2015
Kardiologické centrum AGEL a. s. Výroční zpráva za rok 2015
Obsah výroční zprávy společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s. za rok 2015
01.
Úvodní slovo předsedy představenstva společnosti
4
02.
Významné události uplynulého kalendářního roku 2015
5–6
03.
Identifikační údaje společnosti včetně složení statutárního orgánu ke dni 31.12.2015
7–8
04.
Poslání společnosti a podnikatelský cíl
05.
Organizační schéma společnosti k 31.12.2015
06.
Výrok auditora k výroční zprávě a statutární závěrka
13–15
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2015
16–17
Výkaz zisku a ztráty
18
Přehled o změnách vlastního kapitálu
19
Přehled o peněžních tocích
20
Příloha účetní závěrky za rok 2015
9–10 11
21–33
07. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku ke dni 31.12.2015, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů
34
08.
Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2016
35
09.
Zpráva o vztazích
36–41
3
01
Úvodní slovo předsedy představenstva společnosti
Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní přátelé, dostáváte do rukou výroční zprávu, která podává souhrnný přehled o hospodaření, analyzuje a hodnotí vývoj společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s. za rok 2015, zároveň popisuje cíle stanovené společností v následujících letech. V roce 2015 jsme dostavěli novou budovu, kde se nachází nový katetrizační sál, denní stacionář a ambulance. Tato událost má zcela zásadní význam pro naše pacienty i zaměstnance. Modernizace a rozšíření provozu invazivní kardiologie neznamená jen zlepšení prostředí, zvýšení bezpečnosti, ale také nové možnosti pro naše kardiocentrum. Chtěl bych tímto poděkovat všem zaměstnancům společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s. za velmi dobrou práci, iniciativní a pozitivní přístup k řešení problémů spojených se stavbou a rekonstrukcí. Děkuji také představitelům společnosti AGEL a. s. a všem členům dozorčí rady za podporu a výbornou spolupráci v minulém kalendářním roce. Jsem přesvědčený, že cíle, které jsme si stanovili pro další období, splníme stejně tak úspěšně, jak tomu bylo v uplynulém roce 2015, který byl především ve znamení stavebního ruchu. V roce 2016 se budeme moci již opět plně soustředit na co nejkvalitnější péči o naše pacienty a zavádění nových medicínských programů.
Ing. Pavel Fojtík předseda představenstva společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s.
4
02
Významné události uplynulého kalendářního roku 2015
V roce 2015 jsme dokončili výstavbu nové budovy Kardiologického centra AGEL a. s., ve které byl postaven nový katetrizační sál, denní stacionář pro 5 pacientů, 4 ambulance, zázemí pro vzdělávání a personál. V novém operačním sále je instalována angiolinka z prostředků Integrovaného operačního programu v rámci 13. výzvy vyhlášené Ministerstvem zdravotnictví České republiky, zaměřené na dosažení standardů vybavenosti národních sítí vybraných specializovaných pracovišť cerebrovaskulární a kardiovaskulární péče. Původní katetrizační sál také prošel kompletní rekonstrukcí a instalací nové nejpokrokovější technologie. Stavební ruch znamenal nepohodlí pro naše pacienty, zaměstnance, ale i pro kolegy z Pardubické krajské nemocnice. Je velmi důležité, že jsme díky konstruktivnímu přístupu všech zúčastněných dokázali společně vyřešit všechny problémy, které při tak složitém projektu nastaly. Kardiologické centrum AGEL a. s. nadále úzce spolupracuje v rámci Komplexního kardiovaskulárního centra s Pardubickou krajskou nemocnicí a Fakultní nemocnicí Hradec Králové.
Slavnostní otevření nové budovy Kardiologického centra AGEL a. s.
5
02
Významné události uplynulého kalendářního roku 2015
Nová budova společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s.
6
03
Identifikační údaje společnosti včetně složení statutárního orgánu ke dni 31.12.2015
Obchodní firma:
Kardiologické centrum AGEL a. s. (do 30.09.2011 Kardio-Troll, s. r. o., do 30.06.2013 Kardiologické centrum AGEL s. r. o. )
Datum zápisu: 5. října 2001 Spisová značka:
B 3221 vedená u Krajského soudu v Hradci Králové
Sídlo:
Pardubice, Kyjevská 44, PSČ 532 03
IČO:
259 59 905
Právní forma:
akciová společnost
Předmět podnikání: Poskytování zdravotních služeb v rozsahu podle oprávnění uděleného příslušným správním orgánem Způsob jednání:
Za představenstvo jednají vždy dva členové představenstva společně.
Jediný akcionář: AGEL a. s., IČO 005 34 111 Jungmannova 28/17, Nové Město, 110 00 Praha 1 Akcie:
10 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 200 000 Kč
Základní kapitál:
2 000 000 Kč, splaceno 100 %
Ostatní skutečnosti: Na společnost Kardiologické centrum AGEL s. r. o., se sídlem v Pardubicích, Kyjevská 44, PSČ 532 03, identifikační číslo 259 59 905, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, v oddílu C, vložce 17603, jako společnost nástupnickou přešla v důsledku rozdělení odštěpením sloučením část obchodního jmění rozdělované společnosti Artur KOBLITZ, s. r. o., se sídlem v Brně, Okružní 875/19a, PSČ 638 00, identifikační číslo 262 40 793, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, v oddílu C, vložce 39010, vymezená v Projektu rozdělení ze dne 17.4.2012 schváleném dne 4.6.2012. Společnost Kardiologické centrum AGEL s. r. o. změnila svou právní formu na akciovou společnost na základě projektu změny právní formy ze dne 25. března 2013 schváleného valnou hromadou společnosti dne 21. května 2013. Počet členů statutárního orgánu: 3 Počet členů dozorčí rady: 3 Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech
7
03
Identifikační údaje společnosti včetně složení statutárního orgánu ke dni 31.12.2015
Složení statutárního orgánu: Představenstvo společnosti:
Ing. Pavel Fojtík předseda představenstva
Ing. Ivan Havlíček
MUDr. Marian Branný, Ph.D.
místopředseda představenstva
člen představenstva
Dozorčí rada společnosti:
MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH
MUDr. Milan Leckéši
Ing. Marek Kýhos, MBA
předseda dozorčí rady
člen dozorčí rady
člen dozorčí rady
8
04
Poslání společnosti a podnikatelský cíl
Společnost Kardiologické centrum AGEL a. s. zajišťuje invazivně-intervenční a arytmologickou specializovanou kardiologickou péči pro spádové území Pardubického kraje a přilehlé oblasti krajů Královehradeckého, Libereckého a Středočeského. Intenzivně spolupracuje s Fakultní nemocnicí v Hradci Králové, Pardubickou krajskou nemocnicí, a. s. a v neposlední řadě i s Institutem klinické a experimentální medicíny. Svou činností zajišťuje diagnostickou a léčebnou péči klientům s onemocněním věnčitých tepen a poruchami srdečního rytmu. S výše uvedenými poskytovateli zdravotních služeb zajišťuje i organizuje kardiochirurgickou a cévně chirurgickou péči. Klientům, kteří diagnostickou a léčebnou péčí u nás procházejí, poté zajišťujeme pokračování léčebného procesu v našich ambulancích, případně spolupracujeme s regionálními odbornými pracovišti při následném sledování klientů. Naším dlouhodobým cílem je poskytování kvalitní zdravotní péče ve spolupráci s regionálními i nadregionálními odbornými pracovišti. Ekonomická stabilita společnosti společně s podporou vzdělávání a profesním růstem našich zdravotnických zaměstnanců nepochybně vytváří podmínky pro další rozvoj a budování dobrého jména naší společnosti mezi odbornou, ale i laickou veřejností a je nezbytným předpokladem naplňování výše uvedených cílů.
Katetrizační sál invazivní kardiologie
9
04
Poslání společnosti a podnikatelský cíl
Denní stacionář v Pardubicích
10
05
Organizační schéma společnosti k 31.12.2015
VALNÁ HROMADA
DOZORČÍ RADA
PŘEDSTAVENSTVO
PŘEDSEDA PŘEDSTAVENSTVA
VEDOUCÍ LÉKAŘ INTERVENČNÍ KARDIOLOGIE
VEDOUCÍ LÉKAŘ ARYTMOLOGIE
KATETRIZAČNÍ SÁL
KATETRIZAČNÍ SÁL
KARDIOLOGICKÁ AMBULANCE
ARYTMOLOGICKÁ AMBULANCE
11
EKONOM ZDRAVOTNÍ PÉČE
06
Výrok auditora k výroční zprávě a statutární závěrka
VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2015 Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha účetní závěrky za rok 2015
13
06
Výrok auditora k výroční zprávě a statutární závěrka
14
06
Výrok auditora k výroční zprávě a statutární závěrka
15
06
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2015
ROZVAHA
Kardiologické centrum AGEL a.s. IČO 259 59 905
v plném rozsahu k datu 31.12.2015 (v tisících Kč)
Kyjevská 44 532 03 Pardubice 31.12.2014
31.12.2015 AKTIVA CELKEM
248 048
27 546
220 502
151 076
B.
Dlouhodobý majetek
136 573
27 425
109 148
32 768
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
1 078
171
907
60
B.I.3.
Software
1 078
171
907
60
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
135 495
27 254
108 241
32 708
B.II.2. B.II.3.
Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí
55 502 51 502
130 19 679
55 372 31 823
7 890
B.II.7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
B.II.9.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
C.
Oběžná aktiva
C.I.
Zásoby
9 631
C.I.1.
Materiál
C.II.
572
572
2 483
27 919
7 445
20 474
22 335
111 426
121
111 305
118 266
9 631
5 569
9 631
9 631
5 569
Dlouhodobé pohledávky
113
113
14
C.II.8.
Odložená daňová pohledávka
113
113
14
C.III.
Krátkodobé pohledávky
105 397
94 619
121
94 498
121
50 220
35 372
22 438
33 390
C.III.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
50 341
C.III.2.
Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
22 438
C.III.6.
Stát - daňové pohledávky
C.III.7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
C.III.8.
Dohadné účty aktivní
C.III.9.
Jiné pohledávky
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
C.IV.1.
Peníze
C.IV.2.
Účty v bankách
D. I. D.I.1.
1 094 1 21 739
21 739
18 868
101
101
16 672
7 063
7 063
7 286
17
17
50
7 046
7 046
7 236
Časové rozlišení
49
49
42
Náklady příštích období
49
49
42
16
06
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2015
31.12.2015
31.12.2014
PASIVA CELKEM
220 502
151 076
A.
Vlastní kapitál
110 518
97 619
A.I.
Základní kapitál
2 000
2 000
A.I.1.
Základní kapitál
2 000
2 000
A.II.
Kapitálové fondy
34 017
33 967
A.II.2. A.II.4.
Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací
6 098 27 919
6 048 27 919
100
100
100
60
A.III.
Fondy ze zisku
A.III.1.
Rezervní fond
A.III.2.
Statutární a ostatní fondy
40
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
61 444
47 826
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
61 564
47 838
A.IV.3.
Jiný výsledek hospodaření minulých let
A.V.1.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )
-120
-12
12 957
13 726
109 984
53 457
B.
Cizí zdroje
B.I.
Rezervy
3 828
1 078
B.I.4.
Ostatní rezervy
3 828
1 078
B.II.
Dlouhodobé závazky
2 489
3 329
B.II.9.
Jiné závazky
2 489
3 329
B.III.
Krátkodobé závazky
55 229
49 050
B.III.1.
Závazky z obchodních vztahů
34 507
10 858
B.III.2.
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
B.III.5.
Závazky k zaměstnancům
164
80
1 380
1 316
B.III.6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
632
571
B.III.7.
Stát - daňové závazky a dotace
357
16 839
17 041
18 374
1 148
1 012
B.III.10.
Dohadné účty pasivní
B.III.11.
Jiné závazky
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
48 438
B.IV.1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
42 188
B.IV.2.
Krátkodobé bankovní úvěry
6 250
17
06
Výkaz zisku a ztráty
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
Kardiologické centrum AGEL a.s. IČO 259 59 905
v druhovém členění období končící k 31.12.2015 (v tisících Kč)
Kyjevská 44 532 03 Pardubice
Období do 31.12.2015
Období do 31.12.2014
II.
Výkony
270 900
254 410
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
270 900
254 410
B.
Výkonová spotřeba
266 157
248 570
B.1.
Spotřeba materiálu a energie
230 958
211 961
B.2.
Služby
35 199
36 609
+
Přidaná hodnota
C.
4 743
5 840
Osobní náklady
35 402
32 272
C.1.
Mzdové náklady
24 421
23 262
C.2.
Odměny členům orgánů obchodní korporace
2 600
1 377
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
7 962
7 205
C.4.
Sociální náklady
419
428
D.
Daně a poplatky
55
32
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
4 889
3 371
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
2 617
993
IV.
Ostatní provozní výnosy
55 265
48 222
H.
Ostatní provozní náklady
678
650
*
Provozní výsledek hospodaření
16 367
16 744
X.
Výnosové úroky
143
217
N.
Nákladové úroky
231
15
XI.
Ostatní finanční výnosy
304
466
O.
Ostatní finanční náklady
*
Finanční výsledek hospodaření
Q. Q 1. Q 2.
- odložená
** *** ****
51
19
165
649
Daň z příjmů za běžnou činnost
3 575
3 667
- splatná
3 649
3 954
-74
-287
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
12 957
13 726
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním
12 957 16 532
13 726 17 393
18
06
Přehled o změnách vlastního kapitálu
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU
Kardiologické centrum AGEL a.s. IČO 259 59 905
k datu 31.12.2015 (v tisících Kč)
Kyjevská 44 532 03 Pardubice
Základní kapitál Stav k 31.12.2013 Rozdělení výsledku hospodaření
2 000
Fondy ze zisku, rezervní fond
Kapitálové fondy 33 967
Jiný výsledek hospodaření minulých let
Nerozdělený zisk minulých let 100
38 251 9 588
Zaúčtování rezervy na dovolenou
Výsledek hospodaření běžného účetního období 57 -69
Zaokrouhlení 2 000
33 967
100
47 838 13 726
Opravy chyb minulých období
-1
Stav k 31.12.2015
-12
13 726
13 726
13 726 -13 726
97 619
-108
Přijaté dary Výsledek hospodaření za běžné období
-108
50 2 000
34 017
100
19
61 564
83 963 -69
-1
Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2014 Rozdělení výsledku hospodaření
9 588 -9 588
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
-120
12 957
50 12 957
12 957
110 518
06
Přehled o peněžních tocích
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW)
Kardiologické centrum AGEL a.s. IČO 259 59 905
období končící k 31.12.2015 (v tisících Kč)
Kyjevská 44 532 03 Pardubice Období do 31.12.2015
P.
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
Období do 31.12.2014 7 286
776
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
16 532
17 393
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
7 594
4 162
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
4 889
3 371
A.1.2.
Změna stavu opravných položek a rezerv
2 617
993
A.1.5.
Nákladové a výnosové úroky
A.* A.2.
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu
88 24 126
-202 21 555
24 512
11 480
A.2.1.
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
A.2.2.
Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív
A.2.3.
Změna stavu zásob
-4 062
-2 386
A.**
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
48 638
33 035
A.3.
Vyplacené úroky
A.4.
Přijaté úroky
22 508
42 539
6 066
-28 673
-231
-15
143
217
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
-2 467
-3 822
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
46 083
29 415 -3 998
Peněžní toky z investiční činnosti B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
-82 276
B.3.
Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám
-12 897
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-95 173
-3 998
48 817
-18 907
B.***
Peněžní toky z finančních činností C.1.
Změna stavu závazků z financování
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
C.***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
F. R.
50 50 48 867
-18 907
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-223
6 510
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
7 063
7 286
20
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2015 Název společnosti:
Kardiologické centrum AGEL a.s.
Sídlo:
Kyjevská 44, 532 03 Pardubice
Právní forma:
akciová společnost
IČ:
259 59 905
21
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 OBSAH 1.
OBECNÉ ÚDAJE .............................................................................................................................. 3 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.
2.
ÚČETNÍ METODY ........................................................................................................................... 4 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12.
3.
ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI...................................................................................... 3 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ................................. 3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI ............................................................................................. 3 IDENTIFIKACE SKUPINY......................................................................................................................... 3 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK .................................................................................. 4 ZÁSOBY ................................................................................................................................................ 5 POHLEDÁVKY ....................................................................................................................................... 5 ZÁVAZKY.............................................................................................................................................. 5 REZERVY .............................................................................................................................................. 5 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU ....................................................................... 6 DANĚ .................................................................................................................................................... 6 FINANČNÍ LEASING ............................................................................................................................... 6 VÝNOSY................................................................................................................................................ 6 POUŽITÍ ODHADŮ .................................................................................................................................. 7 ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ ............................................ 7 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH............................................................................................................. 7 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE ...................................................................................................................... 8
3.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (DHN,DNM) ............................................................ 8 3.1.1. Majetek najatý formou finančního leasingu ........................................................................................ 8 3.2. ZÁSOBY ................................................................................................................................................ 8 3.3. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY ................................................................................................................ 8 3.4. VLASTNÍ KAPITÁL ................................................................................................................................. 9 3.5. REZERVY .............................................................................................................................................. 9 3.6. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY ....................................................................................................................... 9 3.7. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY ....................................................................................................................... 9 3.8. BANKOVNÍ ÚVĚRY ................................................................................................................................ 9 3.9. ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA....................................................................................................... 9 3.10. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI ................................................................................................................ 10 3.11. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY ........................................................................................... 10 3.12. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY .......................................................... 10 3.13. TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY ............................................................................ 10 3.14. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE ..................................................................................................... 11 3.15. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY .................................................................... 11
Kardiologické centrum AGEL a.s.
2
22
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015
1.
OBECNÉ ÚDAJE
1.1. Založení a charakteristika společnosti Kardiologické centrum AGEL s.r.o. (dále jen „společnost“) vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu vedeného Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C., vložka 17603 dne 5. října 2001. Dne 1. 7. 2014 došlo ke změně právní formy společnosti, společnost je vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl B, vložka 3221. Předmětem podnikání společnosti je provozování nestátního zdravotnického zařízení. Převažující činnost – intervenční kardiologie a invazivní arytmologie. Sídlo společnosti je Pardubice, Kyjevská 44, PSČ 532 03 Společnost má základní kapitál ve výši 2 000 tis. Kč. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/společník AGEL a.s.
% podílu na základním kapitálu 100%
1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu roku 2015 byly provedeny tyto změny v obchodním rejstříku: Ing. Karel Kantor – zánik funkce člena v dozorčí radě 14. září 2015 Ing. Marek Kýhos MBA – vznik funkce člena v dozorčí radě 14. září 2015 1.3. Organizační struktura společnosti Organizační struktura společnosti je obsažena v příloze číslo 1 tohoto dokumentu. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Představenstvo Dozorčí rada
Funkce Předseda Místopředseda Člen Předseda Místopředseda Člen
Jméno Ing. Pavel Fojtík Ing. Ivan Havlíček MUDr. Marian Branný MUDr. Ján Dudra, Ph.D. MUDr. Milan Leckéši Ing. Marek Kýhos, MBA
1.4. Identifikace skupiny Společnost patří do skupiny holdingu AGEL a.s. a je součástí konsolidačního celku. Identifikace konsolidačního celku je obsažena v příloze číslo 2 tohoto dokumentu.
Kardiologické centrum AGEL a.s.
3
23
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015
2.
ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2015. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak.
2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 5 tis. Kč u hmotného majetku, 10 tis. Kč u nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného či nehmotného majetku částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Druh majetku Software Stavby zdravotní technika Oceňovací rozdíl z přecenění majetku Kancelářská a reprodukční technika Dopravní prostředky Inventář Drobný dlouhodobý majetek
Metoda odepisování Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární
Počet let 3-10 30 4-10 15 2-4 4 5-6 2-4
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný rozdíl mezi oceněním části podniku, která přešla na nástupnickou společnost v důsledku fúze s rozdělovanou společností Artur KOBLITZ, s.r.o., a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví společnosti účastné přeměny. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje do nákladů rovnoměrně 180 měsíců od rozhodného dne přeměny. Odpisy oceňovacího rozdílu jsou součástí položky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a jejich roční výše činí 1 861 tis. Kč. Kardiologické centrum AGEL a.s.
4
24
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 2.2. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Nakupované zásoby léků, zdravotnického materiálu včetně desinfekčních prostředků, krve a krevních derivátů se účtují přímo do spotřeby. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky. K ocenění těchto zásob se použije hodnota poslední dodávky. 2.3. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných položek Účetní opravné položky k pohledávkám závisí na míře rizika nesplacení pohledávek a době jejich splatnosti. Na pohledávky 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50% její rozvahové hodnoty, k pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 360 dnů je tvořena 100% opravná položka. 2.4. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. 2.5. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené k datu účetní závěrky a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezerva na nevyplacené odměny je tvořena na nenárokovou složku mezd. Rezerva na jubilea je tvořena na základě analýzy jubileí k datu účetní závěrky a průměrných mzdových nákladů. Kardiologické centrum AGEL a.s.
5
25
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 2.6. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kurzem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2.7. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je použit rovnoměrný způsob odepisování. Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s § 32a zákona o dani z příjmů. Splatná daň Výpočet daňové povinnosti za rok 2015 byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. 2.8. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpuštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. 2.9. Výnosy Výnosy z hlavní činnosti (zdravotní péče hrazená pojišťovnami) jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní péče, jsou vytvářeny dohadné položky podle vyhodnocení smlouvy provedeného společností.
Kardiologické centrum AGEL a.s.
6
26
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 2.10. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.11. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost k 1. lednu 2015 nezměnila žádnou účetní metodu. 2.12. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
31.12.2015 17 7 046 7 063
(údaje v tis. Kč) 31.12.2014 50 7 236 7 286
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
Kardiologické centrum AGEL a.s.
7
27
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015
3.
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE
3.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (DHN,DNM) Významné přírůstky DNM v roce 2015 (2014) 935 tis. Kč (63 tis. Kč). Významné úbytky DNM v roce 2015 (2014) 83 tis. Kč (0 tis. Kč) Významné přírůstky DHM: Položka/Druh majetku Stavby Zdravotní technika SMV - knacelářská a reprodukční technika nad 40 tis. Kč SMV - knacelářská a reprodukční technika do 40 tis. Kč SMV - inventář nad 40 tis. Kč SMV – inventář do 40 tis. Kč Celkem
2015 55 502 23 478 248 243 2 699 75 82 245
(údaje v tis. Kč) 2014 0 5 717 0 71 0 0 5 788
Majetek pořízený z dotace na Přístrojové vybavení Kardiologického centra AGEL a.s. činil 16 456 tis. Kč a není zahrnut ve výše uvedené tabulce. Významné úbytky DHM v roce 2015 (2014) ve výši 1 140 tis. Kč (1 280 tis. Kč) představuje zejména kancelářská technika a inventář. 3.1.1. Majetek najatý formou finančního leasingu Popis předmětu/skupiny Předmětů
Dopravní prostředky Celkem
Celková hodnota leasingu
2 264 2 264
Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2014
1 747 1 747
Skutečně uhrazené splátky za rok 2015
541 541
Splatno v roce 2016
541 541
(údaje v tis. Kč) Splatno v dalších letech PO ROCE 2016
257 257
V roce 2014 byl postoupen leasing na dopravní prostředek v hodnotě 822 tis. Kč na společnost AGEL Servis a.s. 3.2. Zásoby Zásoby materiálu k 31. 12. 2015 (31. 12. 2014) ve výši 9 631 tis. Kč (5 569 tis. Kč) jsou tvořeny především nespotřebovanými zásobami léků a zdravotnického materiálu. 3.3. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2015 (31. 12. 2014) činí 22 979 tis. Kč (15 791 tis. Kč). Jedná se převážně o pohledávky za zdravotními pojišťovnami krátkodobě po lhůtě splatnosti. Pohledávky – ovládaná a ovládající osoba k 31. 12. 2015 (31. 12. 2014) ve výši 22 438 tis. Kč (33 390 tis. Kč) obsahují především pohledávku za mateřskou společností z titulu cashpoolingových operací ve výši 19 869 tis. Kč (32 766 tis. Kč). Dohadné účty aktivní k 31. 12. 2015 (31. 12. 2014) ve výši 21 739 tis. Kč (18 868 tis. Kč) jsou tvořeny především dohadnými položkami vůči zdravotním pojišťovnám. Kardiologické centrum AGEL a.s.
8
28
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 3.4. Vlastní kapitál Pohyby vlastního kapitálu jsou uvedeny v samostatném výkaze Přehled o změnách vlastního kapitálu. 3.5. Rezervy Ostatní rezervy 1 078 3 828 - 1 078 3 828
Zůstatek k 31.12.2014 Tvorba rezerv Rozpuštění rezerv Zůstatek 31.12.2015
(údaje v tis. Kč) Rezervy celkem 1 078 3 828 -1 078 3 828
V roce 2015 byly vytvořeny rezervy na nevyplacenou nenárokovou složku odměn statutárních orgánů, mimořádné odměny, nevyčerpanou dovolenou a rezervy na jubilea. 3.6. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2015 (31. 12. 2014) činí 53 tis. Kč (37 tis. Kč). Jiné závazky k 31. 12. 2015 (31. 12. 2014) ve výši 1 148 tis. Kč (1 012 tis. Kč) jsou tvořeny především závazkem z titulu zákaznického úvěru ve výši 1 120 tis. Kč (1 007 tis. Kč). V položce Stát – daňové závazky a dotace byl k 31. 12. 2014 zachycen především závazek z titulu přidělené dotace ve výši 16 575 tis. Kč. 3.7. Dlouhodobé závazky Jiné závazky k 31. 12. 2015 (31. 12. 2014) ve výši 2 489 tis. Kč (3 329 tis. Kč) jsou tvořeny závazkem z titulu zákaznického úvěru. 3.8. Bankovní úvěry Bankovní úvěr k 31. 12. 2015 ( 31. 12. 2014) ve výši 48 438 tis. Kč ( 0 tis. Kč). Části úvěrů splatné do jednoho roku od data účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány jako součást krátkodobých bankovních úvěrů. Krátkodobé bankovní úvěry obsahují: Banka/Věřitel UniCredit Bank Celkem
Zůstatek k 31.12.2015 6 250 6 250
(údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31.12.2014 0 0
3.9. Odložená daňová pohledávka Celkovou existující odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně:
Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM Rozdíl účetní a daňové hodnoty dohadné položky na SaZ pojištění Rezerva na nevyčerpanou dovolenou, odměny a SaZ pojištění, jubilea Celkem Celkem odložená daňová pohledávka
Kardiologické centrum AGEL a.s.
Stav k 31.12.2015 -4 848 1 616 3 827 595 113
(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2014 -2 424 1 421 1 078 75 14
9
29
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 3.10. Výnosy z běžné činnosti Veškeré tržby z prodeje služeb byly realizovány v tuzemsku. 3.11. Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy za rok 2015 (2014) ve výši 55 265 tis. Kč (48 222 tis. Kč) jsou tvořeny především přijatými bonusy a zúčtováním skupinového DPH. Ostatní provozní náklady za rok 2015 (2014) ve výši 678 tis. Kč (650 tis. Kč) jsou tvořeny především náklady na pojištění majetku a odpovědnosti. Informace o odměnách statutárním auditorům bude uvedena v příloze konsolidované závěrky skupiny, v jejímž konsolidačním celku je společnost zahrnuta 3.12. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Rok 2015
(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 32 067 3 335 35 402
Počet
Mzdové Soc. a zdrav. Sociální náklady náklady celkem pojištění celkem celkem 7 423 223 32 24 421 2 600 539 196 32 27 021 7 962 419
Zaměstnanci Odměny členům orgánů Celkem Rok 2014
(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 30 442 1 830 32 272
Počet
Zaměstnanci Odměny členům orgánů Celkem
Mzdové Soc. a zdrav. Sociální náklady náklady celkem pojištění celkem celkem 30 23 262 6 768 412 1 377 437 16 30 24 639 7 205 428
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. 3.13. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty: Rok 2015 2014
Zboží 0 0
Služby 5 0
Finanční 441 674
Ostatní 55 186 48 200
(údaje v tis. Kč) Celkem 55 632 48 874
Služby
Finanční
Ostatní
(údaje v tis. Kč) Celkem
14 544 13 240
33 0
199 184
269 834 231 822
Ostatní Dlouhodobé krátkodobé 22 456 0 33 390 0
Půjčky
Ostatní
0 0
0 0
Výrobky 0 0
Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty: Rok 2015 2014
Zásoby 233 150 212 550
Dlouhodobý majetek 21 908 5 848
Pohledávky za spřízněnými subjekty Rok 2015 2014
Krátkodobé z obchodního styku 3 930 466
Kardiologické centrum AGEL a.s.
(údaje v tis. Kč) Celkem 26 386 33 856
10
30
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 Závazky vůči spřízněným subjektům Rok 2015 2014
Krátkodobé z obchodního styku 33 266 9 736
Ostatní Dlouhodobé krátkodobé 164 0 80 0
Půjčky
Ostatní
0 0
0 0
(údaje v tis. Kč) Celkem 33 430 9 816
3.14. Závazky neuvedené v rozvaze Účetní jednotka kromě závazků z finančního leasingu, neeviduje žádné jiné závazky neuvedené v účetnictví. Soudní spory K 31. 12. 2015 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Ekologické závazky Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. 3.15. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku, pouze došlo ke změně v představenstvu a v dozorčí radě společnosti: Ing. Ivan Havlíček – zánik funkce místopředsedy představenstva dne 1. ledna 2016 MUDr. Aleš Havlíček – vznik funkce místopředsedy představenstva dne 1. ledna 2016 MUDr. Milan Leckéši – zánik funkce člena dozorčí rady dne 1. ledna 2016 Ing. Ivan Havlíček – vznik funkce člena dozorčí rady dne 1. ledna 2016
Kardiologické centrum AGEL a.s.
11
31
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 Příloha č. 1:
ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SPOLEČNOSTI K 31. 12. 2015
Kardiologické centrum AGEL a.s.
32
06
Příloha účetní závěrky za rok 2015
Příloha účetní závěrky za rok 2015 Příloha č. 2:
Kardiologické centrum AGEL a.s.
33
07
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku ke dni 31.12.2015, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Společnost Kardiologické centrum AGEL a. s. v roce 2015 pokračovala v poskytování služeb svým klientům ze spádové oblasti. Objem poskytované zdravotní péče v roce 2015 byl především v oblasti arytmologie nad obvyklou úrovní srovnatelných období, ale i v ostatních oblastech jsme patřili k nejvyhledávanějším pracovištím v České republice, to je důkazem stabilizace a pozitivního vnímání pracoviště jak našimi zaměstnanci, tak odbornou a laickou veřejností. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost Kardiologické centrum AGEL a. s. v oblasti ochrany životního prostředí úzce spolupracuje s Pardubickou krajskou nemocnicí, a. s., jejímž prostřednictvím je zapojena do systému separace odpadů, úspor v oblasti spotřeby vody, minimalizace objemu exhalací uvolňovaných ze zdrojů vytápění do okolního prostředí a přísné evidence chemických látek používaných v rámci poskytování služeb. Snižování produkce nebezpečných odpadů zajišťuje důsledným tříděním odpadů a navyšováním množství odpadů likvidovaných formou zpětného odběru. Samozřejmostí je přísné dodržování platné legislativy na ochranu životního prostředí. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost Kardiologické centrum AGEL a. s. nemá vlastní výzkum a vývoj. Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů V oblasti pracovněprávních vztahů vedení společnosti poskytuje svým zaměstnancům možnost čerpat benefity nad rámec zákonných povinností již několik let. Společnost pravidelně přispívá zaměstnancům na životní připojištění, pětitýdenní řádnou dovolenou, rekondiční programy, vzdělávací akce. Hradí zaměstnancům účast na odborných vzdělávacích akcích, pravidelně je proškoluje v oblasti bezpečnosti práce a ostatních předpisech souvisejících s provozem společnosti. Společnost Kardiologické centrum AGEL a. s. nemá organizační složku v zahraničí.
34
08
Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2016
Pro rok 2016 jsou naše cíle především v oblasti rozšiřování spektra poskytovaných výkonů a využití nových technologií a stacionáře. V této oblasti úzce spolupracujeme s Komplexním kardiovaskulárním centrem Nemocnice Podlesí a. s., Fakultní nemocnicí Hradec Králové a IKEM tak, aby úroveň poskytované péče odpovídala nejmodernějším postupům a technologiím. V oblasti investic bychom chtěli provést rekonstrukci elektrofyziologického sálu. Zaměstnanci společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s. se budou intenzivně věnovat přednáškové i publikační činnosti, aktivní účasti na republikových i zahraničních odborných akcích. Stejně tak pracujeme v rámci kardiocentra na výchově mladých lékařů, kteří se aktivně vzdělávají pod dohledem zkušených kolegů. Zajištění nejvyšší kvality, osvěty a kontinuity je pro nás hlavním cílem v oblasti výchovy a vzdělávání. Pevně věříme, že rok 2016 bude pro společnost Kardiologické centrum AGEL a. s. stejně úspěšný jako rok předchozí, a že se nám podaří dosáhnout všech stanovených cílů.
Elektrofyziologický sál
35
09
Zpráva o vztazích
mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období od 01.01.2015 do 31.12.2015 Kardiologické centrum AGEL a. s. se sídlem:
Kyjevská 44, 532 03 Pardubice
IČO: 259 59 905 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 3221 (dále též „Společnost“) Statutární orgán Společnosti jakožto ovládané osoby zpracoval podle ustanovení § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), (dále též „ZOK“), tuto zprávu o vztazích mezi Společností a osobou ovládající a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou: I. Struktura vztahů, úloha ovládané osoby a způsob a prostředky ovládání 1. V účetním období od 01.01.2015 do 31.12.2015 (dále též „Účetní období“) byl základní kapitál Společnosti ve výši 2 000 000 Kč tvořen vklady níže uvedených akcionářů:
a) od 01.01.2015 do 01.12.2015:
– společnost AGEL a. s., se sídlem Jungmannova 28/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, IČO: 005 34 111, která se na základním kapitálu Společnosti podílí vkladem ve výši 1 800 000 Kč, což představuje 90% podíl ve Společnosti,
– MUDr. Aleš Havlíček, bytem Nábřeží Závodu míru 1822, 530 01 Pardubice, dat. nar.: 08.09.1952, který se na základním kapitálu Společnosti podílí vkladem ve výši 200 000 Kč, což představuje 10% podíl ve Společnosti.
b) od 02.12.2015 do 31.12.2015:
– vkladem jediného akcionáře, kterým je obchodní společnost AGEL a. s., se sídlem Jungmannova 28/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, IČO 005 34 111 (dále též „společnost AGEL a. s.“).
2. Ovládající osobou Společnosti byla tedy v Účetním období dle ustanovení § 74 ZOK společnost AGEL a. s., přičemž ovládání je vykonáváno účastí a hlasováním společnosti AGEL a. s. na valné hromadě Společnosti. 3. Dle informací získaných na základě sdělení společnosti AGEL a. s. byla společnost AGEL a. s. v Účetním období ovládající osobou dále ve vztahu k těmto obchodním společnostem:
a) AGEL BULGARIA AD, se sídlem: Bulgaria No 60V, Krasno Selo, Sofia 1680, IČO: 203 444 215, (od 21.03.2015),
b) AGEL Medical a. s., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 00 Ostrava, IČO: 024 79 249,
c) AGEL Medinvest s. r. o., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 00 Ostrava, IČO: 025 60 739,
d) AGEL POLSKA S. A., se sídlem: ul. Pokoju 1, 43-400 Cieszyn, IČO: 144 694 904,
e) AGEL Research a. s., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 00 Ostrava, IČO: 026 86 520,
f) AGEL Servis a. s., se sídlem: Mathonova 291/1, Krasice, 796 04 Prostějov, IČO: 293 51 073,
36
09
Zpráva o vztazích
g) AGEL Simulation Center a. s., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 00 Ostrava, IČO: 026 90 039,
h) AGEL SK a. s., se sídlem: Prepoštská 6, 811 01 Bratislava, IČO: 366 58 448,
i) AGEL Trade s. r. o., se sídlem: U Spalovny 4582/17, 796 01 Prostějov, IČO: 259 66 618, ,
j) A venier a. s., se sídlem: Bidláky 837/20, Štýřice, 639 00 Brno, IČO: 262 60 654,
k) Dialýza Šumperk s. r. o., se sídlem: Nemocniční 1468/47, 787 01 Šumperk, IČO: 619 75 567,
l) Dopravní zdravotnictví a. s., se sídlem: Italská 560/37, 121 43 Praha 2, IČO: 259 03 659,
m) I VF Clinic a. s., se sídlem: Horní Lán 1328/6, Nová Ulice, 779 00 Olomouc, IČO: 293 58 914, (do 12.02.2015),
n) L aboratoře AGEL a. s., se sídlem: Revoluční 2214/35, 741 01 Nový Jičín, IČO: 166 28 373,
o) Medical Systems a. s., se sídlem: Mathonova 291/1, Krasice, 796 04 Prostějov, IČO: 268 53 167,
p) Nemocnice Český Těšín a. s., se sídlem: Ostravská 783, 737 01 Český Těšín, IČO: 258 97 551,
q) Nemocnice Nový Jičín a. s., se sídlem: Purkyňova 2138/16, 741 01 Nový Jičín, IČO: 258 86 207,
r) Nemocnice Podlesí a. s., se sídlem: Konská 453, 739 61 Třinec, IČO: 484 01 129,
s) Nemocnice Šumperk a. s., se sídlem: Nerudova 640/41, 787 52 Šumperk, IČO: 476 82 795, (do 31.03.2015),
t) Nemocnice Valašské Meziříčí a. s., se sídlem: U Nemocnice 980, 757 01 Valašské Meziříčí, IČO: 268 22 105,
u) Novojičínské diagnostické centrum s. r. o., se sídlem: Dvořákova 221/27, 741 01 Nový Jičín, IČO: 019 68 475,
v) nUNB Invest s. r. o., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 00 Ostrava, IČO: 038 68 451, (od 09.03.2015),
w) O ční centrum AGEL s. r. o., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 00 Ostrava, IČO: 268 25 775,
x) Perfect Distribution a. s., se sídlem: U Spalovny 4582/17, 796 01 Prostějov, IČO: 476 75 934,
y) Podhorská nemocnice a. s., se sídlem: Hornoměstská 549/16, 795 01 Rýmařov, IČO: 476 68 989,
z) R epharm a. s., se sídlem: Brandlova 1243/8, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava, IČO: 253 19 141,
aa) Středomoravská nemocniční a. s., se sídlem: Mathonova 291/1, Krasice, 796 04 Prostějov, IČO: 277 97 660,
bb) Transfúzní služba a. s., se sídlem: B. Němcové 1006/22, 787 01 Šumperk, IČO: 267 97 917,
37
09
Zpráva o vztazích
cc) Vítkovická nemocnice a. s., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 84 Ostrava, IČO: 607 93 201,
dd) Zenagel a. s., se sídlem: Brandlova 1243/8, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava, IČO: 278 37 921.
4. Prostřednictvím některých obchodních společností uvedených v předchozím bodě 3. ovládala společnost AGEL a. s. v Účetním období rovněž tyto obchodní společnosti:
a) AGEL Diagnostic a. s., se sídlem: Prepoštská 6, Bratislava 811 01, IČO: 36 866 792,
b) Berdmedical s. r. o., se sídlem: Nádražní 545/12, Krásno nad Bečvou, 757 01 Valašské Meziříčí, IČO: 034 57 818, (od 12.02.2015),
c) CGB laboratoř a. s., se sídlem: Kořenského 1210/10, Vítkovice, 703 00 Ostrava, IČO: 253 86 735,
d) Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s. r. o., se sídlem: Kuzmányho nábrežie 2524/30, Zvolen 960 01, IČO: 46 283 064,
e) Mateřská škola AGEL s. r. o., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 00 Ostrava, IČO: 017 55 722,
f) MEDI RELAX M+M s. r. o., se sídlem: Prepoštská 6, Bratislava 811 01, IČO: 35 772 786,
g) Nemocnica Krompachy spol. s r. o., se sídlem: Banícka štvrť1, Krompachy 053 42, IČO: 36 182 672,
h) Nemocnica Zvolen a. s., se sídlem: Kuzmányho nábrežie 28, Zvolen 960 01, IČO: 45 594 929,
i) Properties Prostějov s. r. o., se sídlem: U Spalovny 4582/17, 796 01 Prostějov, IČO: 279 43 101,
j) TYMIAN s. r. o., se sídlem: Probstnerova cesta 2/3082, Levoča 054 01, IČO: 36 602 141,
k) V šeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s., se sídlem: Probstnerova cesta 2/3082, Levoča 054 01, IČO: 36 594 849.
5. Tato zpráva o vztazích pojednává o vztazích mezi Společností a
a) společností AGEL a. s.,
b) obchodními společnostmi uvedenými v bodě 3. písm. a) – dd),
c) obchodními společnostmi uvedenými v bodě 4. písm. a) – k),
(dále též společně jako „Propojené osoby“). 6. Společnost tvořila v Účetním období s osobami uvedenými v bodě 5. písm. a) – c) koncern ve smyslu § 79 odst. 1 ZOK, a podílela se tak na podnikatelských aktivitách a projektech tohoto koncernu. Úloha Společnosti spočívá především v poskytování zdravotních služeb v rozsahu podle oprávnění uděleného příslušným správních orgánem.
38
09
Zpráva o vztazích
II. Přehled vzájemných smluv dle ustanovení § 82 odst. 2 písm. e) ZOK Mezi Společností a níže uvedenými Propojenými osobami byly v průběhu Účetního období uzavřeny nebo byly v platnosti následující smlouvy: 1. Obchodní společnost AGEL a. s.
a) Smlouva uzavřená dne 01.07.2014, jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s.
b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne 01.04.2011, jejímž předmětem je úprava smluvních vztahů při poskytování cashpoolingu.
c) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne 01.08.2011, jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi.
d) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne 01.08.2011, jejímž předmětem je vedení podvojného účetnictví a další služby.
e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne 01.01.2012, jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce.
f) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne 01.04.2011, jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity.
g) Smlouva mandátní o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci DPH, uzavřená dne 02.01.2009, dodatek č. 3 z 01.01.2012 o přistoupení společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s., jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH.
h) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 01.07.2015, jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2014.
i) Dohoda o poskytnutí odměny za ručení uzavřená 16.04.2012, jejímž předmětem je ručení věřiteli Citibank Europe za dlužníka AGEL a. s. v souvislosti s Úvěrovou smlouvou – financování nákupu obchodního podílu společnosti Artur KOBLITZ s. r. o.
j) Prohlášení ručitele uzavřené dne 06.11.2015, jehož předmětem je ručení AGEL a. s. k úvěru společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s. dle smlouvy o úvěru č. 994/15-120 s UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s.
k) Smlouva o poskytování ekonomického poradenství uzavřená dne 01.04.2015, jejímž předmětem je poskytování služeb.
2. Obchodní společnost AGEL Servis a. s.
a) Smlouva o poskytování služeb a dodávkách zboží uzavřená dne 01.07.2014, jejímž předmětem je poskytování služeb v oblasti energetiky a hospodářsko-technické centrální správy majetku a konzultační a poradenská činnost v oblasti služeb.
3. Obchodní společnost AGEL Trade s. r. o.
a) Rámcová smlouva kupní uzavřená dne 01.01.2013, jejímž předmětem je prodej zdravotnického materiálu.
4. Obchodní společnost Medical Systems a. s.
a) Licenční smlouva IKIS® uzavřená dne 02.01.2014, jejímž předmětem je právo k užívaní licence IKIS®.
b) Licenční smlouva k Produktu IKIS č. 2015-KCA-01 uzavřená 09.09.2015, jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinností ve vztahu k Produktu IKIS.
39
09
Zpráva o vztazích
c) Smlouva o poskytování služeb (servisní smlouva IKIS®), uzavřená dne 01.07.2013, jejímž předmětem je poskytování servisních služeb k aplikaci IKIS®.
d) Rámcová kupní smlouva uzavřená dne 5.1.2015, jejímž předmětem jsou opakované dodávky zboží (výpočetní technika a kancelářské zboží).
5. Obchodní společnosti Perfect Distribution a. s.
a) Rámcová smlouva kupní uzavřená dne 01.01.2012, jejímž předmětem je prodej zdravotnického materiálu.
b) Smlouva o poskytování služeb uzavřená dne 01.01.2012, jejímž předmětem je poskytování služeb v oblasti elektronického zpracování faktur a zajištění logistiky zdravotnických prostředků.
6. Obchodní společnosti Repharm a. s.
a) Rámcová kupní smlouva uzavřená dne 01.04.2011, jejímž předmětem jsou opakované dodávky léků a léčivých přípravků.
b) Smlouva o propagaci uzavřená dne 15.12.2015, jejímž předmětem je propagace společnosti Repharm a. s. na Odborném semináři lékařů pořádaném společností Kardiologické centrum AGEL a. s. dne 18.12.2015.
c) Darovací smlouva uzavřená dne 28.12.2015, jejímž předmětem je dar ve formě finanční částky od společnosti Repharm a. s.
III. Přehled jednání učiněných v Účetním období dle ustanovení § 82 odst. 2 písm. d) ZOK Společnost učinila v průběhu Účetního období na popud nebo v zájmu některé z Propojených osob následující jednání, která se týkala majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle poslední účetní závěrky: 1. Objednávka vystavená Společností u Ovládající osoby dne 31.08.2015, jejímž předmětem bylo pořízení Angilolinky Allura Xper FD10C. 2. Smlouva o úvěru reg. č. 994/15-120 uzavřená mezi Společností a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s. dne 06.11.2015, jejímž předmětem bylo financování výstavby nové budovy kardiocentra. V průběhu Účetního období Společnost neučinila žádná jiná jednání nad rámec již uvedených v bodě II. a III., která by byla učiněna na popud nebo v zájmu některé z Propojených osob, a která by se týkala majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle poslední účetní závěrky.
IV. Újma a její vyrovnání dle ustanovení § 82 odst. 2 písm. f) a odst. 4 ZOK V Účetním období nevznikla Společnosti žádná újma v důsledku vlivu některé z Propojených osob.
40
09
Zpráva o vztazích
V. Zhodnocení výhod a nevýhod, popř. rizik, plynoucích ze vztahů mezi Propojenými osobami dle ustanovení § 82 odst. 4 ZOK Ze vztahů mezi Propojenými osobami plynou pro Společnost výhody, kterými jsou především významnější postavení na trhu, využití know-how propojených osob, zajištění služeb a dodávek komodit za zvýhodněných podmínek. Společnosti neplynou ze vztahů mezi Propojenými osobami žádné nevýhody a ani žádná rizika. S ohledem na výše uvedené lze konstatovat, že výhody vyplývající z účasti Společnosti v koncernu převládají nad nevýhodami.
V Pardubicích dne 08.02.2015
za Kardiologické centrum AGEL a. s. Ing. Pavel Fojtík předseda představenstva
za Kardiologické centrum AGEL a. s. MUDr. Aleš Havlíček místopředseda představenstva
41
za Kardiologické centrum AGEL a. s. MUDr. Marian Branný, Ph.D. člen představenstva