191/2016. sz. ELŐTERJESZTÉS BORÍTÓLAPJA Javaslat a 2017. évi költségvetési koncepció megtárgyalására. 1.Előterjesztő megnevezése, szavazati arány, nyilvánosság (aláírás 1. pont): Előterjesztő Szavazati Nyilvánosság Véleményező arány polgármester egyszerű nyílt ülés Szociális és x x Egészségügyi Biz. alpolgármester jegyző
minősített x
Oktatási, Kulturális X és Sport Biz.
zárt ülésen tárgyalható
önkormányzati képviselő egyéb egyéb zárt ülés 2. Az előterjesztésnek költségvetési kihatása (aláírás 2. pont): van
X
(BEVÉTELI OLDAL)
Fejlesztési. Bizottság
X
Pénzügyi Bizottság
X
nincs
2.1. Egy éven belüli, vagy áthúzódó költségvetési kihatása: tárgyi éven belüli
éven túli
2.2. Költségvetési rendeletben fedezettel rendelkezik e, (fedezet megjelölése) igen (a fedezet a költségvetési rendelet ) nem, (előirányzat módosítást igényel, a fedezet költségvetési rendelet ……melléklet sorról, a költségvetési rendelet melléklet ……. sorra történő módosítással biztosítható) 2.3.
fedezet megjelölése összegszerűen: …………….. ,-Ft
3. Az előterjesztés elfogadása előtti társadalmi egyeztetésre vonatkozó tájékoztatás (aláírás 3. pont): Nem került lefolytatásra, felettes jogi szabályozás nem írja elő, Lefolytatásra került, a tervezet honlapon való közzétételének dátuma …..év …….hó…..napján közzétételre került észrevétel érkezett / nem érkezett 2016. év november hónap 11. nap A borítólap kitöltésért felelős személy(ek): Név: Beosztás: Gazdálkodási Irodavezető 1. Bartháné Lázár Eszter 2. 3.
Aláírás
Ez a k ép most nem jeleníthető meg.
ELŐTERJESZTŐ
Pilis Város polgármestere
Előterjesztés száma: 191/2016. NYÍLT ÜLÉSEN tárgyalandó! A határozati javaslat elfogadásához minősített többség szükséges. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2016. november 24-ai ülésére Tárgy: Javaslat a 2017. évi költségvetési koncepció megtárgyalására. Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartási törvény módosítása nem teszi kötelezővé az Önkormányzatok számára költségvetési koncepció készítését. Ennek ellenére úgy gondoljuk, hogy mindenképpen érdemes e kérdéssel foglalkozni, hiszen a költségvetési koncepció célja, hogy a Képviselőtestület útmutatást adjon a költségvetési rendelettervezet elkészítéséhez, kijelölje a prioritásokat, meghatározza azokat a – költségvetést alátámasztó – rendeleteket, amelyeket módosítani kíván. A költségvetési koncepció tartalmára és formájára nincs kötelező előírás. A koncepcióval elsősorban az önkormányzat működésével és a fejlesztésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket, jövőbeli irányokat szükséges meghatározni. Jelen előterjesztés a 2016. évi XC törvényre (Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről), az adórendeletek tervezett módosítására és mostani ismeretünkre támaszkodva és azokat figyelembe véve próbál támpontot nyújtani a Képviselő-testület számára. Az önkormányzat 2017. évi költségvetési koncepcióját a következők szerint terjesztem elő. 1. A nemzetgazdaság helyzete, az önkormányzati forrásszabályozás várható alakulása a tervévre vonatkozó költségvetési törvény figyelembevételével A 2017. évi költségvetés tervezése a Kormány gazdaságpolitikájának megfelelően a foglalkoztatás növelésére, a stabilitásra, az államadósság csökkenő pályán tartására (2017.12.31-én tervezett szint 71,9%), valamint az államháztartási hiánynak fenntarthatóan 3% alatti-szinten tartására épül (2,4%) A 2017 évi költségvetési törvény 0,9% fogyasztói árnövekedést (infláció) vesz figyelembe a tervezés során. Az Alaptörvényben és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben foglaltaknak megfelelően a jövő évi költségvetési politikának változatlanul kiemelt prioritása marad az államadósság további csökkentése.
Az államháztartás tartós konszolidálása mellett a 2017 évi költségvetési törvény tükrözi az állami működés átalakítását, a hatékonyabb, a gazdaság igényeinek megfelelő ellátórendszerek kialakítását célzó folyamatokat. Az önkormányzatokat érintő változás 2017-ben az iskolák működtetésének teljes visszavétele a KLIK Tankerületinek keretei közé. A munkavállalókat érintő változás, hogy a minimálbér 2017-ban várhatóan 15%-kal nőhet és ez mellett a garantált bérminimum 25 %-kal nőhet a kormány nyilatkozatai alapján. A munkaadói járulékot 4 – 5 %-kal szándékoznak csökkenteni. A közszolgálati tisztségviselők illetményalapja 2008. január 1-óta 38.650,- Ft, ami 2017-ban sem változik. Viszont a költségvetési törvény 59 §-ának (6) bekezdése az alábbiakat mondja ki az önkormányzatok tekintetében: „ A helyi önkormányzat – testülete rendeletben a 2017.évben – az önkormányzat saját forrásai terhére – a képviselő – testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – az (1) bekezdésben meghatározottnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot. A magasabb illetményalap szerint megállapított havi illetmény nem haladhatja meg a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét. Személyi illetmény esetén e bekezdés szabályai akként alkalmazandók, hogy pótlék ez esetben sem fizethető.” A cafetéria-juttatás 2017-ban sem haladhatja meg a közszférában a bruttó 200 ezer Ft-ot. Jövőre a béren kívüli juttatások értékének 1,19-szeresére kell 15% személyi jövedelemadót és 14% EHO-t fizetni. Így a teljes közteher 2017-ben is 34,51% lesz, azonban ezen kategóriába tartozó juttatások köre szűkül. Egyrészről Széchenyi Pihenő Kártyát adhatunk majd jövőre a 2016-ban is ismert alszámlákkal és keretekkel. A szálláshely alszámlára tehát évente 225 000 Ft kerülhet, a vendéglátás alszámlára utalt éves maximum 150 000 forintos értékig terjedhet, míg a szabadidő alszámlára az adóévben 75 000 forint tölthető kedvező adózással. A béren kívüli juttatások közé kerül jövőre egy eddig szokatlan lehetőség is. Egy éven belül 100 000 Ft értékig kedvező adózású pénz kifizetésére is lehetősége lesz a munkáltatónak. Ezután a speciális kifizetés után is mindössze 34,51% közteher fizetendő a juttató oldaláról. Az egyes meghatározott juttatások esetén az adó alapja szintén a kiadott juttatás 1,19-es szorzóval korrigált értéke, de a 15% szja mellé 27% EHO társul. Így 49,98% munkáltatói teherrel kalkulálhatunk 2017-ben is. Ezzel a közteherrel valósíthatjuk meg jövőre az idén gyakran használt béren kívüli juttatások (pénztárak, helyi bérlet, iskolakezdési támogatás, munkahelyi étkeztetés, étkezési utalvány stb.) kiadását, de akár más juttatásokat is a kiadás feltételeire odafigyelve. A gyakran használt adómentes juttatások köre megmarad, sőt bővül 2017-re. A kockázati biztosítás, kulturális belépő, a sportrendezvény belépő, a lakáshitel támogatás, bölcsőde kis módosítással 2017-ben is tovább használhatók lesznek. Emellett bekerül az adómentes
juttatások közé a mobilitási célú lakhatási támogatás, vagyis speciális esetben az albérleti díj térítése. A fizetési számlához kapcsolódóan egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla hozzájárulás mértéke 2017. évben legfeljebb 1.000,- forint. A közalkalmazotti fizetési osztályok és fokozatok változatlanok maradnak, az illetménypótléka számítás alapja változatlanul 20 ezer Ft marad. Béremelés csak egyes közalkalmazott típusok esetében várható (egészségügy, pedagógusok, kulturális szféra, bölcsőde, rendvédelem stb.). Az Önkormányzatok támogatási rendszere alapjaiban nem módosul 2016-hoz képest, változatlanul marad a feladatfinanszírozási rendszer a támogatások alapja. A támogatások az alábbi főbb csoportokra tagozódnak a 2016. évi XC törvény 2. melléklete szerint: I. II. III. IV.
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
Ezek a támogatások képezik a mutatószámok alapján az eredeti költségvetésben tervezhető állami támogatásokat, a költségvetési törvény 3.sz mellékletében található kiegészítő támogatásokra évközben pályázni lehet, költségvetésben nem tervezzük ezeket. A koncepció elkészítése során a feladatfinanszírozásból származó bevételeket még nem ismerjük, ezért költségvetés típusú kimutatást nem készítettünk. A mutatószám felmérés még nem történt meg az Államkincstár felé, valamint az Iskola átadásával kapcsolatban nem rendelkezünk információval a fizetendő támogatás mértékével kapcsolatban.
2. Az önkormányzati intézményvezetők és az irodavezetők által benyújtott igények A koncepció elkészítésekor megtörténtek az egyeztetések az önkormányzati költségvetési intézmények vezetőivel. Az általuk benyújtott elképzeléseket összefoglaltuk a 1 - 2. sz mellékletekben. A Képviselő-testületnek a koncepció elfogadását követően meg kell hoznia több, a költségvetési rendelettervezet előkészítéséhez szükséges döntést is, melyekről határozatban szükséges dönteni. A 100%-os önkormányzati tulajdonban lévő Gerje-Forrás Nonprofit Kft és a Pilisi Városüzemeltető Kft vezetője által elkészített pénzügyi tervezetet változatlan formában csatoltuk a 3 – 4. sz mellékletben.
3. A 2017. évi költségvetésre vonatkozó főbb alapelvek, alternatívák Az önkormányzat felügyelete alatt működő intézmények stabil, gazdaságos és átlátható működése 2017 évben is az elsődleges cél. Pilis Város tekintetében ez a feladat tartalmazza a Pilisi Polgármesteri Hivatal, a Játékország Óvoda, a Kármán József Könyvtár és Közösségi Ház működtetését. Az Önkormányzat továbbiakban végzi a teljes gyermekétkeztetést, az egészségügyi feladatokat és a mezőőri szolgálat működtetését. Pilis Város Önkormányzata 2017-ban már két 100%-os tulajdonú Kft-vel rendelkezik, melyek a költségvetésből támogatást kapnak.
4. A 2017. évi költségvetés várható bevételeinek és kiadásainak alakulása A/ BEVÉTELEK Működési célú támogatások államháztartáson belülről Az önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a központi alrendszerből származó forrásokat (helyi önkormányzatok működésének általános támogatása, az egyes köznevelési-, szociális és gyermekjóléti-, kulturális feladatok támogatása) a 2017. évi költségvetési törvény meghatározza. Koncepciónk összeállítása során még nincs biztos adatunk a 2017 évi önkormányzatot illető támogatás mértékéről, ezért számokkal nem mutatjuk még be a költségvetést. Az egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről soron csak az OEP támogatást fogjuk tervezzük, mivel a közfoglalkoztatás támogatás bevételét még nem ismerhetjük, a befolyt támogatások az évközi előirányzat módosítások során jelennek itt meg. Ezzel szemben a kiadási oldalon a személyi juttatások között is csak az önkormányzat 10%-os önrészét terveztük, az előirányzat módosítások során megemeljük a kiadást is úgy mint 2016ban. Közhatalmi bevételek A tervezés alapját egyrészt az önkormányzati rendelet alapján benyújtott adóbevallások, s az ezek alapján számszerűsíthető adó összege jelentheti. E tekintetben csökkentést javasolunk a 2016 évben tervezetthez képest az adó rendelet módosítása miatt. Működési bevételek A 2016. évi költségvetés a vonatkozó határozatokban megállapított bérleti és szolgáltatási díjakkal, valamint lakbérekkel számolhat. A működési bevételeket a 2016 évi szinthez képest csökkenteni kell az általános iskola bérleti díj bevételeivel, mivel 2017. január 1-től a KLIK működteti az iskolát, a bérleti díjakat is ő szedi. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Itt a szennyvíz és víz érdekeltségi hozzájárulás lakossági befizetéseit terveztük a 2016 évi szinten.
Finanszírozási bevételek Az önkormányzat költségvetési szerveinek intézményi költségvetésében lesz hangsúlyos a finanszírozási bevételek meghatározása, hiszen itt kell majd megtervezni az intézmények működéséhez szükséges intézményfinanszírozás önkormányzati költségvetésből átvett összegét. Az Önkormányzat esetében a pénzmaradvány jelent ezen a soron jelentős összeget. B/ KIADÁSOK A kiadások meghatározásánál kiemelt figyelmet kell fordítani a takarékos, szabályszerű gazdálkodás követelményére. Személyi juttatások Az önkormányzat költségvetési lehetőségeinek függvényében javasolt a garantált béreken túl a 2016-ban is működő juttatási rendszer fenntartása, mely önkormányzati szinten legalább nominális értéken megőrzi és szinten tartja az elmúlt időszakban jóváhagyott juttatásokat. Az illetmények tervezésekor figyelemmel kell lenni az illetményalapok és garantált illetmények 2017-re költségvetési törvényben meghatározott, 2008 óta változatlan mértékére, valamint a költségvetési törvényben az önkormányzatnak adott felhatalmazásra, melyben az önkormányzat növelheti az illetményalapot (59 § (6) bekezdés). A személyi juttatások előirányzatára a minimálbér 2017. évi meghatározása is hatással lesz. A minimálbér módosítására vonatkozó információ várhatóan csak 2016 decemberében lesz pontosan ismert. Indokolt a bérenkívüli juttatások rendszerét az előző évek szintjén fenntartani. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó A tervezésekor a jogszabályban meghatározott mértékű járulékokkal és szociális hozzájárulási adóval kell számolni az előirányzott személyi juttatások összege alapján. Dologi kiadások Az önkormányzat 2016. évi háromnegyedéves beszámolójának tényadatai alapján kell szem előtt tartani a dologi kiadások inflációhoz igazodó mértékű növekedését. Csökkenti a dologi kiadásokat az Önkormányzat költségvetésében az általános iskola működési költségei, de gondolnunk kell az iskola évközben felmerülő igényeire, ezért ajánlott a céltartalékban erre elkülöníteni forrást. A költségvetési tervezés során az általános tartalék meghatározását célszerűnek tartom a következő esztendőben is a kiadási előirányzatok minimum 2 %-os értékének figyelembe vételével számba venni. Céltartalékot a lehetőségek függvényében kell képezni. Ellátottak pénzbeli juttatásai A tervszámokat a 2016. évi tapasztalati adatokra kell alapozni, de figyelembe kell venni a várható jogszabályi változásokat is.
Egyéb működési célú kiadások A Gerje-forrás Nonprofit Kft és a Pilisi Városüzemeltető Kft támogatása összességében megemelkedik az előző évhez képest. A Bölcsőde is megemelte támogatási igényét (5. sz melléklet). A Támogatási Alap mértékének megemelése szükséges a 2016 évi pályáztatás tapasztalatai alapján.
Beruházások A beruházásokat az 6 .sz mellékletben részleteztük. Mind-emellett a Képviselő-testület beruházási terveinek megvalósításához is lehetőségek szerint fedezetet kell biztosítani előirányzat tervezésével. Felújítások A költségvetési szervek működéséhez kapcsolódó tervszerű felújítások fedezetét a 2017. évi költségvetésnek biztosítani kell.
Finanszírozási kiadások A finanszírozási kiadások között kell majd megjeleníteni az önkormányzat költségvetési szerveinek ún. intézményfinanszírozási összegét.
A fent írtak alapján, az alábbi határozati javaslatot terjesztem a T. Képviselő-testület elé:
I.sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i
javasalat
Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az önkormányzat 2017. évi költségvetési koncepciójára vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozza: 1. Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2017. évi költségvetési koncepciójára tett javaslatot elfogadta, s a 2017. évi költségvetés készítés kiindulási alapjának tekinti. 2. A Képviselő-testület elsődleges célként jelöli meg a) az önkormányzat működőképességének megőrzését, a szükséges személyi és tárgyi feltételek biztosítását, b) a költségvetési egyensúly megtartását, c) a fejlesztések megvalósítását az elnyert pályázati támogatások felhasználásával. 3. A képviselő-testület a működőképesség megőrzése, a költségvetési egyensúly megtartása érdekében szükségesnek tartja, hogy: a) az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összegei a Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján, illetve az elfogadott 2017. évi központi költségvetési törvény feladatfinanszírozási elvei alapján tervezhető, b) a működési bevételek tervezése a hatályos bérleti díjakon alapuljon, c) a működési célú átvett pénzeszközök előirányzatának tervezésekor figyelembe kell venni az OEP hatályos szerződéseiben rögzítetteket d) a felhalmozási célú átvett pénzeszközök között kell számba venni a 2016-ös szinten a szennyvíz és víz érdekeltségi hozzájárulás lakossági befizetéseit. e) hitel igénybevétele nem tervezhető. 4. A képviselő-testület a kiadási előirányzatok tervezése során fontosnak tartja, hogy
a) a személyi juttatások tervezése során a közalkalmazottak és köztisztviselők esetében alkalmazni kell a központi jogszabályok illetményre és közalkalmazotti bértáblára, pedagógus életpályamodellre, valamint a helyi jogszabályok vonatkozó rendelkezéseit, és meg kell vizsgálni a polgármesteri hivatalnál alkalmazott bérek 10 % - kal történő növelését. b) a választható béren kívüli juttatások rendszerét - az új törvényi szabályozással összhangban - úgy kell kidolgozni, hogy az önkormányzattal és annak költségvetési szerveivel jogviszonyban álló köztisztviselők, közalkalmazottak és munkavállalók juttatásai a 2016. évhez viszonyítva ne csökkenjenek. c) a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervadata nyújtson fedezetet a személyi juttatások között tervezett kiadások adó és járulék vonzatára. 5. Az önkormányzat 2017. évi engedélyezett létszámkeretének tervezése a 2016. évi záró létszámhoz igazodjon, azon túl álláshely és hozzá kapcsolódó bérelem képviselőtestületi döntésen alapulva tervezhető. 6. A felújítási, karbantartási igények felmérését szükséges elvégezni, a különböző munkákra prioritási sorrendet felállítani. 7. A tartalékok tervezése során általános tartalékot a kiadási előirányzatok minimum 2 %-os értékének figyelembe vételével, céltartalékot a lehetőségek keretein belül kell biztosítani. 8. A Képviselő-testület utasítja a polgármestert, hogy a határozat alapján az önkormányzat 2017. évi költségvetésének összeállításáról, a költségvetési rendelet tervezetének elkészítéséről határidőben gondoskodjon. Felelős: Simó Gáborné polgármester Határidő: azonnal és folyamatosan Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2016. november hó …. napjától 2016. november hó ... napjáig. Pilis, 2016. november Simó Gáborné polgármester
Az előterjesztés véleményezésére jogosult / illetékes: − − − −
a Képviselő-testület Oktatási, Kulturális és Sport Bizottsága, a Képviselő-testület Pénzügyi Bizottsága, a Képviselő-testület Szociális és Egészségügyi Bizottsága, valamint a Képviselő-testület Fejlesztési Bizottsága.
Az előterjesztést törvényességi szempontból áttekintette: dr Szabó György jegyző
Az előterjesztést szakmai részét készítette: Bartháné Lázár Eszter Gazdálkodási irodavezető Az előterjesztés megtárgyalásához tanácskozási joggal meg kell hívni: a) az Önkormányzat fenntartásában lévő oktatási-nevelési intézmények vezetőit, b) az Önkormányzat fenntartásában lévő egészségügyi, szociális és gyermekvédelmi intézmények megbízottjait, c) a Gerje-forrás Nonprofit Kft és a Pilisi Városüzemeltető Kft ügyvezetőjét és gazdasági vezetőjét.
