Hospodaření veřejných rozpočtů

Ministerstvo financí č. j. MF- 98 259/2013/11-1101

H. Hospodaření veřejných rozpočtů

I. OČEKÁVANÝ VÝVOJ VEŘEJNÝCH ROZPOČTŮ A VLÁDNÍHO DLUHU ........... 1 A) VEŘEJNÉ ROZPOČTY (METODIKA GFS 2001)................................................................... 1 1. Veřejné rozpočty v roce 2013 - východisko pro rok 2014.......................................... 1 2. Veřejné rozpočty v roce 2014..................................................................................... 7 B) DLUH VEŘEJNÝCH ROZPOČTŮ ....................................................................................... 15 II. MIMOROZPOČTOVÉ FONDY..................................................................................... 17 A) STÁTNÍ FONDY .............................................................................................................. 17 1. Státní fond životního prostředí České republiky ...................................................... 17 2. Státní fond dopravní infrastruktury.......................................................................... 19 3. Státní fond rozvoje bydlení....................................................................................... 23 4. Státní zemědělský intervenční fond .......................................................................... 25 5. Státní fond kultury České republiky ......................................................................... 29 6. Státní fond kinematografie ....................................................................................... 30 B) ZDROJE Z PRIVATIZACE/FOND PRIVATIZACE ................................................................. 33 C) POZEMKOVÝ FOND ČESKÉ REPUBLIKY (ZRUŠEN) .......................................................... 36 III. VEŘEJNÉ ZDRAVOTNÍ POJIŠTĚNÍ ......................................................................... 36

I. Očekávaný vývoj veřejných rozpočtů a vládního dluhu A) Veřejné rozpočty (metodika GFS 2001) 1.

Veřejné rozpočty v roce 2013 - východisko pro rok 2014 Vývoj hospodaření veřejných rozpočtů v roce 2013 zaznamená meziročně zlepšení; na druhou

stranu za jeho poměrně výrazným zhoršením oproti předpokladům v rozpočtové dokumentaci na rok 2013 stojí především snížení očekávaného salda Národního fondu. Ten předpokládal vyšší příjmy z Evropské unie než jejich převody do státního rozpočtu a zároveň byly realizovány vyšší výdaje. V neposlední řadě je situace ovlivněna nepříznivými očekávanými výsledky makroekonomického vývoje ČR, které se promítají ve snížení očekávaných daňových příjmů.

Po rekordním schodku veřejných rozpočtů v roce 2009 přichází jeho postupné snižování, nicméně i v roce 2013 zůstává deficit stále vysoký. Celkové saldo veřejných rozpočtů se navzdory prohlubující se produkční mezeře meziročně zlepší o 0,4 p. b. na -2,0 % HDP; naopak ukazatel používaný jako základní indikátor pro fiskální cílení bude o 0,1 p. b. horší, nicméně deficit po zaokrouhlení dosáhne opět 2,8 % HDP. Fiskální cíl stanovený v návrhu státního rozpočtu pro rok 2013 činil -2,8 % HDP, lze tedy očekávat jeho splnění. Z údajů uvedených v Tabulce č. 1 a 2 je zřejmé, že výrazný růst tohoto ukazatele v roce 2009, způsobený zejména důsledky ekonomické krize, by měla vystřídat v dalších letech jeho stabilizace. Doposud však nebyla realizována dostatečná restrukturalizace výdajové strany veřejných rozpočtů. Přetrvává vysoký podíl mandatorních výdajů. Tendence veřejných financí se zdají být již pozitivnější, neboť v meziročním srovnání roste objem celkových příjmů v absolutní i poměrné výši a roste i daňová kvóta. Z hlediska dlouhodobé udržitelnosti veřejných financí jsou však potřebná další systémová opatření. Přehled o vývoji jednotlivých deficitů podávají následující tabulky. Tabulka č. 1: Vývoj sald veřejných rozpočtů v mld. Kč 2008 SALDO veřejných rozpočtů SALDO pro fiskální cílení

1)

2009

2010

2011

2012

2013

2014

-39,1

-247,5

-179,5

-171,4

-92,9

-77,0

-107,6

-36,8

-229,7

-150,8

-131,4

-105,6

-108,4

-110,9

Pramen: MF Tabulka č. 2: Vývoj sald veřejných rozpočtů v % HDP 2008 SALDO veřejných rozpočtů SALDO pro fiskální cílení

1)

2009

2010

2011

2012

2013

2014

-1,0

-6,6

-4,7

-4,5

-2,4

-2,0

-2,8

-1,0

-6,1

-4,0

-3,4

-2,8

-2,8

-2,8

Pramen: MF 1) saldo bez dotací transformačním institucím a vlivu EU prostředků (viz metodický box výše)

1

Podíl celkových příjmů veřejných rozpočtů na HDP v roce 20013 se ve srovnání s rokem 2012 zvýší o 1,4 p. b. a bude činit 40,5 %. Rovněž celkové daňové příjmy (včetně pojistného na sociální zabezpečení) meziročně zaznamenají pozitivní vývoj, dojde k růstu jejich objemu o 1,4 % (v předchozím roce vzrostly o 2,4 %). Konsolidovaná daňová kvóta se zvýší o 0,5 p. b. a bude činit 33,6 % HDP. V roce 2013 se podíl výdajů veřejných rozpočtů na HDP oproti roku 2012 zvýší o 1,0 p. b. a dosáhne 42,5 % HDP. Ve struktuře výdajů ale nedochází k výrazným pozitivním změnám. Výdajová strana nadále zůstává zatížena vysokým podílem sociálních mandatorních výdajů. Nejvyšší váhu na celkových výdajích (43,9 %) mají sociální dávky, které jsou realizovány zejména státním rozpočtem. V jejich rámci jsou nejvýznamnější výdajovou zátěží dávky důchodového pojištění. Jejich objem se vzhledem k vysoké citlivosti na současný demografický vývoj nepodaří bez realizace skutečně razantní komplexní důchodové reformy stabilizovat. Další významnou skupinou mandatorních výdajů jsou dávky nemocenského pojištění, systém státní sociální podpory a dávky pomoci v hmotné nouzi.

V roce 2013 lze meziročně očekávat zvýšení výdajů na nákup fixních aktiv o 1,5 %, čímž se po 4 letech obnoví růst zdrojů na pořízení dlouhodobého majetku. Jejich převážná část bude realizována územními samosprávnými celky a státním rozpočtem. U běžných transferů poskytovaných společnostem se v roce 2013 očekává stejný podíl na celkových výdajích jako v roce 2012, tj. na úrovni 19,7 %, přičemž opět cca 1/3 připadá soukromým společnostem a zbylé cca 2/3 společnostem veřejným. Běžné transfery soukromým společnostem rostou od roku 2008 především díky dotacím provozovatelům přenosové soustavy a distribučních soustav v souvislosti se snahou vlády zamezit nárůstu cen elektrické energie. Tomu by měla zamezit novela zákona o podporovaných zdrojích energie, jež byla dne 13. září 2013 schválena Senátem ve znění postoupeném Poslaneckou sněmovnou před jejím rozpuštěním. Podíl čistého peněžního toku z provozní činnosti na HDP se ve srovnání s rokem 2012 zlepší o 0,5 p. b. a saldo tak bude poměrově v podstatě vyrovnané. Primární deficit, který je zde vypočten jako deficit očištěný o výdaje spojené s úroky z dluhu veřejných rozpočtů, se meziročně sníží o 0,8 p. b. a v roce 2013 dosáhne hodnoty 0,5 % HDP. Nejvýznamnější složkou deficitu veřejných rozpočtů zůstává i v roce 2013 schodek státního rozpočtu. Ve srovnání s výsledky dosaženými v roce 2012 lze očekávat snížení deficitu o 39,6 mld. Kč na 63,1 mld. Kč. Ve srovnání s původními předpoklady v Dokumentaci k návrhu zákona o státním rozpočtu ČR na rok 2013 dochází k určitým odchylkám na příjmové straně státního rozpočtu 1. Podstatně méně příznivě, než předpokládal návrh rozpočtu, se vyvíjejí dotace od mezinárodních organizací ve formě běžných i kapitálových příjmů z evropských prostředků (nižší o 24,8 mld. Kč) a daňové příjmy 1

včetně transakcí Národního fondu a zdrojů z privatizace

2

a příspěvky na sociální zabezpečení (dohromady by k jejich nenaplnění mělo dojít o 22,3 mld. Kč). Vyšší očekávané inkaso zaznamená pouze daň z přidané hodnoty (o 0,6 mld. Kč). Naopak nižší se očekává inkaso pojistného na sociální zabezpečení (o 7,7 mld. Kč), daně z příjmů fyzických osob (o 5,6 mld. Kč), spotřebních daní (o 4,3 mld. Kč) a daně z příjmů právnických osob (o 5,1 mld. Kč). Schodek státního rozpočtu byl původně předpokládán na úrovni 100,6 mld. Kč (resp. po zahrnutí transakcí Národního fondu a zdrojů z privatizace 45,4 mld. Kč). Podle aktuálních odhadů dosáhne jeho výše 63,1 mld. Kč, resp. 72,0 mld. Kč. Takto upravený deficit není metodicky srovnatelný s deficitem prezentovaným v ostatních částech rozpočtové dokumentace, neboť z jeho výše je vyloučen vliv finančních operací (poskytování a splácení půjček, nákup a prodej majetkových účastí). Ve srovnání s rozpočtovou dokumentací lze u státního rozpočtu očekávat nižší výdaje (o 12,0 mld. Kč) a naopak vyšší příjmy (o 25,5 mld. Kč), po zahrnutí transakcí Národního fondu a zdrojů z privatizace nižší výdaje o 8,0 mld. Kč a příjmy o 32,3 mld. Kč. Méně by se mělo vydat především za úroky jakožto náklady na dluhovou službu (o 11,4 mld. Kč), užití zboží a služeb (o 9,9 mld. Kč) a také za sociální dávky (o 7,4 mld. Kč). Naopak porostou kapitálové dotace jednotkám vládního sektoru (o 11,6 mld. Kč) a běžné transfery soukromým společnostem, o kterých již byla zmínka výše. I přes poměrně výraznou snahu redukovat celkový objem výdajů veřejných rozpočtů v minulých letech existuje i nadále prostor pro jejich systematickou restrukturalizaci a zefektivnění; jejich momentální růst se zdá být odrazem snah o ekonomické oživení a zvýšení investičních aktivit. Ostatní subjekty veřejných rozpočtů dosáhnou s výjimkou územních samosprávných celků podle aktuálních odhadů proti původním předpokladům horšího výsledku hospodaření - mimorozpočtové fondy 2 celkově o 4,5 mld. Kč (z toho Státní fond dopravní infrastruktury očekává deficit dokonce o 6,1 mld. vyšší) a veřejné zdravotní pojištění o 2,6 mld. Kč. Z Grafu č. 1 je patrné, že v posledních letech nedocházelo v podílech výdajů jednotlivých subsektorů na celkových výdajích veřejných rozpočtů k nijak dramatickým změnám. Podíl výdajů dotačně závislých státních fondů je stále relativně vysoký, nicméně v roce 2014 se očekává jejich pokles. Trend mírného růstu podílu výdajů na veřejné zdravotní pojištění zůstane s výjimkou roku 2013 zachován.

2

Po zrušení Pozemkového fondu ČR k 1. 1. 2013 jsou mimorozpočtové fondy v současné době tvořeny pouze státními fondy, kterých nyní existuje šest. Jejich výčet je uveden vždy v poznámce 2 pod tabulkami č. 3-6 anebo v obsahu tohoto textu v pasáži II.A Státní fondy.

3

Graf č. 1: Podíl výdajů jednotlivých subsektorů na celkových výdajích vládního sektoru v % 100% 90%

21,0

21,6

21,9

21,3

20,3

20,0

19,7

11,1

11,3

11,5

11,9

12,5

12,1

12,2

6,6

6,8

6,4

5,9

5,6

5,7

5,4

61,3

60,4

60,2

60,9

61,7

62,2

62,8

2009

2010

2011

2012

2013

2014

80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2008

Státní rozpočet Veřejné zdravotní pojištění

Mimorozpočtové fondy Územní samosprávné celky

Pramen: MF

Očekávaný vývoj státního rozpočtu a rozpočtů územních samosprávných celků je detailně analyzován v samostatných částech Dokumentace návrhu zákona o státním rozpočtu ČR na rok 2014. Hospodaření ostatních složek veřejných rozpočtů (mimorozpočtových fondů, zdrojů z privatizace neboli Fondu privatizace a veřejného zdravotního pojištění) je součástí tohoto materiálu o veřejných rozpočtech.

4

Tabulka č. 3: Příjmy jednotlivých složek veřejných rozpočtů v roce 2013 v mld. Kč Státní

Mimorozp. 1)

rozpočet 1 11 111 1111 1112 113 114 1141 1142 1144 1145 12 121 1211 1212 1213 122 13 131 1311 1312 132 1321 1322 133 1331 1332 14 141 142 143 144 145 3 311.2 314.2

CELKOVÉ PŘÍJMY PŘÍJMY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI: Daně Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů Placené fyzickými osobami Placené společnostmi a ostatními podniky Daně z majetku Daně ze zboží a služeb Obecné daně ze zboží a služeb (DPH) Spotřební daně Daně ze zvláštních služeb Daně z používání zboží, z povolení používat zboží a provozovat činnost Sociální příspěvky Příspěvky na sociální zabezpečení Příspěvky zaměstnanců Příspěvky zaměstnavatelů Příspěvky OSVČ nebo nezaměstnaných Ostatní sociální příspěvky Dotace od zahraničních vlád Běžné Kapitálové od mezinárodních organizací Běžné Kapitálové od institucí vládního sektoru Běžné Kapitálové Ostatní příjmy Příjmy z vlastnictví Prodej zboží a služeb Pokuty, penále a propadnutí Dobrovolné transfery jiné než dotace Ostatní příjmy jinde nezařazené PRODEJ NEFINANČNÍCH AKTIV Fixní aktiva Nevyráběná aktiva

1100,8 1097,5 535,9 177,6 95,0 82,6 9,1 349,0 207,2 138,5 2,3 1,0 372,1 358,5 86,4 250,6 21,5 13,6 139,7 0,1 0,1 0,0 138,0 61,1 76,9 1,6 0,5 1,1 49,9 24,0 9,6 3,0 1,6 11,6 3,3 0,4 2,9

2)

fondy

Veřejné zdravotní pojištění

100,1 100,1 12,9 0,0 0,0 0,0 0,0 12,9 0,0 6,7 0,0 6,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 71,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 71,6 41,9 29,7 15,5 0,5 12,4 0,0 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0

225,8 225,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 171,1 171,1 51,0 103,0 14,6 0,0 53,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 53,2 53,2 0,0 1,4 0,3 0,2 0,5 0,0 0,5 0,1 0,1 0,0

Nekonsolid. ústřední vláda 1426,7 1423,3 548,8 177,6 95,0 82,6 9,1 361,9 207,2 145,2 2,3 7,2 543,2 529,5 137,4 353,7 36,1 13,6 264,5 0,1 0,1 0,0 138,0 61,1 76,9 126,4 95,5 30,8 66,8 24,8 22,2 3,6 1,6 14,7 3,5 0,6 2,9

Konsolidace -125,9 -125,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -125,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -125,9 -95,1 -30,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Konsolid. ústřední vláda 1300,8 1297,3 548,8 177,6 95,0 82,6 9,1 361,9 207,2 145,2 2,3 7,2 543,2 529,5 137,4 353,7 36,1 13,6 138,5 0,1 0,1 0,0 138,0 61,1 76,9 0,4 0,4 0,0 66,8 24,8 22,2 3,6 1,6 14,7 3,5 0,6 2,9

Územní samospr. 3)

celky 382,7 376,4 193,7 90,4 47,1 43,3 9,8 93,5 85,5 0,0 6,2 1,8 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 135,1 0,1 0,0 0,1 0,5 0,2 0,3 134,6 106,8 27,8 47,5 8,3 26,3 1,2 10,9 0,8 6,3 3,5 2,8

Nekonsolid. veřejné rozpočty 1683,5 1673,8 742,5 268,0 142,1 125,9 18,9 455,4 292,7 145,2 8,5 8,9 543,3 529,5 137,4 353,7 36,1 13,7 273,6 0,2 0,1 0,1 138,5 61,3 77,2 135,0 107,2 27,8 114,3 33,1 48,5 4,8 12,5 15,5 9,7 4,0 5,7

Konsolidace

Konsolid. veřejné rozpočty

-135,0 -135,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -135,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -135,0 -107,2 -27,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

ramen: MF 1) konsolidovaný státní rozpočet včetně Národního fondu a zdrojů z privatizace (zrušený Fond národního majetku) 2) Státní fond dopravní infrastruktury, Státní fond rozvoje bydlení, Státní fond životního prostředí, Státní fond kultury, Státní fond kinematografie a Státní zemědělský intervenční fond 3) Územní samosprávné celky zahrnují obce, kraje, dobrovolné svazky obcí a Regionální rady regionů soudržnosti.

5

1548,5 1538,7 742,5 268,0 142,1 125,9 18,9 455,4 292,7 145,2 8,5 8,9 543,3 529,5 137,4 353,7 36,1 13,7 138,6 0,2 0,1 0,1 138,5 61,3 77,2 0,0 0,0 0,0 114,3 33,1 48,5 4,8 12,5 15,5 9,7 4,0 5,7 P

Tabulka č. 4: Výdaje a saldo jednotlivých složek veřejných rozpočtů v roce 2013 v mld. Kč Státní

Mimorozp. 1)

rozpočet 2 21 211 212 2121 22 24 25 251 252 26 262 2621 2622 263 2631 2632 27 271 28 282 2821 2822 3 311.1 313.1 314.1

CELKOVÉ VÝDAJE VÝDAJE NA PROVOZNÍ ČINNOST Náhrady zaměstnancům Mzdy a platy Sociální příspěvky Skutečné sociální příspěvky Užití zboží a služeb Úroky Běžné transfery Veřejným společnostem Soukromým společnostem Dotace Mezinárodním organizacím Běžné Kapitálové Jednotkám vládního sektoru Běžné Kapitálové Sociální dávky Dávky sociálního zabezpečení Ostatní výdaje Ostatní výdaje jinde nezařazené Ostatní běžné výdaje Ostatní kapitálové výdaje NÁKUP NEFINANČNÍCH AKTIV Fixní aktiva Cennosti Nevyráběná aktiva SALDO 1) SALDO pro fiskální cílení 2) Saldo provozní bilance Saldo primární bilance

2)

fondy


Nekonsolid. ústřední vláda

Konsolidace

Konsolid. ústřední vláda


1172,8 1161,8 93,7 70,0 23,8 23,6 51,4 53,6 97,4 68,1 29,3 290,4 35,4 35,4 0,0 255,0 200,1 54,9 492,7 492,6 82,5 82,5 21,4 61,1 11,0 11,0 0,0 0,0 -72,0

108,4 107,9 1,0 0,8 0,3 0,2 1,9 0,0 55,9 13,8 42,1 5,5 0,0 0,0 0,0 5,5 1,8 3,7 0,0 0,0 43,6 43,6 1,0 42,5 0,5 0,5 0,0 0,0 -8,4

228,1 227,4 3,7 2,8 0,9 0,9 2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 220,6 220,6 0,6 0,6 0,6 0,0 0,7 0,7 0,0 0,0 -2,3

1509,3 1497,0 98,4 73,5 24,9 24,8 55,8 53,6 153,3 81,9 71,4 295,9 35,4 35,4 0,0 260,5 201,9 58,6 713,4 713,2 126,7 126,7 23,1 103,6 12,3 12,2 0,0 0,0 -82,6

-125,9 -125,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -125,9 0,0 0,0 0,0 -125,9 -95,1 -30,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

1383,4 1371,1 98,4 73,5 24,9 24,8 55,8 53,6 153,3 81,9 71,4 170,0 35,4 35,4 0,0 134,6 106,8 27,8 713,4 713,2 126,7 126,7 23,1 103,6 12,3 12,2 0,0 0,0 -82,6

celky 377,0 303,6 39,5 29,9 9,6 9,4 65,9 4,2 166,5 128,4 38,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,4 0,4 0,0 0,1 0,0 27,0 27,0 13,9 13,1 73,4 72,0 0,0 1,4 5,6

-64,3 -18,4

-7,8 -8,4

-1,7 -2,3

-73,8 -29,1

0,0 0,0

-73,8 -29,1

72,8 9,9

Nekonsolid. veřejné rozpočty

Konsolidace

1760,5 1674,8 137,9 103,4 34,5 34,2 121,7 57,8 319,8 210,3 109,4 170,4 35,4 35,4 0,0 135,0 107,2 27,8 713,5 713,2 153,7 153,6 37,0 116,7 85,7 84,3 0,0 1,4 -77,0

-135,0 -135,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -135,0 0,0 0,0 0,0 -135,0 -107,2 -27,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

-1,0 -19,2

0,0 0,0

Konsolid. veřejné rozpočty 1625,4 1539,7 137,9 103,4 34,5 34,2 121,7 57,8 319,8 210,3 109,4 35,4 35,4 35,4 0,0 0,0 0,0 0,0 713,5 713,2 153,7 153,6 37,0 116,7 85,7 84,3 0,0 1,4 -77,0 -108,4 -1,0 -19,2 P

ramen: MF 1) konsolidovaný státní rozpočet včetně Národního fondu a zdrojů z privatizace (zrušený Fond národního majetku) 2) Státní fond dopravní infrastruktury, Státní fond rozvoje bydlení, Státní fond životního prostředí, Státní fond kultury, Státní fond kinematografie a Státní zemědělský intervenční fond 3) Územní samosprávné celky zahrnují obce, kraje, dobrovolné svazky obcí a Regionální rady regionů soudržnosti.

6

2.

Veřejné rozpočty v roce 2014 Nezbytnost pokračování procesu fiskální konsolidace s cílem udržet hospodaření veřejných

rozpočtů těsně pod úrovní maastrichtského konvergenčního kritéria minimálně do roku 2016 ovlivnila také sestavení rozpočtu na rok 2014. Meziroční růst deficitu veřejných rozpočtů na 107,6 mld. Kč (2,8 % HDP) se projeví výhradně u státního rozpočtu. Naopak se zlepší hospodaření mimorozpočtových fondů a veřejných zdravotních pojišťoven; u územních samosprávných celků se sníží přebytek. Celkově se tak ve výsledku hospodaření veřejných financí očekávají negativní vývojové trendy.

Podíl deficitu veřejných rozpočtů v metodice fiskálního cílení bude činit stejně jako v roce předchozím 2,8 % HDP, čemuž odpovídá jeho absolutní výše 110,9 mld. Kč. V podílovém vyjádření ve vztahu k HDP příjmy klesnou o 0,8 p. b. na 39,8 %, nicméně daňová kvóta vzroste o 0,4 p. b. na 34,0 %. Objem celkových výdajů zůstane na úrovni 42,5 % (viz Graf č. 2). Meziročně se příjmy zvýší o 0,2 %, výdaje o 2,1 % a výsledkem bude zmíněný růst deficitu veřejných rozpočtů. Graf č. 2: Konsolidovaná daňová kvóta a podíl výdajů veřejných rozpočtů na HDP 46,0

44,0

42,0

v

40,0

%

38,0

H D P

36,0

34,0

32,0

30,0 2008

2009

2010

2011

Daňová kvóta (fiskální břemeno)

2012

2013

2014

Podíl výdajů vládního sektoru na HDP

Pramen: MF

Vývoj veřejných rozpočtů se po nedávné krizi dostává do příznivějších hodnot, nicméně je nezbytné i nadále provádět obezřetnou fiskální politiku a pokračovat v nastartovaném konsolidačním úsilí. Nutno připomenout, že ke krytí výdajů již nejsou k dispozici mimořádné příjmy jednorázového charakteru jako v minulých letech, což může vést ceteris paribus k dalšímu prohlubování v minulosti založených neudržitelných výdajových trendů. Vývoj sald veřejných rozpočtů zachycuje Graf č. 3.

7

Graf č. 3: Vývoj sald veřejných rozpočtů v % HDP 2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2,0

1,0

0,0

-1,0

v % H D P

-2,0

-3,0

-4,0

-5,0

-6,0

-7,0

SALDO veřejných rozpočtů

SALDO pro fiskální cílení 1)

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

SALDO primární bilance

Pramen: MF 1) saldo bez dotací transformačním institucím a vlivu EU prostředků

Negativní trend se po 5 letech projeví u vývoje čistého peněžního toku z provozní činnosti, jehož téměř nulový deficit v roce 2013 se zvýší na 40,5 mld. Kč, tj. 1,0 % HDP (v podílovém vyjádření k HDP se tedy jedná o zhoršení o 1,0 p. b.). Deficit primární bilance3 s podobnou trajektorií vývoje v posledních letech se prohloubí na 47,7 mld. Kč. V podílovém vyjádření se jedná o zhoršení o 0,7 p. b. na 1,2 % HDP, což svědčí o přechodu k fiskální expanzi. K rizikům budoucího vývoje patří i nadále vyčerpání zdrojů z privatizace a neuhrazení privatizačních závazků (např. garance za likvidaci ekologických škod ve zprivatizovaných podnicích), které se tak v budoucnu mohou stát výraznou zátěží pro veřejné finance. V souvislosti s vysokou závislostí státních fondů (zejména Státní fond dopravní infrastruktury) na dotacích nelze než opětovně konstatovat, že tento segment veřejných rozpočtů je rovněž zdrojem fiskálních rizik. Na financování veřejného deficitu se doposud mimo privatizační příjmy podílelo i snižování aktiv některých mimorozpočtových fondů. Příjmy státních fondů bez dotací nevykazují jednoznačně rostoucí trend (v podílovém vyjádření viz Graf č. 4) a většina z nich nemá dostatečné vlastní zdroje na realizaci již nastavených výdajových programů. Vyčerpání vlastních zdrojů financování představuje v budoucnu potenciální riziko pro financování svých deficitů a tím i růst dluhu. U většiny státních fondů proto nedochází k zahajování nových programů.

3

deficit očištěný o výdaje spojené s dluhovými úroky

8

Graf č. 4: Struktura příjmů státních fondů v % 80 70 60

%

50 40 30 20 10 0 2008

2009

2010

Daňové příjmy

2011

2012

Přijaté dotace

2013

2014

Ostatní příjmy

Pramen: MF

Ke zvýšení schodku veřejných rozpočtů dochází z velké části v důsledku snah o podporu růstových tendencí v ekonomice, současně jsou respektovány i principy udržitelnosti hospodaření systému veřejných rozpočtů v dlouhodobém časovém horizontu. Graf č. 5 znázorňuje vývoj salda (deficitu) veřejných rozpočtů a celkových příjmů a výdajů v čase a dokumentuje tak výše uvedený komentář vývojových trendů.

Graf č. 5: Vývoj salda a celkových příjmů a výdajů veřejných rozpočtů v ČR (% HDP)

P ř í j m y a v ý d a j e v % H D P

45,0

0,0

44,0

-1,0

43,0

-2,0

42,0

-3,0

41,0

-4,0

40,0

-5,0

S a l d o v %

39,0

-6,0

38,0

-7,0

37,0

-8,0 -9,0

36,0 2008

2009

2010

2011

SALDO veřejných rozpočtů

Pramen: MF

9

2012

Příjmy

2013

Výdaje

2014

H D P

Tabulka č. 5: Příjmy jednotlivých složek veřejných rozpočtů v roce 2014 v mld. Kč Státní

Mimorozp. 1)

rozpočet 1 11 111 1111 1112 113 114 1141 1142 1144 1145 12 121 1211 1212 1213 122 13 131 1311 1312 132 1321 1322 133 1331 1332 14 141 142 143 144 145 3 311.2 314.2

CELKOVÉ PŘÍJMY PŘÍJMY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI: Daně Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů Placené fyzickými osobami Placené společnostmi a ostatními podniky Daně z majetku Daně ze zboží a služeb Obecné daně ze zboží a služeb (DPH) Spotřební daně Daně ze zvláštních služeb Daně z používání zboží, z povolení používat zboží a provozovat činnost Sociální příspěvky Příspěvky na sociální zabezpečení Příspěvky zaměstnanců Příspěvky zaměstnavatelů Příspěvky OSVČ nebo nezaměstnaných Ostatní sociální příspěvky Dotace od zahraničních vlád Běžné Kapitálové od mezinárodních organizací Běžné Kapitálové od institucí vládního sektoru Běžné Kapitálové Ostatní příjmy Příjmy z vlastnictví Prodej zboží a služeb Pokuty, penále a propadnutí Dobrovolné transfery jiné než dotace Ostatní příjmy jinde nezařazené PRODEJ NEFINANČNÍCH AKTIV Fixní aktiva Nevyráběná aktiva

1091,5 1079,3 553,0 187,0 104,6 82,4 9,9 356,0 213,5 139,4 2,3 0,8 382,8 368,1 73,8 272,6 21,7 14,8 103,1 0,0 0,0 0,0 101,4 64,1 37,3 1,7 0,3 1,4 40,4 22,6 10,8 2,1 0,6 4,4 12,2 0,9 11,4

2)

fondy


99,5 99,5 13,8 0,0 0,0 0,0 0,0 13,8 0,0 7,4 0,0 6,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 72,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 72,9 40,7 32,2 12,8 0,5 12,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

233,9 233,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 174,4 174,4 52,1 105,1 14,7 0,0 57,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 57,9 57,9 0,0 1,5 0,3 0,2 0,5 0,0 0,5 0,1 0,1 0,0

Nekonsolid. ústřední vláda 1424,9 1412,6 566,8 187,0 104,6 82,4 9,9 369,8 213,5 146,8 2,3 7,2 557,3 542,5 125,8 377,6 36,4 14,8 233,9 0,0 0,0 0,0 101,4 64,1 37,3 132,5 99,0 33,6 54,7 23,4 23,2 2,6 0,6 4,9 12,3 1,0 11,4

Konsolidace -132,5 -132,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -132,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -132,5 -98,9 -33,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Konsolid. ústřední vláda 1292,5 1280,1 566,8 187,0 104,6 82,4 9,9 369,8 213,5 146,8 2,3 7,2 557,3 542,5 125,8 377,6 36,4 14,8 101,4 0,0 0,0 0,0 101,4 64,1 37,3 0,1 0,1 0,0 54,7 23,4 23,2 2,6 0,6 4,9 12,3 1,0 11,4


celky 380,6 374,3 204,1 98,3 52,9 45,4 9,8 96,0 88,0 0,0 6,2 1,8 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 122,2 0,1 0,0 0,1 0,5 0,2 0,4 121,6 108,4 13,2 47,9 7,5 26,7 1,2 10,9 1,7 6,3 3,5 2,8

Nekonsolid. veřejné rozpočty 1673,1 1654,5 770,9 285,3 157,5 127,8 19,7 465,8 301,5 146,8 8,5 9,0 557,4 542,5 125,8 377,6 36,4 14,9 223,7 0,1 0,0 0,1 101,9 64,2 37,7 121,7 108,5 13,2 102,6 30,9 49,9 3,8 11,4 6,6 18,6 4,4 14,2

Konsolidace

Konsolid. veřejné rozpočty

-121,7 -121,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -121,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -121,7 -108,5 -13,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

ramen: MF 1) konsolidovaný státní rozpočet včetně Národního fondu a zdrojů z privatizace (zrušený Fond národního majetku) 2) Státní fond dopravní infrastruktury, Státní fond rozvoje bydlení, Státní fond životního prostředí, Státní fond kultury, Státní fond kinematografie a Státní zemědělský intervenční fond

10

1551,4 1532,8 770,9 285,3 157,5 127,8 19,7 465,8 301,5 146,8 8,5 9,0 557,4 542,5 125,8 377,6 36,4 14,9 102,0 0,1 0,0 0,1 101,9 64,2 37,7 0,0 0,0 0,0 102,5 30,8 49,9 3,8 11,4 6,6 18,6 4,4 14,2 P

3) Územní samosprávné celky zahrnují obce, kraje, dobrovolné svazky obcí a Regionální rady regionů soudržnosti. Tabulka č. 6: Výdaje a saldo jednotlivých složek veřejných rozpočtů v roce 2014 v mld. Kč Státní

Mimorozp. 1)

rozpočet 2 21 211 212 2121 22 24 25 251 252 26 262 2621 2622 263 2631 2632 27 271 28 282 2821 2822 3 311.1 313.1 314.1

CELKOVÉ VÝDAJE VÝDAJE NA PROVOZNÍ ČINNOST Náhrady zaměstnancům Mzdy a platy Sociální příspěvky Skutečné sociální příspěvky Užití zboží a služeb Úroky Běžné transfery Veřejným společnostem Soukromým společnostem Dotace Mezinárodním organizacím Běžné Kapitálové Jednotkám vládního sektoru Běžné Kapitálové Sociální dávky Dávky sociálního zabezpečení Ostatní výdaje Ostatní výdaje jinde nezařazené Ostatní běžné výdaje Ostatní kapitálové výdaje NÁKUP NEFINANČNÍCH AKTIV Fixní aktiva Cennosti Nevyráběná aktiva SALDO 1) SALDO pro fiskální cílení 2) Saldo provozní bilance Saldo primární bilance

2)

fondy


Nekonsolid. ústřední vláda

Konsolidace

Konsolid. ústřední vláda


1201,3 1189,2 97,3 72,4 24,9 24,8 61,7 57,5 108,8 66,5 42,4 284,7 34,9 34,9 0,0 249,8 206,8 43,1 508,0 507,8 71,2 71,2 23,1 48,1 12,0 12,0 0,0 0,0 -109,7

102,5 102,1 1,0 0,8 0,3 0,3 2,1 0,0 51,6 12,3 39,3 4,3 0,0 0,0 0,0 4,3 0,6 3,7 0,0 0,0 43,0 43,0 0,9 42,1 0,4 0,4 0,0 0,0 -3,0

232,5 231,7 3,6 2,7 0,9 0,9 2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 225,0 225,0 0,6 0,6 0,6 0,0 0,8 0,8 0,0 0,0 1,5

1536,2 1523,1 102,0 75,9 26,1 25,9 66,3 57,5 160,4 78,8 81,7 289,0 34,9 34,9 0,0 254,1 207,3 46,7 733,0 732,8 114,9 114,8 24,7 90,2 13,2 13,2 0,0 0,0 -111,3

-132,5 -132,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -132,5 0,0 0,0 0,0 -132,5 -98,9 -33,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

1403,8 1390,6 102,0 75,9 26,1 25,9 66,3 57,5 160,4 78,8 81,7 156,5 34,9 34,9 0,0 121,6 108,4 13,2 733,0 732,8 114,9 114,8 24,7 90,2 13,2 13,2 0,0 0,0 -111,3

celky 377,0 304,4 40,3 30,6 9,8 9,7 65,8 2,4 172,0 133,4 38,5 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1 0,0 23,7 23,7 13,3 10,4 72,6 71,2 0,0 1,4 3,7

-109,9 -52,2

-2,6 -3,0

2,1 1,5

-110,4 -53,8

0,0 0,0

-110,4 -53,8

70,0 6,1

Nekonsolid. veřejné rozpočty

Konsolidace

1780,7 1695,0 142,3 106,5 35,9 35,6 132,0 59,9 332,4 212,2 120,2 156,6 34,9 34,9 0,0 121,7 108,5 13,2 733,1 732,8 138,6 138,5 37,9 100,6 85,8 84,3 0,0 1,4 -107,6

-121,7 -121,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -121,7 0,0 0,0 0,0 -121,7 -108,5 -13,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

-40,5 -47,7

0,0 0,0

Konsolid. veřejné rozpočty 1659,0 1573,2 142,3 106,5 35,9 35,6 132,0 59,9 332,4 212,2 120,2 34,9 34,9 34,9 0,0 0,0 0,0 0,0 733,1 732,8 138,6 138,5 37,9 100,6 85,8 84,3 0,0 1,4 -107,6 -110,9 -40,5 -47,7

Pramen: MF 1) konsolidovaný státní rozpočet včetně Národního fondu a zdrojů z privatizace (zrušený Fond národního majetku) 2) Státní fond dopravní infrastruktury, Státní fond rozvoje bydlení, Státní fond životního prostředí, Státní fond kultury, Státní fond kinematografie a Státní zemědělský intervenční fond

11

3) Územní samosprávné celky zahrnují obce, kraje, dobrovolné svazky obcí a Regionální rady regionů soudržnosti.

12

Dodatek: Vývoj hospodaření konsolidovaných veřejných rozpočtů Tabulka č. 7: Příjmy konsolidovaných veřejných rozpočtů v mld. Kč a jejich podíly na HDP Konsolidované veřejné rozpočty (mld. Kč) 2009

1 11 111 1111 1112 113 114 1141 1142 1143 1144 1145 12 121 1211 1212 1213 122 13 131 1311 1312 132 1321 1322 133 1331 1332 14 141 142 143 144 145 3 311.2 314.2

CELKOVÉ PŘÍJMY PŘÍJMY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI: Daně Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů Placené fyzickými osobami Placené společnostmi a ostatními podniky Daně z majetku Daně ze zboží a služeb Obecné daně ze zboží a služeb (DPH) Spotřební daně Zisky ze státních fiskálních monopolů Daně ze zvláštních služeb Daně z používání zboží, z povolení používat zboží a provozovat činnost Sociální příspěvky Příspěvky na sociální zabezpečení Příspěvky zaměstnanců Příspěvky zaměstnavatelů Příspěvky OSVČ nebo nezaměstnaných Ostatní sociální příspěvky Dotace od zahraničních vlád Běžné Kapitálové od mezinárodních organizací Běžné Kapitálové od institucí vládního sektoru Běžné Kapitálové Ostatní příjmy Příjmy z vlastnictví Prodej zboží a služeb Pokuty, penále a propadnutí Dobrovolné transfery jiné než dotace Ostatní příjmy jinde nezařazené PRODEJ NEFINANČNÍCH AKTIV Fixní aktiva Nevyráběná aktiva

1383,9 1355,3 660,4 254,7 127,5 127,1 14,4 391,1 248,1 131,1 0,0 2,1 9,8 509,7 495,9 113,6 338,5 39,2 13,8 79,6 0,2 0,1 0,1 79,4 33,3 46,2 0,0 0,0 0,0 105,6 33,6 42,9 5,5 15,0 8,6 28,7 9,5 19,2

2010

1422,8 1401,2 690,8 260,9 131,3 129,6 16,4 413,4 263,9 138,3 0,0 1,8 9,5 517,5 503,4 116,9 349,2 35,3 14,0 84,9 0,4 0,1 0,2 84,6 36,3 48,2 0,0 0,0 0,0 108,0 34,9 44,2 4,5 16,3 8,0 21,7 9,8 11,9

2011

1429,6 1418,1 705,6 257,2 133,9 123,3 20,3 427,9 269,3 146,6 0,0 2,0 10,0 533,2 518,9 120,3 359,3 36,5 14,3 73,9 0,6 0,1 0,4 73,3 40,3 33,0 0,0 0,0 0,0 105,4 29,7 47,7 4,3 12,6 11,1 11,5 5,5 6,0

Pramen: MF

13

2012

1498,3 1486,0 727,8 270,9 137,2 133,7 20,7 436,0 273,0 146,8 0,0 6,6 9,7 540,8 526,3 122,2 364,6 37,0 14,4 111,6 0,3 0,1 0,2 111,4 40,9 70,5 0,0 0,0 0,0 105,8 29,3 49,0 3,5 13,3 10,6 12,3 6,2 6,1

2013

Podíl na HDP (% ) 2014

předběžná predikce skutečnost 1548,5 1551,4 1538,7 1532,8 742,5 770,9 268,0 285,3 142,1 157,5 125,9 127,8 18,9 19,7 455,4 465,8 292,7 301,5 145,2 146,8 0,0 0,0 8,5 8,5 8,9 9,0 543,3 557,4 529,5 542,5 137,4 125,8 353,7 377,6 36,1 36,4 13,7 14,9 138,6 102,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 138,5 101,9 61,3 64,2 77,2 37,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 114,3 102,5 33,1 30,8 48,5 49,9 4,8 3,8 12,5 11,4 15,5 6,6 9,7 18,6 4,0 4,4 5,7 14,2

2009

36,8 36,1 17,6 6,8 3,4 3,4 0,4 10,4 6,6 3,5 0,1 0,3 13,6 13,2 3,0 9,0 1,0 0,4 2,1 0,0 0,0 0,0 2,1 0,9 1,2 2,8 0,9 1,1 0,1 0,4 0,2 0,8 0,3 0,5

2010

37,5 37,0 18,2 6,9 3,5 3,4 0,4 10,9 7,0 3,6 0,0 0,3 13,7 13,3 3,1 9,2 0,9 0,4 2,2 0,0 0,0 0,0 2,2 1,0 1,3 2,8 0,9 1,2 0,1 0,4 0,2 0,6 0,3 0,3

2011

37,4 37,1 18,5 6,7 3,5 3,2 0,5 11,2 7,0 3,8 0,1 0,3 13,9 13,6 3,1 9,4 1,0 0,4 1,9 0,0 0,0 0,0 1,9 1,1 0,9 2,8 0,8 1,2 0,1 0,3 0,3 0,3 0,1 0,2

2012

39,1 38,8 19,0 7,1 3,6 3,5 0,5 11,4 7,1 3,8 0,2 0,3 14,1 13,7 3,2 9,5 1,0 0,4 2,9 0,0 0,0 0,0 2,9 1,1 1,8 2,8 0,8 1,3 0,1 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2

2013

2014

předběžná predikce skutečnost 40,5 39,8 40,3 39,3 19,4 19,8 7,0 7,3 3,7 4,0 3,3 3,3 0,5 0,5 11,9 11,9 7,7 7,7 3,8 3,8 0,2 0,2 0,2 0,2 14,2 14,3 13,9 13,9 3,6 3,2 9,3 9,7 0,9 0,9 0,4 0,4 3,6 2,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,6 2,6 1,6 1,6 2,0 1,0 3,0 2,6 0,9 0,8 1,3 1,3 0,1 0,1 0,3 0,3 0,4 0,2 0,3 0,5 0,1 0,1 0,1 0,4

Tabulka č. 8: Výdaje a saldo konsolidovaných veřejných rozpočtů v mld. Kč a jejich podíly na HDP Konsolidované veřejné rozpočty (mld. Kč) 2009

2 21 211 212 22 23 24 25 251 2511 2512 252 26 262 2621 27 271 28 282 2821 2822 3 311.1 313.1 314.1

CELKOVÉ VÝDAJE VÝDAJE NA PROVOZNÍ ČINNOST Náhrady zaměstnancům Mzdy a platy Sociální příspěvky Užití zboží a služeb Spotřeba fixního kapitálu Úroky Běžné transfery Veřejným společnostem Nefinančním společnostem Finančním společnostem Soukromým společnostem Dotace Mezinárodním organizacím Běžné Sociální dávky Dávky sociálního zabezpečení Ostatní výdaje Ostatní výdaje jinde nezařazené Ostatní běžné výdaje Ostatní kapitálové výdaje NÁKUP NEFINANČNÍCH AKTIV Fixní aktiva Cennosti Nevyráběná aktiva SALDO SALDO pro fiskální cílení Čistý peněžní tok z provozní činnosti Saldo primární bilance

1631,5 1513,2 146,6 111,3 35,3 148,1 0,0 49,6 301,9 205,6 198,8 6,7 96,3 30,3 30,3 30,3 663,8 663,6 172,9 172,9 31,5 141,3 118,3 115,8 0,1 2,5 -247,5 -229,7 -157,9 -197,9

2010

1602,3 1495,1 145,9 110,7 35,2 142,1 0,0 42,1 300,0 205,4 199,9 5,5 94,7 30,6 30,6 30,6 670,7 670,6 163,7 163,6 34,1 129,5 107,3 105,2 0,0 2,0 -179,5 -150,8 -93,9 -137,4

2011

1601,0 1507,8 136,0 102,8 33,2 129,1 0,0 47,8 307,6 204,7 200,7 4,0 102,9 34,3 34,3 34,3 686,9 686,7 166,2 166,1 31,0 135,1 93,2 91,8 0,0 1,4 -171,4 -131,4 -89,7 -123,6

2012

2013

1591,2 1506,5 136,3 102,5 33,7 122,5 0,0 44,5 313,9 206,7 202,6 4,1 107,2 32,8 32,8 32,8 704,2 703,9 152,4 152,3 34,8 117,5 84,7 83,0 0,0 1,7 -92,9 -105,6 -20,5 -48,3

Podíl na HDP (% ) 2014

předběžná predikce skutečnost 1625,4 1659,0 1539,7 1573,2 137,9 142,3 103,4 106,5 34,5 35,9 121,7 132,0 0,0 0,0 57,8 59,9 319,8 332,4 210,3 212,2 206,3 207,9 4,0 4,3 109,4 120,2 35,4 34,9 35,4 34,9 35,4 34,9 713,5 733,1 713,2 732,8 153,7 138,6 153,6 138,5 37,0 37,9 116,7 100,6 85,7 85,8 84,3 84,3 0,0 0,0 1,4 1,4 -77,0 -107,6 -108,4 -110,9 -1,0 -40,5 -19,2 -47,7

Pramen: MF

14

2009

43,4 40,3 3,9 3,0 0,9 3,9 1,3 8,0 5,5 5,3 0,2 2,6 0,8 0,8 0,8 17,7 17,7 4,6 4,6 0,8 3,8 3,1 3,1 0,0 0,1 -6,6 -6,1 -4,2 -5,3

2010

42,3 39,4 3,8 2,9 0,9 3,7 1,1 7,9 5,4 5,3 0,1 2,5 0,8 0,8 0,8 17,7 17,7 4,3 4,3 0,9 3,4 2,8 2,8 0,0 0,1 -4,7 -4,0 -2,5 -3,6

2011

41,9 39,4 3,6 2,7 0,9 3,4 1,2 8,0 5,4 5,2 0,1 2,7 0,9 0,9 0,9 18,0 18,0 4,3 4,3 0,8 3,5 2,4 2,4 0,0 0,0 -4,5 -3,4 -2,3 -3,2

2012

41,5 39,3 3,6 2,7 0,9 3,2 1,2 8,2 5,4 5,3 0,1 2,8 0,9 0,9 0,9 18,4 18,4 4,0 4,0 0,9 3,1 2,2 2,2 0,0 0,0 -2,4 -2,8 -0,5 -1,3

2013

2014

předběžná predikce skutečnost 42,5 42,5 40,3 40,3 3,6 3,6 2,7 2,7 0,9 0,9 3,2 3,4 1,5 1,5 8,4 8,5 5,5 5,4 5,4 5,3 0,1 0,1 2,9 3,1 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 18,7 18,8 18,7 18,8 4,0 3,6 4,0 3,6 1,0 1,0 3,1 2,6 2,2 2,2 2,2 2,2 0,0 0,0 0,0 0,0 -2,0 -2,8 -2,8 -2,8 0,0 -1,0 -0,5 -1,2

B) Dluh veřejných rozpočtů Vývoj deficitů veřejných rozpočtů ve velké míře ovlivňuje výši dluhu, jehož meziroční růst bude v roce 2013 oproti předchozím rokům minimální a dosáhne 0,5 %. Tuto nízkou dynamiku ovšem nelze přeceňovat, neboť došlo k vyčerpání v minulých letech vytvořené rezervy v podobě emise dluhopisů nad rámec potřeby krytí schodku státního rozpočtu. V relaci k HDP se celkový dluh ve srovnání s rokem 2012 zvýší o 0,3 p. b. na 46,3 % HDP. Jeho úroveň se ke konci roku 2013 odhaduje na 1 768,8 mld. Kč. Hlavní příčinou růstu dluhu veřejných rozpočtů zůstává deficit státního rozpočtu, a proto má státní dluh v jeho struktuře nejvyšší váhu (93,3 %) 4. Dynamika růstu státního dluhu je ale po dlouhých letech nižší než u celkového dluhu veřejných rozpočtů a je očekávána ve výši 0,3 %. Její nízká úroveň je, jak se uvádí výše, dána nižší emisí dluhopisů v roce 2013 díky použití rezervy, tvořené převážně v roce 2012.

V roce 2014 dynamika růstu veřejného dluhu vzroste na 6,0 % a jeho očekávaný stav se zvýší o 105,5 mld. Kč na 1 874,3 mld. Kč. V podílovém vyjádření k HDP ve srovnání s rokem 2013 vzroste o 1,8 p. b. na 48,0 % HDP. Váha státního dluhu na celkovém veřejném zadlužení se opět mírně zvýší a dosáhne 93,7 5 %. Jeho meziroční dynamika ve srovnání s rokem 2013 vzroste o 6,2 p. b. na 6,4 %. U podílu jednotlivých segmentů veřejných rozpočtů na celkovém zadlužení nedojde k žádným výrazným změnám. Z hlediska váhy se po státním dluhu na celkovém dluhu veřejných rozpočtů nejvíce podílejí územní samosprávné celky, jejichž zadlužení se v roce 2014 ve srovnání s předchozím rokem nepatrně sníží. Po poklesu dluhu v roce 2013 lze v roce 2014 opět očekávat jeho rostoucí výši u mimorozpočtových fondů. Zatímco zadlužení vykáže v roce 2013 Státní fond životního prostředí, v roce 2014 to bude Státní zemědělský intervenční fond. Jak již bylo řečeno, vyčerpání vlastních zdrojů mimorozpočtových fondů k financování svých deficitů představuje další potenciální riziko růstu dluhu veřejných rozpočtů. Zdravotní pojišťovny by neměly v roce 2014 stejně jako v předchozích 2 letech vykázat žádný dluh. Ve srovnání s ostatními zeměmi není úroveň celkového zadlužení ČR stále ještě nikterak vysoká, nicméně nebezpečím je již několik let jeho vysoká dynamika růstu a také skutečnost, že byl tento růst v minulosti značně zpomalován inkasem privatizačních příjmů. Jejich vliv je v současné době již zanedbatelný a dosažená výše deficitu má těsnější vliv na růst dluhu. Náklady dluhové služby razantně rostou a zůstávají trvalou zátěží výdajové strany. Jediným možným řešením je proto zmírnění růstu deficitů veřejných rozpočtů, které dluh generují, v lepším případě pak trvalé dosahování přebytků primární bilance. Vývoj deficitů tak bude mít i v budoucnu stále výraznější vliv na růst dluhu (viz část A – Veřejné rozpočty). 4 5

podíl státního konsolidovaného dluhu na celkovém veřejném nekonsolidovaném dluhu podíl státního konsolidovaného dluhu na celkovém veřejném nekonsolidovaném dluhu

15

Tabulka č. 9:Vývoj dluhu veřejných rozpočtů v mld. Kč a jeho podíl na HDP Hrubý konsolidovaný dluh veřejných rozpočtů (mld. Kč) 2010

2011

2012

2013 předběžná skutečnost

Podíl na HDP v % 2014

2010

2011

2012

2013 předběžná skutečnost

predikce

2014 predikce

Hrubý konsolidovaný dluh VR

1 426,4

1 565,1

1 760,7

1 768,8

1 874,3

37,6

40,9

46,0

46,3

48,0

Státní dluh (konsolidovaný)

1 323,9

1 461,0

1 649,3

1 653,9

1 760,3

34,9

38,2

43,1

43,3

45,1

2,8

1,5

0,8

0,1

0,4

0,1

0,0

0,0

0,0

0,0

Dluh mimorozpočtových fondů Dluh veřejného zdravotního pojištění

0,1

0,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Dluh územních samosprávných celků

102,4

104,6

115,0

119,2

118,5

2,7

2,7

3,0

3,1

3,0 Pr

amen: MF

16

II. Mimorozpočtové fondy A) Státní fondy 1.

Státní fond životního prostředí České republiky Státní fond životního prostředí České republiky (dále SFŽP nebo Fond) vznikl v roce 1991 na

základě zákona č. 388/1991 Sb., o Státním fondu životního prostředí České republiky, a to sloučením Fondu ochrany vod a Fondu ochrany ovzduší. Jeho správcem je Ministerstvo životního prostředí, které vůči němu vykonává zřizovatelské funkce. SFŽP představuje jeden ze základních centrálních nástrojů pro realizaci aktuální politiky životního prostředí České republiky, ať již státní nebo vyplývající z mezinárodních smluv či členství v EU. Fond plní funkci významného finančního zdroje pro podporu opatření k ochraně a zlepšování stavu životního prostředí. Dále vykonává úlohu zprostředkujícího orgánu u prostředků získávaných od EU pro oblast životního prostředí v rámci Operačního programu Životní prostředí (OPŽP). SFŽP byl ustanoven implementačním orgánem pro Fond soudržnosti a využívá také prostředků z Programu švýcarsko-české spolupráce. SFŽP disponuje příjmy zejména z plateb za znečišťování nebo poškozování jednotlivých složek životního prostředí, úroků z uložených disponibilních prostředků na termínovaných účtech a z dotací ze státního rozpočtu na úhradu výdajů vynaložených z technické asistence programů EU na jejich administraci. V roce 2009 byly poprvé do příjmů Fondu zahrnuty příjmy z prodeje jednotek AAU (Assigned Amounts Units, Kjótský protokol, čl. 17). O použití peněžních prostředků rozhoduje ze zákona ministr životního prostředí. Podpory ze SFŽP jsou určeny zejména na ochranu vod, ovzduší, nakládání s odpady, ochranu přírody, péči o krajinu, podporu využívání obnovitelných zdrojů energie a na programy EU. Jsou poskytovány zejména formou dotací a půjček, případně jejich kombinací. Prostředky získané z prodeje jednotek AAU jsou účelově vyčleněny na realizaci opatření vedoucích k úsporám energie a využití obnovitelných zdrojů energie v rodinných a bytových domech. V roce 2010 byl program rozšířen i o budovy veřejného sektoru. Podpora zmíněných opatření probíhá v rámci programu Zelená úsporám (GIS – Green Investment Scheme), jehož organizační příprava byla zahájena na podzim 2008 a jeho ukončení proběhlo k 31. 12. 2012. Podpora úspor energie a obnovitelných zdrojů energie v rodinných domech dále pokračuje v programu Nová zelená úsporám. V roce 2013 by celkové příjmy SFŽP měly dosáhnout částky 1,39 mld. Kč, předpokládaná výše jeho celkových výdajů pak činí 2,99 mld. Kč. Od roku 2009 Fond podle zákona č. 383/2008 Sb. disponuje příjmy z poplatků za převody a registraci automobilů, které nesplňují současné normy ochrany ovzduší. Příjmy z tohoto poplatku jsou účelově vázány na ekologickou likvidaci vozidel s ukončenou životností. Kjótský protokol umožnil České republice prodat 100 miliónů emisních kreditů, tj. 100 miliónů tun emisí CO2. Na základě zákona č. 695/2004 Sb., o podmínkách obchodování s

17

povolenkami na emise skleníkových plynů a nakládání s nimi, ve znění zákona č. 315/2008 Sb., jsou výnosy z prodeje emisních kreditů příjmem Fondu a lze je použít pouze na další snižování emisí CO2. Hospodaření SFŽP skončí v roce 2013 deficitem ve výši 1,60 mld. Kč, na čemž se bude podílet vyplácení dotací v rámci programu GIS. Pro financování programu Zelená úsporám budou dočerpány finanční prostředky získané v předchozích letech z prodeje emisních povolenek, a zároveň budou částečně použity finanční prostředky SFŽP, převedené k financování tohoto programu z příjmů z poplatku na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění vybraných autovraků. Jejich zbývající část bude převedena k financování programu Nová zelená úsporám v roce 2014. Konečný zůstatek peněžních prostředků Fondu by měl ke konci roku dosáhnout hodnoty 6,08 mld. Kč, přičemž převážná část z nich je vázána na termínovaných účtech a běžných účtech u komerčních bank. Fond v roce 2003 a 2004 čerpal úvěr od společnosti MUFIS, a. s. ve výši 0,50 mld. Kč, který je využíván jako zdroj krytí jeho existujících finančních závazků. Dluh je pravidelně splácen úhradou roční splátky jistiny MUFIS, a. s. ve výši 50 mil. Kč a měl by dosáhnout ke konci roku 2013 výše 0,05 mld. Kč; deficit bude kryt zůstatkem finančních prostředků na účtech SFŽP.

Celkové příjmy na rok 2014 jsou rozpočtovány ve výši 1,53 mld. Kč. Největší podíl (74,9 % celkových příjmů) budou mít příjmy z poplatků a pokut za porušení předpisů o ochraně jednotlivých složek životního prostředí, které dosáhnou výše 1,15 mld. Kč. Rozpočet výdajů pro rok 2014 je sestaven v objemu 3,62 mld. Kč. Ve výdajové struktuře má 76,2 % výdajů kapitálový charakter (2,76 mld. Kč), z toho 20,4 % má formu dotací územním samosprávným celkům. Rozpočet pro rok 2014 je plánován jako schodkový ve výši 2,09 mld. Kč. Schodek bude financován prostřednictvím zdrojů z minulých let. Dluh SFŽP by po provedení další splátky úvěru MUFIS, a. s. 6 (0,05 mld. Kč) měl být ke konci roku 2014 splacen.

6

Vláda svým usnesením č. 617 ze dne 23. června 2003 schválila využití finančních prostředků ze zdrojů Housing Guaranty Programu (spravovaných Municipální finanční společností, a.s.) až do výše 500 mil. Kč za úrokovou sazbu 2,5 % p. a. na finanční podporu projektů přispívajících k ochraně a zlepšování životního prostředí v ČR. K 19. 5. 2004 byl tento úvěr do smluvní výše vyčerpán. Od počátku roku 2005 je úvěr splácen a jeho celkové umoření se předpokládá ke konci roku 2014. Získané prostředky jsou používány výhradně na financování půjček žadatelům.

18

Tabulka č. 10: Bilance Státního fondu životního prostředí v mld. Kč

GFS

ZDROJE A UŽITÍ PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ

2010

2011

2012

2013 očekávaná skutečnost

2014 predikce

PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI: 1

Příjmy z provozní činnosti

2,43

2,13

1,88

1,39

1,53

11

Daně

1,50

0,92

1,22

0,92

1,15

12

Sociální příspěvky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13

Dotace

0,23

0,16

0,13

0,10

0,00

14

Ostatní příjmy

0,70

1,04

0,53

0,38

0,38

2

Výdaje na provozní činnost

3,73

10,29

10,53

2,93

3,57

21

Náhrady zaměstnancům

0,31

0,31

0,33

0,37

0,38

22

Užití zboží a služeb

0,35

0,25

0,15

0,33

0,42

24

Úroky

0,01

0,01

0,00

0,00

0,00

25

Běžné transfery

0,04

0,07

0,08

0,03

0,03

26

Dotace

0,55

0,68

0,81

0,47

0,58

27

Sociální dávky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28 CIO

Ostatní výdaje Čistý peněžní tok z provozní činnosti (1-2)

2,48 -1,30

8,98 -8,16

9,16 -8,66

1,73 -1,54

2,16 -2,04

31.1

Nákupy nefinančních aktiv

0,04

0,03

0,01

0,06

0,05

311.1

Fixní aktiva

0,04

0,03

0,01

0,06

0,05

312.1

Strategické zásoby

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.1

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.1

Nevyráběná aktiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31.2

Prodeje nefinančních aktiv

6,13

0,96

0,34

0,00

0,00

311.2

Fixní aktiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

312.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.2

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.2 31

Nevyráběná aktiva Čistý peněžní tok z investic do NFA (31=31_1-31_2)

6,13 -6,09

0,96 -0,93

0,34 -0,33

0,00 0,06

0,00 0,05

CSD

Peněžní přebytek / schodek (1-2-31)

4,79

-7,23

-8,33

-1,60

-2,09

32x

Čisté pořízení finančních aktiv jiných než oběživa a depozit

-0,13

-0,04

0,15

-0,15

0,26

321x

Domácí

-0,13

-0,04

0,15

-0,15

0,26

322x

Zahraniční

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

323

Měnové zlato a zvláštní práva čerpání

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV:

PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ:

33

Čistá změna závazků

-0,05

-0,05

-0,05

-0,05

-0,05

331

Domácí

-0,05

-0,05

-0,05

-0,05

-0,05

332 NFB

Zahraniční Čistý peněžní tok z financování (-32x+33)

0,00 0,08

0,00 -0,01

0,00 -0,20

0,00 0,10

0,00 -0,31

NCB

Čistá změna stavu oběživa a depozit (3212+3222)

4,86

-7,24

-8,53

-1,51

-2,40

Pramen: MF, SFŽP

2.

Státní fond dopravní infrastruktury

Státní fond dopravní infrastruktury (dále SFDI nebo Fond) vznikl 1. 7. 2000. Byl zřízen zákonem č. 104/2000 Sb., o Státním fondu dopravní infrastruktury a o změně zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů České republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky, ve znění pozdějších předpisů, jako právnická osoba podřízená Ministerstvu dopravy. Účelem Fondu je zabezpečit financování rozvoje, výstavby, údržby a

19

modernizace silnic a dálnic a vnitrozemských vodních a železničních dopravních cest. Kromě vlastního financování výstavby a údržby Fond poskytuje příspěvky na průzkumné a projektové práce a studijní a expertní činnosti zaměřené na dopravní infrastrukturu.

Ze všech státních fondů SFDI trvale realizuje nejvyšší objem příjmů i výdajů. Jeho očekávané příjmy v roce 2013 budou o 1,78 mld. Kč nižší, než předpokládal schválený rozpočet, a dosáhnou 56,81 mld. Kč. Většina celkových příjmů (53,1 %) je tvořena dotacemi; očekávané investiční dotace ze státního rozpočtu budou o více než 3 mld. Kč nižší, než bylo původně rozpočtováno. Příjmy, mající povahu daní a poplatků, se skládají z výnosů ze silniční daně, spotřební daně z minerálních olejů (9,1 % celostátního hrubého výnosu) a z poplatků za užívání dálnic a rychlostních silnic. Očekávané daňové příjmy Fondu v roce 2013 činí 11,87 mld. Kč, jsou o 0,83 mld. Kč nižší než ve schváleném rozpočtu a tvoří pouze 20,9 % z celkových příjmů. Od roku 2008 jsou na straně příjmů rozpočtovány veškeré výnosy a na straně výdajů veškeré náklady související s vydáváním a prodejem dálničních kupónů (agenda převzatá od Ministerstva financí), zatímco do roku 2007 byly u dálničních kupónů na straně příjmů rozpočtovány pouze výnosy očištěné o náklady spojené s distribucí a na straně výdajů pouze náklady spojené s jejich výrobou. Tyto příjmy budou činit 4,06 mld. Kč, což je o 0,16 mld. Kč více, než předpokládal schválený rozpočet. Z rozpočtu SFDI jsou hrazeny náklady na zavedení a provozování systému elektronického mýtného. Převody výnosů ze zpoplatnění užívání pozemních komunikací jsou součástí jeho nedaňových příjmů a jejich očekávaná výše činí 8,19 mld. Kč, což je oproti schválenému rozpočtu o 0,11 mld. Kč méně. SFDI předpokládá v roce 2013 výdaje ve výši 62,88 mld. Kč, které budou použity k financování rozvoje, výstavby a údržby infrastruktury. Ve srovnání se schváleným rozpočtem jsou jeho očekávané výdaje o 4,28 mld. Kč vyšší. Z poslání Fondu vyplývá, že jeho výdaje jsou realizovány především jako dotace příspěvkovým organizacím a podnikatelským subjektům na investiční akce. Tyto výdaje budou ve srovnání s původními předpoklady nižší o 2,22 mld. Kč. Největší část je určena na transfery příspěvkovým organizacím, zejména Ředitelství silnic a dálnic. Nicméně i kraje a obce z těchto prostředků financují opravy silnic druhé a třetí třídy, opravy cyklistických stezek, projektovou dokumentaci a bezpečnost silničního provozu.

I přesto, že dochází k zastavení investičních akcí, které nebudou moci být finančně pokryty, výdaje meziročně vzrostou, zatímco výše příjmů bude víceméně stagnovat. To je příčinou schodkového hospodaření Fondu, který tak na rozdíl od schváleného vyrovnaného rozpočtu očekává v roce 2013 deficit ve výši 6,07 mld. Kč. V roce 2014 se ve srovnání s rokem 2013 předpokládají nepatrně vyšší celkové příjmy a zároveň nižší výdaje a rozpočet je tak sestaven jako vyrovnaný v souladu s výdajovým 20

rámcem na rok 2014. Příjmy i výdaje Fondu budou činit 56,99 mld. Kč, přičemž na příjmové straně budou opět dominovat dotace v celkové výši 32,39 mld. Kč. Vzhledem k zaměření Fondu budou i nadále převažovat výdaje kapitálového charakteru (36,27 mld. Kč). Dotace a běžné transfery výdajové dosáhnou 21,97 mld. Kč. Nejvíce prostředků je rozpočtováno na financování výstavby, modernizaci, opravy a údržbu silnic a dálnic, druhá nejvyšší částka směřuje do celostátních a regionálních drah. Vzhledem k možnosti čerpání nároků na prostředky minulých let Operačního programu Doprava existuje riziko nedodržení výdajového rámce na rok 2014. Úsporná opatření vlády a potřeba prostředků na jiné účely povedou k zastavení některých staveb, zejména pak těch, které jsou financovány pouze ze státních zdrojů. Silná dotační závislost Fondu na privatizačních zdrojích je po ukončení procesu privatizace pro další činnost SFDI významným rizikem. Již nastavené výdajové programy Fond nedokáže pokrýt z vlastních zdrojů a jeho hospodaření se bez zapojení např. soukromých zdrojů financování stává zdrojem deficitů a růstu dluhu veřejných financí, a to již v krátkém období. Případné zapojení soukromých zdrojů do financování výstavby dopravní infrastruktury by umožnilo rozložit výdaje v čase. Oproti standardní formě financování investičních projektů, tj. z vlastních zdrojů Fondu, je však jejich zapojení spojeno s rizikem možného nárůstu implicitních podmíněných závazků vlády.

21

Tabulka č. 11: Bilance Státního fondu dopravní infrastruktury v mld. Kč

GFS


2010

2011

2012


2014 predikce



11

Daně

12


13

Dotace

14

Ostatní příjmy

2


77,33

62,23

56,91

56,81

56,99

12,08

12,44

12,40

11,87

12,50

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

55,34

35,87

28,97

30,14

32,39

9,92

13,92

15,54

14,80

12,10

76,66

61,16

51,90

62,86

56,98 0,05

21


0,05

0,05

0,05

0,05

22


0,27

0,26

0,27

0,35

0,31

24

Úroky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

25

Běžné transfery

21,25

20,84

20,94

23,03

20,23

26

Dotace

3,36

1,85

1,06

3,42

1,75

27

Sociální dávky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28 CIO


51,72 0,67

38,16 1,07

29,58 5,01

36,02 -6,05

34,65 0,01

31.1


0,01

0,01

0,00

0,02

0,01

311.1

Fixní aktiva

0,01

0,01

0,00

0,02

0,01

312.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.1

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


314.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

311.2

Fixní aktiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

312.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.2

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.2 31


0,00 0,01

0,00 0,01

0,00 0,00

0,00 0,02

0,00 0,01

CSD


0,67

1,06

5,01

-6,07

0,00

32x


-1,93

0,02

-0,76

-0,05

0,00

321x

Domácí

-1,93

0,02

-0,76

-0,05

0,00

322x

Zahraniční

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

323


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

33


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

331

Domácí

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

332 NFB


0,00 1,93

0,00 -0,02

0,00 0,76

0,00 0,05

0,00 0,00

NCB


2,60

1,04

5,77

-6,02

0,00


Pramen: MF, SFDI

22

3.

Státní fond rozvoje bydlení Státní fond rozvoje bydlení (dále SFRB nebo Fond) vznikl v červenci 2000 jako jeden z nástrojů

realizace státní bytové politiky. Byl zřízen zákonem č. 211/2000 Sb., o Státním fondu rozvoje bydlení a o změně zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů České republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky, ve znění pozdějších předpisů. Stěžejním posláním SFRB je vytvářet a akumulovat finanční zdroje určené pro podporu bydlení a používat je v souladu se zákonem. Fondové hospodaření by mělo podle záměru vlády umožnit průběžné vynakládání prostředků a zajistit, aby žadatelé o podporu měli možnost čerpat prostředky schválené v rámci vypsaných programů bez ohledu na roční rozpočtový cyklus. Ke splnění svých cílů využívá SFRB celou řadu nástrojů (poskytnuté úvěry, úrokové dotace, záruky za splácení úvěrů), přičemž trendem posledních let je přechod od poskytování nenávratných dotací k poskytování návratných forem podpory a používání vrácených prostředků k opětovnému použití. Tento záměr je v souladu s Koncepcí bydlení do roku 2020, schválené vládním usnesením č. 524 ze dne 13. července 2011, a v podstatě znamená přechod k revolvingovému hospodaření Fondu. Pro politiku Fondu jsou charakteristické dlouhodobé závazkové vztahy. V rámci programů PANEL a NOVÝ PANEL bude probíhat výplata úrokových dotací ze smluv uzavřených v letech 2001–2011 až do roku 2026. Poskytnuté finanční prostředky jsou určeny ke krytí úroků z bankovních úvěrů, které získají fyzické i právnické osoby na rekonstrukce a modernizace bytových domů. Nové žádosti o podporu ve formě úrokové dotace z těchto programů Fond již nepřijímá od roku 2011 s ohledem na omezení zdrojů ze státního rozpočtu a výše popsanou změnu strategie podpory. Obdobně byla ukončena také podpora mladým lidem na výstavbu nebo pořízení bydlení formou snížení jistiny úvěru při narození dítěte s tím, že SFRB má povinnost dostát svým závazkům z již uzavřených smluv, což představuje potřebu zajištění finančních prostředků i v příštích letech. Aktuálně otevřené (ve smyslu přijímání nových žádostí) formy podpory mají podobu úvěrů na výstavbu nájemních bytů, úvěrů na opravy a modernizace domů, záruk za splácení úvěrů na výstavbu nájemních domů, úvěrů obcím na opravy a modernizace bytového fondu a úvěrů poskytovaných v rámci povodňových programů. Z výčtu těchto kategorií je zřejmé, že se Fond snaží kromě v minulosti podporovaného vlastnického bydlení posílit programy na podporu výstavby a rekonstrukcí nájemních bytů. Tento posun souvisí se zmíněnou vládní Koncepcí bydlení přijatou v roce 2011. SFRB v posledních letech čerpá na financování své činnosti vlastní finanční prostředky. Na poskytování nenávratných dotací má Fond zákonný nárok čerpat každoročně dotaci ze státního rozpočtu. Podmínkou úspěšnosti nové státní bytové politiky je kromě maximálního zapojení vlastních aktiv SFRB v rámci revolvingového hospodaření i záměr využívat další mimorozpočtové finanční zdroje, především finanční prostředky z EU.

23

V roce 2013 by celkové příjmy Fondu měly dosáhnout 0,20 mld. Kč a budou o 0,11 mld. Kč nižší, než předpokládala rozpočtová dokumentace. Výdaje se v roce 2013 očekávají ve srovnání s původními předpoklady naopak vyšší (o 0,28 mld. Kč) a dosáhnou výše 1,25 mld. Kč. Oproti schválenému rozpočtu dochází u výdajů k mírnému nárůstu investičních i neinvestičních transferů soukromým subjektům. Běžné transfery se meziročně nezmění a zůstanou na úrovni 0,44 mld. Kč. Nejvýznamnější část příjmů tvoří příjmy z úroků (0,20 mld. Kč). Hospodaření SFRB v roce 2013 skončí deficitem 1,05 mld. Kč, tzn. o 0,39 mld. Kč vyšším, než bylo předpokládáno. Konečný stav peněžních prostředků Fondu by měl činit 8,65 mld. Kč. Z návrhu rozpočtu SFRB pro rok 2014 vyplývá, že se meziročně sníží objem jeho příjmů i výdajů, deficit naopak mírně vzroste. Celkové příjmy dosáhnou 0,13 mld. Kč a výdaje 1,19 mld. Kč. Jak bylo výše uvedeno, na smlouvy uzavřené od roku 2011 již SFRB neposkytuje nenávratné formy podpory na bydlení (přímé ani úrokové dotace) a nové podpory jsou poskytovány pouze ve formě úvěrů a ručení za splácení komerčních úvěrů, což s sebou přináší relativně nižší zatížení veřejných rozpočtů. Jeho další financování z veřejných rozpočtů je v souvislosti s nezbytností konsolidace veřejných financí nanejvýš nežádoucí. Hospodaření SFRB skončí v roce 2014 deficitem 1,07 mld. Kč. Ten bude zčásti profinancován použitím zůstatku finančních prostředků z roku 2013. Rozpočtovaný konečný stav peněžních zdrojů k 31. 12. 2014 bude činit 7,19 mld. Kč a je z větší části vázán závazky ze smluv uzavřených v minulosti.

24

Tabulka č. 12: Bilance Státního fondu rozvoje bydlení v mld. Kč GFS


2010

2011

2012


2014 predikce



0,40

0,37

1,01

0,20

11

Daně

0,00

0,00

0,00

0,00

0,13 0,00

12


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13

Dotace

0,03

0,05

0,68

0,00

0,00

14

Ostatní příjmy

0,36

0,33

0,34

0,20

0,13

2


1,23

1,21

1,16

1,24

1,19

21


0,03

0,03

0,03

0,04

0,04

22


0,14

0,14

0,12

0,16

0,16

24

Úroky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

25

Běžné transfery

0,45

0,45

0,44

0,44

0,42

26

Dotace

0,07

0,04

0,03

0,03

0,02

27

Sociální dávky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28 CIO


0,54 -0,83

0,55 -0,84

0,54 -0,14

0,59 -1,04

0,55 -1,06

31.1


0,00

0,00

0,00

0,01

0,01

311.1

Fixní aktiva

0,00

0,00

0,00

0,01

0,01

312.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.1

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


314.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

311.2

Fixní aktiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

312.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.2

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.2 31


0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,01

0,00 0,01

CSD


-0,83

-0,84

-0,14

-1,05

-1,07 0,39

PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ: 32x


-0,12

-0,43

-0,71

0,50

321x

Domácí

-0,12

-0,43

-0,71

0,50

0,39

322x

Zahraniční

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

323


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

33


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

331

Domácí

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

332 NFB


0,00 0,12

0,00 0,43

0,00 0,71

0,00 -0,50

0,00 -0,39

NCB


-0,71

-0,41

0,56

-1,55

-1,45

Pramen: MF, SFRB

4.

Státní zemědělský intervenční fond 25

Státní zemědělský intervenční fond (dále SZIF nebo Fond) byl zřízen 11. 8. 2000 zákonem č. 256/2000 Sb., o Státním zemědělském intervenčním fondu a o změně některých dalších zákonů, kterým se řídí jeho činnost. SZIF je právnickou osobou, která náleží do působnosti Ministerstva zemědělství. Fond představuje jeden z ekonomických nástrojů k plnění závazků vyplývajících ze Společné zemědělské politiky EU. SZIF je tvořen centrálním pracovištěm a sedmi regionálními odbory. SZIF je akreditovanou platební agenturou pro zprostředkování finanční podpory z EU a národních zdrojů v rámci Společné zemědělské politiky. Dotace z EU jsou poskytovány z Evropského zemědělského záručního fondu (EAGF), z Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova (EAFRD) a z Evropského rybářského fondu (EFF). Pilířem poskytovaných finančních podpor jsou přímé platby vyplácené na hektar obhospodařované plochy (SAPS), které mohou být dále dorovnávány z národních zdrojů. Z Evropského zemědělského záručního fondu jsou také poskytovány prostředky v rámci Společné organizace trhu. Tržní opatření v rámci Společné organizace trhu představují podporu zemědělským podnikatelům, která řeší výkyvy poptávky a nabídky. K tomu jsou využívány nástroje jako například produkční kvóty, intervenční nákupy nebo vývozní subvence ve vazbě na vývozní licence. Významnou finanční pomoc nabízí Program rozvoje venkova (spuštěn v roce 2007), který čerpá prostředky z EAFRD. SZIF administruje také dotace poskytované v rámci Operačního programu Rybářství. SZIF dále zajišťuje administraci vývozních a dovozních licencí, záruk, systému produkčních kvót a prémiových práv. V rámci Národního programu podpory potravin provádí podporu marketingu domácích potravinářských produktů a propagaci značky kvality KLASA. Zajišťuje rozhodování o poskytování dotací a jejich následnou kontrolu, provádí vládou schválené programy zaměřené na nepotravinářské využití a zpracování zemědělských výrobků, ukládá, vybírá a také odvádí finanční dávky z výroby cukru a v odvětví mléka a mléčných výrobků. Dále provádí programy strukturální podpory a opatření v oblasti společné organizace trhu. Jeho zákonné finanční zdroje představují dotace ze státního rozpočtu, tržby z obchodní činnosti, úvěry, úroky z vkladů a půjček, prostředky a podpory poskytnuté ze strany EU nebo jiným zahraničním subjektem, vrácené dotace a penále a část pravomocným rozhodnutím stanoveného objemu finančních dávek z výroby cukru (na úhradu nákladů spojených s jejich výběrem). Celkové příjmy SZIF se v roce 2013 předpokládají ve výši 40,90 mld. Kč. Ve struktuře příjmů dominují dotace z veřejných rozpočtů centrální úrovně v částce 40,84 mld. Kč. Jejich výše ovšem vyplývá z úlohy Fondu a jedná se tak o prostředky související s programy EU. Zbylé příjmy mají

26

rovněž nedaňový charakter a jsou tvořeny především podílem na dávkách z cukru, tedy položkou správní poplatky. Celkové výdaje jsou očekávány na úrovni 40,48 mld. Kč. Z celkových odhadovaných výdajů tvoří 86,3 % EU výdaje. V převážné většině se jedná o běžné transfery, na které připadá 31,86 mld. Kč (tj. 78,7 %) a kde zcela převládají transfery poskytované podnikatelským subjektům ve výši 31,78 mld. Kč (jejich největší část připadá na výplatu přímých plateb, tj. 58,8 % celkových očekávaných výdajů). Výdaje na Program rozvoje venkova (dále PRV) včetně Horizontálního plánu rozvoje venkova představují 33,6 % celkových odhadovaných výdajů. Na náhrady zaměstnancům a nákupy zboží a služeb Fond vynaloží 1,56 mld. Kč. Výdaje na Společnou organizaci trhu, marketing a propagaci spotřeby výrobků se na očekávaných výdajích podílejí 2,6 %. Podíl správních výdajů se předpokládá ve výši 5,0 %. Hospodaření SZIF by v roce 2013 mělo skončit přebytkem 0,42 mld. Kč a zbylý dluh bude ke konci roku splacen. V průběhu roku dochází k čerpání i splátce krátkodobého úvěru na intervenční nákupy a dále dle smlouvy s PGRLF, a. s. došlo v lednu 2013 ke splacení zbývající části půjčky ve výši 0,70 mld. Kč čerpané v roce 2010 na PRV a dluhové závazky Fondu by tak měly být ke konci roku nulové. Předpokládaný konečný stav peněžních prostředků k 31. 12. 2013 bude činit 1,37 mld. Kč. Návrh rozpočtu SZIF na rok 2014 počítá s celkovými příjmy 40,05 mld. Kč, z toho se v drtivé většině opět jedná o dotace ze státního rozpočtu. Celkové výdaje jsou pro rok 2014 navrhovány ve výši 39,91 mld. Kč. Stejně jako v předchozích letech budou mít charakter zejména běžných transferů nefinančním subjektům (76,2 % celkových výdajů). Z věcného hlediska se jedná zejména o přímé platby. Významný je i objem náhrad zaměstnancům a nákupů zboží a služeb (1,74 mld. Kč). Z výše uvedeného je zřejmé, že předkládaný rozpočet je sestaven jako mírně přebytkový se saldem +0,15 mld. Kč. V roce 2014 SZIF předpokládá čerpání krátkodobé půjčky od Ministerstva financí na intervenční nákupy. Na konci roku 2014 by tak měly dluhové závazky SZIF z tohoto titulu dosáhnout výše 0,42 mld. Kč. Konečný stav peněžních prostředků se očekává ve výši 1,93 mld. Kč.

27

Tabulka č. 13: Bilance Státního zemědělského intervenčního fondu v mld. Kč GFS


2010

2011

2012


2014 predikce



37,58

35,16

37,44

40,90

11

Daně

0,00

0,00

0,00

0,00

40,05 0,00

12


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13

Dotace

37,19

34,03

37,29

40,84

40,02

14

Ostatní příjmy

0,39

1,12

0,15

0,06

0,03

2


37,94

36,15

35,96

40,02

39,59 0,56

21


0,43

0,43

0,43

0,54

22


2,18

0,92

0,85

1,02

1,18

24

Úroky

0,02

0,00

0,00

0,00

0,00

25

Běžné transfery

27,68

28,00

28,84

31,86

30,41

26

Dotace

3,40

1,66

1,37

1,58

1,90

27

Sociální dávky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28 CIO


4,24 -0,36

5,14 -0,99

4,47 1,48

5,03 0,88

5,54 0,46

31.1


0,25

0,21

0,27

0,46

0,32

311.1

Fixní aktiva

0,25

0,21

0,27

0,46

0,32

312.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.1

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

311.2

Fixní aktiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

312.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.2

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.2 31


0,00 0,24

0,00 0,21

0,00 0,27

0,00 0,46

0,00 0,32

CSD


-0,60

-1,20

1,22

0,42

0,15

32x


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

321x

Domácí

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

322x

Zahraniční

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

323


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

33


1,71

-1,20

-0,67

-0,70

0,42

331

Domácí

1,71

-1,20

-0,67

-0,70

0,42

332 NFB


0,00 1,71

0,00 -1,20

0,00 -0,67

0,00 -0,70

0,00 0,42

NCB


1,10

-2,40

0,55

-0,28

0,56



Pramen: MF, SZIF

28

5.

Státní fond kultury České republiky Státní fond kultury České republiky (dále SFK nebo Fond) je spravován Ministerstvem kultury a

jeho ministr odpovídá za hospodaření s prostředky Fondu. SFK byl zřízen zákonem č. 239/1992 Sb., o Státním fondu kultury České republiky. V minulosti bylo uvažováno i o variantě jeho zrušení vzhledem k nedostatečnému zajištění zdrojů tohoto Fondu, kdy v tomto období v zásadě pouze kumuloval příjmy, aniž by realizoval jiné než udržovací výdaje. V současné době jsou již ve svých funkcích členové Rady Fondu a ten tak opět zabezpečuje své poslání. Došlo i k posílení zdrojů Fondu změnou zákona č. 483/1991 Sb., o České televizi, která mu zajistila příjmy z reklam na programu ČT 2 (cca 15,0 mil. Kč). Celkové příjmy SFK v roce 2013 dosáhnou pravděpodobně výše 46,0 mil. Kč, celkové výdaje jsou očekávány v objemu 37,0 mil. Kč a hospodaření Fondu se tak odhaduje na přebytek 9,0 mil. Kč. Celkové příjmy Fondu jsou pro rok 2014 navrženy ve výši 52,0 mil. Kč. Velmi významnou část těchto příjmů tvoří příjmy z pronájmu nemovitostí, ke kterým má Fond příslušnost hospodaření (Dům U Černé Matky Boží, Dům U Hybernů a Národní dům na Vinohradech). Na rok 2014 jsou rozpočtovány ve výši 29,0 mil. Kč. Dalšími vlastními finančními zdroji jsou přijaté platby za výkon majetkových autorských práv, které připadly státu (tzv. odúmrtě), 50% odvod z příjmů z pronájmu nemovitých kulturních památek od Ministerstva kultury, přijaté úroky a v neposlední řadě výnosy z reklam na programu ČT2. Fond plánuje v roce 2014 hospodařit s přebytkovým rozpočtem, neboť celkové výdaje jsou naplánovány ve výši 35,0 mil. Kč. Významnou část výdajů představují poskytované podpory na projekty v oblasti kultury, celkově ve výši 13,0 mil Kč pro rok 2014. Zbývající část výdajů jsou pak výdaje související s nemovitostmi (výdaje na opravy, správa Domu U Černé Matky Boží a Národního domu) a se správou Fondu a činností jeho Rady. Konečný stav peněžních prostředků Fondu se na konci roku 2014 předpokládá ve výši 77,3 mil. Kč. Na rozpočet Fondu mohou mít velmi negativní dopad dvě významné, zatím ale v reálných číslech těžko stanovitelné nejistoty. Jednak je to vleklý spor, vztahující se k nemovitostem, s reálnou možností prohry a dále pak nejistota ohledně výše nákladů na opravy a rekonstrukce nemovitostí, které budou předběžně vyčísleny až v průběhu roku odborným správcem. Rizika pro Fond lze tak kvantifikovat až do výše mnoha desítek milionů Kč.

29

Tabulka č. 14: Bilance Státního fondu kultury v mil. Kč.

GFS


2010

2011

2013 2014 očekávaná predikce skutečnost

2012



39,0

39,0

29,0

46,0

11

Daně

0,0

0,0

0,0

0,0

52,0 0,0

12


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

13

Dotace

0,0

0,0

0,0

11,0

0,0

14

Ostatní příjmy

39,0

39,0

29,0

35,0

52,0

2


17,0

15,0

32,0

37,0

35,0

21


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

22


11,0

9,0

6,0

15,0

16,0

24

Úroky

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

25

Běžné transfery

3,0

4,0

9,0

6,0

4,0

26

Dotace

0,0

0,0

3,0

3,0

0,0

27

Sociální dávky

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

28 CIO


3,0 22,0

2,0 24,0

14,0 -3,0

13,0 9,0

15,0 17,0

31.1


13,0

16,0

0,0

0,0

0,0

311.1

Fixní aktiva

13,0

16,0

0,0

0,0

0,0

312.1


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

313.1

Cennosti

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

314.1


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0 0,0


31.2


0,0

0,0

0,0

0,0

311.2

Fixní aktiva

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

312.2


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

313.2

Cennosti

314.2 31


CSD


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0 13,0

0,0 16,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

9,0

8,0

-3,0

9,0

17,0



0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

321x

Domácí

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

322x

Zahraniční

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

323


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

33


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

331

Domácí

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

332 NFB


0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

NCB


9,0

8,0

-3,0

9,0

17,0

Pramen: MF, SFK

6.

Státní fond kinematografie

30

Zákonem č. 496/2012 Sb., o audiovizuálních dílech a podpoře kinematografie a o změně některých zákonů (zákon o audiovizi), který vstoupil v účinnost dne 1. 1. 2013, vznikl nový samostatný Státní fond kinematografie (dále jen „Fond“). Fond je právním nástupcem Státního fondu České republiky pro podporu a rozvoj české kinematografie, který byl zřízený zákonem č. 241/1992 Sb., a převzal jeho veškerá práva a povinnosti. V roce 2013 se předpokládají celkové příjmy Fondu ve výši 699,0 mil. Kč, zatímco celkové výdaje ve výši 786,0 mil. Kč, což znamená, že hospodaření Fondu skončí deficitem 87,0 mil. Kč. V roce 2014 je rozpočet Fondu opět sestaven jako deficitní se saldem -28,0 mil. Kč, s příjmy v celkové výši 717,0 mil. Kč. Vedle vlastních příjmů Fondu je v plánu zahrnut i požadavek na dotaci ze státního rozpočtu. Z vlastních příjmů pak největší část tvoří příjmy od provozovatelů televizního vysílání (cca 144,2 mil. Kč), příjmy z obchodování s filmy (50,0 mil. Kč), k nimž Fond vykonává práva výrobce na základě autorského zákona, a příjmy od provozovatelů kin (9,0 mil. Kč). K těmto dosavadním příjmům ještě v roce 2014 přibydou příjmy od provozovatelů převzatého vysílání, tzn. soukromých kabelových a satelitních televizí (jedná se o poplatek za šíření televizního vysílání prostřednictvím kabelových sítí a satelitů ve výši 1% z ceny poskytnuté za převzaté televizní vysílání). Celkové výdaje Fondu jsou pak na rok 2014 rozpočtovány ve výši 745,0 mil. Kč a jejich největší část tvoří výdaje na podporu filmových pobídek ve výši přibližně 500,0 mil. Kč. Fond dále podporuje projekty z oblasti kinematografie ve výši přibližně 180,6 mil. Kč. Výdaje spojené s udržením příjmů Fondu (provize z obchodování, autorské honoráře) jsou na rok 2014 rozpočtovány ve výši 40,0 mil. Kč. Na provoz kanceláře Fondu a jeho orgány (provoz vč. nákladů na platy zaměstnanců a odměny členům Rady a Komise pro filmové pobídky) se předpokládá částka ve výši cca 24,2 mil. Kč. Stav peněžních prostředků se ke konci roku 2014 očekává ve výši 117,2 mil. Kč.

31

Tabulka č. 15: Bilance Státního fondu kinematografie v mil. Kč

GFS


2010

2011


2012

2014 predikce



11

Daně

253,0

260,0

138,0

699,0

717,0

14,0

11,0

11,0

143,0

12

156,0


0,0

0,0

0,0

0,0

13

0,0

Dotace

0,0

0,0

50,0

500,0

502,0

14

Ostatní příjmy

2


239,0

249,0

77,0

56,0

59,0

295,0

256,0

232,0

786,0

744,0

21


22


0,0

0,0

0,0

13,0

15,0

48,0

65,0

44,0

53,0

48,0

24

Úroky

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

25

Běžné transfery

35,0

28,0

23,0

525,0

542,0

26

Dotace

29,0

12,0

14,0

17,0

10,0

27

Sociální dávky

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

28 CIO


183,0 -42,0

151,0 4,0

151,0 -94,0

178,0 -87,0

129,0 -27,0

PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV: 31.1


0,0

0,0

0,0

0,0

1,0

311.1

Fixní aktiva

0,0

0,0

0,0

0,0

1,0

312.1


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

313.1

Cennosti

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

314.1


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

31.2


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

311.2

Fixní aktiva

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

312.2


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

313.2

Cennosti

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

314.2 31


0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 1,0

CSD


-42,0

4,0

-94,0

-87,0

-28,0



17,0

0,0

1,0

0,0

0,0

321x

Domácí

17,0

0,0

1,0

0,0

0,0

322x

Zahraniční

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

323


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

33


0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

331

Domácí

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

332 NFB


0,0 -17,0

0,0 0,0

0,0 -1,0

0,0 0,0

0,0 0,0

NCB


-59,0

4,0

-95,0

-87,0

-28,0

Pramen: MF, Státní fond kinematografie

32

B) Zdroje z privatizace/Fond privatizace K 1. 1. 2006 došlo zákonem č. 178/2005 Sb., o zrušení Fondu národního majetku České republiky a o působnosti Ministerstva financí při privatizaci majetku České republiky, ke zrušení Fondu národního majetku ČR (dále jen FNM). Veškerý majetek přešel dnem zrušení FNM na stát, který vstupuje do všech práv a povinností vyplývajících z právních vztahů FNM, včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů. Působnost FNM přešla na Ministerstvo financí, které je oprávněno hospodařit s majetkem, který na stát přešel z titulu zrušení FNM, a jednat jménem státu v právních vztazích, do nichž vstoupil jako nástupce FNM. Finanční prostředky zrušeného FNM jsou vedeny Ministerstvem financí na zvláštních účtech jako mimorozpočtový zdroj. Na základě vyhlášky č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu, uvádí Ministerstvo financí v jednotlivých položkách samostatné části své rozvahy informace o stavu prostředků FNM, které přešly na stát podle zákona o zrušení FNM. Malou privatizaci lze považovat v podstatě za dokončenou. Na příjmové straně se předpokládají zejména příjmy ve formě úroků z uložených prostředků (30 mil. Kč z celkových 40 mil. Kč v roce 2013 a 20 mil. Kč z celkových 27 mil. Kč v roce 2014). Nejvýznamnější výdajovou položku představují výdaje na likvidaci státních podniků (50 mil. Kč z celkových 56 mil. Kč v roce 2013 a 36 mil. Kč z celkových 40 mil. v roce 2014). V rámci velké privatizace se nepředpokládá do konce roku 2013 a ani v roce 2014 realizace žádného významného privatizačního projektu. Příjmy z dividend jsou významné pouze z účasti ve společnosti ČEZ, a. s. (12,6 mld. Kč v roce 2013 a 12,5 mld. Kč v roce 2014); příjem z dividend z účastí ve společnostech ČEPRO, a. s. a MERO, a. s. ve výši 0,46 mld. Kč v roce 2013 nelze považovat za nijak signifikantní. Ostatní příjmy, které tvoří úroky z uložených peněžních prostředků, se pak v roce 2013 předpokládají jako zcela zanedbatelné, v roce 2014 dokonce nulové. V roce 2013 se celkové příjmy včetně příjmů z malé privatizace předpokládají v celkové výši 13,13 mld. Kč a oproti rozpočtované výši jsou tak vyšší o 0,10 mld. Kč. Celkové výdaje, které by v roce 2013 měly dosáhnout 25,31 mld. Kč, budou použity především jako převod do státního rozpočtu na úhradu deficitu důchodového účtu (13,67 mld. Kč) a dále na úhradu nákladů spojených s odstraňováním ekologických škod (7,50 mld. Kč), jako dotace státnímu podniku DIAMO (1,86 mld. Kč), na úhradu nákladů na plnění závazků z titulu ručení podle zákona č. 92/1991 Sb., o podmínkách převodu majetku státu na jiné osoby, ve znění pozdějších předpisů (1,50 mld. Kč) a na podporu muzeí a Národní knihovny (0,5 mld. Kč). Oproti původnímu plánu tak lze očekávat zvýšení výdajů o 4,77 mld. Kč. Hospodaření se zdroji z privatizace by v roce 2013 mělo skončit schodkem 12,18 mld. Kč. Podle očekávané skutečnosti by měl konečný zůstatek privatizačních peněžních prostředků k 31. 12. 2013 činit 9,00 mld. Kč.

33

Návrh rozpočtu pro rok 2014 předpokládá příjmy v celkové výši 12,53 mld. Kč, v podstatě pouze z dividend ČEZ, a. s. jakožto společnosti se státní majetkovou účastí.

Celkový objem výdajů je na rok 2014 rozpočtován na 13,46 mld. Kč, přičemž jejich struktura nebude nijak zásadně odlišná od roku 2013. Nejvýznamnější položku představuje opět převod do státního rozpočtu na úhradu schodku důchodového účtu (10,30 mld. Kč). Následuje úhrada nákladů na odstraňování starých ekologických škod (1,64 mld. Kč) a dotace státnímu podniku DIAMO (1,46 mld. Kč). Výdaje v souvislosti s plněním závazků z titulu ručení podle zmíněného zákona č. 92/1991 Sb. nebo s podporou muzeí a Národní knihovny nebudou v roce 2014 realizovány. Za výše uvedených předpokladů lze očekávat, že hospodaření s privatizačními prostředky skončí deficitem 0,93 mld. Kč. Peněžní prostředky, jejichž konečný stav se k 31. 12. 2014 očekává ve výši 8,17 mld. Kč, budou částečně použity na financování plánovaných výdajů roku 2015, resp. dalších let, zejména opakovaně jako převod do státního rozpočtu či k úhradě ekologických nákladů.

34

Tabulka č. 16: Bilance zdrojů z privatizace v mld. Kč

GFS


2010

2011

2012


2014 predikce



17,13

16,28

14,88

13,13

12,53

11

Daně

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13

Dotace

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14

Ostatní příjmy

17,13

16,28

14,88

13,13

12,53

2


17,98

10,81

21,95

25,31

13,46

21


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

22


0,08

0,10

0,08

0,22

0,04

24

Úroky

0,00

0,01

0,00

0,00

0,00

25

Běžné transfery

1,00

1,79

1,80

1,86

1,46

26

Dotace

10,84

2,51

14,58

13,40

10,30

27

Sociální dávky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28 CIO


6,06 -0,84

6,41 5,46

5,49 -7,07

9,84 -12,18

1,66 -0,93

31.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

311.1

Fixní aktiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

312.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.1

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

311.2

Fixní aktiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

312.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.2

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.2 31


0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

CSD


-0,84

5,46

-7,07

-12,18

-0,93




-2,83

-1,82

-0,01

-0,11

-0,10

321x

Domácí

-2,83

-1,82

-0,01

-0,11

-0,10

322x

Zahraniční

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

323


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

33


-0,01

0,00

0,00

0,00

0,00

331

Domácí

-0,01

0,00

0,00

0,00

0,00

332 NFB


0,00 2,82

0,00 1,82

0,00 0,01

0,00 0,11

0,00 0,10

NCB


1,98

7,29

-7,05

-12,07

-0,83

Pramen: MF

35

C) Pozemkový fond České republiky (zrušen) Pozemkový fond České republiky (dále PF ČR nebo Fond) byl zřízen zákonem č. 569/1991 Sb., o Pozemkovém fondu České republiky, a byl jako právnická osoba zapsán v obchodním rejstříku. Jeho hlavním úkolem bylo zajistit správu zemědělských nemovitostí vymezených zákonem č. 229/1991 Sb., o úpravě vlastnických vztahů k půdě a jinému zemědělskému majetku, ve znění pozdějších předpisů, dále poskytovat restituční náhrady oprávněným osobám v souladu s ustanovením téhož zákona, privatizovat státní zemědělský majetek v souladu s rozhodnutím o privatizaci dle zákona č. 92/1991 Sb., o podmínkách převodu majetku státu na jiné osoby, ve znění pozdějších předpisů, dále realizovat prodeje na základě zákona o PF ČR, ve znění pozdějších novel, realizovat prodeje státní zemědělské půdy dle zákona o prodeji půdy (dnes již zrušený zákon č. 95/1999 Sb.) a konečně pečovat o svěřený majetek státu v souladu se zákonem č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, ve znění pozdějších předpisů. Zákonem č. 503/2012 Sb., o Státním pozemkovém úřadu a o změně některých souvisejících zákonů (dále zákon o SPÚ) byl k 1. 1. 2013 Pozemkový fond České republiky zrušen a nahrazen Státním pozemkovým úřadem jakožto novým správním úřadem s celostátní působností, který je novou organizační složkou státu v kapitole 329 státního rozpočtu. Jeho působnost stanovují zejména ustanovení v § 3 a § 4 zákona o SPÚ. Nahrazuje rovněž PF ČR ve věcech církevních restitucí podle zákona č. 428/2012 Sb., o majetkovém vyrovnání s církvemi a náboženskými společnostmi a o změně některých zákonů, ve znění nálezu Ústavního soudu č. 177/2013 Sb. Státní pozemkový úřad, podřízený Ministerstvu zemědělství, nebude nadále jako účetní jednotka předmětem této části textu (kapitola bude vypuštěna); jeho hospodaření je již součástí hospodaření státního rozpočtu.

III. Veřejné zdravotní pojištění

36

Systém veřejného zdravotního pojištění (dále v. z. p.) zajišťovalo k 1. 1. 2013 sedm zdravotních pojišťoven pro celkem 10,4 mil. pojištěnců, z toho Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR (dále jen „VZP ČR“) již jen pro 6,1 mil., tj. 58,5 % pojištěnců systému veřejného zdravotního pojištění. 7 Provozování komerčního pojištění v systému v. z. p. platné zákony a směrnice EU nepřipouští, proto VZP ČR a Oborová zdravotní pojišťovna bank, pojišťoven a stavebnictví provozují tento druh pojištění odděleně, ve stoprocentně vlastněných dceřiných společnostech. Odhad očekávaných výsledků hospodaření zdravotních pojišťoven (dále ZP) v roce 2013 vychází zejména z hodnocení výsledků hospodaření zdravotních pojišťoven za 1. pololetí 2013 a z aktuální makroekonomické predikce ČR (především při konstrukci příjmové strany systému v. z. p.). Celkové příjmy systému v. z. p. v roce 2013 jsou odhadovány na 225,85 mld. Kč při meziročním nárůstu o 1,48 mld. Kč (0,7 %). Rozhodující měrou se na nich podílí příjmy z vlastního výběru pojistného včetně příslušenství, které tvoří 75,8 % z celkového objemu příjmů. Zbytek příjmů tvoří převážně příjmy z plateb státního rozpočtu za osoby, za které je plátcem pojistného stát (dále jen platba státu) s podílem 23,6 % z celkových příjmů systému veřejného zdravotního pojištění. Ostatní příjmy mají jen marginální význam a dosáhnou 1,44 mld. Kč. Jsou tvořeny především očekávanými příjmy od zahraničních pojišťoven, sankčními příjmy, úroky a příjmy z vlastní činnosti. Celkové výdaje v. z. p. se meziročně sníží o 2,26 mld. Kč (o 1,0 %) na 228,11 mld. Kč. Převážnou část celkových výdajů (96,7 %) budou tvořit výdaje na zdravotní péči, které se oproti předcházejícímu roku rovněž sníží o 1,0 %. V souvislosti s tímto vývojem tak lze na konci roku 2013 očekávat záporné saldo hospodaření systému v. z. p., a to ve výši 2,26 mld. Kč. Saldo hospodaření bude oproti předcházejícímu roku lepší o 3,74 mld. Kč v důsledku nastavení úhradové vyhlášky č. 475/2012 Sb., která na rozdíl od vyhlášek v předchozích letech 8 působí restriktivně. Finanční situace VZP ČR se ve druhém pololetí roku 2013 výrazně zhorší, protože její podíl na přerozdělování bude v listopadu a v prosinci krácen ve výši již poskytnuté platby státu. Z tohoto důvodu se předpokládá, že VZP ČR vykáže k 31. 12. 2013 závazky po lhůtě splatnosti vůči poskytovatelům zdravotních služeb ve výši minimálně 3 mld. Kč. Stav bankovního účtu rezervního fondu VZP ČR bude nadále nulový. Lze konstatovat, že významnější úspory finančních prostředků nepřinesla ani zvýšená snaha ZP o změnu struktury lůžkových zařízení, ani snaha VZP ČR o racionalizaci poskytovateli prováděné zdravotní péče. Nálezem Ústavního soudu z 20. 6. 2013 došlo od srpna 2013 ke zrušení možnosti poskytování nadstandardních služeb, jejichž nabídka nebyla upravena zákonem, pouze stanovena právním 7

S ohledem na to, že termín pro změnu pojišťovny je zákonem stanoven na 1. 1. (pro návrh podaný do 30. 6. předchozího roku), je již známo, že od VZP ČR odchází k 1. 1. 2014 dalších 97 tis. pojištěnců. 8 Její znění je v průběhu r. 2013 kritizováno ze strany zástupců poskytovatelů zdravotních služeb, neboť restrikce nastala v roce, kdy se do zdravotnictví promítly negativně i nárůsty sazeb DPH ze 14 % na 15 % a z 20 % na 21 %.

37

předpisem nižší právní síly. V průběhu prvního pololetí 2013 se nepodařilo ani projednat připravené návrhy zákonů č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., předpokládající provedení úpravy podmínek hospodaření ZP za účelem jejich sjednocení. Predikce základních ukazatelů finanční bilance systému v. z. p. pro rok 2014 vychází z aktuální makroekonomické predikce. Celkové příjmy se v roce 2014 očekávají ve výši 233,94 mld. Kč s meziročním nárůstem o 3,6 %. Z toho podíl příjmů z vlastního výběru pojistného včetně příslušenství bude činit 74,6 % a zohlední kladný vliv navrhovaného přechodného odstranění maximálního vyměřovacího základu na roky 2013– 2015. Obdobně jako v předchozích letech ostatní příjmy systému v. z. p. budou zanedbatelné. Meziroční tempo růstu celkových výdajů systému v. z. p. se předpokládá 1,9 %, tempo růstu výdajů na zdravotní péči o něco vyšší 2,0 %. Tyto výdaje budou tvořit 96,8 % celkových výdajů. V absolutním vyjádření se výše celkových výdajů očekává na úrovni 232,46 mld. Kč. Na základě odhadovaných příjmů a výdajů lze předpokládat, že v roce 2014 bude dosažen v systému v. z. p. přebytek hospodaření ve výši 1,48 mld. Kč. Ke konci roku 2014 se v systému v. z. p. stejně jako v roce předchozím a i v letech následujících neočekává žádný dluh 9.

9

Závazky po lhůtě splatnosti vůči poskytovatelům zdravotních služeb nejsou obecně jeho součástí.

38

Tabulka č. 17: Bilance Veřejného zdravotního pojištění v mld. Kč

GFS


2010

2011

2012

2013 2014 očekávaná predikce skutečnost



11

Daně

12


13

Dotace

14

Ostatní příjmy

2


21


1)

215,61

220,37

224,25

225,73

0,00

0,00

0,00

0,00

233,84 0,00

161,24

166,13

169,31

171,10

174,44

52,71

52,73

52,88

53,19

57,93

1,65

1,51

2,06

1,44

1,46

221,73

224,75

229,59

227,41

231,71

3,76

3,78

3,65

3,68

3,61

22


3,18

2,77

2,56

2,50

2,50

24

Úroky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

25

Běžné transfery

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

26

Dotace

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

27

Sociální dávky

214,37

217,65

222,77

220,63

225,00

28 CIO


0,42 -6,12

0,55 -4,38

0,62 -5,34

0,60 -1,68

0,60 2,13

31.1


0,77

0,79

0,78

0,70

0,75

311.1

Fixní aktiva

0,77

0,79

0,78

0,70

0,75

312.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.1

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.1


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31.2


0,01

0,02

0,11

0,12

0,10

311.2

Fixní aktiva

0,01

0,02

0,11

0,12

0,10

312.2


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

313.2

Cennosti

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314.2 31


0,00 0,76

0,00 0,78

0,00 0,67

0,00 0,58

0,00 0,65

CSD


-6,89

-5,16

-6,01

-2,26

1,48

0,01

-0,22

0,17

0,00

0,00

2)




321x

Domácí

0,01

-0,22

0,17

0,00

0,00

322x

Zahraniční

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

323


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

33


0,12

-0,05

-0,09

0,00

0,00

331

Domácí

0,12

-0,05

-0,09

0,00

0,00

332 NFB


0,00 0,12

0,00 0,17

0,00 -0,25

0,00 0,00

0,00 0,00

NCB


-6,77

-4,99

-6,26

-2,26

1,48

Pramen: MF 1) pojistné na zdravotní pojištění včetně příslušenství 2) výdaje na zdravotní péči

39

Hospodaření veřejných rozpočtů

Recommend Documents