Město Ždírec nad Doubravou Školní 500 582 63 Ždírec nad Doubravou IČ: 00268542
Inventarizační zpráva
V souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Směrnicí pro provedení inventarizace č.3/2012 byla provedena inventarizace veškerého majetku a závazků. Okamžik zjišťování skutečného stavu k : 31.12.2014 Průběh inventarizace Inventarizace byla zahájena dne: 17.12.2014 Inventarizace byla ukončena dne: 4.2.2015 Inventarizace byla provedena komisí ve složení:
IK č. 1 ve složení: Předseda IK: Bc. Libor Málek Člen IK: Bc. Jana Uchytilová Člen IK: Pavlína Brychtová Člen IK: Ivana Niklová
Výsledek inventarizace: Inventur Inventurní ní soupis č. položka (účet) 042
8
043
9
052
10
069
11
078
079
Popis
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Stav zjištěný inventarizací-netto (v Kč)
Účetní stav netto (v Kč)
Manko Přebytek
8 825 455,80
8 825 455,80
0
0
511 654,00
511 654,00
0
0
0,00
0,00
0
0
Ostatní dlouhodobý finanční majetek
55 546 207,00
55 546 207,00
0
0
12
Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku
-224 527,20
-224 527,20
0
0
13
Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému
-868 449,00
-868 449,00
0
0
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek
majetku 081
14
Oprávky ke stavbám
082
15
Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí
-2 350 453,60
088
16
Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku
192
19
194
-59 049 834,55 -59 049 834,55
0
0
-2 350 453,60
0
0
-7 805 987,99
-7 805 987,99
0
0
Opravné položky k jiným pohledávkám z hl.činnosti
-14 198,44
-14 198,44
0
0
20
Opravné položky k odběratelům
-22 545,24
-22 545,24
0
0
231
21
Základní běžný účet územních samosptávních celků
8 336 310,61
8 336 310,61
0
0
236
22
Běžné účty fondů územních samosprávných celků
594 516,28
594 516,28
0
0
261
23
Pokladna
0,00
0,00
0
0
262
24
Peníze na cestě
0,00
0,00
0
0
311
25
Odběratelé
519 704,55
519 704,55
0
0
314
26
Krátkodobé poskytnuté zálohy
1 325 787,71
1 325 787,71
0
0
315
27
Jiné pohledávky v hlavní činnosti
103 484,81
103 484,81
0
0
316
28
Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé
0,00
0,00
0
0
321
29
Dodavatelé
-2 951 862,70
-2 951 862,70
0
0
324
30
Krátkodobé přijaté zálohy
-288054,45
-288054,45
0
0
331
31
Zaměstnanci
-468 610,00
-468 610,00
0
0
333
32
Jiné závazky vůči zaměstnancům
0,00
0,00
0
0
335
33
Pohledávky za zaměstnanci
89 000,00
89 000,00
0
0
336
34
Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění
-168 787,00
-168 787,00
0
0
337
35
Zdravotní pojištění
-76 283,00
-76 283,00
0
0
341
36
Daň z příjmu
0,00
0,00
0
0
342
37
Jiné přímé daně
-56 507,00
-56 507,00
0
0
343
38
Daň z přidané hodnoty
-223 099,19
-223 099,19
0
0
345
39
Závazky k osobám mimo vybrané vl.instituce
0,00
0,00
0
0
346
40
Pohledávky za vybranými ústředními vl.institucemi
0,00
0,00
0
0
348
41
Pohledávky za vybranými ústředními vlád.institucemi
7 125 242,22
7 125 242,22
0
0
368
42
Pohledávky za vybranými místními vlád.institucemi
-511 654,00
-511 654,00
0
0
374
43
Krátkodobé přijatézálohy na transfery
-1 106 195,02
-1 106 195,02
0
0
377
44
Ostatní krátkodobé pohledávky
0,00
0,00
0
0
381
45
Náklady příštích období
127 169,12
127 169,12
384
46
Výnosy příštích období
-2 319 950,20
-2 319 950,20
388
47
Dohadné účty aktivní
1 604 500,13
1 604 500,13
0
0
389
48
Dohadné účty pasivní
-1 904 997,71
-1 904 997,71
0
0
401
49
Jmění účetní jednotky
-301 309 571,45 -301 309 571,45
0
0
403
50
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku
-72 221 724,71 -72 221 724,71
0
0
406
51
Oceňovací rozdíly při změně metody
51 322 969,20
51 322 969,20
0
0
407
52
Jiné oceňovací rozdíly
6 123,00
6 123,00
419
53
Ostatní fondy
0
0
-1 243 678,80
-1 243 678,80
0,00
0,00
0
0
-45 354 273,41 -45 354 273,41
0
0
0
0
431
54
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
432
55
Nerozdělený zisk, neuhr.ztráta minulých let
451
56
Dlouhodobé úvěry
452
57
455
-6 149 020,40
-6 149 020,40
Přijaté návr.finanční výpomoci dlouhodobé
-10 000,00
-10 000,00
58
Dlouhodobé přijaté zálohy
-12 000,00
-12 000,00
0
0
469
59
Ostatní dlouhodobé pohledávky
1 090 536,52
1 090 536,52
0
0
493
60
Výsledek hospodaření běžného účetního období
0,00
0,00
0
0
911
64
Odepsané pohledávky
21 287,50
21 287,50
0
0
932
65
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku
12 000,00
12 000,00
0
0
942
66
Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahů k jiným zdrojům
0,00
0,00
0
0
943
67
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahů k jiným zdrojům
0,00
0,00
962
68
Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv
-74 256,12
-74 256,12
0
0
966
69
Dl.podmíněné .záv.z užív.ciz. majetkových smluv
972
70
982
999
-393 447,83
-393 447,83
0
0
Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku
0,00
0,00
0
0
71
Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění
0,00
0,00
0
0
72
Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
-14 020 508,25 -14 020 508,25
0
0
Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku inventarizačních rozdílů : xxx
Vyjádření inventarizační komise a) k zjištěným inventarizačním rozdílům ( odpovědnost, míra zavinění, náhrada škody) Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Dokladovou inventarizací byla provedena kontrola aktivních, pasivních a podrozvahových účtů, kde nelze provést fyzickou inventarizaci. Zůstatky na aktivních , pasivních a podrozvahových účtech k 31.12.2014 byly doloženy průkaznými doklady, ze kterých je patrný konečný stav jednotlivých účtů. Stavy účtů , u kterých byla provedena dokladová inventarizace, byly odsouhlaseny na inventurních soupisech mimo účtů, které vykazovaly k 31.12.2014 nulový zůstatek. Fyzická inventarizace byla provedena u účtu 261- Pokladna. Rozdíly nebyly zjištěny. Dokladovou inventarizací byly zjištěny stavy na účtech nad schválený plán inventur. Tyto účty byly rovněž inventarizovány a zůstatky odsouhlaseny inventarizační komisí č.1 – dle kompetence stanovené v Plánu inventur na rok 2014.
Jednalo se o tyto účty: Inventurní Inventurní položka soupis č. (účet)
Popis
Stav zjištěný inventarizací-netto
Účetní stav netto
Manko Přebytek
378
73
Ostatní krátkodobé závazky
-5 142,00
-5 142,00
0
0
459
74
Ostatní dlouhodobé závazky
-96 589,00
-96 589,00
0
0
471
75
Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery
584 000,00
584 000,00
0
0
974
76
Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
-440 000,00
-440 000,00
0
0
161
77
Opravné položky k pozemkům
-826,32
-826,32
0
0
344
78
Jiné daně a poplatky
0,00
0,00
0
0
349
79
Závazky k vybr. místním vládním institucím
0,00
0,00
0
0
b) k dodržování předepsaných postupů o majetku a závazků a účetních postupů: nebyly shledány nedostatky. c) opatření k odstranění nedostatků – v průběhu inventarizace uložená: xxx - navrhovaná po skončení inventarizace: xxx Prohlášení inventarizační komise: v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Směrnicí pro provedení inventarizace č.3/2012 byla provedena inventarizace veškerého majetku a závazků.
Dne: 16.2.2014 Bc. Libor Málek předseda inventarizační komise
