25 695

100,00

adatok eFt-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

25 695

53 624

2 962

82

592

57 096

106,47

32 658

3

3 582

-592

28 487

87,23

111 977

2 965

3 664

0

111 278

99,37

adatok eFt-ban Nyitó állomány

Összesen:

25 695

2 000

Nettó érték változása Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Használatba nem vett Vagyoni értékő jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elıleg

Vált. (%)

60 436

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel

Záró állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Vált. (%)

3

5 853

85,92

Átsorolás

0

6 812

-959

582

3 084

2 000

21

1 687

289,86

7 394

2 122

2 000

24

7 540

101,97

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az elızı évhez képest.


20


1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változása Átsorolás

Záró állomány

Növekedés

Csökkenés

Vált. (%)

2 329 542

246 319

3 459

612

2 573 014

110,45

1 108 853

56 097

37 451

2 652

1 130 151

101,92

467 616

34 760

14 634

-148

487 594

104,27

164 242

256 719

337 489

-21

83 451

50,81

292

14 240

14 308

224

76,71

4 070 545

608 135

407 341

3 095

4 274 434

105,01

Átsorolás

Záró állomány

Vált. (%)

Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezés gépek, jármővek Egyéb berendezés, felszerelés, jármővek Tenyészállatok Beruházás, felújítás Beruházásokra adott elılegek

Összesen:


Értékcsökkenés változása Növekedés

Csökkenés

928 191

105 661

2 360

-39

1 031 453

111,13

838 482

89 879

36 824

-242

891 295

106,30

299 105

50 744

14 535

-154

335 160

112,05

2 065 778

246 284

53 719

-435

2 257 908

109,30

Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezés gépek, jármővek Egyéb berendezés, felszerelés, jármővek Tenyészállatok Beruházás, felújítás Beruházásokra adott elılegek

Összesen:

adatok eFt-ban

Nyitó állomány

Nettó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezés gépek, jármővek Egyéb berendezés, felszerelés, jármővek Tenyészállatok Beruházás, felújítás Beruházásokra adott elılegek

Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

Vált. (%)

1 401 351

140 658

1 099

651

1 541 561

110,01

270 371

-33 783

626

2 894

238 857

88,34

168 511

-15 984

99

6

152 432

90,46

164 242

256 719

333 489

-21

83 452

50,81

292

14 240

14 308

224

76,85

2 004 767

361 851

353 622

2 016 526

100,59

3 530

A tárgyévi beruházások és értéknövelı felújítások alakulása mőszaki összetétel és pénzügyi forrás-összetétel szerint


21


Megnevezés

Erdıtelepítés Erdıfeltáró utak Épület Gép Jármő Erdei vasút Vadkárelhárító kerítés Informatika Egyéb Beruházási elıleg Összesen

Ráfordítás összege

Ebbıl állami/EU támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt

3 256 24 315 136 107 3 278 29 473 630 24 165 4 345 31 150 224 256 943

adatok eFt-ban Tulajdonosi támogatás

3 256 56 169

108 3 971 60 248

3 256

Épület-beruházás, -felújítás kapcsán a jelentısebb tételek a következık: Befejezıdött a KEOP3.3.0/09-2009-0010 számú, „Bagolyvár erdei iskola infrastrukturális fejlesztése” nevő pályázat kapcsán a fónagysági erdei iskola korszerősítése, a folyó évi költés 67,5 MFt volt, megépítésre került a Keletbükki Erdészeti Igazgatóság új irodaépülete 35,0 MFt-ért, a Szelcepusztai vadászházra 15,9 MFt került elköltésre. Társaságunk folyamatosan cseréli jármőveit, a beszámoló évében 6 gépkocsi cseréje történt meg 29,5 MFt összegben. A Szendrı-Abod-Kocsmabérci erdıfeltáró út korszerősítésére 24,3 MFt-ot költött a társaság. A befejezetlen beruházások állománya 2011.12.31. napján 85,1MFt, a jelentıs tételek a következık: Erdıtelepítés 22,2 MFt, erdészeti iroda 35,3 MFt, vadászház 15,9 MFt

Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok eFt-ban Mérlegtétel Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Immat. összesen

Lineáris

Terv szerinti értékcsökkenés Telj. Egyéb Degresszív arányos módon

Összesen

2 965

2 965

2 965

2 965


Terven felüli

Vissza- írt

22


adatok eFt-ban Mérlegtétel Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni jog Mőszaki ber, gép, jármő Egyéb ber, felszerelés, jármő Beruházás Tenyészállat Tárgyi eszköz Összesen:

Lineáris

Terv szerinti értékcsökkenés Telj. Egyéb Degresszív Arány. módon

Terven felüli

Összesen

83 430

83 430

22 231

85 892

85 892

1 517

50 708

50 709

36

220 030

220 030

222 995

222 995

23 784

Vissza-írt

0

0

Terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra a Lillafüredi Erdészeti Igazgatóság állományába tartozó rönklocsolóra 22 231 eFt, a Mőszaki Üzemigazgatóságon a mőszaki vizsgáztatás leállítása miatt feleslegessé vált szervizüzem eszközeire 1 022 eFt, és egyéb kisebb használaton kívüli eszközre. Az áruk között nyilvántartott értékvesztett főrészipari gépek közül 2011. év folyamán két gép hasznosításra került a Mőszaki Üzemigazgatóságon, ezért ezen eszközök értéke az aktuális piaci árig visszaírásra került 140 eFt értékben, az eredeti bekerülési értékig még meglévı értékvesztési különbözet mintegy 2 470 eFt pedig árrendezésre került az eszközök közé. 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Befektetett pénzügyi eszközök összetétele Elızı év eFt % 22 502 100,00 22 502 100,00

Megnevezés Egyéb tartós részesedés Mindösszesen: 1.1.3.1.

Tárgy év eFt % 30 502 100,00 30 502 100,00

Változás (%) 135,55 135,55

Tartós részesedések összetétele

A Társaság részesedéseinek alakulása: Megnevezés 2010. Egyéb Erdészeti Üdülı Közös Váll. LIGNIWOOD ERSTE NyRt Út- és Pályaépítı Rt Nagy-Milic Natúrpark Kht összesen:


Részesedés megszerzés Székhely éve

1990. 1991. 1995. 2001. 2005.

Szántód Budapest Budapest Budapest Füzér

Jegyzet tıke

Részesedés névértéke

Tul. hányad

eFt

eFt

(%)

90 907 192 260 60 909 542 n.a 7 000

9 538 3 900 4 000 255 1 000

10,50 2,03 0,01 ** 14,29

Könyv szerinti érték eFt 17 599 3 900 3 0 1 000 22 502

23


A Társaság részesedéseinek alakulása: Megnevezés 2011. Egyéb Erdészeti Üdülı Közös Váll. LIGNIWOOD ERSTE ZRt Út- és Pályaépítı Rt összesen:

Részesedés megszerzés Székhely éve

1990. 1991. 1995. 2001

Szántód Budapest Budapest Budapest

Jegyzet tıke

Részesedés névértéke

Tul. hányad

eFt

eFt

(%)

90 907 192 260 60 909 542 n.a

10 660 3 900 4 000 255

11,73 2,03 0,01 n.a

Könyv szerinti érték eFt 26 599 3 900 3 0 30 502

A részesedések kiemelt adatai Saját tıke

Megnevezés

Jegyzett tıke

Elızı év Tárgy év Erdészeti Üdülı Közös Váll. LIGNIWOOD ERSTE ZRt Út- és Pályaépítı Rt Nagy-Milic Natúrpark Kht

164 421 305 145 139 208

Elızı év Tárgy év 165 658 90 907 90 907 192 260 192 260 60 909 542 60 909 542

7 000

0

adatok eFt-ban Mérleg szerinti eredmény Elızı év Tárgy év 623 30 3 463 000 felszámolás végelszámolás

Társaságunk 2010. folyamán megvásárolta a Falco Sopron Irodabútor Kft-tól az Erdészeti Üdülı Közös Vállalatban lévı 1,23%-os üzletrészét 9.000 eFt-ért. A Cégbírósági bejegyzés 2011. évben történt meg, ezért az év folyamán átvezetésre került ez a tétel az egyéb követelések közül a részesedések közé. A Nagy-Milic Natúrpark Kht tevékenységét megszüntette, 2010. 11. 11. napjával végelszámolás alatt áll, a társaságban meglévı részesedés átvezetésre került a követelések közé, mert a végelszámoló információja szerint a befektetésünk visszautalásra kerül az végelszámolás lezárásakor.

1.1.3.2.

Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés

Dolgozói lakásépítési kölcsön Egyéb Mindösszesen:

Elızı év eFt % 1 739 100,00 1 739

100,00

Tárgy év eFt % 689 100,00 689

100,00

Vált. (%) 39,62 39,62

2011. év folyamán nem került folyósításra dolgozói lakásépítési- és vásárlási hitel. A 2012. évben esedékes 1.015 eFt összeg a rövid lejáratú kötelezettségek került a mérlegben kimutatásra.


24


1.2. Forgóeszközök elemzése Forgóeszközök összetétele Megnevezés Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Mindösszesen:

Elızı év eFt % 132 165 3,98 428 297 12,90 1 390 522 41,88 1 369 664 41,24 3 320 648 100,00

Tárgy év eFt % 171 877 4,67 327 385 8,90 0 0 3 177 988 86,43 3 677 250 100,00

Változás (%) 130,05 76,44 232,03 110,74

1.2.1. Készletek adatok eFt-ban Mérlegtétel

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elıleg Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás (%)

25 510

285 230

289 512

21 228

83,21

12 759

5 075

8 328

9 506

74,50

525 89 563 3 808

1 567 477 60 903

1 1 520 146 60 986

524 136 894 3 725

99,81 152,85 97,82

132 165

1 918 685

1 878 973

171 877

130,05

Az elızı években értékvesztett főrész-, és faipari készlet értékesítése révén 27 191 eFt, illetve 9 038 eFt értékvesztés került visszaírásra. A társaságnak egy lova, három ırkutyája és egy vadászkutyája van, az év folyamán egy ırkutya elpusztult. A befejezetlen termelések között az értékesítésre nevelt karácsonyfa és a hegyvidéki erdısítésekhez szükséges bükk és elegy fafajok szaporítóanyagainak termelése kerül kimutatásra. A megtermelt csemete csak az erdısítésekhez szükséges szaporítóanyagnak csekély mennyiségét biztosítja, a nagyobb hányadot vásárolja a Társaság.


25


1.2.1.1.

Jelentısebb saját termeléső készletek összetevıinek bemutatása adatok naturáliában

Mérlegtétel

Fatermékek Főrészipar Fafeldolgozás Fafeldolgozás Fafeldolgozás Fafeldolgozás

M.e

m3 m3 m3 m2 fm db

Nyitó állomány 21 858,79 1 832,90 26,03 5762,76 8,3 563,00

Növekedés

Csökkenés

446 951,07 5 346,12 190,27

434 433,86 6 489,55 63,07 1 65,31 169,50 212,00

198,50 30,00

Záró állomány 34 376,00 689,47 153,23 4 697,45 37,30 381,00

Vált. (%) 157,26 37,62 588,67 81,51 449,40 67,67

Számottevı a saját termeléső készlet növekedése fatermékbıl, kihasználva a termelésre kedvezı idıjárást. A főrészipari készlet az év folyamán jelentısen csökkent, a faipari készletnél nyilvántartott több éve elfekvı, értékvesztett parketta 1065 m2-rel csökkent. 1.2.2. Követelések elemzése adatok eFt-ban Mérlegtétel

Nyitó állomány

Vevık Egyéb követelés Összesen:

406 930 21 367 428 297

Növekedés

Csökkenés

3 378 088 3 230 175 6 608 263

3 518 691 3 190 484 6 709 175

Záró állomány

266 327 61 058 327 385

Változás (%)

65,45 285,76 76,44

Az egyéb követelések nagymértékő növekedésének fıbb okai: a társasági adóelılegeket az elızı évi adó alapján meghatározott kivetés szerint kell év közben fizetni, így 2011. évben jelentıs túlfizetés keletkezett, ami majd az éves bevallás során kerülhet rendezésre, továbbá a decemberi visszaigényelhetı ÁFA is csak a következı üzleti évben kerül rendezésre. 1.2.2.1. Vevık Vevıi követelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidın belüli Határidın túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Értékvesztés Összesen, mérlegérték:

Elızı év eFt 228 984 202 752 135 288 27 611 8 637 3 383 11 206 16 627 -24 806 406 930

Mego. % 56,27 49,83 33,25 6,79 2,12 0,83 2,75 4,09 -6,10 93,90

Tárgy év eFt 133 890 249 922 18 286 3 935 56 596 5 201 136 277 29 627 -117 485 266 327

Mego. % 50,27 93,84 6,87 1,48 21,25 1,95 51,17 11,12 -44,11 69,39

Változás eFt -95 094 47 170 -117 002 -23 676 47 959 1 818 125 071 13 000 -92 679 -140 603

A vevı értékvesztés állománya jelentısen, 92,7 MFt-tal növekedett, amibıl a AES Borsodi Energetikai Kft biztosan meg nem térülı tartozására képzett 68,5 MFt (59,09%), a csıdeljárás alá került Vegyépszer 4,9 MFt (100%), és a Miskolci Városgazda Kft 17,9 MFt (50%) részben 260 napon túli tartozásaira képzett értékvesztés. A vevı értékvesztések elszámolása biztonságot jelent a késıbbi veszteség elkerülésére.


26


Egyedi vevı követelés minısítés alapján elszámolt értékvesztés adatok eFt-ban

Elızı év

50%

Tartozás

Értékvesztés

9 088

4 544

20 262 29 350

20 262 24 806

59,09%

100% Össz:

Tárgy év Tartozás

Értékvesztés

Tartozás

38 106 116 049 29 862 184 017

19 053 68 570 29 862 117 485

29 018 116 049 9 600 154 667

Változás Értékvesztés visszaírás 1 803 2 556 4 359

Értékvesztés elszám. 19 053 68 570 9 415 97 038

Elızı évben a vevı követelések minısítése alapján elszámolt értékvesztés részletes alakulása adatok eFt-ban Tartozás összege az értékvesztés mértéke Futamidı/ szerint Tartozás összesen Kategóriák 0% 50% 100% Határidın belüli 228 984 228 984 Határidın túli: 173 402 9 088 20 262 202 752 1-30 nap 135 288 135 288 31-60 nap 27 611 27 611 61-90 nap 8 122 515 8 637 91-180 nap 1 961 1 422 3 383 181-360 nap 7 666 3 540 11 206 360 napon túli 420 16 207 16 627 Összes tartozás: 402 386 9 088 20 262 431 736 Értékvesztés: 0 4 544 20 262 24 806 Tárgyévben a vevı követelések minısítése alapján elszámolt értékvesztés részletes alakulása adatok eFt-ban Tartozás összege az értékvesztés mértéke szerint Tartozás 0 összesen 0% 50% 59,09% 100% Határidın belüli 114 733 19 157 133 890 Határidın túli 85 063 18 949 116 048 29 862 249 922 1-30 nap 18 191 95 18 286 31-60 nap 3 935 3 935 61-90 nap 56 548 48 56 596 91-180 nap 5 058 143 5 201 181-360 nap 1 130 18 663 116 048 436 136 277 360 napon túli 201 29 426 29 627 Összes tartozás: 199 796 38 106 116 048 29 862 383 812 Értékvesztés: 0 19 053 68 570 29 862 117 485 A fizetési szándék és képesség minısítése partnerekre történik az elıírásoknak megfelelıen. A 360 napon túl tartozó partnerek tartozás közül csak a részlefizetéssel törlesztı, és utolsó részlettel hátralékban lévı kintlévıségre nem történt értékvesztés képzés. A rövidebb határidın túli, vagy határidın belüli kintlévıségek közül azokra történt értékvesztés képzés, ahol a partnernek jelentısebb összegő jelentıs késedelmő tartozása van


27


1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele Megnevezés Munkavállalókkal szembeni követelés Ellátások Lakáskölcsön éven belül esedékes része Bérlıvel szembeni követelés Társasági adó túlfizetése ÁFA Utazási letét Kártérítés Innovációs járulék IPA NKH Szántód 1,23% üzletrész Egyéb Értékvesztés: Összesen, mérlegérték:

Elızı év 71 859 1 089 2 157 1 500

adatok eFt-ban Változás 146,48 29,92 93,20 100,00 1613,27

Tárgy év 104 257 1 015 2 157 24 199 28 622 1 567

1 553 354 2 617 1 380 923 9 000 868 -1 004 21 367

100,90

1 426 283

103,33 30,66

2 322 -894 61 058

267,51 89,04 285,76

2011.év folyamán megtörtént a cégbírósági bejegyzés, így az Erdészeti Üdülı Közös Vállalat 1,23%-os üzletrészének ellenértéke (9MFt) átkerült a részesedések közé, a Nagy-Milic Naturpark Kht-ban való részesedés pedig a követelések közé, annak megszőnése miatt. Egyéb követelésekre 2009. évre elszámolt értékvesztésbıl 110 eFt visszaírásra került, mert az adós résztörlesztett, így a záró állomány 894 eFt.

1.2.3. Értékpapírok Az év végi fordulónapon a Társaság ideiglenesen még fel nem használt (szabad) pénzeszközeit bankbetétben helyezte el, a tulajdonos iránymutatása szerint, így a tárgyév végén nem volt a társaságnak állampapírja. adatok eFt-ban Megnevezés Névérték DKJ Összesen:

Elızı év Könyvsz. Hozam érték járó

1 412 500 1 390 522 10 760 1 412 500 1 390 522 10 760

%

1,56 1,56

Névérték

0 0

Tárgyév Könyvsz. Hozam érték

0 0

%

0 0

0,00 0,00

2011. novemberében az addig DKJ-ben tartott megtakarítási állomány jelentıs része (1 300MFt) került bankbetétként egy éves lekötésre.


28


1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása adatok eFt-ban Mérlegtétel

Befektetett pü.-i eszköz Készlet Anyagok Áruk Követelés Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

4 252 74 352 919 34 191 25 810 139 524

36 229 1 2 610 4 469 43 309

97 038 97 038

1.2.5. Pénzeszközök alakulása Elızı év Megnevezés eFt Pénztár, csekk 6 321 Bankbetétek 1 363 343 Összesen 1 369 664

1.3.

Csökkenés*

*-bıl visszaírt értékvesztés

% 0,46 99,54 100,00

30 156 1 140 1 969 32 266

Záró állomány

Változás (%)

4 252

100,00

38 123 918 31 581 118 378 193 253

51,27 99,89 92,37 458,66 138,51

Tárgy év eFt % 3 456 0,11 3 174 532 99,89 3 177 988 100,00

Változás eFt -2 865 1 811 189 1 808 324

Aktív idıbeli elhatárolások

Aktív idıbeli elhatárolások összetétele Elızı év Megnevezés eFt Bevételek aktív idıbeli 22 421 elhatárolása összesen: Árbevétel 124 Járó kamat 17 019 Támogatás 5 278 Költségek aktív idıbeli 10 331 elhatárolása összesen: Elıfizetések 552 Szoftver tanácsadás Végkielégítés 6 606 Egyéb 3 173 Halasztott ráfordítások összesen: Mindösszesen: 32 752

%

Tárgy év eFt %

Változás (%)

68,46

30 731

97,28

137,06

0,37 51,97 16,12

1 24 846 5 884

0,00 78,65 18,63

0,81 145,99 111,49

31,54

858

2,72

8,31

1,68

607

1,92

109,96

20,17 9,69

251

0,80

7,91

100,00

31 589

100,00

96,45

Aktív bevételek között a járó, de nem realizált pénzügyi kamatok és a közmunka támogatás utolsó részlete, aktív ráfordítások között fıként elıfizetési díjak szerepelnek.


29


2.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE - FORRÁSOK

2.1.

Saját tıke elemzése

Saját tıke összetétele Elızı év

Megnevezés Jegyzett tıke Jegyzett, de még be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Mindösszesen

Tárgy év

Változás (%)

eFt

%

eFt

%

1 278 670

29,44

1 278 670

28,22

100,00

1 529 250 1 411 063

35,21 32,48

1 529 251 1 535 830

33,76 33,90

100,00 108,84

124 768 4 343 751

2,87 100,00

186 551 4 530 302

4,12 100,00

149,52 104,29

Saját tıke állományváltozása adatok eFt-ban Jegyzett tıke Nyitó egyenleg Növekedés Tıkeemelés Átsor.saját tıke elemei között Elızı évi eredm. Tárgy évi eredmény Kerekítés Növekedés összesen

1 278 670

Tıketartalék

Eredménytartalék

1 529 250

Lekötött tartalék

1 411 063

M.sz. Eredmény. 124 768

124 768

Összesen 4 343 751

124 768 186 551

186 551

1 1 Jegyzett tıke

Csökkenés Átsorolás a saját tıke elemi között Elızı évi eredmény áthelyezése eredménytartalékba Csökkenés összesen Záró egyenleg

Jegyzett, de még be nem fiz. tıke

1 278 670

Jegyzett, de még be nem fiz. tıke

Tıketartalék

1 529 251

1 124 767 Eredménytartalék

1 535 830

186 551 Lekötött tartalék

M.sz. Eredmény.

186 519

Összesen

124 768

124 768

124 768

124 768

186 551

4 530 302

A saját tıke növekedése az elızı évi mérleg szerinti eredménybıl származik.


30


2.1.1. Lekötött tartalék összetevıi Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele Jogcím

Elızı év eFt

Tárgy év %

eFt

%

Változás (%)

Fejlesztési tartalék Összesen:

A társaság a beszámoló készítésének évében nem élt fejlesztési tartalék jogcímen való tartalékképzési lehetıséggel.

2.2. Céltartalékok elemzése A céltartalék változásának bemutatás Mérlegtétel Garanciális kötelezettségre Egyéb kötelezettségekre Jövıbeni költségekre Összesen

adatok eFt-ban Céltartalék felhasználás

Egyéb jogcímen csökkenés

Nyitó állomány

Céltartalék képzés

Záró állomány

24 253

12 754

8 013

28 994

8 682

26 429

8 682

26 429

239 097

42 460

105 019

176 538

272 032

81 643

121 714

231 961

A törvényi elıírásoknak megfelelıen a kiszámlázott építıipari tevékenység esetén garanciát kell vállalni a munkákért. Az elızı években garanciális kötelezettség címén képzett céltartalékból 8 MFt feloldásra került az elvégzett javítások miatt. 2010. évben rendkívüli mértékő természeti csapások érték a társaságot, az erdıfelújításokban, az infrastruktúrában jelentıs mértékő károk keletkeztek. A károk felszámolására céltartalék képzése történt, ami azóta is folyamatos munkát jelent. A beszámoló évében az erdıfelújítás kárainak helyreállítására 25,4 MFt-ot, út-, és vasút hálózat helyreállítására 64,9 MFt-ot, a telephely és tevékenység áthelyezése és átrendezése 8,0 MFt-ot fordított a Társaság, amelyet a céltartalék feloldásával ellentételezett. A képzett céltartalékból összesen 121,7 MFt került feloldásra. A társaság tárgyévben is képzett céltartalékot összesen 81,6 MFt nagyságban. 30 MFt a közjóléti létesítmények fenntartására, mőködtetésére képzett tartalék. A társaság 2012. év folyamán szakmai vándorgyőlés rendezését vállalta, melynek várható költségeire/ráfordításaira elızetesen 31,6 MFt céltartalék képzése történt meg a 2011. évi eredmény terhére. A 2011. évi kiszámlázott építıipari tevékenység árbevételének 10%-át képezte meg a társaság céltartalékként az esetleges garanciális javítások fedezetére.


31


2.3. Kötelezettségek elemzése Kötelezettségek összetétele Elızı év

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsön Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Mindösszesen

Tárgy év 0

% 0,00

Változás (%) 0

2,86

8 763

2,20

100,00

8 763

2,86

8 763

2,20

100,00

4 584

1,50

18 024

4,51

393,19

153 246

50,14

249 485

62,52

162,80

139 050

45,50

122 781

30,77

88,30

296 880 305 643

97,14 100,00

390 290 399 053

97,80 100,00

131,46 130,56

Megnevezés

eFt

eFt

0

% 0,00

8 763

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 2011. 12. 31-én továbbra is MÜFA 8 763 eFt értékben. A társaság az elmúlt idıszakban ilyen típusú fejlesztést nem hajtott végre.

2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése A Társaság által nyújtott biztosítékok megnevezése Megnevezés Fejlesztés megnevezése

Jelzálog helye

Sárospatak 1890/5,7,22,23,24,28 hrsz. ingatlanok LÁEV Ökoturisztikai fejlesztése Miskolc 38397, 38401/2, ÉMOP-2007-2.1.1/B-2F-2009- 30122/29 hrsz. ingatlanok 0012 Varbó-Fónagyság „Bagoly vár” erdei iskolájának infrastrukturális Varbó 070/2 fejlesztése KEOP-3.3.0/09-2009-0010 Összesen Sárospataki Vállalkozói Park építése

Jelzálog eFt

Lejárat ideje

31 500

2012.05.31.

306 000

2015.10.30.

105 000

2016.06.30.

442 500

A LÁEV ökoturisztikai fejlesztése kapcsán a támogatási összeg biztosítékaként jelzálogot ajánlott fel a társaság, melyet 2010. évben bejegyeztek a tulajdonos hozzájárulásával 206 170 555 Ft és járulékai erejéig.


32


A Bagolyvár erdei iskola infrastrukturális fejlesztéséhez megítélt támogatási összeg biztosítékaként szintén jelzálogjog bejegyzésére került sor 70 003 870 Ft és járulékai erejéig. A társaság az elızı évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdık kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” címő elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le.

2.3.2 Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elıleg Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen

Nyitó

Növekedés

4 584 153 246 139 050 296 880

adatok eFt-ban Csökkenés Záró

76 752 2 665 537 6 875 994 9 618 283

63 312 2 569 298 6 892 263 9 524 873

18 024 249 485 122 781 390 290

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása Megnevezés Jövedelem SZJA Járulék Egyéb bérjárulék Önkéntes pénztárba befizetés Levonás bérbıl Társult vadászati jog ÁFA Társasági adó Letét Innovációs hozzájárulás Helyi adók Egyéb Összesen:


Elızı év eFt

Tárgy év %

eFt

%

Változás (%)

11 109 2 543 5 988 7 380 237

7,99 1,83 4,31 5,31 0,17

10 939 14 179 35 850 8 182 264

8,91 11,55 29,20 6,66 0,22

98,47 557,57 598,70 110,87 111,39

749 44 183 18 573 40 263 6 864

0,54 31,77 13,36 28,95 4,94

2 238 48 199

1,82 39,26

298,80 109,09

104 13

0,08 0,01

1,52

73 1 088 139 050

0,05 0,78 100,00

2 813 122 781

2,29 100,00

258,55 88,30

33


2.4.

Passzív idıbeli elhatárolások elemzése

Passzív idıbeli elhatárolások összetétele és változása Megnevezés Árbevétel MNV Zrt-tıl kapott támogatás Hullámtéri véderdı Cigánd FVM-tıl kapott támogatás Biztosító térítése Bevétel elhatárolások összesen Elızı évi anyagi ösztönzés Könyvvizsgálat díja Vagyonkezelıi díj (2007.-2011.) Egyéb Költség elhatárolások összesen Beruházások támogatása Többletek Erdıtelepítési támogatás MNV Zrt LIGNIWOOD Halasztott bevételek összesen Mindösszesen

Elızı év eFt

Tárgy év %

eFt

23 185 1 563 111 336 2 667

4,95 0,33 23,77 0,57

138 751 31 440 962 17 537 423 50 362 240 744 1 612 35 607 1 300 279 263 468 376

29,62 6,71 0,21 3,74 0,09 10,75 51,40 0,34 7,60 0,28 59,62 100,00

Változás (%)

%

25 878

4,29

111,62

93 419 139 10 457 129 893 31 090 956 25 009 7 636 64 691 369 586 2 123 35 187 1 300 408 196 602 780

15,50 0,02 1,73 21,55 5,16 0,16 4,15 1,27 10,73 61,31 0,35 5,84 0,22 67,72 100,00

83,91 5,21 93,62 98,89 99,38 142,61 128,45 153,52 131,70 98,82 100,00 146,17 128,70

Erdıtelepítés elıkészítésére az akkori tulajdonos MNV Zrt-tıl kapott támogatás 2011. évben teljes felhasználásra került. 2011. évben az elızı évi természeti károk helyreállítására kapott biztosítói térítésbıl elhatárolásra került 10 457 eFt, mert a beszámoló évében a helyreállítások még nem történtek meg teljes körően. A Vásárhelyi-terv keretében elvégzett hullámtéri véderdık telepítésének garanciális és utógondozási munkáinak kapcsán, ütemterv alapján 17 917 eFt került jóváírása a 10 évre elıre megkapott és elhatárolt bevételbıl. A halasztott bevétel összetevıinek alakulása Megnevezés -Beruházások támogatása -Erdıtelepítés támogatása Fejlesztési célú támogatás összesen Térítés nélkül átvett eszköz Többletként fellelt eszköz LIGNIWOOD Összesen


Nyitó

Növekedés

240 744 35 607 276 351

163 837

1 612 1 300 279 263

adatok eFt-ban Csökkenés Záró

163 837

34 995 420 35 415

369 586 35 187 404 773

653

142

164 490

35 557

2 123 1 300 408 196

34


II/B. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

AZ ÜZEMI EREDMÉNY ÖSSZETEVİI Elızı év eFt

Tétel Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény 1.1.

Tárgyév eFt

3 530 770 -33 244 630 392 1 760 610 1 586 976 208 472 521 533 50 327

Változás (%)

3 610 210 33 594 461 186 1 964 501 1 580 011 222 995 305 349 32 134

102,25 201,05 73,16 111,58 99,56 106,97 58,55 63,85

Értékesítés nettó árbevételének elemzése

Tétel Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Elızı év eFt

Tárgy év %

3 130 104 400 666 3 530 770

88,65 11,35 100,00

eFt

2 867 150 743 060 3 610 210

Változás (%)

%

79,42 20,58 100,00

91,60 185,46 102,25

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként adatok eFt-ban Ágazat Erdıgazdálkodás Vadgazdálkodás Közcélú feladatok ellátása Fafeldolgozás Szolgáltatás Egyéb tevékenység Mindösszesen:


Elızı év Belföldi 2 239 640 186 652 61 666 237 338 25 784 379 024 3 130 104

Tárgy év

Export Belföldi 394 260 2 052 579 4 591 211 690 99 150 1 815 219 137 36 592 248 002 400 666 2 867 150

Export 725 857 15 514 1 689

743 060

Változás (%) 105,49 118,80 160,79 92,34 141,92 65,43 102,25

35


Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása országonként és ágazatonként Ország

EU felé: Ausztria Csehország Dánia Franciaország Németország Olaszország Svédország Finnország Szlovákia EU-n kívüli: Ukrajna Összesen

Termék export Elızı év Tárgy év eFt eFt 400 659 743 060 162 372 315 016

495

543 5 570 428

1 815 235 977 7 7 400 666

1 297 420 206

743 060

1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése 1.2.1. Saját termeléső készletek állományváltozása Adatok eFt-ban

Megnevezés

Befejezetlen termelés Csemete és karácsonyfa leltár Összesen: Növendék-, hízó és egyéb állatok kutyák lovak Összesen: Késztermékek Mag, csemete Fakitermelés Főrészipar és fafeldolgozás Vadászat és mezıgazdaság Egyéb Összesen Mindösszesen


Elızı év állományváltozása

Tárgy év állományváltozása

Változás

-5 133 -5 133

-3 252 -3 252

1 881 1 881

-5

-1

4

-5

-1

4

387 356 -47 713 -18 -46 988 -52 126

-85 52 789 -5 373 -1

-472 52 433 42 340 17

47 330 44 077

94 318 96 203

36


Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Káresemények Készletek értékvesztés képzése és visszaírása Egyéb Összesen

5 228

20 250

adatok eFt-ban Változás (%) 387,34

955 6 246

1 109 -36 229

116,13 -680,04

6 453 18 882

4 388 -10 483

68,00 -155,52

Elızı év

Tárgy év

A korábban értékvesztett és 2011. év folyamán értékesített készletekre jutó 36 229 eFt az értékvesztés piaci értékig való visszaírása, illetve a rá jutó értékvesztés csökkenése. 1.3.

Egyéb bevételek összetétele adatok eFt-ban Jogcím

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Visszafizetési kötelezettség nélkül más gazdálkodótól kapott támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Céltartalék felhasználása Visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettıl megkapott, igényelt (járó) tám. a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító térítése Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Értékvesztések, terven felüli écs visszaírt értéke, könyvszerinti érték feletti bevétel Halasztott bevételbıl a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Elızı év

Tárgy év

Változás %

433 4 435

1 089 3 897

251,50 87,87

39 852

61 063

189,65

0 154 398

121 714 184 556

110,13

349 639

3 171

0,91

50 711

7 183 1

14,16

12 881

32 266

250,49

15 477

34 995

226,11

2 422 630 392

11 251 461 186

464,53 73,16

Erdıterületek potenciáljának helyreállítására 13,5 MFt támogatást, a 2011. évi erdımővelési közmunkaprogramhoz a Kormányhivataltól 151,8, MFt támogatást kapott a Társaság. Az elızı években különféle támogatásokkal megvalósult eszközök értékcsökkenésére 35,0 MFt került feloldásra a halasztott bevételekbıl. A mezıgazdasági mővelés területalapú támogatása 12,0 MFt. Egy korábbi telekügyletbıl származó 6,0 MFt foglaló az egyéb ki nem emelt bevételek között elszámolásra került, mert az ügylet nem valósult meg, a kötelezettség pedig elévült.


37


1.4.

Költségek

1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele Költség nem Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

Elızı év eFt

Tárgy év %

288 255 1 413 547 36 573 4 224 18 011 1 760 610 969 178 299 434 318 364 1 586 976 208 472 3 556 058

8,11 39,75 1,03 0,12 0,51 49,51 27,25 8,42 8,95 44,63 5,86 100,00

eFt

%

289 467 1 618 791 30 271 6 102 19 870 1 964 501 979 243 271 730 329 038 1 580 011 222 995 3 767 507

7,68 42,97 0,80 0,16 0,53 52,14 25,99 7,21 8,73 41,94 5,92 100,00

Változás (%)

100,42 114,52 82,77 144,46 110,32 111,58 101,04 90,75 103,35 99,56 106,97 105,95

A költségek költség nemenkénti alakulása a közmunka program költségei nélkül Költségnem Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

Elızı évi eFt %

280 533 1 406 694 36 573 4 224 18 011 1 746 035 869 571 278 506 290 932 1 439 009 208 472 3 393 516

8,27 41,45 1,08 0,12 0,53 51,45 25,62 8,21 8,57 42,40 6,14 100,00

Tárgy évi eFt

%

282 736 1 616 280 30 271 6 102 19 870 1 955 259 876 147 251 518 300 818 1 428 483 222 995 3 606 737

7,84 44,81 0,84 0,17 0,55 54,21 24,29 6,97 8,34 39,61 6,18 100,00

Változás (%)

100,79 114,90 82,77 144,46 110,32 111,98 100,76 90,31 103,40 99,27 106,97 106,28

A 2011. évi adó- és járulékváltozások miatt bekövetkezı nettóbér csökkenés ellentételezésére 2011. január 1-jétıl „bérkompenzációt” vezetett be a Társaság a 352/2010. Kormányrendelet alapul vételével. A kompenzációban, valamint a minimálbér- és a középfokú garantált minimálbér kötelezı emelésében együttesen a munkavállalók 90,5 %-a volt érintett, aminek együttes bérköltség növelı hatása 14,2 MFt a bázishoz képest. Ezt figyelembe véve a bértömeg csökkent a bázis évihez képest. 1.4.2. Értékesítési költségek Értékesítés költségei Tétel Értékesítés közvetlen költsége Értékesítés közvetett költsége Összesen:


Elızı év eFt

2 986 741 602 561 3 589 302

Tárgy év %

83,21 16,79 100,00

eFt

3 159 754 574 159 3 733 913

%

Változás (%)

84,62 15,38 100,00

105,79 95,29 104,03

38


1.5.

Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlan követelés Hitelezési veszteségként leírt követelés Jogszabály alapján fizetett kötelezettségek, hozzájárulások, ráfordítások Helyi adók Vagyonkezelıi díj Termék pálya szabályozás összege Utólag adott engedmény Céltartalék képzése Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéke Értékvesztések, terven felüli értékcsökkenések értéke Kereskedelmi áruk veszteség jellegő leltárértékelési különbözete Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

Elızı év

adatok eFt-ban Változás %

Tárgy év

47 311 3 096

6 088 6 953

12,87 224,58

22 487

372 6 015

26,75

79 012 7 467

79 959 7 472

101,20 100,07

268 507 18 263

81 643 693

30,41 3,79

68 152

114 722

168,33

7 238 521 533

1 432 305 349

19,78 58,55

0

Az értékvesztések egyenlege a következı tételekbıl tevıdik össze: 23.784 eFt a terven felüli értékcsökkenés, a vevıkövetelésekre történt 97.038 eFt értékvesztés képzése, valamint a vevıkövetelés 27 eFt-os és a készletek 6. 073 eFt-os értékvesztés csökkenése. 2.

PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYEINEK ÖSSZETÉTELE adatok eFt-ban Tétel

Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek eredménye


Változás (%)

Elızı év

Tárgy év

1

609

609,00

123 439 29 952 153 392

178 140 17 383 196 132

144,31 58,04 127,86

8 343 8 343 145 049

8 288 8 288 187 844

99,34 99,34 129,50

39


3.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE adatok eFt-ban Tétel

Tıkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke Fellelt eszköz piaci értéke, Többletként fellelt egyéb anyag értéke Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke Rendkívüli bevételek összesen: Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszőnése esetén a megszőnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tıkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke Adomány Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

189 326

142 283

75,13 86,81

515

425

82,52

784 3 851

335 2 691

42,73 69,88

8

102

1275,00

4 644 -4 129

3 128 -2 703

67,36 65,48

Különféle civil szervezetek, alapítványok része adományokra összesen 335 eFt-t fordított a társaság. A szakképzı iskolákat szerzıdés alapján 1,5 MFt-tal támogatta a szakképzési hozzájárulás terhére.

4.1.

Társasági adó

Elızı év Adózás elıtti eredmény Adóalap növelı tételek Várható költségekre képzett céltartalék Számviteli törvény szerint elszámolt amortizáció Nem a gazdálkodás érdekében felmerült költségek Bírságok, jogkövetkezmények Elengedett követelés Végleges juttatások Adóévben elszámolt értékvesztés Adóellenırzés során ráfordításként elszámolt összeg Növelı tételek összesen


adatok eFt-ban Tárgy év

191 247

217 275

268 507 264 894 5 467 3 977

81 643 254 261 5 041 5 558 354

14 938

97 012

560 783

443 869

40


adatok eFt-ban

Tárgy év Adóalap csökkentı tételek Adóellenırzés során megállapított bevétel TaO tv. szerint elszámolható amortizáció Szakmunkás tanulók utáni kedvezmény Kapott osztalék, részesedés Adomány Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés, behajthatatlan követelés Mőemlék értékét növelı felújítás Csökkentı tételek összesen Adóalap Számított adó Adóellenırzés során megállapított adó Fizetendı adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

254 271 3 352 1 1 210

211 224 4 643 609 50 121 714 2 962 12 707 353 909 307 235 30 724

33 548 292 382 459 648 66 479 66 479 124 768 0 124 768

30 724 186 551 186 551

5. A MÉRLEGSZERINTI EREDMÉNY LEVEZETÉSE adatok eFt-ban Elızı év Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

191 247 66 479 124 768 0 124 768

III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

SZEMÉLYI JELLEGŐ TÁJÉKOZTATÁS

217 275 30 724 186 551 0 186 551

Kereset - és létszámadatok Összesen

Szellemi

Tárgy év Fizikai

230 684 679

259 284 499

489 969 178

227 693 665

243 285 578

470 979 243

194 207 215 211

105 227 103 153

299 434 318 364

183 589 226 457

88 141 102 581

271 730 329 038

Szellemi Létszám (fı) Bértömeg (eFt) Személyi. jell. egyéb kif. (eFt) Bérjárulékok (eFt)


Elızı év Fizikai

Összesen

41


Kereset- és létszámadatok a közmunka program keretében foglalkoztatottak nélkül Szellemi Létszám (fı) Bértömeg (eFt) Személyi. jell. egyéb kif. (eFt) Bérjárulékok (eFt)

Elızı év Fizikai

Összesen

Szellemi

Tárgy év Fizikai

Összesen

230 684 679

149 184 892

379 869 571

227 693 665

125 182 482

352 876 147

194 207 215 211

84 299 75 721

278 506 290 932

183 589 226 457

67 929 74 361

251 518 300818

Adatközlés a vezetı tisztségviselıkrıl A társaság vezetı tisztségviselıi az alábbi díjazásban részesültek adatok eFt-ban Elızı év Tárgy év Igazgatóság 1 852 0 Felügyelı Bizottság 1 990 0 Összesen: 3 842 0 A Társaságnál igazgatóság nem mőködik, a felügyelı bizottság tagjai semmilyen díjazásban nem részesültek, és részükre elıleg folyósítása, kölcsön adása nem történt, továbbá költségtérítésben nem részesültek, a nevükben nem vállalt garanciákat a társaság. 2.

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGİ KÖTELEZETTSÉGEK

Mérlegen kívüli tételek: A társaság 2008. évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdık kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” címő elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le Jelenleg három munkaügyi és két egyéb per van folyamatban a társaság ellen, az összes perérték 6-7 MFt. A Társaság semmilyen olyan perben nem áll, mely kimenetele döntıen befolyásolja a mérleget.


42


3.

KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök változásai Nyitó állomány 227 499 108 160 119 339

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Növekedés

0 26 733 -26 733

Csökkenés

Átsorolás

365 121 244

adatok eFt-ban Záró Vált. állomány (%) 227 134 99.84 134 772 124.60 92 362 77.39

Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód

Megnevezés

06 13 01 08 01 11 13 02 05

Vegyszer és göngyöleg Festék, göngyöleg Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómő és kenıolaj Olajos flakon Olajos főrészpor, forgács Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbens, szőrıanyag, kendı, védıruházat Olajszőrık Ólomakkumulátorok Olajos iszap, föld Olajos fémhulladék Szárazelemek Elektronikai hulladékok Összesen:

15 01 02 15 01 03 15 02 02

16 01 07 16 06 01 16 07 08 17 04 09 20 01 33 20 01 27

M.e.

Nyitó

t t

készlet 0,01 0,03

t

t t t

t t t t t t t

Növekedés

Csökkenés Záró készlet

0,01 0,04

0,01

0,72

0,89

1,37

0,24

0,30 0,05

0,16

0,15

0,31 0,05

0,51

0,10

0,00 0,55 16,00 0,00 0,00 0,05 18,22

0,40

0,40 0,06

28,77

28,77

0,05 30,38

30,75

0,61 0,00 0,49 16,00

0,10 17,85

3.1. Társaságunk környezet és természetvédelemmel kapcsolatos felelıssége és ennek pénzügyi befolyásoló szerepe Társaságunk környezet- és természetvédelmi felelısségét meghatározza, hogy 107 eha területen -ebbıl 103 eha erdı-, törvényi megfogalmazásban természeti területen gazdálkodik. A 48,4 ezer hektár természetvédelmi területen túl még 34,6 ezer hektár került a Natura 2000 területek közé. A természetvédelmi korlátozással érintett terület összesen 83,5 ezer hektár, a kezelt terület 78 %-a.


43


3.2.

Környezeti politika

Társaságnál már több éve környezetközpontú irányítási rendszer szerint mőködik a termelés. A környezetvédelem elvárásait megköveteli kereskedelmi partnereitıl, alvállalkozóitól, szerzıdéseikbe a követelményeket beépíti, megtartását rendszeresen ellenırzi. A cél a negatív környezeti tényezık hatásainak csökkentése. A társaság valamennyi telephelyére, tevékenységére, termékére és szolgáltatására azonosította azokat a környezeti hatótényezıket, amelyekre potenciális befolyásuk van, és ezeket szigorú ellenırzés alatt tartja. 2007. évben lejárt az ISO 9001: 2000 minıségirányítási és az ISO 14001: 2004 környezetirányítási rendszerek minısítése. A közbeszerzési pályázatokon résztvevı mőszaki szolgáltató tevékenységnél kerül újra auditálásra az ISO 9001: 2000 minıségirányítási rendszer. Az ISO rendszerek máshol ugyan nem kerültek auditálásra, de továbbra is be kell tartani azokat a célokat, melyeket azokban megfogalmazásra kerültek. A fakitermelések során - a gazdaságossági szempontok figyelembe vételével –a környezetkímélı termelési módszerek is alkalmazásra kerülnek. Népszerü a kisiskolás gyerekek körében az Erdei Iskola program,melynek további szélesítése és kiterjesztése a követendı környezeti magatartásokat közvetíti a gyereket felé érthetı formában.

3.3.

Környezetvédelmi tevékenység rövid ismertetése

Hulladékgazdálkodásunkat a 164/2003. (XI.18.) Kormány rendelet elıírásai szerint irányítjuk. Megtörténik a nyilvántartás és az adatszolgáltatás úgy a települési kommunális hulladékról, szennyvízrıl, mint a Társaság tevékenysége során keletkezı ipari, technológiai hulladékról. A veszélyes hulladékot a 192/2003. (XI.26.) Kormány rendelettel módosított 98/2001. (VI.15.) Kormány rendelet elıírásai szerint győjtjük, tároljuk, tartjuk nyilván és adjuk át az arra feljogosított átvevınek. Adatszolgáltatási kötelezettségünknek az elıírások szerint eleget teszünk. A levegıtisztaság-védelme érdekében - a 21/2001.(II.14.) kormányrendelet fokozott elvárásainak eleget téve – a Miskolci Főrészüzemben már korszerő tüzelıberendezést üzemeltetünk, amely megfelel a csökkentett káros-anyag kibocsátási feltételeknek. A monitoring utóellenırzési tevékenységet a felszámolt üzemanyag tárolók helyén befejeztük. Mind a négy helyszínen (PÁEV, LÁDI, MÜSZIG, Hámor) elfogadta a környezetvédelmi hatóság a mőszaki mentesítési eljárásunk eredményeit, amelyeket a talajvíz monitorozással igazoltunk. Kiadott határozataiban a kármentesítést befejezettnek tekintette. Hozzájárult a mőszaki beavatkozás és monitorozás létesítményeinek felszámolásához. A Miskolc Megyei Jogú Város közlekedését fejlesztı „Zöld Nyíl” Projekt területi igényei miatt a Mőszaki Üzemigazgatóság és a Lillafüredi Állami Erdei Vasútüzem karbantartási technológiai rendszerét átalakítottuk. Leselejtezésre kerültek az elavult eszközök, és közel 30 tonna szennyezett fémhulladékot engedélyes átvevınek átadtunk.


44


4.

ELLENİRZÉSEK

A tárgyidıszakban valamennyi adónemet érintı átfogó adóhatósági ellenırzésre nem került sor. 5.

MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETİ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA

A mérleg fordulónapja óta nem zajlott le olyan esemény, amely jelentısen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját.

6.

EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS

A Társaság az éves beszámolóját -elfogadását követıen- internetes honlapján is közzéteszi. A Társaság internetes honlapjának címe: A Társaság székhelyének címe: A Társaság postacíme:


www.eszakerdo.hu 3525. Miskolc, Deák tér 1. 3501. Miskolc, Pf.: 2.

45


IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok eFt-ban A tétel megnevezése

I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II.

b Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt ér tékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és f elhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb r övid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatár olások változása ± Vevıkövetelés változása ± For góeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Bef ektetési cash flow, 14-16. sorok)

14 15 16 III .

Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash f low, 17-27. sorok)

17 18 19 20

Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı ér tékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszaf izetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejár atú kötelezettségek Pénzeszközök változása (±I±II±III. sor ok) ±

21 22 23 24 25 26 27 IV.


Elızı év

Tár gyév

c

d

363 191 208 55 268 -331 13 -93 77 -92 143 -11 -66

110 247 472 271 507 376 308 465 709 633 752 203 479

2 087 217 222 77 -40 -2 96 -2 134 43 1 311 -1 30

293 275 995 513 071 478 239 829 404 565 119 163 724

151 552 -198 088 349 639 1

-280 069 -283 849 3 171 609

1 403

1 100

1 403

1 100

516 065

1 808 324

46

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2011

Recommend Documents