Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének ../2015. (...) önkormányzati rendelete Szálka Község Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről (TERVEZET) Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében, meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK 1. A rendelet hatálya 1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki. (2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre. 2. A költségvetés tartalma 2. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (2) bekezdése a) pontja alapján költségvetési bevételeit előirányzat csoportok szerint, forrásonként határozza meg, kiadásait előirányzat-csoportok, azon belül feladatonként kiemelt előirányzatok szerinti bontásban hagyja jóvá. (2) A költségvetésben előirányzat-csoportok a működés és a felhalmozás. (3) A működési költségvetésen belül a kötelező és nem kötelező önkormányzati feladatok a kormányzati funkciók megnevezésével szerepelnek. (4) Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ámr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportonként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el.
II. FEJEZET KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 3. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2015. évi költségvetése 3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésének a.) tárgyévi költségvetési bevételét
101.736,- E Ft-ban,
aa) működési költségvetési bevételét - ebből előző évi pénzmaradvány
67.736,- E Ft-ban
15.000,- E Ft
ab) felhalmozási költségvetési bevételét - ebből előző évi pénzmaradvány
34.000,- E Ft-ban
33.000,- E Ft
b) tárgyévi költségvetési kiadását
101.736,- E Ft-ban,
ba) működési költségvetési kiadását 1. személyi jellegű kiadások 2. munkaadókat terhelő járulékok 3. dologi jellegű kiadások 4. ellátottak pénzbeli juttatásai 5. átadott pénzeszköz, támogatások 6. tartalék
38.658,- E Ft-ban 4.760,- E Ft 1.215,- E Ft 18.919,- E Ft 1.294,- E Ft 5.080,- E Ft 7.390,- E Ft
bb) felhalmozási költségvetési kiadásait 1. beruházások előirányzata 2. felújítások előirányzata: 3. tartalék
50.000,- E Ft-ban 4.000,- E Ft 10.000,- E Ft 36.000,- E Ft
bc) finanszírozási kiadások 1. Szálkai Óvoda finanszírozása
13.078,- E Ft-ban 13.078,- E Ft
állapítja meg (2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását az 1. melléklet szerint, a költségvetési kiadásokat a 2. melléklet szerint hagyja jóvá. (3) A képviselő-testület az önkormányzat előző évi pénzmaradványát és a pénzmaradvány tervezett felhasználását a 3. melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá 4. § (1) A helyi önkormányzat nevében a költségvetési előirányzatokra kötelezettségvállalási joggal a polgármester rendelkezik. (2) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 2013. évi XXXVI. törvény 1. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult. 2
5. § A képviselő-testület a 500.000,- Ft-ot meg nem haladó mértékű tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza át, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 6. § Az önkormányzat a költségvetési létszámkeretet 2 fő munkaszerződés alapján (főfoglalkozású egyéb fizikai alkalmazott – karbantartó: 1 fő, főfoglalkozású kisegítő( 6 óra): 1 fő), 1 fő közbiztonsági referensi teendők e1látására megbízási szerződéssel (havi munkaórák száma 20, illetve feladat függvényében) , 1 fő könyvtáros ( heti munkaórák száma: 8 óra) megbízási szerződéssel és 1 fő IKSZT feladatok ellátása (heti munkaórák száma:20) megbízási szerződéssel foglalkoztatott alkalmazására hagyja jóvá. 7. § A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a Munkaügyi Központ által meghatározott keret szerint hagyja jóvá. 8. § A költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait – amelyet a képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg – a 5. melléklet szerint hagyja jóvá. 9. § Az önkormányzat által adott közvetlen támogatásokat tartalmazó kimutatást a 6. melléklet alapján hagyja jóvá. 10. § A képviselő-testület a 2015. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet a 7. melléklet szerint hagyja jóvá. 4. A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja 11. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja hitelfelvétel. (2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal a folyószámla hitelkeret megállapodásának 3.000,- E Ft értékhatár alatti – a bankszámla-szerződésben rögzített 2015. évi kondíciókkal történő – aláírásra, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövidlejáratú éven belüli hitel felvételére. (3) Az 3.000,- E Ft feletti hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselőtestületet illetik meg. 12. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítja. (2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. (3) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.
3
III. FEJEZET A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI 5. Általános szabályok 13. § A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Szekszárd Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala. 14. § (1) A költségvetési rendelet kiadásainak és bevételeinek módosítása, átcsoportosítása lehet csak egyszeri, mely az adott évben érvényesülő, és lehet tartós, mely a költségvetési éven túl tartósan érvényesülő. (2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők. (3) A bevételi előirányzatok – az Áht. 31. §-ában foglaltak kivételével – kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a tervezettől történő elmaradás esetén azokat csökkenteni kell. 6. Előirányzatok megváltoztatása 15. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érinti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt-, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat. (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról. 16. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. (2) A Képviselő-testület 1.000,- E Ft-ot meg nem haladó mértékű előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselőtestületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedést hozhat, amelyről a képviselőtestület legközelebbi ülésén be kell számolnia. (4) A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet. 17. § (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik. (2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésnek minősül különösen - 3.000,- E Ft-ot meghaladó bevétel kiesés. 18. § A helyi önkormányzat költségvetési szerv 4
a) személyi juttatási előirányzatát az Ámr. 36. §-ának megfelelően, b) felhalmozási célú előirányzatát kizárólag az előző évi pénzmaradványa terhére, illetve felhalmozási célú támogatás terhére változtathatja meg. 7. Költségvetési szervek pénzmaradványa 19. § A helyi önkormányzat pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá. 8. Támogatások folyósításának és elszámolásának rendje 20. § (1) A képviselő-testület a költségvetési rendeletében meghatározott szerveknek működésükhöz külön megállapodás alapján támogatást nyújt. (2) A folyósított támogatás felhasználását, elszámolását és ellenőrzését a megállapodásban rögzítettek szerint kell végrehajtani. 9. Létszám és bérgazdálkodás 21. § A képviselő-testület a munkavállalókat megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nettó 120,- E Ft/fő összegben állapítja meg.
IV. FEJEZET ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 22.§ (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1. napjától kell alkalmazni. (2) A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről ( bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja.
Pálfi János polgármester
Dr Göttlinger István jegyzőt helyettesítő aljegyző
Kihirdetési záradék: A kihirdetés napja: Dr Göttlinger István aljegyző
5
1. melléklet a /2015. (II. .) önkormányzati rendelethez
BEVÉTELEK ezer Ft-ban Lakosságszám 2014. január 1.:
630 fő
I. Állami támogatás 1./ Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás éves összege
10.067
2./ Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
4.000
3./ I/1 és I/2. jogcímekhez beszámítás összege
3.516
4./ 2014. évről áthúzódó bérkompenzáció 1./ - 4./
1
Helyi önkormányzat általános támogatása összesen:
17.584
5./ Pedagógusok bértámogatása
7.402
6./ Segítők bértámogatás Óvodában
1.800
8./ Óvoda működésének támogatása
1.026
5./ - 7./ Köznevelési feladatok támogatása összesen:
10.228
9./ Hozzájárulás a pénzbeli és szociális ellátásokhoz
1.699
10./ Gyermekétkeztetés támogatása
1.114
11./ Nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatása
1.200
I. Állami támogatása összesen:
31.826
II. Saját bevételek 1./ Átengedett központi adók
3.500
- gépjárműadó 40 %-a
2./
Helyi adók - Építményadó - Telekadó - Iparűzési adó - pótlék, bírság bevétel
16.910 630 1.200 15.000 80
6
3./ Működési bevételek a./ Igazgatási tevékenység bevétele b./ IKSZT bevétele 4./
500 360 140
Előző évi pénzmaradvány
15.000
II. Saját bevételek összesen:
35.910
Működési bevételek összesen:
67.736
III. Felhalmozási bevételek 1./ Felhalmozási célra átvett pénzeszköz
1.500
- Ősi term. eszk. bemutása kiállítóhely kialakítására Német Nemz. Önk.-tól
2./
Előző évi felhalmozási pénzmaradvány
32.500
III. Felhalmozási bevételek összesen: Bevételek mindösszesen:
BEVÉTELEK ÖSSZESÍTÉSE I.
Állami támogatás
31.826 e Ft
II. Saját bevételek
35.910 e Ft
III. Felhalmozási bevételek
34.000 e Ft
Bevételek összesen:
101.736 e Ft
7
34.000
101.736
2. melléklet a /2015. ( .) önkormányzati rendelethez
KIADÁSOK (Csoport/ feladat/kiemelt előirányzat) ezer Ft-ban I. Községgazdálkodás működési kiadásai 1./ Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok általános igazgatási tevékenysége Személyi juttatások 1.875 Járulékok 482 Dologi kiadások 6.416 Tartalék 7.390 Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 5.080 2./ Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása Dologi kiadások
360
3./ Zöldterület kezelés Dologi kiadások
480
21.243
360
480
4./ Közvilágítási feladatok Dologi kiadások
2.800 2.800
5./ Város és községgazdálkodás máshová nem sorolható szolgált. Személyi juttatások 1.620 Járulékok 425 Dologi kiadások 6.350 6./ Máshová nem sorolható járó beteg ellátás Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadások
8.395
80 5 2 73
1
7./ Szociális ellátások a./ Rendszeres szociális segély b./ Lakásfenntartási támogatás normatív Támogatások, egyéb juttatások c./ Átmeneti szociális segély d./ Temetési segély e./ Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás f./ Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátások g./ Köztemetés h./ Egyéb közfoglalkoztatás - Bér - Járulék
1.294 100 200 120 100 120 200 200 254
200.000,- Ft 54.000,- Ft
8./ Könyvtári szolgáltatások Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadások
546 360 86 100
9./ Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése Személyi juttatások 900 8
3.460
Járulékok Dologi kiadások
220 2.340 I. Községgazdálkodás kiadásai összesen:
38.658
II. Finanszírozási kiadások 1. Intézmény finanszírozás Óvoda működésének finanszírozása
13.078
III. Finanszírozási kiadás összesen:
13.078
III. Felhalmozási kiadások 1/ Járda felújítás
10.000
2./ Ősi termelőeszközök bemutatására épület kialakítás 3./ Tartalék
4.000 36.000
II. Felhalmozási kiadások összesen:
KIADÁSOK ÖSSZESÍTÉSE I. Községgazdálkodás kiadásai: II. Finanszírozási kiadások: III. Felhalmozási kiadások:
38.658 e Ft 13.078 e Ft 50.000 e Ft
Kiadások összesen:
101.736 e Ft
9
50.000
3. melléklet a /2015. ( .) önkormányzati rendelethez
Előző évi pénzmaradvány Költségvetési hiány belső finanszírozása
Előző évi pénzmaradvány Önkormányzat működési pénzmaradványa
15.000,- e Ft
Önkormányzat fejlesztési pénzmaradványa
32.500,- e Ft
Előző évi pénzmaradvány összesen:
47.500,- e Ft
Pénzmaradvány tervezett felhasználása Működési tartalék
7.390,- e Ft
Felhalmozási tartalék
36.000,- e Ft
Járda felújításra
4.110,- e Ft Felhasználás összesen:
47.500,- e Ft
10
4. melléklet a /2015.. ( .) önkormányzati rendelethez
2015. évi költségvetés összevont mérlege ezer Ft-ban Bevételek
Kiadások
Működési bevételek
52.736
Működési kiadások
31.268
Előző évi műk. pénzmaradvány
15.000
Működési tartalék
7.390
Finanszírozási kiadás Működés összesen:
67.736
Felhalmozási bevétel
1.500
Előző évi felhalm. pénzm.
32.500
Felhalmozás összesen:
34.000
Bevételek mindösszesen:
13.078 51.736
Felhalmozási kiadás
14.000
Felhalmozási tartalék
36.000 50.000
Kiadások mindösszesen:
101.736
11
101.736
5. melléklet a /2015. ( .) önkormányzati rendelethez
Működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások 2015-2016-2017. évi alakulását bemutató mérleg
Működési bevételek
2015.
Ezer Ft-ban 2017. 2016.
2015.
2016.
2017.
2015.
2016.
2017.
2015.
2016.
2017.
2015.
2016.
2017.
Intézményi működési bevételek Önkormányzat Költségvetési tám. Támogatásértékű működési bevétel Működési célú pénzmaradvány igénybevétele Működési célú bevételek összesen: Működési kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások és egyéb kiadások Támogatásértékű működési kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Tartalék Működési célú kiadások összesen: Felhalmozási bevételek Felhalmozási tőke jellegű bevétel (Átvett pe nélkül) Felhalmozási bevétel és átvett pénzeszköz Értékesített tárgyi eszk áfája Felhalmozási célú előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú bevételek összesen: Felhalmozási célú kiadások Felhalmozási kiadások Felújítási kiadások Felhalmozási célra átadott pénzeszköz Tartalék Felhalmozási célú kiadások összesen:
Önkormányzat bevételei összesen: Önkormányzat kiadásai összesen:
12
6. melléklet a /2015. ( .) önkormányzati rendelethez
Önkormányzat által adott támogatások
Ezer Ft-ban I. Szálka Község Önkormányzata Támogatás értékú pénzeszköz-átadás önkorm. költségv. Szervnek - Szekszárd MJ Város Polg. Hivnak. 4.600 megállapodás alapján - Helyi Német Nemzetiségi Önkorm. 200 Együttműködési megállapodás alapján Működési célú pénzeszköz átadás nonprofit szerveknek - Szálkai Sportegyesület működési támogatása 50 - Sárköz Dunavölgye Egyesület 80 - Egyéb 150
Támogatások összesen:
13
4800
280
5.080
7. melléklet a /2015. (.) önkormányzati rendelethez 2015. évi előirányzat felhasználási ütemterv Ezer Ft-ban Bevétel-kiadás/hó
01
02
03
04
05
06
07
08
09
Állami támogatás. Intézm.műk. bev. Tám.ért.műk.bev. Előző évi pénzmar Működési bev. Ö. Felhalm. Saját bev. Felh.célú pe.átv. Előző évi pézmar. Felhalm bev. Össz. Bevételek összesen Személyi jutttatás Járulékok Dologi kiadások Tám.ért.Műk.kiad. Ellát pénzb.jut Tartalék Műk. kiad. összes. Felhalmozási kiad. Felújítási kiadások Pénzeszk.átad.felh. Tartalék Felhalm.kiad.össz.: Kiadások össz Bev.– kiad. külöbs. Megjegyzés: A tervezés szerint hitelfelvételre nem lesz szükség ( a különbségeket a pénzmaradvány és a képzett tartalék kiegyenlíti).
10
11
12
összesen
