Jaarrekesiing 2011 Vlucht@lingertWerk Nederlaod 26 april 2012
1 Enhoudsopgave 1
INHOUDSOPGAVE
2
2
BESTUURSVERSLAG
4
2.1
FlNANClfiN
2.1.1 Financieel resultaat 2.1.2 Vermogenspositie 2.1.3 Baten 2.1.4 Lasten 2.1.5 Aanvullende informatie 2.2 2.3
BEOROTING2012 MEERJARENPERSPECTIEF
2.4 2.5
ALGEMENEGEGEVENS KENGETALLEN VLUCHTELINGENWERKNEDERLAND
4
4 4 4 6 7 8 8
11 12
3
BALANS
14
4
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
15
5
KASSTROOMOVERZICHT.....
16
6
TOELICHTING OP DE BALANS
17
6.1GRONDSLAGVOORDEWAARDERINGVANACTIVAENPASSIVA
6.1.1 Materiele vaste activa 6.1.2 Voorraden 6.1.3 Vorderingen en overlopende activa 6.1.4 Effecten 6.1.5 Liquide middelen 6.1.6Reserves en fondsen 6.1.7 Voorzieningen 6.1.8 Langlopende schulden 6.1.9 Kortlopende schulden 6.2 NffiT IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTESfGEN
7
TOELICHTMG OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
GRONDSLAGEN VAN DEBEPALING VAN HEX RESULTAAT 7.1 TOELICHTING BATEN 7.7.7 Baten uit eigenfondsenwerving 7.1.2 Bij'drage uit de Nationale Postcode Loterij 7.1.3 Subsidies van overheden 7.1.4 Baten uit eigen activiteiten 7.1.5 Rentebaten en baten uit beleggingen
7.2 TOELICHTING LASTEN 7.2.1 Algemeen 7.2.2 Asiel 7.2.3 Integratie 7.2.4 Vereniging& Organisatie 7.2.5 Toelichting lastenverdeling
17
17 18 18 19 20 20 22 23 23 25
.26
26 26 26 27 27 30 30
31 31 31 33 35 37
7.2.6 7.2.7 7.2.8 7.2.9
Algemene kosten beheer en administratie Personeelskosten Bezoldiging van bestuurders Bezoldiging van directie
OVERIGE GEGEVENS
8.1 8.2 8.3
RESULTAATBESTEMMNG CONTROLEVERKLARWG VERANTWOORDINGSVERKLARINGBESTUUR
38 38 39 39 41
41 41 44
2
BestuursversBag
2.1
Financier!
2.1.1 Financieel resuitaat Met financiele resuitaat over 2011 komt uit op een tekort van € 446.000 (2010: overschot van € 1.060.000). De herleiding naar een operationeel resuitaat kan als volgt worden weergegeven (bedragen x € 1.000): Tekort volgens de staat van baten en lasten
446
Niet begrote rentebaten en baten uit beleggingen Niet begrote mutaties in voorzieningen
383 882
Operationeel overschot
53
Na correctie voor de niet begrote rentebaten en baten uit beleggingen en de in de begroting niet voorziene mutaties in de voorzieningen komt 2011 uit op een operationeel overschot van € 53.000. Begroot werd een tekort van € 50.000. Het bestuur is content met de uitkomsten over 2011.
2.1.2 Vermogenspositie De vermogenspositie van de vereniging is solide. Ultimo 2011 wordt het totaal aan activa voor 55% gefinancierd door het totaal aan reserves en fondsen (ultimo 2010: 58%). De kortlopende schulden kunnen ruimschoots uit de beschikbare liquide middelen worden voldaan. De continuiteitsreserve dient het voortbestaan van de organisatie en de missie waarvoor zij staat. De continuiteitsreserve is gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat VluchtelingenWerk ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. VluchtelingenWerk heeft de omvang van de continuTteitsreserve bepaald op tenminste 50% van de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Voor 2011 bedragen de kosten van de werkorganisatie € 8.560.000 Als maximum voor de continuTteitsreserve is aansluiting gezocht bij de Nationale Postcode Loterij die deze reserve maximeert op 100% van de niet door de overheid gesubsidieerde salariskosten op jaarbasis. Ultimo 2011 heeft VluchtelingenWerk een continuTteitsreserve van € 6.755.000 bij een gewenste omvang van minimaal € 4.280.000 en maximaal € 8.151.000. De Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI) en het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) hebben de omvang van de continuTteitsreserve gemaximeerd op 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie of € 12.840.000. VluchtelingenWerk blijft ruimschoots binnen deze norm. 2.1.3 Baten Realisatie 2011
Begroting 2011
Realisatie 2010
Baten uit eigen fondsenwerving Bijdrage Nationale Postcode Loterij Subsidies overheden Baten uit eigen activiteiten Rentebaten en baten uit beleggingen
2.986 10.063
Som der baten
25.378
11.080 866 383
~
3.037 10.053 11.359 860 440
24.025
25.749
2.700 10.034 10.751 540
Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving zijn ruimschoots hoger dan begroot. Met name de deur tot deur werving van nieuwe donateurs is succesvol geweest. Het aantal donateurs nam met 6,6% toe tot bijna 47.000. Daarnaast werd meer ontvangen uit nalatenschappen. Nationale Postcode Loterij De Nationale Postcode Loterij is sinds haar oprichting van essentiele betekenis voor VluchtelingenWerk Nederland. Zij is een voorname financier van de vereniging en draagt in belangrijke mate bij aan de onafhankelijkheid van VluchtelingenWerk. Met de Nationale Postcode Loterij is overeengekomen dat VluchtelingenWerk tot en met 2012 jaarlijks uit de afdracht van reguliere trekkingen, maximaal € 10 miljoen ontvangt. Subsidies overheden VluchtelingenWerk Nederland heeft een structurele subsidierelatie met de Directie Migratiebeleid (DMB) en de Directie Inburgering en Integratie (Dl&l) van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). Jaarlijks wordt op aanvraag van VluchtelingenWerk een subsidiebeschikking afgegeven op basis van het werkplan en de begroting. Verder wordt met de Raden voor Rechtsbijstand een structurele subsidierelatie onderhouden. Tenslotte worden door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, het ministerie van Buitenlandse Zaken en het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport projectsubsidies verleend. Incidenteel wordt een beroep gedaan op Europese fondsen. Rentebaten en baten beleggingen De opbrengst uit beleggingen heeft zich in relatie tot het belegd vermogen de afgelopen vijf jaren als volgt ontwikkeld. Deze cijferopstelling is conform de Richtlijn Financieel Beheer van hetVFL Bedragen x€ 1.000
2011
2010
2009
2008
2007
Obligatierente Dividend Gerealiseerd koersresultaat Ongerealiseerd koersresultaat Bruto beleggingsresultaat Kosten beleggingen Netto beleggingsresultaat
163 48 -57 75 229 35 194
156 43 114 -5 308 35 273
181 45 172 345 743 36 707
195 42 -18 -356 -137 40 -177
294 29 81 -330 74 43 31
Rendement beleggingen Metto resuitaat liquide middelen Beleggingen ultimo - obligaties beursgenoteerd - aandeien beursgenoteerd Totaal
3,51%
5,18%
13,66%
-2,79%
0,41%
122
91
73
54
69
4.357 1.262 5.619
4.210 1.218 5.428
4.034 1.084 5.118
4.177 1.057 5.234
6.532 920 7.452
Over de weergegeven vijf jaren werd een gemiddeld netto rendement op de beleggingen gerealiseerd van 4% per jaar. Onder goedkeuring van de Verenigingsraad heeft het bestuur het beleggingsbeleid vastgesteld. Het beleid is gericht op vermogensaanwas en inkomen uit het vermogen. VluchtelingenWerk heeft vanaf 2005 een overeenkomst van vermogensbeheer met Staalbankiers NV te Den Haag. Deze overeenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd, maar is tussentijds opzegbaar met in achtneming van een redelijke termijn. Onder deze overeenkomst wordt 80% - met een marge van plus en minus 5% - van het belegd vermogen aangehouden in obligaties met een minimum kwaliteit van AA. De resterende 20% - met een marge van plus en minus 5% - van het belegd vermogen wordt aangehouden in aandeien. Deze mix tussen obligaties en aandeien wordt als meer defensief geoormerkt. De beleggingshorizon is (anger dan vier jaar. De vermogensbeheerder rapporteert maandelijks over de behaalde beleggingsresultaten. Eens per jaar wordt het beleggingsmandaat geevalueerd in een persoonlijk gesprek. Per vijf jaar wordt de relatie met de vermogensbeheerder bezien. De aandeien en obligaties waarin is belegd, worden per kwartaal door Sustainalytics gescreend op duurzaamheid bij wijze van uitsluiting op de volgende aspecten: discriminatie, kernenergie, kinderarbeid, schending van mensenrechten, milieudelicten, niet duurzame bosbouw, wapens, arbeidsomstandigheden en corruptie. 2.1.4Lasten De lasten kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie 2011
Begroting 2011
Realisatie 2010 x € 1.000 %
x € 1.000
%
x € 1.000
%
Besteed aan doelstellingen Asiel Integratie Vereniging & Organisatie
13.000 5.247 4.734
50,3 20,3 18,4
13.522 4.977 3.626
56,1 20,7 15,1
12.559 5.045 4.709
50,8 20,4 19,1
Kosten werving baten Kosten beheer en administratie Mutaties voorzieningen
812 1.149 882
3,1 4,5 3,4
847 1.103
3,5 4,6
™
-
789 1.397 190
3,2 5,7 0,8
25.824
100
24.075
100
24.689
100
Som der lasten
2.1.5 Aanvullende informatie Kosten werving baten De kosten werving baten bestaan uit bestede tijd door medewerkers van VluchtelingenWerk Nederland gewaardeerd tegen de integrate kostprijs vermeerderd met door derden in rekening gebrachte direct toerekenbare kosten. In de kosten van eigen fondsenwerving zijn begrepen de kosten voor propaganda, publiciteit en public relations.
Baten uit eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving Kosten in % van de baten
Gemiddeld 2.934
2011 2.986
2010 3.037
2009 2.778
600
620
639
540
20,45%
20,76%
21,04%
19,44%
Het Centraal Bureau Fondsenwerving heeft de kosten van eigen fondsenwerving over de laatste drie jaren genormeerd op maximaal 25%. VluchtelingenWerk Nederland voldoet ruimschoots aan deze norm. De kosten van fondsenwerving hebben een gemengd karakter. In alle gevallen is ook een aspect 'voorlichting' aanwezig. Immers om steun te verwerven moeten altijd doel en maatschappelijke betekenis van het vluchtelingenwerk worden uitgelegd. De fondsenwervende activiteiten hebben daarom voor 25%, 50% of 75% de component 'voorlichting' in zich. Percentages van bestedingen Het bestedingspercentage lasten over de gegeven jaren luidt als volgt.
Besteed aan de doelstellingen Totaal van de lasten
2011 22.981 25.824
2010 22.313 24.689
2009 20.903 23.966
2008 23.259 24.120
2007 25.052 24.461
Bestedingspercentage
89,0%
90,4%
87,2%
96,4%
102,4%
Het bestedingspercentage lasten is bepaald door het totaal van de bestedingen aan de doelstellingen te delen door het totaal van de lasten. Het bestedingspercentage baten over de gegeven jaren luidt als volgt.
Besteed aan de doelstellingen Totaal van de baten
2011 22.981 25.378
2010 22.313 25.749
2009 20.903 22.865
2008 23.259 25.624
2007 25.052 23.760
Bestedingspercentage
90,6%
86,7%
91,4%
90,8%
105,4%
Het bestedingspercentage baten is bepaald door het totaal van de bestedingen aan de doelstellingen te delen door het totaal van de baten.
Gecombineerde jaarrekening 2011 Voor de zomer van 2012 wordt de gecombineerde jaarrekening 2011 verwacht. Hiervoor worden de jaarrekeningen van 14 regionale leden van de Vereniging VluchtelingenWerk Nederland verzameld en gecombineerd met de jaarrekening van de landelijke vereniging. 2.2
Begroting 2012 Begroting 2012
Baten uit eigen fondsenwerving Bijdrage Nationale Postcode Loterij Subsidies van overheden Inkomsten uit eigen activiteiten Rentebaten en baten uit beleggingen Som der baten Besteed aan doelstellingen Asiel Integratie Vereniging & Organisatie Totaal bestead aan doelstellingen Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten werving NPL bijdrage Kosten verwerving subsidies overheden Kosten van beleggingen Totaal kosten werving baten Kosten beheer en administrate
2.800 10.063 9.038 880 22.781
13.071 3.279 4.511 20.861
661 9 83 37 790 1.130
Som der lasten
22.781
Begroot tekort
nihii
De begroting 2012 is op 19 oktober 2011 door de Verenigingsraad vastgesteld. Op het moment van verschijnen van dit verslag is de verwachting dat deze begroting conform mogelijk is. 2.3
IVIeerjarenperspeetief
De gevolgen van de ontwikkelingen in de aantallen vluchtelingen, het overheidsbeleid en de daarop gebaseerde strategische keuzes van VluchtelingenWerk voor de toekomstige baten
8
en lasten worden jaarlijks tegen het licht gehouden. Wij verwachten de komende jaren circa 10.000 asielzoekers per jaar. Het aantal asielzoekers dat in de centrale opvang wacht op een beslissing, is vanaf een niveau van 16.000 eind 2011 dalende. Adequate sturing van een professionele vrijwilligersorganisatie blijft een uitdaging voor de vereniging en haar leden. De ideale organisatie is in staat om aan alle eisen die de verzakelijking, professionalisering van het beheer en de marktwerking met zich meebrengen te voldoen. De meerjarenraming tot en met 2014 kan als volgt worden samengevat: 2014 2013 2012 (Bedragen x € 1 .000) raming begroting Baten uit eigen fondsenwerving 3.000 2.900 2.800 Bijdrage Nationale Postcode Loterij 8.000 8.000 10.063 Subsidies overheden 6.700 7.600 9.038 Baten uit eigen activiteiten 600 700 880 Rentebaten en baten uit beleggingen
2011 realisatie 2.986 10.063 11.080 866 383
Som der baten
18,300
19.200
22.781
25.378
Asiel Integratie Vereniging & Organisatie
11.500 1.700 3.500
11.500 2.000 4.000
13.071 3.279 4.511
13.000 5.247 4.734
700 900 -
700 1.000 _
790 1.130 _
812 1.149 882
18,300
19.200
22.781
25.824
MbM
nihii
nihtl
-446
Kosten werving baten Kosten beheer en administratie Overige Som der fasten Resuitaat
Het meerjarenperspectief is indicatief. Indien aanvullende middelen worden gegenereerd zal dat besteed worden aan prioriteiten binnen de missie van de vereniging. Toellchting op de meerjarenraming VluchtelingenWerk Nederland verwacht dat de structurele baten op de middellange termijn teruglopen. Tot en met 2012 keert de Nationale Postcode Loterij jaarlijks € 10 miljoen uit. Vanaf 2013 gaat deze bijdrage naar € 8 miljoen. Daarnaast wordt een vermindering verwacht van reguliere subsidies van de rijksoverheid. Bezuinigingen zijn noodzakelijk. De personele formatie van het Landelijk Bureau wordt in de loop van 2013 teruggebracht tot 70 fte's. Voor projectsubsidies wordt zonodig aanvullende tijdelijke formatie ingezet. Voor de baten is de volgende analyse gemaakt. Baten uit eigen fondsenwerving Wij verwachten een voortgaande groei in de particuliere fondsenwerving.
Bijdrage uit de Nationale Postcode Loterij De bijdrage van de Nationale Postcode Loterij is tot en met 2012 vastgesteld op € 10 miljoen per jaar. Vanaf 2013 wordt € 8 miljoen bijgedragen. Subsidies van overheden VluchtelingenWerk Nederland heeft een langjarige subsidierelatie met het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties en met de Raden voor Rechtsbijstand. Vast staat dat de overheid de komende jaren zal bezuinigen. Dit zal ook gevolgen hebben voor VluchtelingenWerk Nederland. Baten uit eigen activiteiten We verwachten dat deze opbrengsten langzaam zullen teruglopen. Rentebaten en baten uit beleggingen Tot en met 2011 leidde het beleggingsbeleid tot een bate van gemiddeld 4% per jaar. Het bestaande beleggingsbeleid wordt voortgezet, maar de opbrengsten uit beleggingen laten zich lastig begroten gezien de koersschommelingen op de effectenbeurzen.
10
2.4
Algemene gegevens
Statutaire naam:
Vereniging VluchtelingenWerk Nederland
Adres:
Surinameplein 122 1058 GV Amsterdam
Kamer van Koophandel Amsterdam:
Nummer 40532333
Datum oprichting:
19 September 1979
Laatste statutenwijziging:
20 december 2011
Internetadres:
www.vluchtelingenwerk.nl
Per 31 december 2011 bestaat het bestuur uit: functie: Voorzitter De heer HJ. van den Bergh De heer P.C.M. van Zijl Vice voorzitter Mevrouw L.B.J. Schmitz Secretaris De heer D.J.P.R.M. de Bruijn Penningmeester Bestuurslid De heer F.H. RSvekamp Bestuurslid De heer B. Stapert De heer T. Stroobach Bestuurslid
sedert: 1 januari 2000 8 juni 2005 4 februari 2004 24maart2010 19oktober2011 21juli2011 21 juni 2000
Een bestuurder kan maximaal voor twee termijnen van vier jaar elk worden benoemd, tenzij de Verenigingsraad om gewichtige redenen het belang van de vereniging rakende tot nog een derde termijn besluit.
Per 31 december 2011 bestaat de directie uit:
functie: Mevrouw D.E. Manson
Algemeen directeur
sedert: 15 September 2010
11
2.5
Kengetallen VluchtelingenWerk Nederland uitkomst uitkomst 2011 2010
Donateurs Aantal donateurs
46.766
43.869
14 375 90%
14 384 92%
7.000
7.000
Aantal asielzoekers met 1ste verzoek Aantal asielzoekers met 2de of volgende verzoek Totaal aantal asielverzoeken in Nederland
11.590 3.041 14.631
13.333 1.815 15.148
Begeleiding asielzoekers Aantal mensen per jaar ultimo in de centrale opvang gehuisvest Bereikt aantal asielzoekers in opvang Begeleide asielzoekers als percentage van het potentieel bereik
16.123 22.989 86%
21.294 25.503 89%
4.141 29.079
5.599 8.686
51 1.061
35 1.289
175.684 1.023.329 22.500
147.619 224.451 21.000
914 123.255 853.265 8 6.518
938 138.381 516.316 8 5.749
Regionale stichtingen VluchtelingenWerk Nederland Aantal regionale stichtingen tevens lid van de vereniging Aantal gemeenten waar VluchtelingenWerk aanwezig is Dekkingsgraad bij totaal aantal gemeenten Vrijwilligers VluchtelingenWerk incl. haar Regionale Afdelingen Aantal vrijwilligers (schatting)
Aantal asielverzoeken
Trainingen, Opleiding, Cursussen Aantal deelnemers aan opleidingen, cursussen en trainingen E learning Log ins
Kindervakantieweken Aantal weken Aantal deelnemers kindervakantieweken
Pubiiciteit Aantal unieke bezoekers website Aantal hits website Oplage VluchtelingenWerk magazine
Helpdesk en VluchtWeb Aantal abonnementen VluchtWeb Aantal inlogacties VluchtWeb Geraadpleegde documenten Waardering Aantal vragen aan de Helpdesk
12
Jaarrekening
2011
13
3 Balans Na resultaatbestemming (zie 8.1) - bedragen zijn x € 1.000
Referentie
Activa
2011
2010
216
281
Materiele vaste activa
(6.1.1)
Voorraden
(6.1.2)
22
24
Vorderingen en overlopende activa
(6.1.3)
2.997
2.975
Effecten
(6.1.4)
5.619
5.428
Liquide middelen
(6.1.5)
5.797
5.923
Totaal Activa
Passiva
Referentie
14.435
14.350
14.651
14.631
2011
2010
Reserves en fondsen Reserves ContinuTteitsreserve Bestemmingsreserves
6.755 923
7.254 881 7.678
8.135
422
411
Fondsen Bestemmingsfondsen Totaal reserves en fondsen
(6.1.6)
8.100
8.546
Voorzieningen
(6.1.7)
2.494
1.666
Langlopende schulden
(6.1.8)
60
218
Kortlopende schulden
(6.1.9)
3.997
4.201
14.651
14.631
Totaal Passiva
14
4 Staat van baten en lasten Bedragen zijn x € 1.000 Referentie Realisatie Begroting Realisatie
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Bijdrage uit de Nationale Postcode Loterij Subsidies van overheden Baten uit eigen activiteiten Rentebaten en baten uit beleggingen
(7.1.1) (7.1.2) (7.1.3) (7.1.4) (7.1.5)
Som der baten
LASTEN Besteed aan doelstellingen Asiel Integratie Vereniging & Organisatie Totaal besteed aan doelstellingen
(7.2.2) (7.2.3) (7.2.4)
Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten werving NPL bijdrage Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten van beleggingen Totaal kosten werving baten Kosten beheer en administrate
(7.2.6)
Voorziening wachtgelden Voorziening mogelijke oninbaarheid leningen Vrijval van schulden
2011 2.700 10.034 10.751 540 0
2010 3.037 10.053 11.359
25.378
24.025
25.749
13.000 5.247 4.734 22.981
13.522 4.977 3.626 22.125
12.559 5.045 4.709 22.313
620 7 150 35 812
602 16 193 36 847
639 3 112 35 789
1.149
1.103
1.034 85 -237
Som der Sasten Resuitaat
2011 2.986 10.063 11.080 866 383
(8.1)
860 440
1.397
190
25.824
24.075
24.689
-446
-50
+ 1.060
15
5
Kasstroomoverzicht 2011
2010
Resuitaat Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende schulden Mutatie vorderingen en overlopende activa Mutatie voorraden
-446 187 828 - 204 - 22 2
+1.060 281 - 597 307 -174 17
Operationele kasstroom
+ 345
+ 894
Toename effecten Investeringen in materiele vaste activa
-191 -122
-310 -8
Snvesteringskasstroom
-313
-318
Afname schulden op lange termijn
-158
-10
Financieringskasstroom
-158
-10
Mutatie liquide middelen
-126
+566
Saldoliquidemiddelen01-01 Saldo liquide middelen 31-12
5.923 5.797
5.357 5.923
Netto kasstroom
-126
+566
Toelichting Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangen en betaalde rente en de ontvangen dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
16
6 Toelichting op de Balans
6.1 Grondslag voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening van VluchtelingenWerk is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. In het bijzonder is rekening gehouden met richtlijn 650 betreffende de Jaarverslaggeving voor fondsenwervende instellingen. Voorts is rekening gehouden met de regelgeving van het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) en de aanbevelingen van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI). Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen waarmee wordt verwezen naar de toelichting. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Transacties in vreemde valuta worden omgerekend in euro's tegen de koers op transactiedatum.
6.1.1 Materiele vaste activa Materiele vaste activa wordt vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiele vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Afschrijving %
ICT
Verbouwingen 20%
inventaris 20%
20%
364
196 114 310
747 122 869
Totaal
Aanschaffingswaarde Stand 1-1-2011 Investeringen 2011 Stand 31-12-2011
364
187 8 195
Afschrijvingen Stand 1-1-2011 Afschrijvingen 2011 Stand 31-12-2011
213 86 299
126 39 165
127 62 189
466 187 653
Boekwaarde Stand 1-1-2011 Stand 31-12-2011
151 65
61 30
69 121
281 216
De materiele vaste activa zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. De vereniging beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld.
17
6.1.2 Voor raden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen of lagere opbrengstwaarde. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.
Voorraad publicatiemateriaal
2011 22
2010 24
De voorraad bestaat uit publicaties en overig voorlichting- en reclamemateriaal. Deze activa wordt aangehouden in het kader van de doelstelling. 6.1.3 Vorderingen en overlopende activa 2011
2010
Leningen Goed Werk Diensten BV Stichting VluchtelingenWerk Zuidvleugel Stichting VluchtelingenWerk Zuid Oost Gelderland European Council on Refugees and Exiles (ECRE) Totaal uitstaande leningen Voorziening vanwege mogelijke oninbaarheid
100 290 200 50 640 -495
100 290 150 50 590 -410
Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Directie Migratiebeleid inzake 1ste en 2de lijns activiteiten Directie Inburgering & Integrate inzake steunfunctie Directie Inburgering & Integratie inzake taalcoaches
1.496 180 54
1.419 196 10
Bijdragen van overige instellingen Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Nationale Postcode Loterij Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Raden voor Rechtsbijstand PSO Stichting Duurzame Terugkeer Ministerie van Buitenlandse Zaken Stichting Instituut GAK
190 188 170 105 56 -
Debiteuren Debiteuren Af: voorziening voor mogelijke oninbaarheid
125 -17
98 -17
Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen rente
156 149
194 176
367 121 95 86 50
18
Totaal
2.997
2.975
Aan Goed Werk Diensten BV te Amsterdam, een uitzendbureau specifiek gericht op vluchtelingen, werd in 2007 een lening verstrekt van € 100.000. De lening heeft een looptijd tot en met 31 maart 2012. De lening draagt een rente van 6% per jaar. In 2008 werd aan de Stichting VluchtelingenWerk Zuidvleugel te Dordrecht, lid van de Vereniging VluchtelingenWerk Nederland, een lening verstrekt van € 290.000 met een looptijd tot 30 juni 2016 met een optie van verlenging tot 30 juni 2021. De lening draagt een rente van 6% per jaar. In 2010 werd aan de Stichting VluchtelingenWerk Zuid Oost Gelderland, lid van de Vereniging VluchtelingenWerk Nederland, een lening verstrekt van € 200.000 met een looptijd tot 31 december 2015. De lening draagt een rente van 6% per jaar. Vanaf 6 maart 2012 verkeert deze Stichting in staat van faillissement. In 2008 werd aan ECRE een renteloze lening verstrekt van € 50.000. Deze lening zou uiteriijk op 31 december 2011 zijn afgelost. Met ECRE wordt gesproken over een betalingsregeling. Op de leningen is een voorziening getroffen voor het risico van oninbaarheid. De vier leningen zijn verstrekt in het kader van de doelstelling. De bijdragen van instellingen, debiteuren en overlopende activa hebben een looptijd van korter dan een jaar. Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reele waarde van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De vorderingen op instellingen en debiteuren als ook de overlopende activa worden aangehouden in het kader van de bedrijfsvoering. 6.1.4Effecten Alle effecten zijn beursgenoteerd. De effecten worden gewaardeerd op marktwaarde. Waardeveranderingen van de effecten zijn verwerkt in de staat van baten en lasten.
Obligaties Aandeien
2011 4.357 1.262
2010 4.210 1.218
Totaal
5.619
5.428
De beleggingen zijn in overeenstemming met het beleggingsbeleid en voldoen aan de toets van duurzaamheid. De obligaties hebben een kwaliteit van tenminste AA en zijn verdeeld over 17 individuele titels. De aandeien zijn verdeeld over 40 individuele titels. Qua valuta luiden 89% van de beleggingen in euro's en 11% in overige Europese valuta's. De effecten worden aangehouden ter belegging.
19
6.1.5 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominate waarde. De liquide middelen staan vrij ter beschikking van de vereniging en zijn gewaardeerd tegen de nominate waarde. Met de SNS bank is een kredietfaciliteit van € 800.000 in rekening-courant overeengekomen. Tot zekerheid dient de vordering op de Nationale Postcode Loterij. Met Staalbankiers NV te Den Haag is een kredietovereenkomst tot maximaal € 2.000.000 overeengekomen. De effectenportefeuille dient als zekerheid. Ultimo 2011 werd van beide kredietfaciliteiten geen gebruik gemaakt. De liquide middelen worden aangehouden in het kader van de bedrijfsvoering. 6.1.6 Reserves en fondsen Onderscheid wordt gemaakt tussen reserves en fondsen. De reserves bestaan uit de continuTteitsreserve en bestemmingsreserves.
ContinuTteitsreserve VluchtelingenWerk heeft de omvang van de continuTteitsreserve bepaald op tenminste 50% van de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Als maximum voor de continuTteitsreserve is aansluiting gezocht bij de Nationale Postcode Loterij die deze reserve maximeert op 100% van de niet door de overheid gesubsidieerde salariskosten op jaarbasis. Ultimo 2011 heeft VluchtelingenWerk een continuTteitsreserve van € 6.755.000 bij een gewenste omvang van minimaal € 4.280.000 en maximaal € 8.151.000. De mutaties in de continuTteitsreserve kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2011 7.254 -499 6.755
Stand per 1 januari Uit Resultaatbestemming (zie 8.1) Stand per 31 december
2010 5.791 1.463 7.254
De continuTteitsreserve betreft dat deel van het eigen vermogen waar geen specifieke bestemming aan is gegeven door derden of door het bestuur van de vereniging. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord. Bestemmingsreserves Onderdelen van het eigen vermogen met een beperkte bestedingsmogelijkheid worden op de balans afgezonderd. Het bestuur heeft besloten tot de volgende bestemmingsreserves, waarvan het verloop is gespecificeerd. Voor de bestemmingsreserves zijn geen verplichtingen aangegaan. Stand per Toevoeging Onttrekking 1 januari 2011 2011 Reserve financiering activa
281
122
187
Stand per 31 december 216
20
Bedrijfsvoering Vereniging Uitgenodigde vluchtelingen Cofinanciering projecten Totaal
300 300 881
475 597
300 68 _^ 555
232 475 923
Reserve financiering activa In de reserve financiering activa zijn financiele middelen vastgelegd in materiele vaste activa voor de bedrijfsvoering. Uit dien hoofde zijn deze niet vrij besteedbaar. Bedrijfsvoering Vereniging Binnen de regionale stichtingen komt (financiering van) de bedrijfsvoering steeds meer onder druk te staan. De gereserveerde middelen zijn ingezet ten behoeve van initiatieven ten aanzien van bedrijfsvoering op bovenregionaal niveau. Uitgenodigde Vluchtelingen Het opvangbeleid voor Uitgenodigde vluchtelingen is ingrijpend gewijzigd. In plaats van centrale opvang worden Uitgenodigde vluchtelingen voortaan op gemeentelijk niveau opgevangen. Vanuit de missie van VluchtelingenWerk is het cruciaal dat er voor deze groep ondersteunende activiteiten worden ontplooid. De resterende middelen zijn voldoende om ook in 2012 de decentrale ondersteuning te kunnen leveren. Voor dit project werd tevens subsidie ontvangen van het Europees Vluchtelingen Fonds (zie 7.1.3.). Cofinanciering projecten Bijna zonder uitzondering gaan (Europese) fondsen en subsidiegevers uit van een percentage aan co-financiering bij ingediende prpjectvoorstellen. Dit kan oplopen tot 50% van de totale projectkosten. Verenigingsbrede projecten hebben een behoorlijke financiele omvang met als gevolg een aanzienlijk bedrag aan vereiste co-financiering. Ook voor internationale projecten is vaak een aanzienlijke co-financiering vereist. Om in 2012 bij de aanvraag van subsidies voor gewenste projectactiviteiten niet iedere keer apart middelen te moeten vrijmaken is besloten een deel van de reserves voor dit doel te bestemmen. Bestemmingsfondsen Onderdelen van de reserves met een beperkte bestedingsmogelijkheid worden op de balans afgezonderd. Indien de beperking door derden is bepaald wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Stand Toevoeging Onttrekking Stand per per 2011 2011 31 1 januari december Vluchtelingenfonds 411 26 222 215 Fonds Vluchtelingenprojecten 207 207 Totaal 411 422 233 222 Op het Vluchtelingenfonds kan een beroep worden gedaan voor de kosten van leges voor verblijfsvergunningen, voor de kosten van gezinshereniging en voor de algemene financiele ondersteuning van vluchtelingen. Het Vluchtelingenfonds wordt gevoed met bijdragen van VluchtelingenWerk, Cordaid, en giften uit de samenleving. Via de resultaatbestemming werd
21
de bate uit eigen fondsenwerving met specifiek het Vluchtelingenfonds als doel aan het fonds toegevoegd (€ 26.000). Het Fonds Vluchtelingenprojecten stelt organisaties van en voor vluchtelingen in staat projecten te organiseren gericht op integratie van vluchtelingen in de Nederlandse samenleving. Dit fonds is in het leven geroepen na overleg tussen de Stichting Vluchtelingen Organisaties Nederland (VON), VluchtelingenWerk Nederland en de Stichting Steunfonds Vluchtelingen Organisaties (SVO). De SVO heeft besloten tot liquidatie. Haar batig saldo is aan VluchtelingenWerk Nederland toegewezen ten gunste van dit bestemmingsfonds. Daarmee wordt de langjarige relatie tussen de SVO en VluchtelingenWerk beeindigd. VluchtelingenWerk heeft de ten behoeve van de te liquideren Stichting gereserveerde bedragen op haar balans ultimo 2011 aan het bestemmingsfonds toegevoegd. Het batig saldo van de SVO wordt in 2012 verwacht. Het bestemmingsfonds wordt beheerd door VluchtelingenWerk met inbreng van de Stichting VON. 6.1.7 Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De voorzieningen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Voorzieningen
Stand op 1-1-2011
Onttrekking
Vrijval
Wachtgelden landelijke vereniging Reorganisatie Landelijk Bureau 2012 Coulance regeling regionale stichtingen Jubileumuitkeringen
1.641
207
165
25
-
Totaal
1.866
207
Toevoe ging
Stand ultimo 1.269
700
700
500
500
-
-
25
165
1.200
2.494
Wachtgelden landelijke vereniging Deze voorziening dekt de toekomstige kosten van de tot en met 2010 gerealiseerde vermindering van het bestand aan medewerkers van de landelijke organisatie. De voorziening heeft een looptijd tot en met 2019 en is gevormd voor 26 voormalige medewerkers. Bij het bepalen van de hoogte van de voorziening is rekening gehouden met een schatting van de verdiencapaciteit van de voormalige medewerkers. De wachtgeldregeling wordt uitgevoerd conform de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening.
22
Reorganisatie Landeliik Bureau 2012 In 2011 is besloten tot een in 2012 uit te voeren reorganisatie van het Landelijk Bureau van VluchtelingenWerk Nederland gericht op de structuur van de organisatie en op het verminderen van het aantal formatieplaatsen. Verwacht wordt dat van circa 15 medewerkers afscheid moet worden genomen. De voorziening is gebaseerd op de CAO Welzijn & Maatschappelijk Dienstverlening en het sociaal plan. Coulance regaling voor regionale stichtingen De regionale stichtingen, leden van de vereniging VluchtelingenWerk Nederland, voelen een forse bezuinigingsdruk vanuit de gemeentelijke overheid. Reorganisaties en verlies van arbeidsplaatsen zijn onomkoombaar. De landelijke vereniging komt haar leden financieel tegemoet middels een zogenaamde coulanceregeling. Onder voorwaarden kan maximaal € 60.000 per lid beschikbaar worden gesteld. De coulanceregeling heeft een looptijd tot 31 december 2012. Jubileumuitkerinqen Deze voorziening dekt de toekomstige kosten van jubileumtoelagen aan medewerkers conform de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. 6.1.8 Langlopende schulden Onder schulden op lange termijn zijn de meerjarige subsidieverplichtingen aan andere organisaties begrepen. Deze verplichtingen zijn voor een periode van drie jaren opgenomen. De subsidieverplichtingen voor 2013 en 2014 worden als schulden op lange termijn opgenomen. De bijdrage over 2012 is onder schulden op korte termijn gepresenteerd.
Stichting Steunfonds Vluchtelingen Organisaties Commissie Meijers Stichting 4 en 5 mei Totaal
2011 60 -
2010 138 60 20
60
218
De langjarige subsidierelatie met de Stichting 4 en 5 mei werd in goed overleg beeindigd. Het bestuur van de Stichting Steunfonds Vluchtelingen Organisaties heeft tot liquidatie besloten waardoor ook deze verplichting ten gunste van het resuitaat werd gebracht (zie ook 6.1.6). Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reele waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. 6.1.9 Kortlopende schulden Vooruit ontvangen bedragen Ministerie van Binnenlandse Zaken (Directie Migratiebeleid) Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
2011
2010
1.389 -
711 504
23
Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Overige schulden op korte termijn Crediteuren Pensioenpremie Te betalen kosten van de krimpoperatie landelijk bureau Verlofdagen Loonheffing Subsidieverplichtingen 2012 Project subsidies Te betalen aan Regionale Afdelingen Vooruit ontvangen bedragen Te betalen kosten van huisvesting Overige schulden en overlopende passiva Totaal
-
310
534 11 372 326 30 577 300 3 170 285
592 68 120 349 375 109 90 532 3 120 318
3.997
4.201
Met de Directie Migratiebeleid van het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties is afgesproken dat de vooruitontvangen subsidie mag worden aangewend ter financiering van toekomstige activiteiten in de 1ste lijn binnen de doelstelling Asiel. De overige schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reele waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
24
6.2 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurcontract Per 1 oktober 2007 is een huurcontract gesloten voor de huisvesting van de landelijke organisatie te Amsterdam. Het contract heeft een looptijd tot en met 30 September 2012. Op jaarbasis bedraagt de huur € 845.000. Op de huur is een indexclausule van toepassing. Tot meerdere zekerheid van de verhuurder heeft VluchtelingenWerk een bankgarantie gesteld van €213.000. Lease ICT apparatuur Ten behoeve van het ICT netwerk van VluchtelingenWerk en haar regionale afdelingen is een overeenkomst van lease van ICT apparatuur gesloten. Deze overeenkomst heeft een looptijd tot december 2012. De leaseverplichting bedraagt € 47.000 per jaar. Overdracht 1* lijnswerkzaamheden Per 1 januari 2010 is een overeenkomst afgesloten tussen enerzijds de vereniging VluchtelingenWerk Nederland en anderzijds Stichting VluchtelingenWerk Noord-Nederland en Stichting VluchtelingenWerk Noordwestholland, beiden lid van de Vereniging. Bij wijze van overgang van onderneming zijn 11 medewerkers in dienst getreden van de twee genoemde stichtingen. VluchtelingenWerk Nederland heeft jegens haar twee leden tot 1 januari 2013 de garantie afgegeven dat indien en voor zover VluchtelingenWerk Noord-Nederland en Noordwestholland als gevolg van subsidievermindering en derhalve op bedrijfseconomische gronden, genoodzaakt zijn een of meerdere van deze werknemers te ontslaan VluchtelingenWerk Nederland de te betalen afvloeiingsvergoeding zal voldoen tot maximaal het bedrag conform de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening 2009/2010 met dien verstande dat het totaal aan te vergoeden afvloeiingsvergoedingen nimmer meer dan € 30.000 per ontslagen werkbegeleider en € 13.000 per ontslagen administratief medewerker zal bedragen.
25
7 Toeiichting op de Staat van baten en fasten
Grondslagen van de bepaling van het resuitaat Het saldo (resuitaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt. Indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden opgenomen in de desbetreffende bestemmingsreserve resp. bestemmingsfonds. Een onttrekking aan de bestemmingsreserve resp. het bestemmingsfonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Dividenden worden verantwoord op moment van ontvangst. De gerealiseerde en ongerealiseerde waardeveranderingen van de effecten zijn verwerkt in het resuitaat. De niet financiele bijdrage die door vrijwilligers wordt geleverd, wordt niet in de staat van baten en lasten verantwoord.
7.1 Toeiichting baten 7.1.1 Baten uit eigen fondsenwerving Donaties en giften worden als baten eigen fondsenwerving verantwoord op moment van ontvangst. Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige betalingen in de vorm van voorschotten zijn in het verslagjaar waarin ze zijn ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen. De baten uit eigen fondsenwerving kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Donaties en giften Nalatenschappen Contributies Stichting Instituut GAK Totaal
Realisatie 2011 2.692 199 4 91
Begroting 2011 2.496 100 4 100
Reaiisatie 2010 2.598 142 4 293
2.986
2.700
3.037
Het merendeel van de donaties en giften kreeg van de gever een algemene bestemming. In 2011 zijn specifieke donaties ontvangen voor de Kindervakantieweken (€ 115.000), het Vluchtelingenfonds (€ 26.000), voor de arbeidsparticipatie van vluchtelingen (€ 2.000) en voor het project Schuldhulpverlening aan vluchtelingen (€ 85.000). Donaties ten behoeve van het Vluchtelingenfonds zijn aan het bestemmingsfonds toegevoegd. De overige specifieke donaties zijn in 2011 aan dat doel besteed.
26
Voor de periode 2008 tot en met 2011 werd door de Stichting Instituut GAK een bijdrage toegezegd van maximaal € 1.000.000 om vluchtelingen met een verblijfstitel ter bevordering van hun integratie aan werk te helpen. Tot en met 2011 kon een bate van € 641.000 worden verantwoord. 7.1.2 Bijdrage uit de Nationale Postcode Loterij
Bijdrage Nationale Postcode Loterij Bijdrage uit belopbrengsten Bijdrage uit 13de trekking Totaal
Realisatie 2011 10.000 63
Begroting 2011 10.000
Realisatie 2010 10.000
-
1
34
52
10.063
10.034
10.053
Met de Nationale Postcode Loterij is overeengekomen dat VluchtelingenWerk tot en met 2012 jaarlijks uit de afdracht van reguliere trekkingen, maximaal € 10 miljoen ontvangt, zijnde 8% van de eerste € 100 miljoen afdracht en 2% van de afdracht tussen € 100 en € 200 miljoen. De bijdrage van de Nationale Postcode Loterij wordt verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft. Voor het project 'De Werkelijkheid' hebben de Stichting De Vrolijkheid, Stichting voor vluchtelingen-studenten UAF en VluchtelingenWerk Nederland uit de 13de trekking van de Nationale Postcode Loterij een toezegging ontvangen van € 1.376.000. De penvoerder van het project, Stichting De Vrolijkheid, heeft VluchtelingenWerk in 2011 € 63.000 toegewezen. 7.1.3 Subsidies van overheden De subsidies van overheden zijn deels structurele subsidies voor activiteiten die VluchtelingenWerk Nederland uitvoert op verzoek van overheden en voor een ander deel projectsubsidies. De subsidies worden als baten verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en VluchtelingenWerk de condities voor ontvangst kan aantonen. De subsidies kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Subsidies overheden
Realisatie 2011
Begroting 2011
Reaiisatie 2010
1.008
1.400
1.160
Raden voor Rechtsbjjstand 1stefaseasielprocedure Ministerie van Binnenlandse Zaken, DMB Steunfunctie 1stefaseasielprocedure Tolkendienst PIVA Voorlichting POL en AC Schiphol
1.262 3.406 1.989 -
1.288 2.600 2.812 6.657
1.187 2.500 2.203 317 405 6.700
6.612 27
Ministerie van Binnenlandse Zaken, Dl&l Steunfunctie Projectsubsidies Verankering Banenoffensief Schuldhulpverlening Duurzame terugkeer Taalcoaches Diversiteit vrijwilligers Europass Uitgenodigde vluchtelingen Van Pardon naarWerk Matra programma Overige
Totaal
1.004
625 175 167 98 1.169 37 57 19 64 2.411 11.080
980
480 175 136 90 790 -
1.052
381 175 634 100 665
319 301 -40
I
1.671
2.535
10.751
11.359
Raden voor Rechtsbijstand Met de Raden voor Rechtsbijstand is een overeenkomst gesloten voor het verlenen van rechtsbijstand aan vluchtelingen in de eerste fase van de asielprocedure. Deze overeenkomst heeft een looptijd tot en met 2011. Subsidie ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (DMB) Om de activiteiten van VluchtelingenWerk Nederland in de centrale opvanglocaties gericht op voorlichting en begeleiding gedurende de asielprocedure te kunnen financieren heeft de directie Migratiebeleid voor 2011 meerdere subsidies toegekend tot een totaal van € 7.479.000. Dit heeft geleid tot een verantwoorde bate 2011 van € 6.657.000. De verieende subsidies kunnen als volgt worden gespecificeerd: « Specifieke producten en activiteiten die ondersteunend zijn aan het begeleiden van asielzoekers. Voor deze Steunfunctie is een subsidie beschikbaar gesteld van maximaal €1.262.000. ® Voor de begeleiding van asielzoekers in de centrale opvang, de tijdelijke noodvoorzieningen en op de vrijheidsbeperkende locaties is € 3.406.000 toegekend. « De diensten van tolken worden tot een maximum van € 2.812.000 gesubsidieerd. De werkelijke kosten bedragen € 1.989.000. De beschikkingen van 2010 zijn in 2011 afgerekend conform de in de jaarrekening 2010 opgenomen bedragen. Met DMB werd overeengekomen dat de vooruitontvangen subsidie in komende jaren mag worden aangewend binnen de 1ste lijns hulpverlening aan vluchtelingen. Subsidie ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (Dl&l) De subsidie van de directie Inburgering en Integratie is gericht op het opleiden, trainen en verstrekken van advies aan vrijwilligers en betaalde medewerkers die toegelaten vluchtelingen begeleiden bij hun integratie in de Nederlandse samenleving. Voor deze Steunfunctie
28
is in 2011 een subsidie beschikbaar gesteld van maximaal € 1.031.000. De werkelijke kosten en daarmee de subsidie zijn vastgesteld op € 1.004.000. De beschikking van 2010 is in 2011 afgerekend conform de in de jaarrekening 2010 opgenomen bedragen. Verankering Banenoffensief Van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid werd een subsidie ontvangen van € 1 mln. voor het project Verankering Banenoffensief. Dit project heeft een looptijd van 1 januari 2010 tot en met 31 januari 2012. In 2010 werd een bate van € 275.000 genomen. In overeenstemming met de subsidiabele prestaties is de bate voor 2011 bepaald op € 625.000.
Schuldhulpverlening Door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid werd voor de periode 1 augustus 2010 tot en met 31 oktober 2011 een subsidie toegekend van maximaal € 350.000 op grond van het Subsidiekader Vrijwilligers Schuldhulpverlening. Overeenkomstig de voortgang van het project werd in 2010 en 2011 elk een bate verantwoord van € 175.000. Duurzame Terugkeer Door het ministerie van Buitenlandse Zaken werd aan de Stichting Platform Duurzame Terugkeer een subsidie toegekend van maximaal € 4.515.000 voor de periode van 1 december 2009 tot en met 30 november 2010. In genoemde Stichting werken negen organisaties - waaronder VluchtelingenWerk Nederland - samen met als doel een integraal, eenduidig, kwalitatief hoogwaardig en transparent aanbod van activiteiten aan (uitgeprocedeerde) asielzoekers gericht op een zorgvuldig besluitvormingsproces en - indien zo besloten - een zelfstandige en duurzame terugkeer naar het land van herkomst. In de loop van 2011 is het project afgerond wat tot een bate van € 167.000 heeft geleid waar tegenover€ 174.000 aan kosten staat. Taalcoaches Door het ministerie van Binnenlandse Zaken - directie Inburgering en Integratie - werd een projectsubsidie toegekend van maximaal € 281.000 voor de periode van 1 januari 2009 tot en met 31 december 2011. Deze subsidie wordt ingezet op het gebied van werving van taalcoaches en inburgeraars en voor het ondersteunen van nieuwe vrijwilligers. Voor 2009 is de bate bepaald op € 83.000, in 2010 is € 100.000 als bate verantwoord en in 2011 een bate van € 98.000. Diversiteit vrijwilligers Van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport werd een projectsubsidie ontvangen voor het project 'Deskundigheidsbevordering vrijwilligers Kwaliteit in Diversiteit'. Voor de periode 1 januari 2009 tot en met 31 december 2011 werd een subsidie toegekend van maximaal € 1.900.000. De bate 2011 is bepaald op € 1.169.000. In 2010 werd een bate van € 665.000 genomen en in 2009 een bate van € 66.000. Uitgenodigde vluchtelingen Via het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties werd voor het project 'Uitgenodigde Vluchtelingen' een subsidie van € 126.000 ontvangen van het Europees Vluchtelingenfonds (EVF) voor de periode 1 april 2011 tot 1 augustus 2012. Het project richt
29
zich op het veranderde opvangmodel voor Uitgenodigde vluchtelingen in Nederland. Werden voorheen Uitgenodigde vluchtelingen centraal in Amersfoort opgevangen, worden de Uitgenodigde vluchtelingen nu rechtstreeks geplaatst in een gemeente zodat zij direct na aankomst kunnen starten met de inburgering en integratie. Doel van het project is de Uitgenodigde vluchtelingen kwalitatief goed en stabiel te ondersteunen bij aankomst en verblijf in een gemeente. In lijn met de voortgang van het project werd in 2011 een bate van € 57.000 genomen.
7.1.4 Baten uit eigen activiteiten De volgende specificatie van de baten uit eigen activiteiten kan worden gegeven: Realisatie 2011 Informatieve Diensten Abonnementen Asiel- &Migrantenrecht Training & Opleiding Doorberekend aan regionale afdelingen Overige baten
490 68 223 44 41
Begroting 2011 400 80 50 10
Totaal
866
540
Realisatie 2010 470 56 142 128 64 860
7.1.5 Rentebaten en baten uit beleggingen De rentebaten en de baten uit beleggingen kunnen als volgt worden gepresenteerd: Contante Gerealiseerd opbrengst koersresultaat
Niet
Totaal
280 -51 32 122
Obligaties Aandeien Leningen Liquide middelen
163 48 32 122
-14 -43 -
gerealiseerd koersresultaat 131 -56 -
Totaal in 2011
365
-57
75
383
Totaal in 2010
331
114
-5
440
Voor 2011 werden de rentebaten en baten uit beleggingen begroot op nihil. Zoals gebruikelijk worden de beleggingsresultaten bemvloed door koersresultaat.
30
7.2 Toelichting fasten 7.2.1 Algemeen In dit hoofdstuk wordt verantwoording afgelegd over de wijze waarop de ingezette middelen zijn besteed naar de doelstellingen Asiel, Integratie en Vereniging & Organisatie. Per doelstelling zijn te behalen resultaten geformuleerd. Per resultaatgebied zijn producten en projecten gegroepeerd om het geformuleerde resuitaat te bereiken. De kosten per product en project zijn gebaseerd op de inzet van medewerkers vermeerderd met door derden in rekening gebrachte direct toerekenbare kosten. De lasten van de werkorganisatie zijn middels een integrate urenadministratie en een integraal uurtarief aan de producten en projecten toegerekend. De vergelijkende cijfers van 2010 zijn aan de indeling van 2011 aangepast. 7.2.2 Asiel Onder 'Asiel' zijn alle producten en projecten gegroepeerd gericht op een eerlijke, zorgvuldige en efficiente asielprocedure en een zorgvuldig asielbeleid in Nederland en Europa. Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 8.065 8.616 Resuitaat 1- 1e lijns activiteiten 7.909 Bijdrage Centrale Opvang Resuitaat van de POL Aanmeldcentra (AC) Grenshospitium (GH) Vrijheidsbeperkende locatie 1ste fase Asielzoekerscentra Tolkendienst Project Duurzame terugkeer Project 'De Werkelijkheid' Muziekeducatie in de Centrale Opvang Behandelkantoren
3.640 794 798 83 90 82 1.989 174 235 24 -
3.664 885 691 196 86 111 2.812 137 34 -
3.376 607 697 86 78 161 2.203 703 62 92
Toelichting: De kosten van de tolkendienst zijn € 823.000 lager uitgekomen dan begroot en liggen 10% beneden het niveau van 2010. Dit wordt veroorzaakt door een lagere instroom van asielzoekers, een gemiddeld korter verblijf in de centrale opvang en een efficientere organisatie van de tolkendienst. De kosten van de tolkendienst worden volledig gedekt door subsidie. Extra middelen zijn ingezet voor het project 'De Werkelijkheid'. Samen met Stichting De Vrolijkheid wordt gewerkt aan het verbeteren van de leefomstandigheden in de AZC's. Dit project wordt gesponsord door de NPL.
Resuitaat 2-2* lijns activiteiten
Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 3.750 3.688 3.359 31
Vluchtweb Asiel Helpdesk Asiel Documentalisten Training & Opleiding Methodiekontwikkeling Uitvoering VluchtelingVolgSysteem (WS) Signalering en monitoring Werkgroep Rechtshulp Vluchtelingen (WRV) Nieuwsbrief voor Asiel- en Vluchtelingenrecht Informatie management Projectontwikkeling Aanpassing Asielprocedure
661 821 586 470 2 432 347 109 91 200 31 -
810 660 463 430 32 301 344 112 76 150 310 -
605 803 339 445 45 164 162 162 130 187 317
Toelichting: De 2de lijn betreft de expertisefunctie van VluchtelingenWerk. De inhoudelijke kennis die via Vluchtweb en de helpdesk wordt aangeboden, kreeg van de gebruikers een hoge waardering. In 2011 is onderzoek gedaan naar vernieuwing van de programmatuur om in 2012 te bezien hoe nog beter aan de wensen van gebruikers tegemoet kan worden gekomen. Bij het product Training en Opleiding zijn in dit jaar 1.874 vrijwilligers (bij)geschoold op het terrein van rechtsbescherming. De werkprocessen bij Signalering & monitoring zijn opnieuw vastgesteld. Deze werkprocessen zijn er op gericht signalen uit de praktijk door te geleiden naar beleidsmedewerkers ten behoeve van belangenbehartiging.
Resuitaat 3 - 3d* lijns activiteiten BeleidsbeTnvloeding & lobby Persvoorlichting Vluchtelingenfonds
Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 1727 1569 1.282 1.233 849 1.079 122 138 104 356 386 311
Toelichting: Er is veel en goed contact geweest met leden van de Tweede Kamer om de belangen van asielzoekers zo goed mogelijk te behartigen. VluchtelingenWerk is met name actief geweest op de asielprocedure, toelating, terugkeer en de opvang. In de EU zijn de banden aangehaald met het Europees Ondersteuningsbureau voor Asielzaken (EASO). In 2011 is de eerste asielbarometer uitgebracht. VluchtelingenWerk heeft zich ingespannen voor een haalbare oplossing van lang in Nederland verblijvende kinderen. Bij het Vluchtelingenfonds voor de financiele ondersteuning op het terrein van gezinshereniging, leges en bijzondere noden zijn ruim 300 aanvragen gehonoreerd.
Resuitaat 4 - Internationale activiteiten Capaciteitsopbouw Europa KroatiS Afrika
Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 157 401 135 96 40 25 202 10 28 51 31 32
Bulgarije Moldavia
-
18 18
109 65
Toelichting: In 2011 is ingezet op de evaluatie van het internaal programma. Deze evaluatie vindt plaats met partnerorganisaties in Kenia en Oost Europa. De grootste inzet ligt in Europa. Er is contact met een Turkse mensenrechtenorganisatie over een projectaanvraag. Het evaluatieonderzoek wordt in het voorjaar van 2012 gepresenteerd voor verdere discussie over voortzetting en inhoud van het internationaal programma. Kosten van beheer en administratie Asiel Totaal Asiel
- 543
- 486
- 548
13.000
13.522
12.559
De bestedingen aan de doelstelling Asiel liggen in 2011 € 522.000 of 4% onder het begrote niveau. Deze onderbesteding wordt met name veroorzaakt door de Tolkendienst. Een lagere instroom en een korter verblijf in de centrale opvang als ook een efficientere organisatie waren debet aan deze onderbesteding. 7.2.3 Integratie Onder 'Integratie' zijn alle producten en projecten gegroepeerd welke zijn gericht op de verbetering van de positie van vluchtelingen in de Nederiandse samenleving en een integratiebeleid gericht op de volwaardige deelname van vluchtelingen aan de samenleving in Nederland en Europa. Realisatie 2011 Resuitaat 1- Participate aan de Nederiandse samenleving. Arbeidsparticipatie Emplooi formule Sociale participatie Training en Opleiding Positionering regionale afdelingen Integratieprojecten en producten Taalcoaches Project Kwaliteit in Diversiteit vrijwilligers Verankering Banenoffensief Pardonplaatsingen Project 'Schuldhulpverlening' Europass Uitgenodigde vluchtelingen Profilering & samenwerking
4.087 102 460 21 339 46 206 85 1.471 835 145 210 42 125 -
Begroting Realisatie 2011 2010 3.478 287 219 63 421 103 360 128 1.084 486 107 220 -
4.091 129 498 561 453 164
1.114 302 550 208 112
Toelichting: In 2011 zijn de projecten Schuldhulpverlening, taalcoaches, verankering banenoffensief, Kwaliteit in Diversiteit en de Pardonplaatsingen afgerond. In deze projecten 33
zijn vele duizenden vrijwilligers bereikt en geschoold. Ruim 2.600 jongeren, vluchtelingen en allochtonen zijn als nieuwe vrijwilligers geworven. De vrijwilligers hebben zich op hun beurt ingezet voor vluchtelingen op het terrein van budgetbeheer, taalverwerving en het vinden van werk. Binnen de Emplooi formule zijn 98 adviseurs actief die 161 vluchtelingen aan werk hebben geholpen. Qua aantal is dat een historisch dieptepunt met dank aan de economische crisis. Met een klanttevredenheidscore van ruim 9 hebben 2.267 vrijwilligers deel genomen aan training & opieiding op het terrein van integratie.
Resuitaat 2 - Kenniscentrum integratie Vluchtweb integratie Helpdesk integratie Kennisforum Beleidsbemvloeding Informatie & publicatie I ntegratiebarometer Vluchtweb 2.0
Reaiisatie 2011 1.301 299 366 17 297 103 192 27
Begroting Realisatie 2011 2010 1.613 1.241 409 401 404 301 104 45 168 321 132 62 207 300
Toelichting: Onder beleidsbeTnvloeding is een stevige lobby ingezet naar de Tweede kamer over de nieuwe inburgeringswet en de noodzaak voor maatschappelijke begeleiding voor vluchtelingen. Vluchtweb en Helpdesk zijn het paradepaadje van de expertise functie. In de Helpdesk zijn 2.321 vragen beantwoord waarvan circa de helft over gezinshereniging. Andere belangrijke onderwerpen zijn verblijfsvergunningen en de sociale zekerheid. Vluchtweb scoort hoog op geloofwaardigheid en bruikbaarheid, maar lager op structuur. Het project Vluchtweb 2.0 werd ondergebracht in de doelstelling Asiel.
Resuitaat 3 - Organisatie Persvoorlichting Vluchtel ingenorganisaties
Realisatie 2011
Begroting 2011
Realisatie 2010
204
221
f89
135 69
129 92
96 93
Kosten van beheer en administratie Integratie
-345
-335
-476
Totaal integratie
5.247
4.977
5.045
De bestedingen aan de doelstelling Integratie zijn in 2011 € 270.000 of 5% hoger uitgekomen dan begroot. Aan de ene kant is een onderschrijding van € 312.000 te noteren bij het kenniscentrum integratie. Anderzijds werd aan directs integratie projecten en producten € 609.000 meer besteed dan begroot.
34
7.2.4 Vereniging & Organisatie Onder Vereniging & Organisatie' worden alle activiteiten verstaan, gericht op een efficient en effectief landelijk netwerk van VluchtelingenWerk organisaties, dat opereert vanuit een gezamenlijke visie en met voor de doelgroep en andere belanghebbenden herkenbare activiteiten. Realisatie 2011 Resuitaat 1 Het merk VluchtelingenWerk Nederland' is versterkt door vergroting en is gepositioneerd in de charimarkt als een relevante en onderscheidende organisatie. Merk VluchtelingenWerk Corporate communicatie vereniging VluchtelingenWerk Magazine Digitate communicatie Vooriichting Publiciteit Draagvlakfonds Service unit
2.104
Begroting 2011
1.770
1950 288 535 140 168 683 253 18 19
Realisatie 2010
-
289 537 166 225 467 212 54 -
624 158 140 604 257 -40 27
Toelichting: De campagne 'Leven in veiligheid' heeft 2,3 miljoen mensen in Nederland bereikt. VluchtelingenWerk was op alle 14 bevrijdingsfestivats (4-5 mei) aanwezig. De wereld Vluchtelingendag werd georganiseerd. Dit jaar voor het eerst met een Umbrella March met 400 deelnemers en veel aandacht van de media. De website wordt dagelijks bijgewerkt met nieuwe berichten. Bij de uitzending van 'een tegen honderd' op Nederland 1 waren twee filmpjes van VluchtelingenWerk te dien. Realisatie 2011 Resuitaat 2 Good governance; versterking binding en kwaliteit bedrijfsvoering binnen de vereniging en toename maatschappelijk ondememerschap. Regulier Vereniging CBF regelgeving ICT regionale afdelingen Organisatieontwikkeling VluchtelingenWerk 2.0 Bedrijfsvoering vereniging Strategic & Ontwikkeling
2.689 314 177 1.028 101 612 457 -
Begroting 2011
1.737
Realisatie 2010
3.076 262 126 727 99 523 -
1.461 244 862 72 49 388
Toelichting: Het budget werd met 55% overschreden. Extra werd gemvesteerd in het ICT platform voor de vereniging inclusief haar leden. Een begin is gemaakt met de uniformering
35
van de bedrijfsvoering voor de verenging en haar leden. Realisatie 2011 168 168
Begroting
172
194
Kosten van beheer en administratie V&O
-227
-233
-331
Totaal Vereniging & Organisatie
4.734
3.626
4.709
Resuitaat 3 - Vrijwilligersbeleid Vrijwilligersbeleid
Realisatie
2011 f72
2010 194
In de doelstelling Vereniging & Organisatie zijn de bestedingen in 2011 de begroting met € 1.108.000 of 31% overstegen. Aan de bedrijfsvoering van de vereniging werd € 457.000 besteed waarvan ultimo 2010 € 300.000 werd geoormerkt als een bestemmingsreserve. Voorts werd een eenmalige en niet begrote impuls in de kwaliteit van de ICT ten dienste van de vereniging als geheel gegeven van € 301.000. Verder werd de post voorlichting op het niveau van 2010 gehandhaafd hetgeen de begroting 2011 met € 216.000 oversteeg. Alle overige posten sloten per saldo op een overschrijding van de begroting met € 134.000.
36
^_ CO
00 00
m co m
a> to
CM CO O) CD O
o m m CM o m m CM_ CO CM
O
3 *~
T^ CM
O> CD CO
T""
moo oo0 CO o CO o>
o
CO
00 CM CM
O) O CD CM
^— ^
CO T^
15 •«-
i§ c\i -^r § ?:
dm
^^™
m
h-
!**», CO
CD
C '-•= CD CD
i
»_ -fc
CO
CD
c
co
CM ^
00 N- CM CM CM 00 ^ 00 O*
CD T^
CO
10 o
'
C M ^
VJ
"5 o
CD
O O 10 O -
OO
10 CM
CM
CO CO 00 CM in in lO ^" *jf™ CM CM TCO t-
cn ^f ^Bi
• 'j—
•sm i T> c CD O)
^^ CM
,
CO -r-
,
, T-
'
10 w
C
'ra CO CD CD
c
•s
E D)
CO
* m
CD
to
25!
"E
o §
o> = to
fl) *w
2
s I
0
!!
c
(5
0)
De specificatie en verdeli
>
7.2.5 Toelichting lasten
15
0
C
^j. CM
,
CO CO CM CM CM i- O
CM
^^ ^^
II-I = .8* i
s CM CO ^T
^
*i "*~
K
_ CO CD O CM
m o
^ CO
•^j-
^ ^ m co
N; CO
CO CO ^f CO CO O ^^. ^^. T—
m
^^
^^
^
•^
0
o oo co m o CO *s™
CM
^
c
f*. CM
10
t-
CM
CD
CD 5 "O CD c m
CO ^3 ^^ CO CM CO CO CM «
«_.
9 E
CD
1 m
1
Algemene kosten Afschriivinq en rente Totaa Mutatie voorzieninaen
0» _£
1 h-
o % u_ *
c
(D
1
i
? CD
O)
c c
i
o ^y
w •>
^—
CO CO
i m T-
|
s" CD
•=J
^,
T-
O)
c o>
TJ
1 JS
iqgBa
CD
JO CO
CM CM CM CM o
00 T-
>
o
i mm
Uitbesteed werk Verstrekte subsidies Personeelskosten Huisvestinqskosten Kantoorkosten
5
CM
(0
.2 5 (0 JQ D
_c
4-i D}
m
1 (D
1 &
C
to W
'
^ .«» CD
7.2.6 Algemene kosten beheer en administratie De kosten van beheer en administratie (B&A) worden gemaakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering. Deze kosten worden niet toegerekend aan de doelstelling of aan de kosten van werving baten. Voor de uitwerking werd het advies van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI) gevolgd. Reaiisatie 2011 1.149
Begroting 2011 1.103
Realisatie 2010 1.397
Som der lasten
25.824
24.075
24.689
Kosten beheer en administratie in %
4,45%
4,58%
5,66%
Kosten van beheer en administratie
Onder kosten van B&A zijn begrepen de kosten van bestuur, directievoering, algemeen secretariaat, financier!, ICT, huisvesting & facilitair en personeelszaken. Deze uren zijn gewaardeerd tegen de integrate kostprijs. In 2011 zijn aan B&A 14.176 uren besteed tegenover 16.765 in 2010, een vermindering van 15%. Voor adequate systemen van B&A heeft het bestuur van VluchtelingenWerk de kosten gemaximeerd op 6% van de som der lasten. 7.2.7 Personeeiskosten Salarissen, sociale lasten en pensioenpremie worden op grand van de arbeidsvoorwaarden conform de CAO Welzijn en Maatschappelijk dienstverlening verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan de medewerkers. VluchtelingenWerk heeft de pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. Deze regeling is ondergebracht bij PGGM. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De personeelskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Overige personeelskosten Totaal
Realisatie 2011 4.965 657 478 621 6.721
Begroting 2011 4.967 695 497 651 8.810
Realisatie 2010 5.356 688 482 729 7.255
Ultimo 2011 waren 117 personen in dienst bij VluchtelingenWerk Nederland die 98 fte's vervulden bij een 36-urige werkweek. Eind 2010 was de bezetting 109 personen en 94 fte's. De personele bezetting ingedeeld naar doelstelling luidt als volgt:
38
Doelstelling (gemiddeld aantal fte's opjaarbasis) Asiel Integratie Vereniging & Organisatie Overig niet ingedeeld Totaal
Realisatie 2011 34,56 26,99 34,90 0,28 96,73
Begroting 2011 34,70 25,50 33,60 0,30 94,10
Realisatie 2010 31,21 30,35 40,57 0,28 102,41
7.2.8 Bezoldiging van bestuurders De leden van het bestuur van de vereniging ontvangen een vacatiegeld van € 250 per dagdeel. Voor de voorzitter geldt voor vergaderingen van bestuur en Verenigingsraad een bedrag van € 325 per dagdeel, voor alle overige activiteiten het standaardtarief. Het maximale vacatiegeld voor bestuursleden op jaarbasis bedraagt € 11.500, voor de voorzitter 130% daarvan. In de functie gemaakte kosten worden vergoed. Er zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuursleden. Het vacatiegeld kan als volgt worden gespecificeerd: Bestuurder De heer H.J. van den Bergh De heer P.C.M. van Zijl Mevrouw L.B.J. Schmitz De heer D.J.P.R.M. de Bruijn De heer F.H. RSvekamp De heer B. Stapert De heer T. Stroobach De heer J.J.A.M. van Gennip Totaal van de bezoldiging bestuurders
Functie Voorzitter Vice-voorzitter Secretaris Penningmeester Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Afgetreden in 201 1 in 2011
Totaal van de bezoSdiging bestuurders in 2010
Vacatiegeld 6.975 5.500 7.250 9.250 250 1.500 3.500 1.000 35.225 39.100
Secretaris en penningmeester spelen een belangrijke rol bij de herijking van de verenigingsstructuur. Dit verklaart het relatief hoge bedrag van de aan hen uitgekeerde vergoedingen. 7.2.9 Bezoidiging van directie Het bestuur heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het beleid wordt periodiek geactualiseerd. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning toetst VluchtelingenWerk Nederland aan de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen van VFI en de Code Wijffels. De Adviesregeling geeft aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen. De weging bij VluchtelingenWerk vond plaats door de penningmeester. Dit leidde tot een zogenaamde BSD-score van 440 punten met een maximaal jaarinkomen van € 112.179. Het salaris van de algemeen directeur, mevrouw Manson, bedraagt € 110.647 per jaar. Dat is binnen de norm. In de totale
39
kosten van de bezoldiging zijn het werkgeversaandeel in de sociale verzekeringspremies en de pensioenpremie begrepen. Naam Functie Dienstverband - aard - uren per week - percentage part time - periode
Mevrouw D.E. Manson Algemeen directeur
Onbepaald 36 100% 01/01/11-31/12/11
Jaarinkomen - bruto loon - vakantiegeld - eindejaarsuitkering Totaal
94.959 7.550 8.138 110.647
Werkgeversdeel sociale verzekeringen Belastbare vergoedingen Werkgeversdeel pensioenpremie
7.449 2.692 12.294
Totaal kosten van de bezoldiging 2011
133.083
Totaal bezoldiging 2010 (vanaf 15 September 2010)
39.157
De totale kosten van de directiebeloning bedragen € 133.083 tegenover€ 252.177 in 2010. Tot en met 2010 bestond de directie uit twee personen. Aan de algemeen directeur zijn geen ieningen, voorschotten of garanties verstrekt.
40
8 Overige gegevens
8.1
Resultaatbestemming
Het resuitaat van 2011 is als volgt verwerkt in de reserves en fondsen. 2011
2010
Resuitaat conform staat van baten en lasten
- 446
+ 1.060
Het resuitaat is als volgt in de balans verwerkt ContinuTteitsreserve (toevoeging) ContinuTteitsreserve (onttrekking) Bestemmingsreserves (toevoeging) Bestemmingsreserves (onttrekking) Bestemmingsfondsen (toevoeging) Bestemmingsfondsen (onttrekking)
499 - 597 555 - 233 222
-1.463
8.2
- 658 1.107 - 245 199
Controleverklaring
De contrpleverklaring van de externe accountant is opgenomen op de volgende pagina's
41
pwc Contfoleverklaring van de onctfhankelijke accountant Aan: de directie, het bestuur en de verenigingsraad van Vereniging VluchtelingenWerk Nederland
Wij hebben de in dit verslag op pagina 13 tot en met 39 opgenomen jaarrekening 2011 van Vereniging VluchtelingenWerk Nederland te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de staat van baten en lasten over 2011 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resuitaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtiijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederiandse Raad voor de Jaarverslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze Verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederiandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Thomas R. Malthusstraat 5,1066 JR Amsterdam, Postbus 90357, 1006 BJ Amsterdam T: 088 792 oo 20, F: 088 792 96 40, www.pwc.nl 'PwC' is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewalerhouseCoopers Belastingadvis8urs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414408), PricewaterhouseCoopers B.V.'(KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen an diansten verlenen. Op deze diansten zijn algemene voorwaarden van tcapassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl (reft u meer informatie over daze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
pwc Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging VluchtelingenWerk Nederland per 31 december 2011 en van het resuitaat over 2011 hi overeenstemming met Richtiijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederiandse Raad voor de Jaarverslaggeving. Amsterdam, 26 april 2012 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door H.A. Wink RA
8.3
Verantwoordingsverklaring bestuur
Deze verklaring wordt afgegeven namens de vereniging VluchtelingenWerk Nederland. In de verklaring is verwoord hoe VluchtelingenWerk Nederland inhoud geeft aan de principes van scheiding van functies, efficiency en effectiviteit van besteding van middelen en de relaties met belanghebbenden. Hieronder worden de onderdelen uitgewerkt. Daaraan voorafgaand wordt de missie van de organisatie weergegeven.
Missie De missie van de vereniging VluchtelingenWerk Nederland luidt als volgt (artikel 2, de leden 1 en 3 van de statuten): Lid 1. De vereniging heeft ten doel: a. het zich op basis van de Universele Verklaring van de Rechten van de Mens inzetten voor de bescherming en behartigen van de belangen van vluchtelingen en asielzoekers; b. Het (doen) ondersteunen van vluchtelingen en asielzoekers bij het opbouwen van een nieuw bestaan in Nederland; c. het ondernemen van activiteiten gericht op de bescherming van en de belangenbehartiging van vluchtelingen en asielzoekers buiten Nederland met name in Europa; d. het - waar dit plaatselijk of regionaal gewenst is- zich (doen) inzetten voor migranten, en voorts al hetgeen met het vorenstaande rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Lid 3. De vereniging tracht dit doel te bereiken door: « het (doen) geven van persoonlijke steun aan vluchtelingen en asielzoekers en het (doen) behartigen van hun belangen bij hun toelating en hun opvang; « het (doen) behartigen van de belangen van vluchtelingen en asielzoekers bij hun maatschappelijke participatie en integratie; « het verlenen van ondersteunende activiteiten aan regionale afdelingen ten behoeve van vluchtelingen en asielzoekers ; « het bemvloeden van het beleid ten aanzien van vluchtelingen en asielzoekers in het kader van de algemene belangenbehartiging; « het (doen) bevorderen van draagvlak voor vluchtelingen en asielzoekers in de samenleving; « het werk van de vereniging te doen uitvoeren door medewerkers en vrijwilligers; « alle andere wettige middelen.
1. Toezicht hoyden, besturen en uitvoeren VluchtelingenWerk Nederland is een vereniging. De leden zijn zelfstandige stichtingen met een regionale functie (regionale stichtingen). In Amsterdam is een Landelijk Bureau ge-
44
vestigd, dat een aantal landelijke taken uitvoert en diensten verleent aan regionale stichtingen. De vereniging kent een bestuur. Dit bestuur heeft het merendeel van de operationele bestuurlijke taken gedelegeerd aan een titulaire directeur op basis van een directiestatuut. Het bestuur legt verantwoord!ng af aan de algemene ledenvergadering: de Verenigingsraad. De Verenigingsraad houdt toezicht op het bestuur. De Verenigingsraad heeft als bevoegdheid onder meer het goedkeuren van de jaarrekening, stelt statutenwijzigingen vast en keurt op hoofdlijnen de begroting van de vereniging goed. De respectievelijke taken en verantwoordelijkheden random besturen, toezicht houden en verantwoorden zijn vastgelegd in de statuten, het huishoudelijk reglement en het directiestatuut. In 2011 heeft een wijziging van de statuten plaats gevonden die meer bevoegdheden toekent aan het Directeurenoverleg, de vergadering van de directeuren van alle lidstichtingen van VluchtelingenWerk met als voorzitter de algemeen directeur van de vereniging. In 2012 wordt een algehele wijziging van het huishoudelijk reglement ter vaststelling aan de Verenigingsraad voorgelegd. Bestuur Het bestuur van de vereniging bestaat uit vrijwilligers. De leden van het bestuur worden benoemd voor een periode van vier jaar en kunnen maximaal een keer worden herbenoemd. Het bestuur bestaat uit maximaal zeven leden. Eind 2011 bestond het bestuur uit zeven leden. Tussen bestuursleden onderling en met de directie bestaan geen nauwe familiebanden of vergelijkbare relaties. De bestuursleden ontvangen in die hoedanigheid geen bezoldiging. Wei ontvangen zij een vacatievergoeding voor het bijwonen van vergaderingen van bestuur, Verenigingsraad en andere bijeenkomsten waarbij hun aanwezigheid als bestuurder namens de vereniging vereist is. Het bedrag van de vacatie is € 250 per vergadering. Naast het vacatiegeld worden in de functie gemaakte kosten vergoed. De ontvangen vergoedingen worden in de jaarrekening per persoon verantwoord. Het bestuur heeft in 2011 tien keer vergaderd in aanwezigheid van de directie. Het bestuur is bestuurlijk verantwoordelijk voor alle onderwerpen van strategische aard, voor het opstellen van begroting en jaarrekening, het aanstellen en ontslaan van de directie en voor aangelegenheden met betrekking tot de structuur van de vereniging. Alle regionale stichtingen hebben een bestuur, dat de Verantwoordelijkheid voor de uitvoering heeft gedelegeerd aan een directeur. Per 31 december 2011 kent de vereniging veertien regionale stichtingen. Verenigingsraad De Verenigingsraad kwam in 2011 drie keer bijeen, in maart, juni en oktober. De Raad kan commissies in het (even roepen. Ten behoeve van de oordeelsvorming op het terrein van financier! is een financiele adviescommissie ingesteld. Deze bestaat uit vertegenwoordigers van regionale stichtingen en onafhankelijke leden. De commissie adviseert de Verenigingsraad over de begroting en de jaarrekening en kan daarnaast gevraagd en ongevraagd advies geven aan de Verenigingsraad. De afgevaardigden in de Verenigingsraad worden door de besturen van de regionale stichtingen benoemd. De zittingstermijn van een afgevaardigde
45
wordt door de regionale afdeling zelf bepaald. De eindverantwoordelijkheid voor het gevoerde en het te voeren beleid iigt bij de Verenigingsraad. Directie De uitvoering van de dagelijkse werkzaamheden heeft het bestuur gedelegeerd aan de algemeen directeur. Deze functionaris wordt benoemd, geschorst en ontslagen door het bestuur, dat ook haar salaris en andere arbeidsvoorwaarden vaststelt. De directie bestaat vanaf 1 januari 2011 uit een persoon. Deze algemeen directeur treedt op als bestuurder in de zin van de Wet op de Ondernemingsraad. De directie wordt ondersteund door een managementteam (MT) waarin de managers van de drie afdelingen zitting hebben. Het MT is verantwoordelijk voor de dagelijkse aansturing van het Landelijk Bureau. De organisatie kent de functie van verenigingscontroller. Deze functionaris heeft een controlerende taak met als werkterrein de gehele vereniging en heeft de bevoegdheid om, eventueel buiten de directie om, rechtstreeks het bestuur te informeren. De salarissen van alle medewerkers, inclusief de algemeen directeur, zijn gebaseerd op de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. Het salaris van de directeur is getoetst aan de Adviesregeling beloning directeuren van goede doelen welke is opgesteld door de Vereniging van Fondsenwervende Instellingen (VFI). De beloning van de directie wordt vermeld in het jaarverslag. 2. Effectiviteit en efficiency van inzet van de beschikbare middelen ten behoeve van de doelstelling VluchtelingenWerk Nederland stelt zich ten doel de haar ter beschikking gestelde middelen zo optimaal mogelijk aan te wenden ter realisatie van de doelstellingen van de organisatie, zoals in de missie weergegeven. De belangrijkste financiers van de vereniging zijn overheden (met een hoofdrol voor gemeenten en rijksoverheid) en de Nationale Postcode Loterij. Donaties, giften en legaten vormen voor het Landelijk Bureau 12% van de jaarlijkse opbrengsten. Aan al deze financiers wordt verantwoording afgelegd ten aanzien van de wijze waarop de beschikbaar gestelde middelen zijn besteed. VluchtelingenWerk Nederland hanteert in de begroting en jaarrekening een indeling, die gebaseerd is op de beide uit de missie af te leiden doelstellingen, namelijk asiel (toelating en opvang) en integratie (maatschappelijke participate). Als derde cluster van activiteiten geldt 'Vereniging & Organisatie'. Onder deze noemer worden alle activiteiten verantwoord gericht op het optimaal functioneren van de vereniging en het in stand houden van het netwerk van vrijwilligers en het maatschappelijk draagvlak. Het Landelijk Bureau is zodanig ingericht dat de organisatiestructuur aansluit bij de doelstellingen van de organisatie. Drie afdelingen worden onderscheiden, te weten Asiel, Integratie en Vereniging & Organisatie (V&O). Deze drie afdelingen sluiten qua tenaamstelling en takenpakket direct aan bij de hiervoor genoemde indeling.
46
De begroting (op hoofdlijnen) en de jaarrekening worden vastgesteld door de Verenigingsraad. Het bestuur houdt gedurende het jaar de vinger aan de pols aan de hand van managementrapportages. Rapportages over de uitputting van de begroting worden maandelijks uitgebracht. Eens per vier maanden vindt een rapportage plaats op nietfinanciele kengetallen. De rapportages geven een beeld van de uitputting van de begroting en realisering van het werkplan. Indien nodig wordt bijgestuurd. VluchtelingenWerk benoemt zoveel mogelijk concrete prestatie-indicatoren om te meten in hoeverre de beoogde resultaten daadwerkelijk zijn gerealiseerd. De directe begeleiding en individuele belangenbehartiging voor vluchtelingen en asielzoekers wordt uitgevoerd door de regionale stichtingen. Deze hebben een sterke lokale verankering, vaak vorm gegeven door een plaatselijk team van vrijwilligers, die vanuit de Stichting worden aangestuurd. De vrijwilligers dragen zorg voor de directe ondersteuning en begeleiding van de vluchtelingen. Deze werkwijze impliceert, dat slechts een beperkt deel van het werk (en de daaraan verbonden kosten) bestaat uit uitbesteding van werkzaamheden. De algemene belangenbehartiging, advisering en de dienstverlening aan regionale stichtingen wordt door het Landelijk Bureau uitgevoerd. Binnen het Landelijk Bureau is gedurende de afgelopen jaren een efficiencyslag gemaakt. In 2009 was het gemiddelde integrale uurtarief voor een medewerker van het Landelijk Bureau nog € 89,70, in 2011 was dit tarief teruggebracht naar € 88,01. De begroting 2012 is gebaseerd op een uurtarief van € 87. Oorzaak hiervoor zijn met name terugdringen van de overhead en bezuinigingen op huisvesting. Het percentage kosten beheer & administratie is teruggelopen van 5,7% in 2010 naar 4,6% in 2011. 3. Relatiebeheer VluchtelingenWerk hecht veel waarde aan goede communicatie met de samenleving. Publiekscampagnes, educatie, persvoorlichting, fondsenwerving, donateursmagazine en festivals: het publiek informeren en betrekken is een essentieel, krachtig onderdeel om het draagvlak te behouden en te versterken. Interne communicatie is een belangrijk bindmiddel. Van taalmaatje tot advocaat, zij moeten allemaal kunnen rekenen op de aanwezige kennis, middelen en informatiebronnen. Vluchtelingen Tijdens alle fasen van de asielprocedure en tijdens hun integratie in de Nederiandse samenleving hebben vrijwilligers en medewerkers van VluchtelingenWerk Nederland intensief persoonlijk contact met asielzoekers en vluchtelingen. De organisatie onderhoudt contacten met vluchtelingenzelforganisaties en met netwerken van vluchtelingen. Vrijwilligers Vrijwilligers verwezenlijken de missie van VluchtelingenWerk. Zij zorgen ervoor dat we een open en gastvrij land zijn voor mensen op de vlucht. Ze zijn er met raad en daad in alle fasen van de asielprocedure, ze helpen zoeken naar familieleden, ze zijn er als iemand een verblijfsvergunning krijgt en deelneemt aan onze maatschappij. Kortom, vrijwilligers van VluchtelingenWerk zijn goud waard, voor de organisatie, voor de samenleving en voor vluchtelingen zelf. Met de digitale nieuwsbrief Compact worden de vrijwilligers op de hoogte gehouden van
47
nieuwe ontwikkelingen op het werkterrein. De digitate databank Vluchtweb vormt een onmisbare bran van informatie over asiel en integratie. Tevens is er op het Landelijk Bureau op alle werkdagen een Helpdesk die vrijwilligers ondersteunt met advies en informatie. Ook advocaten en andere rechtshulpverleners maken gebuik van deze faciliteiten. Tenslotte investeert VluchtelingenWerk met trainingen en cursussen in vrijwilligers, zodat ze goed toegerust hun werk kunnen doen. Donateurs In 2011 telde VluchtelingenWerk 46.766 (+6,6%) donateurs. Donateur betekent dat iemand in een periode van 18 maanden minstens een keer aan de organisatie heeft gegeven. Donateurs van VluchtelingenWerk krijgen vier keer per jaar de Nieuwsbrief 'Voetsporen'. Daarin staat informatie over de besteding van hun bijdragen. De band met de donateurs krijgt ook gestalte door het kwartaalblad VluchtelingenWerk Magazine. Informatief, betrokken en vol verhalen over successen, obstakels en de mensen die achter het werk zitten. Elke donateur die meer dan € 20 per jaar doneert kan VluchtelingenWerk Magazine ontvangen. Nieuwe donateurs kunnen kenbaar maken of ze dit blad willen ontvangen. Subsidienten Verschillende overheden en fondsen maken ons werk mogelijk door daarvoor middelen beschikbaar te stellen. VluchtelingenWerk is een beneficient van de Nationale Postcode Loterij. Er worden subsidies ontvangen van de ministeries van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, Volksgezondheid, Welzijn en Sport, Buitenlandse Zaken en Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Daarnaast zijn er inkomsten van de Raden voor Rechtsbijstand en projectfinancieringen. Aan al deze subsidienten wordt conform de daarvoor geldende richtlijnen gerapporteerd over de bestedingen van deze gelden. Regelmatig vindt overleg hierover plaats. Bedrijfsleven VluchtelingenWerk Nederland heeft beperkte contacten met het bedrijfsleven. Er is geen sprake van sponsoring en ook het aantal giften vanuit het bedrijfsleven is gering. Wei zijn er in het kader van het Banenoffensief Vluchtelingen en via de Stichting Emplooi, het arbeidsbemiddelingsbureau voor vluchtelingen, contacten met bedrijven. In de afgelopen jaren zijn door Emplooi ruim 10.000 vluchtelingen geplaatst op de Nederiandse arbeidsmarkt. In het hele land werken ruim 130 adviseurs onbetaald voor Emplooi. Dankzij hun expertise weten ze de capaciteiten en positieve eigenschappen van vluchtelingen te matchen met vacatures. Hun uitdaging is het succesvol begeleiden van vluchtelingen bij het vinden van werk in Nederland. Emplooi is onderdeel van VluchtelingenWerk Nederland. Omgaan met klachten VluchtelingenWerk kent twee klachtenregelingen, te weten een algemene voor alle belanghebbenden en een specifieke voor de medewerkers van het Landelijk Bureau van de vereniging. ledereen die daartoe aanleiding ziet kan een klacht indienen bij de vereniging over een dienst van de organisatie. Als het een regionale Stichting betreft is de eerste stap naar een regionale klachtencommissie. Vindt de klager daar geen gehoor dan kan de klager zich wenden tot de landelijke klachtencommissie. Van deze regeling kunnen ook donateurs gebruik maken.
48
49
