HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR

HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: 18066830-2-51 Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2013. december 31.

Budapest, 2014. február 15.

Póda Jenő ügyvezető igazgató

Fodor Lajos Igazgatótanács elnöke

Tartalomjegyzék 1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA............................................................................................. 4 1.1. Általános információk a pénztárról............................................................................................................. 4 1.2. A Pénztár számviteli politikájának bemutatása .......................................................................................... 4 1.3. A Pénztár amortizációs politikája ............................................................................................................... 5

2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM 2013. ÉVI ALAKULÁSA.............................................. 5 3.

A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS A FEDEZETI TARTALÉKOT TERHELŐ EGYÉB KIFIZETÉSEK ALAKULÁSA ........................................................................................ 7 3.1. A szolgáltatások és egyéb elszámolások alakulása a bázisévhez képest..................................................... 7 3.2. A szolgáltatások alakulása a tárgyévi tényadatok és az éves pénzügyi terv előirányzatai alapján......... 8 3.3. A kifizetések elszámolásának módja ........................................................................................................... 8

4. A 2013. ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK .................... 9 4.1. A munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása ........................................................................................ 9 4.2. A pénztár működési tevékenységét meghatározó főbb tényezők, a pénzügyi terv teljesülése .............. 11 4.3. Az önkéntes pénztár 2013-2015. üzleti éveket átfogó, hosszú távú pénzügyi tervének teljesülése a ciklus első évében ................................................................................................................................................ 11

5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA................................................................................................................ 12 5.1. A pénztár eszközállományának bemutatása ............................................................................................. 12 5.2. Az eszközállomány megoszlása és 2013. évi állományváltozása mérlegcsoportonként és eszköztípusonként ............................................................................................................................................... 13 A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK............................................................................................................................... 13 5.2.1. Immateriális javak....................................................................................................................................... 13 5.2.2. Tárgyi eszközök .......................................................................................................................................... 14 5.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök.................................................................................................................... 17 B) FORGÓESZKÖZÖK ........................................................................................................................................... 18 5.2.4. Készletek..................................................................................................................................................... 18 5.2.5. Követelések................................................................................................................................................. 19 5.2.6. Értékpapírok................................................................................................................................................ 20 5.2.7. Pénzeszközök .............................................................................................................................................. 21 C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK......................................................................................................... 24 5.3. A pénztár forrásainak alakulása................................................................................................................ 24 5.4.

A forrásállomány megoszlása és 2013. évi állományváltozása mérleg főcsoportonként .................. 24

D) SAJÁT TŐKE................................................................................................................................................... 24

2

5.4.1. A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként ........................................................................................... 24 5.4.2. A működési eredmény és tartalék alakulása................................................................................................ 25 E) CÉLTARTALÉKOK ............................................................................................................................................ 27 5.4.3. A fedezeti céltartalék alakulása................................................................................................................... 27 5.4.4. A működési céltartalék alakulása ................................................................................................................ 32 5.4.5. A likviditási céltartalék alakulása ............................................................................................................... 32 5.4.7. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka ............................................................................................................. 35 5.4.8. A céltartalékok állományának összesített alakulása.................................................................................... 36 F) Kötelezettségek................................................................................................................................................. 37 5.4.9. Hosszú lejáratú kötelezettségek .................................................................................................................. 37 5.4.10. Rövid lejáratú kötelezettségek .................................................................................................................. 37 G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK..................................................................................................... 39 5.4.11. Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ............................................................................. 39

6.

AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK .......................................................................................................................... 40 6.1. A pénztár bérköltségeinek megoszlása állománycsoportonként .............................................................. 40 6.2. Dolgozói juttatások ...................................................................................................................................... 40 6.3. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíj- és létszám alakulása ................................................................ 41 6.4. A pénztár alkalmazotti létszáma (fő)......................................................................................................... 41 6.5. Egyéb kiegészítések az éves beszámolóhoz................................................................................................ 41

7. A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA.................................................................................. 42

3

1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA 1.1. Általános információk a pénztárról A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) 1994. október 24én határozatlan időre alakult, a Fővárosi Bíróság 1994. december 14-én kelt 11.Pk.61.383/3 számú végzéssel vette nyilvántartásba. A pénztár tevékenységi engedélyének kiadására az Állami Pénztárfelügyelet 1995. március 6-i E/55/1994. számú határozatával került sor. A Pénztár jogi személy, az 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó kiegészítő nyugdíjpénztár, mely a magánpénztári ágazat jogerős megszűnését kimondó - 2013. január 22-én jogerőre emelkedett – Fővárosi Törvényszéki határozatot követően kizárólag önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységet folytat. A Pénztár tevékenységének székhelye: 1135 Budapest, Aba u. 4., a székhelyén kívül más telephellyel, fiókkal nem rendelkezik. A Pénztár korábbi zárt jellegéből adódóan tevékenységét alapvetően a védelmi ágazatnál dolgozók körére, valamint azok közvetlen hozzátartozóira kiterjedően végzi. A Pénztár főbb munkáltatói tagjai: Honvédelmi Minisztérium, Magyar Honvédség, Országos Rendőrfőkapitányság, Büntetés-Végrehajtás Országos Parancsnoksága, Információs Hivatal, Alkotmányvédelmi Hivatal, Nemzetbiztonsági Szakszolgálat. A Pénztár 2013. január 1-jétől a közszolgálati szféra irányában történő nyitásról határozott, mellyel a korábbi zárt rendszerű, alapvetően a védelmi ágazathoz tartozó tagsági és támogatói bázisa szélesítésére törekszik. A Pénztár befektetett vagyonát 2013-ban külső vagyonkezelőként kizárólag a Concorde Alapkezelő Zrt. kezelte, emellett a Pénztár az állampapírok meghatározott hányadára saját vagyonkezelési tevékenységet végez. A Pénztár vagyonának letétkezelését az előző évekhez hasonlóan a 2013. évben is a Raiffeisen Bank végezte, a pénzintézet egyben a Pénztár folyószámla vezetési feladatait is ellátta.

1.2. A Pénztár számviteli politikájának bemutatása A Pénztár a vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében üzemgazdasági szemléletű számviteli nyilvántartást vezet. A könyvvezetés belső szabályait a Pénztár a törvényi előírásoknak megfeleltetett számviteli politikájának általános előírásai, valamint egyéb belső szabályzatai rögzítik (Eszközök és Források Értékelési Szabályzata, Számlarend és Számlatükör, Tartalékképzési Szabályzat). A pénztár számviteli politikájában, valamint a könyvvezetés és a beszámoló készítés során az alkalmazott értékelési elvekben, eljárásokban az előző évhez képest változás nem történt. A Pénztár elszámoló egységen alapuló befektetési- és elszámolási rendszert, a fedezeti tartalékon belül pedig választható (klasszikus, kiegyensúlyozott, növekedési, pénzpiaci) portfóliókat működtet.

4

A Pénztár a jogszabályi követelményekhez igazított szintetikus és analitikus nyilvántartásokat vezet, melyek egyeztetését a havi-, a negyedéves-, valamint az éves zárlat keretében rendszeresen elvégezte. A Pénztár az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló kormányrendeletekben formailag és tartalmilag kötelezően előírt mérleg és eredmény kimutatás készítésére kötelezett. A 2013. üzleti évhez kapcsolódó éves beszámoló és eredmény kimutatás fordulónapja 2013. december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. A Pénztár számviteli politikájának célja, hogy olyan számviteli rendszert működtessen, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a Pénztár vezető testületei döntéseinek előkészítésére pontos információ bázisul szolgál. A pénztár megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinti, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok értékét lényegesen, a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási illetve likviditási célú tartalékok együttes összegét 3 százalékkal megváltoztatja, és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztők.

1.3. A Pénztár amortizációs politikája A pénztár a beszámoló készítés és a könyvvezetés sajátosságairól szóló kormányrendelet 28. §-a szerinti amortizációs kulcsok alapján számol el értékcsökkentést az üzembe helyezett, illetve használatba vett immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi beszerzési értéke után. A pénztár a terv szerinti értékcsökkenés elszámolására a bruttó érték alapú, lineáris módszert alkalmazza. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként történik, az aktiválást követő negyedév első napjától kezdődően. A pénztár a kormányrendelet 28. §-ának (5) bekezdésében foglalt lehetőségével élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben költségként elszámolja.

2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM 2013. ÉVI ALAKULÁSA A 2013. év taglétszámváltozások a következőképpen alakultak: a pénztárba összesen 1.432 fő lépett be, mely az elmúlt év azonos adatának (2.566 fő) alig több, mint fele. A pénztárból távozók (átlépők, szolgáltatást igénybevevők, kilépők, elhunytak) összlétszáma 1.564 fő volt, mely az előző évi adatnak (3.407 fő) ugyancsak közel a felét tette ki. Összességében a 2013. évet tehát mind a belépő-, mind a kilépő mozgások tekintetében a korábbi évekhez viszonyított csökkenő aktivitás jellemezte.

5

Mindezen mozgások eredményeként a pénztár taglétszáma az év végére 132 fővel csökkent, mely nettó létszámváltozás az előző évinek (- 1.939 fő) csak töredéke, ily módon kedvező fordulatot jelez. Az önkéntes pénztár záró taglétszáma 2013. december 31-én 38.299 fő, mely éves átlagban 0,35 %-os csökkenést jelent a nyitó taglétszámhoz (38.431 fő) viszonyítva. (Összehasonlításul: a 2012. évi nettó létszámcsökkenés meghaladta az évi 5 %-ot.) Az éven belüli adatok vizsgálata azt mutatja, hogy a 2008-tól tartó folyamatos létszámfogyás megállt. Az éves összesített nettó létszámváltozás ugyan még negatív (-133 fő), mely főképpen az I. negyedévi létszámcsökkenésből adódott, önmagában azonban a II.,III. és IV. negyedév is egy-egy szerény mértékű, de éven belül folyamatosan javuló mértékű növekedést hozott. (Összehasonlításul: 2013. I. negyedév: - 232 fő, 2013. II. negyedév: + 13 fő, , 2013. III. negyedév + 23 fő, 2013. IV. negyedév + 64 fő, mindösszesen 2013. év: - 132 fő) A kedvező eredményhez jelentősebb arányban a csökkenést eredményező létszámváltozások (átlépők, kilépők, szolgáltatást igénybe vevők, elhunytak számának) mérséklődése járult hozzá, míg az egyes negyedéves időszakok bekövetkező, növekedést jelentő mozgások (új belépők, átlépők) nagyságrendje éven belül lényegében stagnált. (Összehasonlításul a taglétszám előző évi alakulása negyedévenként: 2012. I. negyedév: 1.089 fő, 2012. II. negyedév: - 474 fő, 2012. III. negyedév: - 314 fő, 2012. IV. negyedév – 62 fő, 2012. év mindösszesen: -1.939 fő). Az adatok az elmúlt két üzleti évbeni kedvező tendencia folyamatosságát mutatják. A fejlődési lehetőségek mérlegeléséhez hozzátartozik, hogy a pénztár tagszervezési és tagmegtartási lehetőségeit évek óta jelentős, összetett módon ható körülmények befolyásolják. A magánpénztári rendszerben bekövetkezett változások közvetett - elsősorban bizalmi oldalon megnyilvánuló - hatásai negatívan érintették az önkéntes ágazat tagszervezési lehetőségeit is. A válság elhúzódása miatt a marketing célzatú (személyi és dologi jellegű) kiadásait a pénztár az alacsony megtérülés miatt jelentősen mérsékelte, így a korábbi években még sikeresnek bizonyuló stratégiai irányvonalak megtorpantak. Ugyanakkor a pénztár a 2014. esztendőben a kedvező trend fennmaradására, ezen belül a taglétszám további lassú konszolidációjára és a közszolgálati nyitásra irányuló törekvések beérésére számít.

A 2013. évi taglétszám alakulását jogcímenként a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés Nyitó taglétszám (2013.01.01.) Új belépő

Létszám (fő) 38.431 1.259

Más pénztárból átlépő

173

Szolgáltatást igénybevevők

492

Más pénztárba átlépők Kilépők, kizártak Elhunytak Nettó létszámváltozás Záró taglétszám (2013.12.31.)

44 990 38 -132 38.299

6

3.

A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS A FEDEZETI TARTALÉKOT TERHELŐ EGYÉB KIFIZETÉSEK ALAKULÁSA

A pénztár 2013. pénzügyi évében teljesített szolgáltatásainak és fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolásainak jogcímenkénti megoszlását, valamint a bázisévhez viszonyított alakulását a következő táblázat mutatja be:

3.1. A szolgáltatások és egyéb elszámolások alakulása a bázisévhez képest Kifizetés jogcíme - Nyugdíjszolgáltatás - Elhalálozás - Átlépés - Várakozási idő utáni kifizetés Összesen:

2012. év fő

2013. év eFt

fő

eFt

1.487

3.256.374

492

702.746

30

32.843

38

31.319

137

101.845

44

29.116

4.327

3.561.470

3.968

2.619.627

5.981

6.952.532

4.542

3.382.808

A tárgyévben a fedezeti tartalékot terhelő kifizetési igények összesített esetszáma az előző évihez képest mintegy negyedével csökkent, ezen belül kizárólag a haláleseti kifizetések növekedtek, minden más elszámolástípus csökkent. A fedezeti tartalékból kifizetett összegek teljes volumene jelentősen – mintegy 50 %-kal - elmaradt az előző évitől. A pénztár a 2013. évben a 10 éves várakozási időt elérő igényjogosultak köréből összesen 3.968 fő részére teljesített kifizetést, mely az előző évi adattól kb. tíz százalékos nagyságrenddel maradt el. Az elszámolások teljes összege 2.619.627 eFt-ot tett ki, melyből 1.234.259 eFt adóköteles tőkeösszegként, 1.385.368 eFt adómentes hozamként került kifizetésre. A tőke igénybevétel teljes kifizetéseken belüli részaránya a korábbi évekkel ellentétben ezúttal csökkent, aránya a 2013. évben 47 % volt. (Összehasonlításul: ugyanezen arány 2012-ben még 66 % volt.) Az igénybejelentések 2.987 esetben a tagsági jogviszony fenntartása mellett szóltak, 981 fő teljes elszámolást kért és tagságát megszüntetve a pénztárból kilépett. Ezen túlmenően a teljes tagsági időtartam alatti tagdíjnemfizetés miatt várakozási időn túli kizárásra került 11 fő. A növekvő igények ellenére is a várakozási idő utáni kifizetési volumen a tényleges jogosultságokhoz képest töredéknek tekinthető, amennyiben figyelembe vesszük a 2012. évi beszámolóban prognosztizált adatokat: a 2013. évben a 10 éves várakozási idő utáni kifizetésre jogosult pénztártagok várható száma 11.907 fő volt, egyéni számlakövetelésük összege pedig az előző év végén meghaladta a 15,2 milliárd forintot. Összességében megállapítható, hogy a várakozási idő utáni kifizetések közel negyede zárul a tagsági jogviszony megszüntetésével, azaz a pénztárból való kilépéssel, ami ugyan nem kevés, de örvendetes, hogy ez az arány évek óta viszonylag állandó.

7

3.2. A szolgáltatások alakulása a tárgyévi tényadatok és az éves pénzügyi terv előirányzatai alapján A 2013/2014. évi keresztféléves pénzügyi terv szolgáltatási kiadásainak megtervezésekor a pénztár a korábbi évek növekedési ütemének folytatódását valószínűsítette, ily módon a tervszámok a bázisévi tényadatokkal és a tárgyévi várakozásokkal összhangban kerültek meghatározásra. Az egyösszegű szolgáltatást igénybevevők tervezett száma ennek megfelelően 2.270 fő, a részükre történő kifizetések tervezett összege pedig 3,18 Milliárd forint volt. Az éves terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a tényleges szolgáltatási adatok mind az igénybevevők száma, mind a részükre kifizetett összegek éves volumene tekintetében jelentősen elmaradtak a tervezettől. A járadékszolgáltatást igénybe vevők száma, az új igénylések gyakorisága az előző évhez képest lényegesen nem változott, mivel a szolgáltatás-igénybevétel ezen formája továbbra sem igazán jellemző a tagság körében.

3.3. A kifizetések elszámolásának módja A pénztár az elszámoló egységen (ELSZE) alapuló elszámolási rend 2009. január 1-i bevezetése óta az elszámolás fordulónapjának tekintett úgynevezett ”T napi” árfolyamon számol el a tagokkal, a kifizetés összege legkésőbb a T+8. napon kerül tényleges kiutalásra. Az elszámolás és a kifizetés napja közötti időszakra hozam nem jár. Új elemként jelent meg az elszámolásokban az előző (2012.) évtől kezdődően hogy a bevételek és a kiadások racionalizálása érdekében az adminisztrációs és a pénzügyi költségeket - a járadékszolgáltatások kivételével - a pénztár valamennyi elszámolástípusnál érvényesíti. Azoknál az elszámolástípusoknál, melyeknél a korábbi években is volt díjszámítás, (10 éves várakozási idő lejártával összefüggő elszámolásokon belül a 3 évente egy alkalommal történő ”egészösszeg”, illetve a 3 évente egy alkalommal történő ”rész-összeg” felvétele, valamint a pénztárból való kilépés esetei) a költségkalkulációt a pénztár a 2012. évi aktuális költségviszonyoknak megfelelően aktualizálta, ezek számításában a 2013. évben változás nem történt. A költség továbbra is két összetevőből áll, azaz fix- és változó díjrészt tartalmaz, utóbbi a pénzügyi teljesítés összegének függvényében alakul. A költségátalány, azaz a díj fix része az indokolt, kalkulációval alátámasztott költségeket tartalmazza a következők szerint: FIX KÖLTSÉGEK Költségtényezők Bejövő kérelem iktatása (6 perc), ügykezelő Ügyintézés (12 perc), szolgáltatási főelőadó Elszámolás Boríték Postai díj Összesen: Igazolás Iktatás (6 perc) ügykezelő Összesen:

Ktg tényező egységköltsége 1224,64 2653,39 7,96 6,25 105,00

1224,64

Felhasználás

Költség 0,1 0,2 2 2 1

122 Ft 531 Ft 16 Ft 13 Ft 105 Ft 787 Ft

0,1

122 Ft 122 Ft

8

Utalás Utalás előkészítés, utalás (6perc), PSZ főelőadó Összesen: Jövedelemigazolás Adminisztráció (15 perc) szolgáltatási főelőadó Igazolás Boriték Posta költség Összesen:

3333,75

0,1

333 Ft 333 Ft

2653,39 1,86 6,25 105,00

0,25 2 1 1

663 Ft 4 Ft 6 Ft 105 Ft 778 Ft

Mindösszesen fix költség: Mindösszesen fix költség, kerekítve:

2 021 Ft 2 000 Ft

VÁLTOZÓ KÖLTSÉGEK Banki Utalás az utalandó összeg 0,2 ezreléke (szerződés szerint) 0,0002 Tranzakciós illeték az utalandó összeg 0,2 ezreléke max. 6.000 Ft (július 31-ig) Tranzakciós illeték az utalandó összeg 0,3 ezreléke max. 6.000 Ft (augusztus 1-től) Postai Utalványozás díja 12 Ft Összeghatár PEK által felszámolt díjak 20.000 Ft-ig 370 Ft 40.000 Ft-ig 515 Ft 60.000 Ft-ig 620 Ft 100.000 Ft-ig 810 Ft 100.000 Ft felett 810 Ft és minden további megkezdett 100.000 Ft után + 630 Ft

A felszámított költségekből a pénztárnak a 2013. év során 19.390 eFt díjbevétele keletkezett.

4. A 2013. ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK 4.1. A munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása Pénztárunk ágazati sajátosságainál fogva a pénztártagság zöme a védelmi szférához tartozó nagy munkáltatókhoz kötődik. Az egyéni fizetők állománya összesen kb. 20 %-ot tesz ki. A pénztár jellemzően határozatlan időre szóló szerződést köt a hozzájárulást vállaló munkáltatókkal, mely évente meghosszabbításra kerül. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagjai továbbra is a Honvédelmi Minisztérium, a Magyar Honvédség és háttérintézményei, a Belügyminisztérium, illetve a polgári titkosszolgálatok szervezetébe tartoznak. A 2013. évben az ágazati munkáltatói körbe tartozó foglalkoztatók körében a korábbi évek szervezeti átalakításaihoz hasonló mérvű változás nem történt, a támogatást nyújtó munkáltatói kör ily módon stabil hátteret jelent a pénztár működéséhez. A következő táblázat a legjelentősebb munkáltatói tagok 2013. évi megállapodásaiban rögzített kötelezettségvállalásait foglalja össze a 2013. december 31-i állapot szerint: 9

Munkáltató megnevezése

Önkéntes pénztári tagdíj Tag által fizetett

Munkáltatói hozzájárulás

HM-MH

1%

4.200 Ft/fő/hó

ORFK

2%

*cafeteria

Büntetés-végrehajtás

2%

*cafeteria

Katasztrófavédelem

1%

*cafeteria

Nemzetbiztonsági Szakszolgálat

2%

*cafeteria

Alkotmányvédelmi Hivatal

2%

*cafeteria

Információs Hivatal

1%

4%

Nemzeti Adó- és Vámhivatal

1%

*cafeteria

*Cafeteria: a munkavállaló által meghatározott mértékű juttatás

A pénztár 2013. évi vagyoni és jövedelmi helyzetét érintő legfontosabb változás, hogy az év második negyedévétől kezdődően átalakult a legnagyobb munkáltató (Honvédelmi Minisztérium) támogatási rendszere. Az első negyedévben még a 2012. évben érvényes 2 %os munkáltatói hozzájárulás volt érvényben, 2013. április 1-jétől azonban a támogatás mértéke 4.200 Ft/fő/hó fix összegű hozzájárulásra módosult. Ez az összeg a munkáltató által nyújtott hozzájárulás 1 főre jutó korábbi átlagát ugyan meghaladja, ennek ellenére a választható béren kívüli juttatások éves összegére vonatkozó törvényi korlát miatt – mely a 2013. évi központi költségvetésről szóló 2012. évi CCIV. törvény 53. § (2) bekezdése alapján a közalkalmazottak, köztisztviselők 2013. évi cafeteria keretét bruttó 200 000 Ft/fő összegben maximálja – a pénztár azzal számolt, hogy az év előrehaladtával a felső korlát fokozatos elérése miatt a folyó tagdíjbevételek folyamatos csökkenése fog bekövetkezni. Az éves tényadatok alapján elmondható, hogy a jövedelmi pozíciót érintő változás jelentős arányú bevételkiesést a pénztárnak éves összesítésben nem okozott. (Összehasonlító adat: a legnagyobb munkáltatóra jutó éves bruttó tagdíjbevétel csökkenés 122 Millió forintot tett ki az előző év egészéhez képest, ebből 48 millió forint terhelte az utolsó negyedévet.) Az ágazati foglalkoztatók szervezett kereteik között jelentősen segítik a pénztár munkáját a tagok informálásának területén, támogatják a kihelyezett ügyfélszolgálatok működtetését, esetenként szóróanyagok elhelyezésével hívják fel a figyelmet a pénztár tevékenységére. Nagy szerepe van a munkáltatóknak a pályakezdők pénztár felé irányításában, illetve a szakmai érdekképviseletekkel történő együttműködés alakításában. Az ágazati munkáltatók szerződéses kötelezettségvállalásaiban az előző évekhez képest jelentős – és a pénztár számára sajnos kedvezőtlen - változást jelent a cafeteria rendszer előtérbe kerülése. A beszámolás évében a munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése a pénztár alapszabályával összhangban, a foglalkoztatókkal kötött szerződéses feltételek szerint alakultak. A munkáltatók bevallási, adatszolgáltatási, illetve tagdíjfizetési kötelezettségeiknek határidőben rendre eleget tettek. Általánosságban elmondható, hogy a stabil foglalkoztatói háttérből adódóan kiemelkedő a tagdíjfizetési fegyelem. A pénztár foglalkoztatókkal való kapcsolattartása, együttműködése a gyakorlatban jól működik, az esetleges problémák megoldásában hatékony és eredményes.

10

4.2. A pénztár működési tevékenységét meghatározó főbb tényezők, a 2013/2014 keresztféléves pénzügyi terv teljesülése Az önkéntes pénztár működési- és kiegészítő vállalkozási tevékenységének alakulását az éves terv- és tényadatok tükrében a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés

(adatok eFt-ban) 2013. Terv*

Tény

Működési tagdíj és egyéb bevételek

163.764

186.141

Működési költségek és ráfordítások

186.753

175.815

Szokásos működési tevékenység eredménye

-22.989

10.326

Működési célú befektetések eredménye

27.504

31.775

Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye

-

-

Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye összesen:

4.515

42.101

* 2013. éves tervadat = 2013. évi éves pénzügyi terv első két negyedévi előirányzat + 2013070120140630 keresztféléves pénzügyi terv első két negyedévi előirányzat A 2013. évi jogszabályváltozások következtében módosultak a pénzügyi tervezés szabályai, ezért az a szokatlan helyzet állt elő, hogy – bár a pénztárnak érvényes, a 2013. évre elfogadott pénzügyi terve, valamint 2011-2015. évekre szóló hosszú távú pénzügyi terve van – a májusi küldöttközgyűlésen újra napirendre kellett tűzni az éves pénzügyi terv kérdését. Mindez a pénztár számára azt jelenti, hogy – szakítva az eddigi gyakorlattal – az éves pénzügyi tervezés a naptári évhez igazodó üzleti évektől elválik és a továbbiakban a tárgyév július 1-jétől tárgyévet követő június 30-ig tartó egy éves időtartamot fogja át. A terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a pénztár a tervezettet jelentősen meghaladó pozitív működési eredménnyel zárta a 2013. évi gazdálkodását. Az eredmény összetevőit vizsgálva az látható, hogy a tervhez viszonyított többlet elsősorban a bevételek túlteljesüléséből adódott, ezen belül különösen - a tranzakciós illeték és a tagi elszámolásokból levont díjtételek emelkedése folytán - az egyéb bevételek haladták meg jelentősen a tervet. További eltérést eredményezett, hogy a tagdíjbevételi előirányzatok számítása 2013. első félévére még az előző évi 2 %-os munkáltatói támogatás alapján, továbbá pesszimistább létszámfeltételezésekkel készült. Kedvezően értékelhető, hogy az egypénztáras működési modellre való visszatérés miatt a kiadásokban markáns terv-tény eltérések nem tapasztalhatók. A legjelentősebb kiadási megtakarítás a személyi jellegű kiadásokban keletkezett, 1 fő pénztári alkalmazott 2013. februári kiválása és a munkakör továbbiakban betöltetlen státusza miatt.

4.3.

Az önkéntes pénztár 2013-2015. üzleti éveket átfogó, hosszú távú pénzügyi tervének teljesülése a ciklus első évében

A 2013. május 15-i küldöttközgyűlésen elfogadott, három éves intervallumot átfogó pénzügyi terv főbb mutatószámait az adott üzleti évre vonatkozóan a következő táblázat foglalja össze: 11

Megnevezés

2013. évi terv (a 2013-2015. pü. tervből)

2013. évi tény

37.841

38.366

2.800.000

2.774.654

5.575

6.027

36.319.771

38.113.475

959.799

993.418

Szolgáltatási kiadások (eFt)

3.177.788

702.746

Várakozási idő utáni kifizetés (eFt)

2.887.500

2.619.627

36.817.002

37.342.165

192.233

175.815

14.233

42.101

599.967

656.780

3,50%

1,70%

Átlagos taglétszám (fő) Tagdíjbevétel (eFt/év) Egy főre jutó átlagos havi tagdíj (Ft/fő/hó) Befektetett pénztári vagyon (eFt) Egy főre jutó pénztári vagyon (Ft/fő)

Fedezeti tartalék záró állománya Működési költség (eFt/év) Működési eredmény (eFt/év) Működési tartalék záró állománya Infláció (%) Fedezeti tartalék nettó hozamráta (%)

11,05%

Klasszikus 8,06 % Kiegyensúlyozott 6,95% Növekedési 6,47 % Pénzpiaci 5,64 %

A tervezés kiindulópontját a 2012. őszén elfogadott, 2013. évre vonatkozó éves pénzügyi terv paraméterei, a 2013. májusában elfogadott, 2013. június 30. és 2014. június 30. közötti időszakra vonatkozó keresztféléves pénzügyi terv adatai, valamint a futamidő egészére vonatkozó standard feltételrendszer képezték. A pénztárnak a vonatkozási időszakra ugyan volt elfogadott hosszú távú (2011-2015. üzleti évekre) szóló pénzügyi terve, de a pénzügyi tervezésre vonatkozó jogszabályok 2013. évi változásai miatt új hosszú távú tervet kell készítenie és elfogadtatnia, első alkalommal 2013.01.01-2015.12.31. közti időszakra vonatkozóan. Az önkéntes pénztári tevékenység rövid- és középtávú jövőjét meghatározó feltételrendszer összetettsége folytán az előirányzatok tartalmazhatnak bizonytalan pontokat , ugyanakkor az óvatosság elvének figyelembe vételével készült becsléseken alapulnak. Az összehasonlítás alapján látható, hogy a terv- és tényadatok között már az első évben is jelentősebb eltérések láthatók, de tárgyévben ez több ponton, így a fedezeti tartalék záró állományát tekintve is pozitív.

5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA

5.1. A pénztár eszközállományának bemutatása A pénztár mérleg főösszegének 2013. december 31-ei mérleg szerinti értéke 38.691.205 eFt. A pénztár a 2013. év során 1.566.227 eFt vagyonnövekedést realizált, mely átlagosan 4,22 %-os növekedésnek felel meg.

12

Az eszközvagyon alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés

2012. 12.31.

2013.12.31.

Mérlegfőösszeg

37.124.978

38.691.205

Az eszközvagyon alakulása mérleg főcsoportonként: Adatok eFt-ban Sor

Mérleg főcsoport

2012.12.31.

2013.12.31.

E11

Befektetett eszközök

20.891.502

28.830.616

E12

Forgóeszközök

16.228.633

9.858.018

E13

Aktív időbeli elhatárolások

4.843

2.571

37.124.978

38.691.205

Eszközök(aktívák) összesen:

5.2. Az eszközállomány megoszlása és 2013. évi állományváltozása mérlegcsoportonként és eszköztípusonként

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

5.2.1. Immateriális javak Az immateriális javak bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze:

Adatok Ft-ban Bruttó érték változása

Megnevezés Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

245.834.435

-

-

245.834.435

Szellemi termék

14.444.110

-

4.545.636

9.898.474

Immateriális javak összesen:

260.278.545

-

4.545.636

255.732.909

Vagyoni értékű jog

13

Adatok Ft-ban Megnevezés

Értékcsökkenés változása Nyitó állomány

Vagyoni értékű jog

Növekedés

Csökkenés Záró állomány

245.828.711

2.544

-

245.831.255

Szellemi termék

14.262.644

82.450

4.545.636

9.799.458


260.091.355

84.994

4.545.636

255.630.713 Adatok Ft-ban

Nettó érték (2013.12.31.)

Megnevezés Bruttó érték Vagyoni értékű jog

Értékcsökkenés

Nettó érték

245.834.435

245.831.255

3.180

Szellemi termék

9.898.474

9.799.458

99.016


255.732.909

255.630.713

102.196

Az immateriális javak bruttó értéke, értékcsökkenése és nettó értéke döntően a 2013. december 31-i értéknappal végrehajtott selejtezésből adódóan módosult. Az eszközcsoportot érintő selejtezés kizárólag a már nullára íródott eszközöket érintette, a bruttó érték és az értékcsökkenés kivezetése szempontjából 4.545.636 Ft-os csökkenést eredményezett.

5.2.2. Tárgyi eszközök A pénztár tárgyi eszköz vagyonának mérleg szerinti nettó értéke a mérleg fordulónapján 433.773 eFt, melynek megoszlását rendeltetés szerint a következő táblázat adatai foglalják össze: Adatok Ft-ban Megnevezés Tartós befektetési célú ingatlanok értéke Tartós befektetési célú ingatlanok értékelési különbözete Tartós befektetési célú ingatlanok könyv szerinti értéke Működtetett ingatlanok, kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Összeg 437.775.391 - 25.475.391 412.300.000 6.960.451

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

14.512.851

Működési célú tárgyi eszközök

21.473.302

Tárgyi eszközök mindösszesen

433.773.302

14

A tárgyi eszközök bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze: Adatok Ft-ban Megnevezés Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Egyéb kisértékű gépek Járművek Gépek, berendezések és járművek összesen Tárgyi eszközök összesen :

Bruttó érték változása Nyitó állomány

Növekedés Csökkenés

Záró állomány

35.152.889

-

-

35.152.889

437.775.391

-

-

437.775.391

68.400.259

540.385

8.827.500

60.113.144

1.977.146

54.877

86.313

1.945.710

30.595.758

122.000

181.215

30.536.543

1.226.391

48.260

102.880

1.171.771

12.204.471

12.580.612

5.435.413

19.349.670

114.404.025

13.346.134

14.633.321

113.116.838

587.332.305

13.346.134

14.633.321

586.045.118

Adatok Ft-ban Megnevezés Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Egyéb kisértékű gépek Járművek Gépek, berendezések és járművek összesen Tárgyi eszközök összesen :

Értékcsökkenés változása Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

27.090.706

1.101.732

-

28.192.438

-

-

-

-

67.585.751

560.265

8.827.500

59.318.516

1.977.146

54.877

86.313

1.945.710

29.239.816

340.331

181.215

29.398.932

1.226.391

48.260

102.880

1.171.771

11.385.441

3.719

4.620.102

6.769.058

111.414.545

1.007.452

13.818.010

98.603.987

138.505.251

2.109.184

13.818.010

126.796.425

15

Adatok Ft-ban Megnevezés Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni ért.jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Egyéb kisértékű gépek Járművek

Bruttó érték 35.152.889 437.775.391

Értékcsökkenés

Nettó érték (2013.12.31.)

28.192.438

6.960.451

-

437.775.391

60.113.144

59.318.516

1.945.710

1.945.710

-

30.536.543

29.398.932

1.137.611

1.171.771

1.171.771

-

19.349.670

6.769.058

12.580.612

98.603.987

14.512.851

126.796.425

459.248.693

Gépek, berendezések és 113.116.838 járművek összesen Tárgyi eszközök nettó értéke 586.045.118 összesen : Tárgyi eszközök értékelési különbözetének záró állománya: Tárgyi eszközök mérleg szerinti nettó értéke:

794.628

- 25.475.391 433.773.302

Működési célú tárgyi eszközök

A működési célú tárgyi eszközök 2013. évi növekménye kisebb volumenű számítástechnikai gép és egyéb eszköz, továbbá 2 db személygépkocsi beszerzéséből származik. A használaton kívüli, vagy elrongálódott, elavult gépek, berendezések, és felszerelések selejtezésére 2013. december 31-i értéknappal került sor. Az új eszközök aktivált beszerzési értéke 13.346 eFt-tal növelte, a selejtezés 9.198 eFt-tal, 1 db gépkocsi értékesítése pedig 5.435 eFt-tal csökkentette a bruttó érték állományt.

Tartós befektetési célú ingatlanok A tartós befektetési ingatlanok állományát érintően a tárgyévben az előző évi mérleg fordulónapján kimutatott állományhoz képest változás nem történt, a fedezeti tartalékon belül a kiegyensúlyozott portfólió befektetését képező eszközcsoport 2013. december 31-én továbbra is egyetlen befektetési elemet tartalmaz, egy soproni építési telekingatlant. A pénztár piaci értéken kimutatott befektetési célú ingatlanvagyona 2013. december 31-én – jóval a törvényben előírt befektetési korlát alatt maradva – az önkéntes pénztár fedezeti céltartalékán belül a kiegyensúlyozott portfólió befektetéseinek 1,10 %-át teszi ki.

16

A tartós befektetési célú ingatlan portfolió beszerzési értéke 437.775 eFt volt, a beszerzési értékhez kapcsolódóan a pénztár az előző évi mérleg fordulónapján 26.875 eFt összegű negatív értékelési különbözetet tartott nyilván. A 2013. évben a tartós befektetési célú ingatlanvagyonhoz kapcsolódóan a pénztár beruházást nem eszközölt és a bruttó értéket befolyásoló egyéb esemény sem történt. Az ingatlan kizárólag földterületből áll, felépítményt nem tartalmaz, így értékcsökkenés elszámolására sem került sor. Mindezek alapján a tartós befektetési célú ingatlanok záró nyilvántartási értéke az előző évi mérleghez képest változatlan, összege 437.775 eFt. A pénztár a mérleg fordulónapjára (2013. december 31.) vonatkozóan az ingatlanportfolióban szereplő ingatlanra vonatkozóan megbízást adott a korábbi értékbecslés felülvizsgálatára és az aktuális piaci érték meghatározására. Az ingatlan értékbecslése a vonatkozó jogszabályi előírásokkal összhangban megtörtént. A KoncZeller Kft. által elvégzett értékelés az előző üzleti év végén kimutatott piaci értéket a mérlegfordulónapra vonatkozóan 412.300 eFt-ra emelte, mely 2013. december 31-i értéknapra 1.400 eFt pozitív értékelési különbözet elszámolását tette szükségessé. A pénztár ingatlanbefektetési törekvése továbbra is a kínálati ár növekedésének kivárására irányul (elsősorban az egyben történő értékesítés szándékából adódóan), azonban kedvező fizetési kondíciók esetén a részenkénti, telkenkénti eladás lehetősége sem kizárt.

5.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A pénztár hosszú lejáratú, tartós befektetést képező eszközvagyona 2013. december 31-én 28.396.741 eFt volt, mely az előző év azonos adatával összehasonlítva 39 %-os növekedést mutat. A befektetett pénzügyi eszközök alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés

2012.12.31.

2013.12.31.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

20.469.364

28.396.741

A befektetett pénzügyi eszközök alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés E 113

Befektetett pénzügyi eszközök

E 1131

Egyéb tartós részesedések

E 1132

Egyéb tartósan adott kölcsön

E 11331

Kötvények

E 11332

Állampapírok

2012.12.31.

2013.12.31.

20.469.364

28.396.741

1.104.725

6.467.322

1.075

775

1.194.803

2.436.189

16.288.977

16.099.073

17

Megnevezés

2012.12.31.

E 11334

Jelzáloglevél

E 1134

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

E 1135

2013.12.31.

711.961

1.457.715

18.195.741

19.992.977

1.167.823

1.935.667

A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke 28.396.741 eFt volt, melynek összetételét a következő táblázat mutatja be: Adatok eFt-ban Értékelési Befektetési forma Beszerzési Piaci érték különbözet megnevezése érték (2013.12.31.) Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Vállalati és hitelintézeti kötvények Állampapírok Jelzáloglevél Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

6.467.322

446.071

775

-

6.913.393 775

2.436.189

84.423

2.520.612

16.099.073

1.312.301

17.411.374

1.457.715

92.871

1.550.586

19.992.977

1.489.595

21.482.572

26.461.074

1.935.667

28.396.741

A portfolió összetételén belül az egyes eszköztípusok részarányában lényeges elmozdulás történt az előző évhez képest a tulajdoni részesedést megtestesítő befektetési formák (részvények, befektetési jegyek) tekintetében, más instrumentum típusok arányaiban nem módosultak lényegesen. Továbbra is 60 %-ot meghaladó az éven túli lejáratú államkötvényekben lekötött befektetés, ezzel egyidejűleg a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokon belül a hitelintézeti kötvények és a jelzáloglevelek részaránya az előző évhez képest számottevően nem módosult. A záró portfólió értékelési különbözete mind típusonként, mind a tartós befektetési eszközállomány egészére nézve pozitív.

B) FORGÓESZKÖZÖK 5.2.4. Készletek A leltárral alátámasztott mérleg fordulónapi készletértékek: Megnevezés

Adatok eFt-ban 2012.12.31. 2013.12.31.

E 121

Készletek

282

632

E 1211

Anyagok

282

632

18

A pénztár működési tevékenységét szolgáló készletek jellemző előfordulási formái: nyomdai úton előállított cégjelzéses levélpapír és boríték, reklám- és propagandacélú anyagok, valamint kisebb volumenben különféle számítástechnikai kellékanyagok. A pénztár raktárkapacitás hiányában tárolási-, készletezési tevékenységet nem folytat, ezért évközben a vásárolt készletek beszerzéseit elsődlegesen költségként számolja el. A mérleg fordulónapi leltár felvétele mennyiségi jegyzőkönyvekben történik. A beszámolóban kimutatott készletértékek – az előző évhez képest nagyobb volumenben – reklám- és marketing célú anyagokat, valamint számítástechnikai fogyóanyagokat tartalmaznak.

5.2.5. Követelések A követelések alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés

2012.12.31.

E 122

Követelések

E 1221

2013.12.31.

1.109.624

785.033

Tagdíjkövetelések

884.515

551.583

E 1223

Tagi kölcsön

220.509

232.856

E 1224

Egyéb követelések

4.600

594

A követelések mérleg szerinti állománya közel egyharmadával csökkent az előző évi záró állományhoz viszonyítva, melyben a mérlegfordulónapon nyilvántartott tagdíjkövetelések csökkenése a meghatározó. A csökkenés oka, hogy az előző év mérlegfordulónapján a pénztár még két üzleti évre vonatkozó (2011. és 2012. évi) tagdíjhátralékot mutatott ki mérlegében, melyből a 2011. évre vonatkozó hátralék (364.257 eFt) leírásra került 2013. januárjában. A 2012. évi tagdíjhátralék (534.005 eFt) leírása 2013. december 31-i értéknappal történt meg, ily módon a jelenlegi mérlegfordulónapi adat csak éven belül keletkezett (2013. évi) tagdíjkövetelést tartalmaz. A pénztár megvizsgálta az ELSZE nyilvántartás és a választható portfoliós rendszer követelményeit, továbbá a hátralékleírás végrehajtásához szükséges gépi futásidő gyakorlati megvalósíthatóságát, mely alapján az a döntés született, hogy az adott évi tagdíjhátralék megfizetésére vonatkozó szabályozást megváltoztatja, és a jövőben tárgyévet követő év november 30-ig ad lehetőséget a tárgyévet megelőző évben keletkezett hátralék utólagos megfizetésére. E döntés értelmében a pénztár minden év december 31-ig az ezen határidőig be nem érkezett tagdíjkövetelések leírását és a nemfizető tagokkal szembeni hozam elvonását végrehajtja. Ily módon a tagdíjkövetelések minden mérlegfordulónapon csak a tárgyévben keletkezett hátralékot tartalmazzák, ezáltal az egymást követő üzleti évek adatainak közvetlen összehasonlíthatósága biztosított. A rövid lejáratú tagi kölcsön követelések záró állománya az előző év végi záró állományhoz képest közel 5 %-kal növekedett. A törvényben előírt befektetési limit alatt maradva a tagi kölcsön követelésállománya a tárgyévben átlagosan a fedezeti céltartalék 0,60,7 %-át tette ki. Az Igazgatótanács által jóváhagyott keretösszeg felső határa a folyamatosan növekvő igényekhez igazodóan 2010. április 01-i hatállyal 350 millió forintra emelkedett, s e döntést követően az azóta eltelt időszakban nem változott.

19

A mérlegben kimutatott 232.856 eFt összegű követelésállományból 215.716 eFt a nyitott tagi kölcsönök tőkeösszege, 14.942 eFt az értékelési különbözetben elszámolt időarányos járó kamat, és 2.198 eFt a törlesztett tőkeösszeg alapján felszámított, de a mérleg fordulónapjáig még be nem folyt tényleges kamatelőírás összege. A nyitott tagi kölcsönnel rendelkező pénztártagok száma 2013. december 31-én összesen 868 fő. A tagi kölcsön követelésállományból 14.825 eFt-ot tesz ki a lejárt, éven túli követelések összege, amely 67 fővel szemben nyilvántartott követelést tartalmaz a mérleg fordulónapján. A lejárt követelés azt jelenti, hogy ezen esetekben a pénztár (a tag írásos nyilatkozata alapján) 150 napos fizetési haladékot biztosított és az még nem járt le. Erre az időtartamra a tag késedelmi kamatot köteles fizetni. Az egyéb követelések záró állománya az előző évhez képest jelentősen csökkent. A csökkenés alapvető oka, hogy értékpapír ügyletekből származó áthúzódó követelést a pénztár a mérlegfordulónapon nem tart nyilván. Az egyéb követelésként kimutatott 594 eFt összegből 300 eFt-ot tesz ki két dolgozóval szembeni hosszúlejáratú lakáscélú hitel törlesztő részleteinek éven belül esedékes összege, ezen felül a mérleg fordulónapján a belföldi szállítókból átsorolt követelés címén (Concorde Zrt. vagyonkezelővel szemben) 294 eFt összegű követelést tart nyilván a pénztár. Utóbbi a 2013. decemberi vagyonkezelési díjak kiegyenlítésekor (2014. január 17-én) beszámítással rendeződött.

5.2.6. Értékpapírok A pénztár rövid lejáratú, forgatási célú befektetést képező értékpapír-vagyona 2013. december 31-én 7.161.541 eFt volt. Az előző év azonos adatával összehasonlítva a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományában 6.152.564 eFt összegű, a nyitó állományra vetítve 46 %-os arányú csökkenés következett be. Az értékpapír állomány alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés

2012.12.31.

2013.12.31.

III. Értékpapírok

13.314.105

7.161.541

A forgóeszközként kimutatott értékpapír-állomány csökkenése azt mutatja, hogy a befektetett vagyon lejárat szerinti összetétele a hosszú lejáratú, tartós befektetések irányába mozdult el. Az értékpapír állomány alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés

2012.12.31.

E 123

Értékpapírok

E 1231

Egyéb részesedések

E 12321

Kötvények

E 12322

Kincstárjegyek és más állampapírok

2013.12.31.

13.314.105

7.161.541

8.566.121

3.067.831

94.175

2.664.872

4.235.180

1.291.419

20

Megnevezés E 12324

Jelzáloglevél

E 1232

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

E 1233

Értékpapírok értékelési különbözete

2012.12.31.

2013.12.31.

14.290

118.733

4.343.645

4.075.024

404.339

18.686

A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke 2013. december 31-én 7.161.541 eFt volt, melynek összetételében a beszerzési érték és az értékelési különbözet alakulását a következő táblázat mutatja be: Adatok eFt-ban Befektetési forma megnevezése

Beszerzési érték

Értékelési különbözet

Piaci érték (2013.12.31.)

Egyéb részvények

3.067.831

- 129.286

2.938.545

Kötvények

2.664.872

126.871

2.791.743

Kincstárjegyek és más állampapírok

1.291.419

15.240

1.306.659

118.733

5.861

124.594

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

4.075.024

147.972

4.222.996

Értékpapírok összesen:

7.142.855

18.686

7.161.541

Jelzáloglevél

Az eszközcsoport összetételén belül az egyes befektetési formák részarányában jelentősebb átrendeződés történt az előző évhez képest. A kincstárjegyek és más állampapírok, továbbá a tulajdoni részesedést megtestesítő befektetések (részvények, befektetési jegyek) állományon belüli dominanciája erőteljesen csökkent, a kötvényeké ugyanakkor mérsékelten növekedett. Az értékelési különbözet mérleg fordulónapi záró állománya az eszközcsoport egészére összesítve pozitív, csakúgy mint az egyes instrumentum típusok esetében, kivéve a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket.

5.2.7. Pénzeszközök A pénzeszközök állományának alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés

2012.12.31.

2013.12.31.

IV. Pénzeszközök

1.804.622

1.910.812

21

A pénzeszközök megoszlása mérlegcsoportonként: Megnevezés E 124

Pénzeszközök

E 1241

Pénztárak

E 1242

Pénztári elszámolási betétszámla

E 1243

Elkülönített betétszámla

E 1244

Rövid lejáratú bankbetétek

E 1246

Pénzeszközök értékelési különbözete

2012.12.31.

Adatok eFt-ban 2013.12.31.

1.804.622

1.910.812

-

-

27.807

35.443

100

-

1.766.000

1.861.900

10.715

13.469

A pénzeszközök mérleg fordulónapi záró állománya az előző évi záró állomány összetételéhez hasonlóan alakult. Az eszközcsoporton belül továbbra sem magas a folyószámlán tartott pénzeszközök-, ugyanakkor meghatározó a rövid lejáratra lekötött betétek állománya. A pénztár a kamatozó pénzeszközökön elérhető hozambevételek növelése érdekében szeptembertől a betétlekötésekre vonatkozóan egy új, feszített napi pénzügyi rendet vezetett be, mellyel a folyószámlán tartott napi záróegyenlegek további minimalizálása a cél. Házipénztárt a pénztár továbbra sem üzemeltet. A lekötött betét és az értékelési különbözetben elszámolt időarányosan járó kamat mérlegfordulónapi állományának portfóliónkénti megoszlása:

Portfólió megnevezése Klasszikus

Rövid lejáratra lekötött betétállomány 2013.12.31. 66.100

Adatok eFt-ban Időarányos járó kamat 2013.12.31. 1.876

Kiegyensúlyozott

87.500

31

Növekedési

16.300

8

Szolgáltatási

83.500

9

808.000

11.497

1.061.400

13.421

Pénzpiaci Fedezeti portfóliók összesen Működési

620.000

-

Likviditási

67.500

-

Függő Mindösszesen

113.000

48

1.861.900

13.469

22

Cash-flow kimutatás

Adatok eFt-ban

Sor

Megnevezés

2012.

2013.

a

b

c

d

1.

12.

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékének állomány változása (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állomány változása (+/-) Működési céltartalék állomány változása (+/-)

13.

16.975

42.101

25.076

85

0 4.881

0 -11.822

0

0

6.803.854

-7.927.377

-147

-350

0 17.102 - 476.523 - 7.476.250

0 299.935 324.872 6.152.564

456

-501

Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának állományváltozása (+/-)

521.793

-332.918

14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

0 3.915 - 8.173 0 0 - 86.924 11.985

0 -1.593 -520 0 0 -116.990 -12.140

21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31.

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalék képzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalék képzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz állomány változása

0 0 - 2.055 0 7.936.345 7.792 0 83.155 0 101.845 3.594.313

0 0 2.272 0 5.021.490 4.116 0 168.919 0 29.116 2.650.946

3.256.373 - 144.612 12.333 0 0 7.792 0 - 300 290.355 0 290.355

702.746 -125.803 6.924 0 0 4.116 0 -150 106190 0 106.190

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 11.

32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42.

23

C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban 2012.12.31. 2013.12.31.

Megnevezés E 13

Aktív időbeli elhatárolások

E 131 E 132

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

4.843

2.571

0

1

4.843

2.570

Kiadások aktív időbeli elhatárolásaként mutatja ki mérlegében a pénztár a tárgyévben kifizetett, de a következő üzleti évre vonatkozó újság előfizetések költségét (130 eFt), a számítógépes nyilvántartási rendszerhez kapcsolódó licenszdíjak és vírusvédelmi költségek (1.288 eFt), továbbá az internetszolgáltatás (5 eFt) és a személygépjárművek biztosítási díjainak (275 eFt), és autópálya-matricáinak (43 eFt) éven túli részét, valamint a befektetési eszközérték (NAV tábla) szerinti piaci értékben foglalt T-1 napig számított vagyonkezelési díj 1 napra jutó különbözetét (828 eFt). Bevételek aktív időbeli elhatárolásaként 1 fő pénztári dolgozó 2013. évi telefon-keret túllépésének 2014. évben kiszámlázott összegét (1 eFt) tartja nyilván a pénztár.

5.3. A pénztár forrásainak alakulása A források alakulása mérleg főcsoportonként: Adatok eFt-ban Sor

Mérleg főcsoport

F 11

Saját tőke

F 12

Céltartalékok

F 13

Kötelezettségek

F 14

Passzív időbeli elhatárolások

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN:

5.4.

2012.12.31.

2013.12.31.

314.734

656.770

36.606.938

37.962.078

203.306

72.357

37.124.978

38.691.205

A forrásállomány megoszlása és 2013. évi állományváltozása mérleg főcsoportonként

D) SAJÁT TŐKE 5.4.1. A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként

24

Adatok eFt-ban Megnevezés F 11

2012.12.31.

2013.12.31.

314.734

656.770

297.759

614.669

16.975

42.101

Saját tőke

F 113

Tartaléktőke Működési és kiegészítő vállalkozási F 114 tevékenység eredménye

A pénztár 2013. december 31-én 656.770 eFt saját tőkével rendelkezik, mely az előző évi szintnek több mint duplája. Az előző évhez képest kimutatott igen jelentős állományváltozás a 2012. évi 16.975 eFt pozitív működési eredmény, a magánnyugdíjpénztári végelszámolás befejezésekor átadott 271.228 eFt összegű működési tartalék maradvány, a tagdíjbefizetések beazonosítakor felosztott 151 eFt függő hozam, valamint a hátralékos pénztártagok egyéni számláival szemben érvényesített 28.556 eFt összegű hozamvisszavonás elszámolásának együttes hatásából adódik. A pénztár a beszámolás évében elért 42.101 eFt összegű pozitív működési eredményéből 10.326 eFt-ot a szokásos működési tevékenységéből és 31.775 eFtot a működési célú befektetési tevékenységéből ért el. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár a 2013. évben sem folytatott. A befektetések eredménye csak realizált hozamot tartalmaz, a működési célú befektetések értékelési különbözete 0 volt, mert a banki lekötések záró napon jártak le és történt új lekötés. . Az előző évi működési- és kiegészítő vállalkozási tevékenység 16.975 eFt összegű eredményének tartaléktőkébe helyezésével, a magánnyugdíjpénztártól átvett 271.228 eFt összegű működési tartalék maradvánnyal, valamint a tárgyévben végrehajtott hozamvisszavonások eredményeként a tartaléktőke mérlegfordulónapi záró állománya 614.669 eFt-ra emelkedett. A tartaléktőke állományából más tartalékok javára történő átcsoportosítás, illetve egyéb állományváltozás a tárgyévben nem történt.

5.4.2. A működési eredmény és tartalék alakulása A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási eredményének alakulását a terv- és tényadatok tükrében az alábbi táblázat mutatja be: Adatok eFt-ban 2012. 2013. Megnevezés Terv Tény Terv Tény Működési tevékenység - 20.736 16.975 4.515 42.101 eredménye Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye Mérleg szerinti eredmény

- 20.736

16.975

4.515

42.101

A működési célú bevételek alakulása A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó bevételek jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: 25

Adatok eFt-ban EK A)

Megnevezés

A 01

Tagok által fizetett tagdíj

A 02

A 04

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

A 05

Tagdíjbevételek összesen

A 06

Tagok egyéb befizetései

A 09

Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszteség miatt

A 09

Különféle egyéb bevételek

A 10

2012.

2013.

109.887

112.703

82.418

68.087

- 36.048

- 38.426

2.594

2.281

158.851

144.645

11.957

15.883

2.150

56.118

16.790

25.557

Működési célú bevételek összesen

189.748

242.203

A 21

Befektetési tevékenység bevételei

21.230

32.256

A 34

Kiegészítő váll. tev. bevételei

-

-

A 03

Működési tartalék bevételei összesen

210.978

274.459

A pénztár 2013. évi működési bevételei összességében 63.481 eFt-tal haladják meg az előző évi bevételeket, amely átlagosan 30 %-os növekedést jelent. A változás egyik legjelentékenyebb összetevője a tagdíjcélú bevételek mérséklődése, melynek közvetlen oka a HM munkáltatói támogatás fix összegűvé (4.200 Ft/fő/hó) alakítása 2013. április 1-jétől kezdődően. Ezzel párhuzamosan másfélszeresére növekedtek előző évhez viszonyítva a befektetéseken realizált bevételek, míg kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár nem folytatott, így ilyen címen bevétel sem realizálódott. A befektetések hozama kizárólag bankkamatot tartalmaz, a magasabb hozambevétel - a csökkenő pénzintézeti kamatszint ellenére - az átlagos befektetett tőke jelentős növekedésével magyarázható.

Működési költségek és ráfordítások

A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó kiadások jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: Adatok eFt-ban EK A)

Költségnemek

2012.

2013.

A 111

Anyagjellegű ráfordítások

50.086

67.669

A 112

Személyi jellegű ráfordítások

116.124

94.986

A 113

Értékcsökkenési leírás

16.030

3.009

Működési költségek

182.240

165.664

26

EK A)

Költségnemek

2012.

2013.

A 1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

9.222

9.700

A 1143

Egyéb ráfordítások

2.294

56.513

A 114

Működéssel kapcsolatos egyéb ráford.

11.516

66.213

Működéssel kapcs. költségek és ráford.

193.756

231.877

247

481

194.003

232.358

A 29

Befektetési tev. ráfordításai Működési tartalék ráfordításai

A beszámolás évében a működési tartalék kiadásai az előző évi kiadásokhoz viszonyítva 38.355 eFt-tal magasabb volumenben merültek fel, a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 56 millió forint összegű (elszámolástechnikai jellegű) hatását kiszűrve ugyanakkor a tényleges kiadási szint közel 16 millió forinttal (10 %-kal) alacsonyabb volt az előző évinél. Nemcsak az előző évhez, hanem a pénzügyi tervhez is viszonyítva is megtakarítás mutatható ki, a 187.076 eFt összegben tervezett kiadási előirányzathoz képest a pénztár a 2013. évben mintegy 6 %-os megtakarítással gazdálkodott. A mindinkább állandósuló kiadási szerkezetet elsősorban az egypénztáras működési modellre való visszatérés és a munkavégzés szakmai színvonalának megtartására irányuló költségtakarékos szempontok alakították. A pénztár felhalmozott működési tartaléka a 2013. évi eredményes gazdálkodás következtében tovább gyarapodott, így záró állománya az év végére meghaladta a 650 milliós határt. A működési tevékenység tárgyévi feltételeinek alakulásával kapcsolatban összességében pozitív megállapítások tehetők. A kiadások racionalizálása folytán a működési eredményesség nem csökkent oly mértékben, mint amilyenre a tagdíjbevételek idei visszaesése révén számítani lehetett, ugyanakkor azt is látni kell, hogy a pozitív eredmény döntő része elsősorban nem a szokásos működési tevékenységből, hanem a működési célú szabad pénzeszközök befektetéséből, azaz a folyószámlán, illetve lekötött betétben tartott pénzösszegek kamataiból realizálódott.

E) CÉLTARTALÉKOK 5.4.3. A fedezeti céltartalék alakulása A pénztár egyéni- és szolgáltatási számlákon kimutatott, halmozott fedezeti céltartalékának terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze: Adatok eFt-ban 2012. 2013. Megnevezés Terv Tény Terv Tény Egyéni számlákon 34.561.255 35.615.653 36.769.090 37.270.839 kimutatott Szolgáltatási számlákon 50.018 40.608 47.912 71.336 kimutatott Fedezeti céltartalék 34.611.273 35.656.261 36.817.002 37.342.175 összesen:

27

A 2013. évi mérleg fordulónapján kimutatott fedezeti tartalék záró állománya a tervezett szintet mintegy 0,5 milliárd forinttal haladja meg. Ennek oka a tervezésben rejlő nagyfokú bizonytalanság, melyet erősített a keresztféléves tervezési metódusra való átállás - különösen a várható nyitóállomány, a tárgyévi tagdíj- és befektetési bevételek, valamint a fedezeti tartalékot terhelő tagi elszámolások nagyságrendjének kiszámíthatatlansága vonatkozásában. A fedezeti céltartalék nyitó és záró állományának különbözete, azaz a tartalék tárgyévi növekedése 1.685.914 eFt-ot tett ki. Az éves fedezeti céltartalék képzés 5.379.475 eFt tervezett összegével szemben a 2013. évi tényleges fedezeti céltartalék képzés összege 5.021.490 eFt volt, mely az előző évinek közel kétharmada. Az éves képzés összegéből 2.614.421 eFt az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék, 2.016.143 eFt az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozamból képzett céltartalék és 390.926 eFt az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt értékelési különbözetből képzett céltartalék összege. A terv-tény adatok eltérésének további összetevője, hogy a fedezeti tartalék terhére történt elszámolások nagyságrendje a tervezett szinttől jóval elmaradóan alakult. Az igénybevett egyösszegű- és járadékszolgáltatások, várakozási idő utáni kifizetések, valamint az átlépésekhez kapcsolódóan elvitt fedezet együttes tervezett éves összege 5,9 milliárd Ft volt, ezzel szemben a tényleges kifizetés 3,4 milliárd forintot tett ki. A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi bevételei:

Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

2012.

2013.

B 01


1.613.341

1.663.890

B 02

1.220.494

997.433

- 564.817

- 602.016

B 04

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

40.642

35.730

B 05


2.309.660

2.095.037

B 06

Tagok egyéb befizetései Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

500.882

519.089

234.106

156.205

247

295

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

33.685

879.244

2.844.474

3.493.665

1.939.719

1.573.341

1.246.373

244.500

B 03

B 061 B 08 B 09 B 10 B 12 B 13

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott kamatok, kamatjell. bevételek Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete

28

Sor

Megnevezés

2012.

2013.

B 14

Befektetési jegyek realizált hozama

648.338

252.577

B 15

Kapott osztalékok és részesedések

58.931

69.054

2.557.595

390.926

B 17 B 18 B 19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevétel

-

-


6.450.956

2.530.398

Fedezeti tartalék bevételei

9.295.430

8.119.100

Az önkéntes pénztár 2013. évi fedezeti célú bevételei az előző évi bevételek közel 90 %-os volumenében teljesültek. A tagdíjbevételek összességében mintegy 10 %-kal kedvezőtlenebbül alakultak, (ennek fő oka a HM támogatási rendszerének évközi átalakulása százalékos mértékűről fix összegűre), ugyanakkor az egyéni befizetések a tavalyi szint közelében, valamelyest a felett teljesültek, ezen belül mind az egységes-, mind a többlet tagdíjak mérsékelten emelkedtek. Kedvezőtlen körülményt jelent ugyanakkor, hogy a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által kiutalt személyi jövedelemadó kedvezmény (adójóváírás) éves összege kb. egyharmadával csökkent. A tárgyévben a befektetési környezet hullámzó jövedelmezőségi viszonyai következtében az előző évi hozamoknál szerényebb befektetési eredmény képződött. A pénzügyi tervben előirányzott fedezeti célú bevételek éves összegét 5.758.634 eFt-ban határozta meg a pénztár, melyből 2.685.784 eFt volt a tagdíjjellegű- és 3.072.850 eFt a hozamjellegű bevételek tervezett összege. A terv- és tényadatok összehasonlítása alapján mind a tagdíjbevételek, mind a hozambevételek valamelyest a várakozások alatt teljesültek. Az eltérés oka a tervezésben rejlő nagyfokú bizonytalanságból, és a bázisalapon óvatos becsléssel meghatározott tervezési szempontokból adódott. A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi ráfordításai: Adatok eFt-ban Sor B 11 B 11 B 21

Megnevezés Meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete

B 22

Befektetési jegyek realizált vesztesége

B 24

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

2012.

2013.

33.685

879.244

33.685

879.244

916.003

25.056

314.074

11.220

616

729

29

Sor B 251 B 252 B 25 B 26

Megnevezés Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Fedezeti tartalék ráfordításai

2012.

2013.

67.094 27.613

57.107 29.117

94.707

86.224

1.325.400

123.329

1.393.792

1.088.797

A pénztár 2013. évi fedezeti célú ráfordításai közel 22 %-kal maradtak el az előző évihez képest, szerkezetükben jelentősebb átrendeződés történt a befektetési ráfordítások irányában. A 2011. évi tagdíjkövetelések leírása 2012. december 31-ig nem történt meg (lásd még Követelések részt), ezért az egyéb szolgáltatási célú ráfordítások között a tagdíjkövetelések hitelezési veszteségként kimutatott összegében az előző évben ezen a jogcímen elszámolt (elszámolástechnikai jellegű) kiadás nem szerepel. A 2012. évi tagdíjkövetelések leírása 2013. december 31-i értéknappal történt meg, így ezen eredménykimutatás-sor (B11) két évi tagdíjhátralék hitelezési veszteségként való leírását tartalmazza. A befektetési ráfordítások alakulásában a tulajdoni részesedést és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok eladásához, beváltásához kapcsolódó árfolyamveszteségek csökkenése volt meghatározó. A fedezeti tartalékot növelő bevételek tárgyévi alakulása jogcímenként: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

Bevétel összege

B 281

Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek

3.493.665

B 1911,21

Befektetési tevékenység realizált hozambevételei

2.139.472

B 1912,22

Fedezeti portfólió értékelési különbözete

390.926

EA 103

Más pénztárból átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése

168.919

EA 113

Magánpénztári tagdíj-kiegészítés, egyéb

EA 113

Függő számla hozama, működési visszapótlás

EA 113

Magánpénztárból átutalt reálhozam és td kiegészítés

EA 113

Elhunyt tag fedezete pénztártagokra felosztva Fedezeti céltartalék tárgyévi növekedése

647 4.116 428 71 6.198.244

30

A fedezeti tartalékot csökkentő kiadások tárgyévi alakulása jogcímenként: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

Kiadás összege

B 26

Befektetési tevékenység ráfordításai

123.329

B 11

Szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

879.244

EA 209

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások

702.746

EA 109 EA 210

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés

31.319

EA 110

Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása

29.116

EA 113

Tagi kölcsön fedezet átvezetése

98.026

EA 113

Tagi lekötés érvényesítése

-

EA 113

Portfólióváltás költsége

376

EA 109

10 éves várakozási idő lejárta utáni kifizetés

EA 113

Hozamvisszavonás működési tartalék javára, egyéb Fedezeti céltartalék tárgyévi csökkenése

2.619.627 28.546 4.512.329

A fedezeti céltartalék záró állományának alakulása: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

F 122/k

Nyitó állomány

F 122/p

Összeg (2013.01.01.)

35.656.261

Tárgyévi növekedés összesen

6.198.244

Tárgyévi csökkenés összesen

- 4.512.329

Záró állomány

(2013.12.31.)

37.342.175

A fedezeti tartalék javára más tartalékból történő átcsoportosítás a tárgyévben a függő számla hozamán kívül nem történt. A fedezeti tartalék kiadásainak továbbra is meghatározó eleme a pénztártagok részére nyújtott várakozási idő utáni kifizetések 3 milliárd forint közeli éves összege, amely vagyonarányosan közel 9 %-kal csökkentette a tartalék állományát. A tagok pénztárváltásával összefüggésben elszámolt, hozott és elvitt fedezeti tartalék egymáshoz viszonyított nagyságrendje kb. ötszörös többlettel a hozott fedezet javára alakult. A várakozási idő utáni kifizetés csökkent az előző évihez képest. A következő táblázat a mérleg fordulónapján igényjogosult(a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult), valamint a következő naptári éven belül igényjogosulttá váló pénztártagok létszámát, és egyéni számlájuk állását tartalmazza, a 2013. december 31-i tőke-hozam megbontás szerint: 31

Egyéni számla egyenlege 2013.12.31-én

Létszám

Megnevezés

Tőke

Hozam

(eFt)

(eFt)

8.669

9.760.395

1.915.510

11.675.905

4.297

4.473.642

209.686

4.683.328

12.966

14.234.037

2.125.196

16.359.233

(fő) 2013. december 31-én igényjogosultsággal rendelkező tagok Következő naptári éven belül igényjogosulttá váló tagok

Összesen:

Összesen (eFt)

5.4.4. A működési céltartalék alakulása A működési céltartalék alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés

2012.12.31.

2013.12.31.

F 121

Működési céltartalék

501

0

F 1212

Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék

501

0

501

0

0

0

F 12121 F 12124

Időarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet

A mérlegsoron a működési portfólió befektetett eszközeinek (pénztár által rövid lejáratra lekötött betét) záró piaci értékéhez kapcsolódó értékelési különbözet (időarányosan járó kamat) kerül kimutatásra, mely a mérleg fordulónapján nulla. Ennek oka, hogy a lekötések záró napon jártak le és indultak az új lekötések.

5.4.5. A likviditási céltartalék alakulása

A pénztár halmozott likviditási céltartalékának terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze:

2012.

Megnevezés Likviditási és kockázati céltartalék

Terv

Tény

65.676

65.661

Adatok eFt-ban 2013. Terv Tény 68.563

68.319

32

Megnevezés

Terv

Egyéb likviditási célokra képzett Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett Likviditási portfólió értékelési különbözete

2012. Tény

65.676

2013. Tény

Terv

65.414

68.563

68.178

-

217

-

93

-

30

-

48

A likviditási tartalék 2013. december 31-ei záró állománya a pénzügyi tervvel összhangban alakult. A tervezett (68.563 eFt) és tényleges (68.319 eFt) záró állomány eltérése mindössze -244 eFt, ezzel egyidejűleg a 2013. évi állományváltozások összevont hatásaként a tartaléknak a bázisév záró állományához viszonyított 4,05 %-os tárgyévi növekedése 2.658 eFt-ot tett ki. A tartalékból átcsoportosítás a 2013. év során sem történt, a tartalékot a tárgyévben 6.924 eFt összegű képzés növelte és 4.266 eFt összegű felhasználás csökkentette. A tartalékból felhasználás 4.116 eFt összegben a függő számla hozamának fedezeti tartalékba történő átvezetése jogcímén történt (a függőből történő beazonosítás T+5. napon történik), ezen felül további 70 eFt került átvezetésre a függő hozamra képzett tartalékból az egyéb kockázatokra képzett likviditási céltartalékba, 150 eFt pedig a működési tartalékba. A képzés összegéből 18 eFt értékelési különbözetre, 4.212 eFt a függő befizetések hozamára, 2.694 eFt pedig egyéb likviditási célokra került megképzésre. A likviditási tartalékképzés tárgyévi alakulását továbbra is az határozza meg, hogy a pénztár a tagdíjbevételeiből likviditási tartalékot nem képez, ennek megfelelően a pénzügyi terv és a tartalék tényleges tárgyévi növekménye csak a befektetési teljesítményből származó eredményt tartalmazza. A likviditási tartalék 6.924 eFt összegű tárgyévi eredménye a tervezettnél magasabb befektetési eredmények következtében a pénzügyi tervben előirányzott szintnek (3.570 eFt) közel kétszerese. A likviditási tartalék tárgyévi bevételei: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

2012.

2013.

C 01


-

-

C 02

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

-

-

C 03

Meg nem fizetett tagdíjak

-

-

C 04

Utólag befolyt tagdíjak

-

-

C 05


-

-

C 09

Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszt. miatt

-

-

C 10

Likviditási célú tagdíj és egyéb bevételek

-

-

C 12

Kapott kamatok

C 15

Kapott osztalékok

12.586 -

7.007 -

33

Sor

Megnevezés

2012.

2013.

C 13

Értékpapír eladás árfolyamnyeresége

-

-

C 16

Pénzügyi műveletek egyéb bevétele Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-

-

C 17 C 19

- 150

18


12.436

7.025

Likviditási tartalék bevételei

12.436

7.025

A likviditási tartalék tárgyévi ráfordításai Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

2012.

2013.

C 11

Likviditási célú egyéb ráfordítások

-

-

C 21

Értékpapírok árfolyamvesztesége

-

-

C 251

Vagyonkezelői díjak

-

-

C 252

Letétkezelői díjak

103

101

C 26


103

101

Likviditási tartalék ráfordításai

103

101

A likviditási tartalék ráfordításai az előző évihez hasonló szinten teljesültek, ugyanakkor a pénzügyi tervben előirányzott 54 eFt-hoz képest közel kétszeres nagyságrendben merültek fel. A befektetési ráfordítások csak letétkezelői díjakat tartalmaznak, abból adódóan, hogy a likviditási portfólióból értékpapír vagyonkezelés a 2013. év során sem történt, a pénztár általi befektetés kizárólag rövid lejáratú betéti kamatoztatás formájában valósult meg.

A likviditási tartalék tárgyévi összesített állományváltozásai: Adatok eFt-ban Sor C 19

Megnevezés Befektetési tevékenység bevétele

Bevétel összege 7.025

OEB 306 Egyéb likvid célú bevételek Likviditási tartalék tárgyévi növekedése

Sor C 11

Megnevezés Likviditási célú egyéb ráfordítások

70 7.095

Kiadás összege -

34

Sor C 26

Megnevezés

Kiadás összege


101

OEB 207 Átcsoportosítás egyéni számlákra (függő számla hozama)

4.116

OEB 210 Átcsoportosítás egyéb likviditási kock. képzett céltart-ba

70

OEB 209 Átcsoportosítás működési tartalékba

150

Likviditási tartalék tárgyévi csökkenése

4.437

A likviditási tartalék állományának alakulása: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

F 123/k.

Nyitó állomány

F 123/p.

Összeg (2013.01.01.)

65.661

Tárgyévi növekedés összesen

7.095

Tárgyévi csökkenés összesen

- 4.437

Záró állomány

68.319

(2013.12.31.)

5.4.7. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának alakulása mérlegcsoportonként:

Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

2012.12.31.

2013.12.31.

F 124

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

884.515

551.584

F 1241

Működési célú tagdíjak tartaléka

53.056

33.083

F 1242

Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

831.459

518.501

F 1243

Likviditási célú tagdíjak tartaléka

-

-

Az önkéntes pénztár meg nem fizetett tagdíjak tartalékának tárgyévi állományváltozásai eredményeként a tartalék záróállománya az előző év végéhez képest 40 %-kal, 332.931 eFt-tal csökkent.

35

Tekintettel arra, hogy a pénztár az előző üzleti év végén a 2011. évi tagdíjhátralékot nem vezette ki nyilvántartásaiból és nem írta le (hitelezési veszteségként), a 2012. december 31-i záró állomány két naptári évi (2011-2012. években keletkezett) tagdíjhátralékot tartalmazott (lásd még Követelések részt). A 2012. évi hátralék leírása 2013. december 31-i értéknappal megtörtént, így a meg nem fizetett tagdíjak tartalékában a mérleg fordulónapján csak éven belül előírt hátralékot tart nyilván a pénztár. A 2013. évi állományváltozások az alábbiak: Nyitó tagdíjhátralék 884.515 (429.fk. 2013. január 01-én) Utólag befolyt - 38.011 (94 fk. 2013. évi forgalma) Leírás hitelezési veszteségként - 935.362 (8511 + 8521 fk. 2013. évi forgalma Keletkezett hátralék + 640.442 (8451 + 8452 fk. 2013. évi forgalma) Tagdíjhátralék 2013. dec.31-én 551.584 (429. fk. 2013. december 31-én)

5.4.8. A céltartalékok állományának összesített alakulása A céltartalékok állományának 2013. évi alakulását az alábbi táblázat foglalja össze:

Sor

Megnevezés

01.

Működési céltartalék

02. 03.

jövőbeni kötelezettségre működési portfolió értékelési különbözetére

Nyitó állomány (2013.01.01.) 501

2013. évi változások

Adatok eFt-ban Záró állomány (2013.12.31.)

- 501

-

-

-

501

- 501

-

-

04.

Fedezeti céltartalék

35.656.261

1.685.914

37.342.175

05.

egyéni számlákon

35.615.653

1.655.186

37.270.839

06.

szolgáltatási számlán

40.608

30.728

71.336

65.661

2.658

68.319

30

18

48

65.414

2.764

68.178

217

- 310

93

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

884.515

- 332.931

551.584

13.

működési célú

53.056

- 19.973

33.083

14.

fedezeti célú

831.459

- 312.958

518.501

15.

likviditási célú

-

-

-

16.

MINDÖSSZESEN:

36.606.938

1.355.140

37.962.078

07.

Likviditási céltartalék

08.

értékelési különbözetre

09.

egyéb likvid célra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

10. 12.

36

F) Kötelezettségek 5.4.9. Hosszú lejáratú kötelezettségek A mérleg forduló napján éven túli, hosszú lejáratú kötelezettséget a pénztár nem tart nyilván.

5.4.10. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását mérleg csoportonként a következő táblázatok mutatják be: Adatok eFt-ban Megnevezés F 132

Rövid lejáratú kötelezettségek

F 1321

Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések

F 1322 F 1324 F 13251 F 13253 F 1325

Azonosítatlan függő befizetések

2012.12.31.

2013.12.31.

203.306

72.357

4.292

2.699

5.328

5.102

14.686

2.546

135.535

18.463

43.465

43.547

179.000

62.010

A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya és annak összetétele az előző évhez képest jelentősen módosult. A tagokkal szembeni 2.699 eFt összegű kötelezettségből 2.322 eFt haláleseti kifizetésekből adódik, kiutalásuk 2014. január 15-ig megtörtént. A fennmaradó 377 eFt egy olyan kedvezményezettel szembeni kötelezettség, akinek felkutatása 2011. óta sikertelen volt, de a Pénztár 2014-ben is újra kísérletet tesz a megtalálására. . A szállítókkal szembeni kötelezettségek összegéből 3.780 eFt vagyonkezelő és letétkezelő szervezetekkel szembeni, a fennmaradó 1.322 eFt a pénztárral egyéb szerződéses kapcsolatban álló szállítókkal szemben kimutatott kötelezettségeket tartalmaz, pénzügyi rendezésük a 2014. év első napjaiban folyamatosan megtörtént. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 85 eFt összegben 2013. IV. negyedévi cégautóadó fizetési kötelezettséget, valamint 2.382 eFt összegben felügyeleti díj címén elszámolt kötelezettséget tart nyilván a pénztár. Ezen felül a magánpénztári ág végelszámolása miatt még a 2012. évben átvételre került 79 eFt egyéb kötelezettség (elhunyt pénztártag reálhozama, kedvezményezettjével szembeni tartozásként). Az azonosítatlan függő befizetések záró állománya az előző évhez képest mintegy kétharmadával csökkent. A munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések állományának 2013. évi nyitó állománya 135.535 eFt, tárgyévi növekedése 1.981.499 eFt, a beazonosítás révén egyéni számlán jóváírásra került 2.093.581 eFt, visszautalásra került 4.989 eFt és záró értéke 18.463 eFt. A 2013. december 31-i záró állomány jórészt december közepétől keletkezett befizetéseket tartalmaz, feldolgozásuk 2014. januárjában megtörtént.

37

A munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések állományának 2013. évi nyitó állománya nulla Ft, tárgyévi növekedése 9.399 eFt, a tárgyévben ebből visszautalásra került 9.399 eFt, beazonosításra került és záró: nulla eFt. A pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetéseknek 2013. január 1-i nyitó állománya 43.465 eFt volt, tárgyévi növekedése 685.112 eFt, visszautalásra került 4.142 eFt, beazonosításra került 680.888 eFt. A 2013. december 31-i záró állomány 43.547 eFt, mely decemberben postai úton beérkezett egyéni befizetéseket tartalmaz, valamennyi tétel 2014. januárjában feldolgozásra került. A függő állomány kizárólag negyedéven (90 napon) belüli azonosítatlan tételeket tartalmaz. A munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban, eFt-ban:

Megnevezés

Azonosított

Visszautalt

Csökkenés összesen

Január

183.186

178

183.364

Február

169.388

253

169.641

Március

178.706

241

178.947

Április

187.848

1.848

189.696

Május

188.403

354

188.757

Június

177.479

629

178.108

Július

172.726

593

173.319

Augusztus

174.844

279

175.123

Szeptember

170.637

191

170.828

Október

165.539

140

165.679

November

162.609

81

162.690

December

162.215

203

162.418

2.093.580

4.989

2.098.569

Mindösszesen

A munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban, eFt-ban: Azonosított

Visszautalt

Január

-

245

245

Február

-

286

286

Március

-

620

620

Április

-

2.575

2.575

Május

-

1.493

1.493

Június

-

1.926

1.926

Július

-

1.015

1.015

Megnevezés


38

Megnevezés

Azonosított

Visszautalt


Augusztus

-

575

575

Szeptember

-

207

207

Október

-

145

145

November

-

92

92

December

-

220

220

Mindösszesen

-

9.399

9.399

A pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban, eFt-ban:

Megnevezés

Azonosított

Visszautalt


Január

69.127

48

69.175

Február

25.784

34

25.818

Március

35.248

373

35.621

Április

54.741

718

55.459

Május

45.894

1.110

47.004

Június

78.887

1.296

80.183

Július

62.761

224

62.985

Augusztus

63.981

290

64.271

Szeptember

38.820

16

38.836

Október

37.856

5

37.861

November

48.424

10

48.434

December

119.375

18

119.393

Mindösszesen

680.898

4.142

685.040

G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 5.4.11. Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások bemutatása mérlegcsoportonként Megnevezés

2012.12.31.

Adatok eFt-ban 2013.12.31.

39

F 14

Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

F 141 F 142

-

-

-

-

-

-

A mérleg fordulónapján a pénztár passzív időbeli elhatárolást nem tart nyilván.

6.

AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

6.1. A pénztár bérköltségeinek megoszlása állománycsoportonként Adatok eFt-ban Megnevezés

2012.

2013.

Pénztári alkalmazottak

66.913

46.201

Tisztségviselők

14.508

15.288

4.609

4.991

86.030

66.480

Megbízás és egyéb jogviszony Összesen:

6.2. Dolgozói juttatások A pénztár a 2013. évben a bruttó béreken felül az alábbi juttatásokat nyújtotta a pénztári alkalmazottak részére: • önkéntes pénztári munkáltatói hozzájárulás a bruttó besorolási bér 7 %-ában • 2.800 Ft/fő/hó egységes összegű egészségpénztári tagdíj hozzájárulás • 8.000 Ft/fő/hó összegű Erzsébet-utalvány • 20.000 Ft/fő/hó összegű SZÉP-kártya A dolgozói juttatások alakulása Adatok eFt-ban Megnevezés Önkéntes pénztári hozzájárulás

Összeg 2.563

Egészségpénztári hozzájárulás

273

Erzsébet utalvány

891

SZÉP-kártya

2.493

Összesen

6.220

40

6.3. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíj- és létszám alakulása

Megnevezés Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen:

Létszám (fő) 7

Tiszteletdíj (eFt) 8.820

Átlagos tiszteletdíj (eFt/fő/év) 1.260

5

6.468

1.294

12

15.288

1.274

A tiszteletdíjak a minimálbér szabályozását előíró törvényi változásokkal összhangban alakultak, az elnöki tiszteletdíj továbbra is a minimálbér másfélszerese, a tagoké pedig a minimálbér összege az előző évek gyakorlatával megegyezően. Mind az IT, mind az EB összlétszáma változatlan volt az év folyamán, személyenkénti összetétele azonban a 2013. novemberi küldöttközgyűlésen lezajlott választások eredményeként módosult.

6.4. A pénztár alkalmazotti létszáma (fő) Megnevezés Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Részmunkaidőben foglalkoztatottak (takarító) Összesen:

2012.12.31.

2013.12.31.

12

11

1

1

13

12

A pénztári alkalmazottak záró állományi létszáma és összetétele az előző év végi állapothoz képest 1 fővel csökkent. A magánpénztári ágazat megszűnésével összefüggő feladatszűkülés miatt a pénztár alkalmazotti struktúrája a 2012. év során 12 fővel stabilizálódott, 1 fő (adatfeldolgozási és informatikai főelőadó) azonban 2013. februárjában kivált a munkaszervezetből, státusza - a munkakörhöz tartozó feladatok szétosztása folytán - a továbbiakban betöltetlen maradt. Évközben 1 fő (takarító) alkalmazását illetően személycsere történt (napi 3 órás foglalkoztatás). A munkaszervezetet érintő további esemény, illetve egyéb állományváltozás a tárgyévben nem történt.

6.5. Egyéb kiegészítések az éves beszámolóhoz A pénztár ügyvezető igazgatójának a beszámolás időszakát terhelő bruttó pénzbeli járandósága 10.434.481 Ft-ot tett ki, melyből Ft 8.944.481 Ft rendszeres, 1.490.000 Ft pedig nem rendszeres jövedelemként került kifizetésre. Ezen felül az ügyvezető igazgató részére nyújtott természetbeni juttatások (étkezési utalvány, egészség- és nyugdíjpénztári hozzájárulás, SZÉP kártya) együttes éves összege 1.025.400 Ft volt. A vezető tisztségviselők nevében a pénztár garanciát nem vállalt, részükre a tárgyévben előleg, illetve kölcsön nyújtás nem történt. A pénztár 2013. évi könyvvezetése, munkafolyamatba épített belső ellenőrzése és a beszámoló összeállítása során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor.

41

A könyvvizsgálat a pénztár vagyoni-, jövedelmi helyzetét, tartalékainak alakulását, a pénztár éves beszámolóinak valódiságát érintő, a megbízható, valós képet befolyásoló lényeges illetve jelentős összegű hibát nem tárt fel. A pénztár határidős- és opciós befektetési ügyleteket a 2013. évben, valamint a mérlegkészítés időszakában nem kötött. A beszámolás évében a pénztár értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett, kockázati-tőkealap jellegű befektetési ügyleteket nem eszközölt. A pénztár fedezeti- és biztonsági céltartalékai az általános jövedelmi viszonyoknak, valamint a jellemző makrogazdasági tendenciáknak megfelelően alakultak, a tartalékok egymás közötti arányai az üzemszerű működést biztosították. A tartalékhányadok évközi módosítására, illetve a tartalékok egymás közötti átcsoportosítására nem került sor. A pénztár tárgyi eszköz állományában a környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nem szerepelnek, a beszámolás évében a pénztár tevékenységéhez kapcsolódóan környezetvédelemmel összefüggő költség, kötelezettség nem merült fel. A pénztár a mérleg fordulónapján 16.920 eFt összegű, MKB Bankkal szembeni hitelbiztosítékként nyilvántartott tagi lekötést mutat ki a nullás számlaosztályban összesen 24 fő pénztártag egyéni számlájának fedezete mellett. Más egyéb mérlegen kívüli függő-, illetve biztos jövőbeni kötelezettségvállalással a pénztár nem rendelkezik. A pénztár a 2013. évben kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. A biztosításmatematikai mérleg, valamint a taglétszám korévenkénti bemutatása a beszámoló mellékletét képező aktuáriusi jelentésben, illetve a biztosításmatematikai statisztikai jelentésben található. A Pénztár a 2009. év január 1-jétől bevezette az elszámoló egységen alapuló nyilvántartási rendszert, illetve 2008-tól választható portfóliókon alapuló befektetési rendszert működtet. A pénztári beszámolót az ITAG Könyvvizsgáló Kft. (címe 9024 Győr, Kálvária u. 55, cégjegyzékszáma: 08-09-008374, adószáma: 11888646-2-08) auditálta. A társaság részéről a könyvvizsgálói feladatokat Niczki Éva (kamarai tagsági szám: 004454, PSZÁF nyilv.t.sz. Ept.-004454/07) látta el. A könyvvizsgálat éves díja számla alapján 3.033 eFt volt. A pénztár részéről a beszámoló összeállításáért felelős személy neve: Ballainé Krikker Zsuzsanna (gazdasági igazgatóhelyettes), regisztrációs száma: 05454. A mérlegkészítés időszakában a 2013. üzleti évről összeállított éves beszámolóban bemutatott vagyoni helyzetet érdemben befolyásoló, a pénztár szokásos tevékenységét érintő rendkívüli esemény nem történt.

7. A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA A Pénztár eszközértékeléseiben kimutatott vagyon piaci értéke 2013. december 31-én 37,4 milliárd Ft volt, a vagyon letétkezelési feladatait az elmúlt évekhez hasonlóan a Raiffeisen Bank Zrt. végezte.

42

A pénzintézet eközben a pénztár folyószámla vezetési feladatait továbbra is ellátta. A Pénztár a befektetett vagyon kezelését a tárgyév során saját, és külső vagyonkezelés keretében végezte. A Pénztár a befektetéseinek eszközcsoportok közötti megosztását a 2013. évre vonatkozó befektetési politikában előirányzott elveknek megfelelően határozta meg a portfóliókezelők számára. A külső, és a saját vagyonkezelést meghatározó portfóliókezelési irányelvek eltérő szerkezetet mutatnak. A vagyonmegosztás során a pénztár törekvése az állampapírok által fedett vagyonrész saját vagyonkezelésbe vétele. Mivel az eszközök nagyobbik részét ezen értékpapírok teszik ki, ez költség megtakarítást eredményez. Az egyes portfóliók szintjén a Befektetési politika által generált vagyonmegosztási arány a külső- és saját vagyonkezelési tevékenység között a következőképpen alakult: Portfolio megnevezése Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott portfólió Növekedési portfólió

Külső vagyonkezelés 15% 40% 50%

Saját vagyonkezelés 85% 60% 50%

A megosztási arányok a napi piaci értékváltozások és a tőke hatékony kezelése következtében +/- 3 százalékponttal eltérhetnek. Ennél nagyobb eltérés esetén 30 napon belül helyre kell állítani a megosztási arányokat. A pénzpiaci portfólió kezelése továbbra is teljes egészében a Pénztár feladata. A Pénztár továbbra is a 2009. január 1-jétől bevezetett elszámoló egység alapú rendszer szerint működtette a fedezeti és a függő portfóliókat. Az egyes portfóliókhoz tartozó pénzszámlák továbbra is folyószámlaként működnek, de a napi záró egyenlegek egynapos lekötött betétként kamatoznak. A megállapodás alapján, a számlához kapcsolódó betéti kamat az egy havi (kerekítetlen) BUBOR – 1,5 %, mely naponta jóváírásra kerül. Mivel a pénzpiaci kamatok folyamatosan követik a Nemzeti Bank által meghatározott csökkenő alapkamatot, és a számlavezető az általa biztosított, a folyószámlához kapcsolódó betéti kamatot is kedvezőtlenebb irányba módosította a BUBOR-hoz képest, a szabad pénzegyenlegek betétben történő elhelyezése szigorúbb keretek között történik. A 2013-ban kiadott ügyvezető igazgatói intézkedés meghatározza, hogy mekkora összegeknek kell maradnia a portfóliós számlákon. Amennyiben az e fölött maradó összegek elérik, vagy meghaladják az 1 millió forintot, akkor azokat rövidlejáratú betétben kell elhelyezni. A pénztár a rövid távú pénzpiaci befektetések mérőszámaként használja a Z MAX indexet (a 6 hónapnál rövidebb állampapírok mutatószáma), a hazai kötvények referenciaindex mutatójaként továbbra is a MAX Composite-ot (a három hónapnál hosszabb hátralévő futamidejű állampapírok mérőszáma), a hazai részvényeknél a BUX indexet, a közép-európai részvényeknél a CETOP20 indexet, illetve a nemzetközi részvénypiacok mérésére a

43

legátfogóbb globális részvényindexet, az MSCI World indexet, amely a fejlett világ 23 országának közel 1900 részvényét tartalmazza. Egyedi instrumentumok szintjén erősen diverzifikált index, melyben földrajzilag az Egyesült Államok térsége domináns. Az index ebből következően közel 50%-ban dollár deviza kitettséggel rendelkezik. Az ingatlan befektetések referencia indexeként a BIX-et használta, mely a meghatározó ingatlanalapok eszközértékének változását képezi le. A Pénzpiaci portfólió 100 %-ban a Z MAX indexet használja referenciaként. A portfólió összetételében 100 %-al a magyar pénz-, és állampapírpiaci eszközök szerepelhetnek. A portfólióban ezen kívül maximum 5 %-os súlyig megjelenhet a tagi kölcsön. A Klasszikus portfólió esetében a MAX Composite súlya az indexben 94 %. Ez az index ad összehasonlítást a portfólióban maximum 20 %-al szereplő pénzpiaci eszközöknek, a hazai állampapíroknak, melynek minimum aránya 80 %, a maximum 10-10 %-kal szereplő hazai hitelintézeti kötvényeknek, hazai jelzálogleveleknek. A tagi kölcsön maximum 5 %-ban lehet része a portfóliónak. A részvények, és a befektetési jegyek maximum 10 %-át adhatják a portfólió eszközeinek. Ezen instrumentumokat eredetük alapján különböző indexekkel mérjük. A BUX 2 %-os, a CETOP20 2 %-os, és az MSCI WORLD index szintén 2 %-os súllyal jelenik meg. A Kiegyensúlyozott portfólió: A MAX Composite súlya az indexben 77 %. Ezen index ad összehasonlítást a portfólióban maximum 40 %-kal szereplő pénzpiaci eszközöknek, a hazai állampapíroknak, melynek aránya minimum 50 %, maximum 90 %, a maximum 15-15 %-kal szereplő hazai hitelintézeti kötvényeknek, hazai jelzálogleveleknek, és a maximum 5 %-ot kitehető magyar vállalati kötvényeknek. Ebben a portfólióban is maximum 5 %-ig jelenhet meg a tagi kölcsön mint a befektetések része. Az ingatlanok, és ingatlan befektetési alapok jegyei 10 %-kal szerepelhetnek, melyek piaci mutatója a BIX, 2 %-os súllyal szerepel a referencia indexben. A részvények, és a befektetési jegyek minimum 10 %, maximum 40 %át adhatják a portfólió eszközeinek. Ezen instrumentumokat eredetük alapján szintén különböző indexekkel mérjük. A BUX 4 %-os, a CETOP20 4 %-os, és az MSCI WORLD index 6 %-os súllyal jelenik meg. A fejlett piaci állampapírok, külföldi hitelintézeti kötvények és külföldi nyilvánosan kibocsátott kötvények összesen 10 %-os részt tehetnek ki a portfólió eszközeiből. A Növekedési portfólió: A MAX Composite súlya az indexben 54 %. Ezen index ad összehasonlítást a portfólióban maximum 40 %-kal szereplő pénzpiaci eszközöknek, a hazai állampapíroknak, melynek aránya minimum 20 %, maximum 60 %, a maximum 25-25 %-kal szereplő hazai hitelintézeti kötvényeknek, hazai jelzálogleveleknek, és a maximum 10 %-ot kitehető vállalati kötvényeknek. Ezenkívül megjelenik a tagi kölcsön intézménye, mely maximum 5 %-ban lehet része a portfóliónak. Az ingatlanok, és ingatlan befektetési alapok jegyei a törvényi szabályozás szerint önkéntes ágazatban 10 %-kal szerepelhetnek, melyek piaci mutatója a BIX, 5 %-os súllyal szerepel a referencia indexben. A részvények, és a befektetési jegyek minimum 30 %-át, maximum 80 %-át adhatják a portfólió eszközeinek. Ezen instrumentumokat eredetük alapján itt is különböző indexekkel mérjük. A BUX 9 %-os, a CETOP20 20 %-os, és az MSCI WORLD index 12 %-os súllyal jelenik meg. A fejlett piaci állampapírok, külföldi hitelintézeti kötvények és külföldi nyilvánosan kibocsátott kötvények összesen 10 %-os részt tehetnek ki a portfólió eszközeiből. A külső portfóliókezelés fix díja, a 2008. december 29-én aláírt szerződések alapján az éves átlagos lekötött tőke 0,18 %-a A portfóliókezelési díj számítása során a saját kibocsátású befektetési jegy állománya nem képezi a díj alapját. A fix díjjal csökkentett elért hozam

44

(nettó hozam), és a referencia hozam pozitív különbsége alapján sikerdíj megfizetése került kikötésre. A nettó hozam és a referencia hozam pozitív különbségének az átlagos lekötött tőkére vetített összegének 10 %-a. A saját vagyonkezelés esetében „A saját vagyonkezeléssel foglalkozó pénztári munkavállalók bére és járuléka, a portfóliók vagyonkezelési költségei között kerül elszámolásra” [281/2001. (XII.26.) Korm rendelet 15.§ (3)]. A vagyonkezelési tevékenység szerződésben megállapított ellenértékének kereskedési költségek (jutalékok) nélkül számított éves összege nem haladta meg a kezelésre átadott vagyon(rész) napi bruttó piaci értékei számtani átlagának 0,8 százalékát. A letétkezelői díj a letétben lévő állomány nettó eszközértékére vetítve 0,08 %. A portfóliókezelési és a letétkezelési díj számítása az elszámoló egység bevezetése óta naponta történik. A portfóliókezelési, és letétkezelési díj havonta került kiszámlázásra, és kifizetésre. A portfóliókezelői értékpapír-befektetések főbb mutatóiról a következő táblázatok adnak áttekintést: A klasszikus portfólió kezelése a külső, és a saját vagyonkezelés között 15 % / 85 % arányban került megosztásra. Klasszikus portfólió

Megnevezés

Klasszikus portfólió záró piaci értéke (Ft)

Klasszikus portfólió átlagos befektetési érték

Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:

186.077.139 1.054.536.481 1.240.613.620

145.297.577 865.724.704 1.011.022.281

A kiegyensúlyozott portfólió kezelése a külső, és a saját vagyonkezelés között 40 % / 60 % arányban került megosztásra. Kiegyensúlyozott portfólió

Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:

Kiegyensúlyozott portfólió záró piaci értéke (Ft) 11.308.464.419 16.008.979.641 27.317.444.060

Kiegyensúlyozott portfólió átlagos befektetési érték 10.965.106.516 18.730.340.172 29.695.446.688

A növekedési portfólió kezelése a külső, és a saját vagyonkezelés között 50 % / 50 % arányban került megosztásra.

45

Növekedési portfólió

Növekedési portfólió záró piaci értéke (Ft)

Növekedési portfólió átlagos befektetési érték

Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés

3.725.066.058 3.446.496.614

3.493.121.415 3.195.839.240

Összesen:

7.171.262.672

6.688.960.655

Megnevezés

A saját-, és külső vagyonkezelés megoszlása

*Saját vagyonkezelés

Külső vagyonkezelés

Klasszikus portfólió:

85,13%

14,87%

Kiegyensúlyozott portfólió:

59,5%

40,5%

Növekedési portfólió:

48,45%

51,55%

2013.12.31. Piaci értéken

*ebben a táblában a saját vagyonkezelésbe a külső vagyonkezelésen kívül eső összes eszköz beleértendő.

A csak pénzpiaci eszközökbe fektető Pénzpiaci portfólió esetében a banki lekötéseket továbbra is csak a pénztár hajtja végre, ezzel megtakarítva a portfóliókezelési díjak kifizetését.

Megnevezés Pénzpiaci portfólió

Piaci érték 2012. december 31.


1.027.695.339

827.094.349

A pénztár a szolgáltatási kifizetésekre külön portfóliót hozott létre Szolgáltatási portfólió néven, azokat likvid típusú befektetési eszközökbe, bankbetétekbe fekteti.

Megnevezés Szolgáltatási portfólió



59.214.334

83.634.249

A pénztár a beérkező, de még be nem azonosított befizetéseket analitikusan elkülöníti a többi eszköztől, pénzforgalmi-, és befektetési számlán, illetve lekötött betéti számlán fekteti be, és Függő portfólióként tartja nyilván.

Megnevezés Függő portfólió



179.217.472

62.047.695

46

A 2013. év fontosabb gazdasági és pénzügyi mutatói: Az éves átlagos fogyasztói árindex:

1,70 %

A befektetési állományt jellemző indexek éves bővülése: Részvényeknél:

BUX (hazai) CETOP20(közép-európai; HUF-ban) MSCI WORLD

2,15 % -8,22 % 21,14 %

Állampapíroknál:

MAX Composite RMAX ZMAX BIX

9,00 % 5,71 % 4,67 % 4,08 %

Ingatlanbefektetések:

A Befektetési Politikában előírt befektetési arányok index súlyainak összevetése a 2013. december 31-i portfólió arányokkal: MAX MSCI World; BUX BIX Composite CETOP20 Klasszikus Index Index Index Index Index Portfólió Portfólió Portfólió Portfólió portfólió Portfólió súly súly súly súly súly RMAX

Arányok

(%) 5,52

(%) 0

(%) 88,42

(%) 94

(%) 1,90

(%) 2,00

(%) 4,16

(%) 4,00

(%)

(%) 0

0

MAX MSCI World; BUX BIX Composite CETOP20 KiegyensúIndex Index Index Index Index lyozott Portfólió Portfólió Portfólió Portfólió Portfólió súly súly súly súly súly portfólió RMAX

Arányok

(%) (%) 0,37 0

(%) 74,94

(%) 77,00

(%) 4,47

(%) 4,00

(%) 17,67

(%) 17,00

(%) 2,55

(%) 2,00

MAX MSCI World; BUX BIX Composite CETOP20 Növekedési Index Index Index Index Index Portfólió Portfólió Portfólió Portfólió portfólió Portfólió súly súly súly súly súly RMAX

Arányok

(%) 0,37

(%) 0,00

(%) 54,02

(%) 54,00

(%) 9,82

(%) 9,00

(%) 34,72

(%) 32,00

(%) 1,07

(%) 5,00

A tényleges ingatlanbefektetés aránya a nyugdíjpénztár Kiegyensúlyozott portfóliójában az eszközök piaci értékének 2 %-a alatt volt. Ezen felül a nyugdíjpénztári portfóliókban, csak befektetési alapok mögöttes termékeként szerepel ingatlanbefektetés.

47

Z MAX Likviditási Index Portfólió tartalék súly (%) Arányok

(%)

100

Függő porfólió

(%) Arányok

100

R MAX Index Portfólió súly (%)

Arányok

Működési tartalék

Z MAX Index Portfólió súly

Pénzpiaci portfólió

Z MAX Index Portfólió súly (%)

Arányok

100

100

100

(%)

100

(%)

(%)

100

100

Határidős, illetve opciós ügylet egyik ágazatban sem köttetett. Kockázati tőkealapjegyek nem kerültek egyik ágazat eszközei közé sem.

A PORTFÓLIÓKEZELŐI EREDMÉNYEK ÖSSZEVETÉSE AZ IDŐSZAKI BENCHMARKKAL:

Concorde Zrt. Klasszikus portfólió Eredmények

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) 2,43

2,18

-0,22

0,43

2,96

3,20

2,23

2,20

Concorde Zrt. I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Kiegyensúlyozott Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam portfólió (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) Eredmények Concorde Alapkezelő Zrt. Növekedési portfólió Eredmények Saját vkz. Klasszikus portfólió Eredmények

1,29

1,30

-2,09

-1,55

3,89

4,35

2,04

1,697

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam (%)

(%) 0,93

1,10

(%) -3,65

(%) -2,74

(%)

(%) 4,50

5,42

(%)

(%) 1,80

1,96


2,78

1,46

1,71

2,37

1,81

2,47

48

1,76

Saját vkz. I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Kiegyensúlyozott Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam portfólió (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) Eredmények Saját vkz. Növekedési portfólió Eredmények

2,38

2,69

1,41

1,22

2,32

2,08

2,41

2,09


2,49

1,46

1,37

2,37

1,91

2,47

1,90

A benchmark számítása a kormányrendeletben meghatározott módszer szerint történt.

A PORTFÓLIÓK EREDMÉNYEI 2013. ÉV FOLYAMÁN

A nyugdíjpénztár az összes befektetett eszközére vonatkozó hozamok negyedévenként a következők szerint alakultak: %, %, %, %,

a a a a

A kiegyensúlyozott portfólióban az első negyedévben a nettó hozamráta: 2,99 referenciahozam: 1,96 %, a második negyedévben a nettó hozamráta: 0 referenciahozam: 0,03 %, a harmadik negyedévben a nettó hozamráta: 2,92 referenciahozam: 2,97 %. A negyedik negyedévben a nettó hozamráta 1,86 referenciahozam: 2,30 %. A növekedési portfólióban az első negyedévben a nettó hozamráta: 1,73 referenciahozam: 1,65 %. A második negyedévben a nettó hozamráta: -0,84 referenciahozam: -1,13 %, a harmadik negyedévben a nettó hozamráta: 3,60 referenciahozam: 3,41 %. A negyedik negyedévben a nettó hozamráta: 1,87 referenciahozam: 2,11 %.

%, %, %, %,

a a a a

%, %, %, %,

a a a a

A pénzpiaci portfólióban az első negyedévben a nettó referenciahozam: 1,38 %. A második negyedévben a nettó referenciahozam: 1,15 %, a harmadik negyedévben a nettó referenciahozam: 1,12 %. A negyedik negyedévben a nettó referenciahozam: 0,93 %.

%, %, %, %,

a a a a

A klasszikus portfólióban referenciahozam: 2,4 %. A referenciahozam: 1,21 %, a referenciahozam: 2,45 %. A referenciahozam: 2,43 %.

az első második harmadik negyedik

negyedévben negyedévben negyedévben negyedévben

a a a a

nettó nettó nettó nettó

hozamráta: hozamráta: hozamráta: hozamráta:

hozamráta: hozamráta: hozamráta: hozamráta:

2,6 1,44 2,00 1,79

1,58 1,39 1,35 1,21

49

Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár klasszikus portfólió 10,00% 9,00% 8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% III. negyedév IV. negyedév

2013. évi hozam

I. negyedév

II. negyedév

I. félév

Klasszikus portfólió:

2,60%

1,44%

4,08%

2,00%

1,79%

8,06%

Referencia:

2,40%

1,21%

3,64%

2,45%

2,43%

8,77%

Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár kiegyensúlyozott portfólió 8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00%

I. II. negyedév negyedév

I. félév

III. IV. 2013. évi negyedév negyedév hozam

Kiegyensúlyozott portfólió:

2,99%

0,00%

2,02%

2,92%

1,86%

6,95%

Referencia:

1,96%

0,03%

2,00%

2,97%

2,30%

7,45%

50

Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár növekedési portfólió 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% I. negyedév

II. negyedév

I. félév

III. negyedév

IV. negyedév

2013. évi hozam

Növekedési portfólió:

1,73%

-0,84%

0,88%

3,60%

1,87%

6,47%

Referencia:

1,65%

-1,13%

0,50%

3,41%

2,11%

6,12%

Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár pénzpiaci portfólió 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% I. negyedév

II. negyedév

I. félév

III. negyedév

IV. negyedév

2013. évi hozam

Pénzpiaci portfólió:

1,58%

1,39%

2,99%

1,35%

1,21%

5,64%

Referencia:

1,38%

1,15%

2,55%

1,12%

0,93%

4,67%

A nettó hozam és a referencia hozam a kormányrendeletben leírt módszerrel került kiszámításra

51

A BEFEKTETÉSI ESZKÖZCSOPORTOK ARÁNYAI (PIACI ÉRTÉKEN) A 2013. ÉV FOLYAMÁN

Önkéntes

Klasszikus (%)

Időszak

Concorde Limit

Bankbetét, pénzforg. szla. Tagi kölcsön Állampapír, Ép.m.áll.készfiz. Hitelint. kötv. Váll. kötv. Jelzálog lev. I. Ingatlan n.é. Ingatlan bef. alap M.részvény Külf. Részvény Bef.jegy Külf. Bef.jegy Külf.Hitelint. k. Külf. Államp. Külf.váll. k. Bankbetét, pénzforg. szla. Tagi kölcsön Állampapír, Ép.m.áll.készfiz. Hitelint. kötv. Váll. kötv. Jelzálog lev. II. Ingatlan n.é. Ingatlan bef. alap M.részvény Külf. Részvény Bef.jegy Külf. Bef.jegy Külf.Hitelint. k. Külf. Államp. Külf.váll. k.

0,01 0 40,44 0 0 17,5 0 0 12,98 0 29,07 0 0 0 0

Saját vkz.

0-20 9,44 0 2545 0-35 0 0-35 0

0-66

0

0,42 0-5,8 9086,06 100 1,04 0-5 0 0 3,04 0-5 0 0 0

0

0 0 0 0 0

0 0

0

0 2545 0-35 0 0-35

12,91 0 27,26 0 0 0 0

0

0

0-20 5,47

0 0 17,91 0 0

Limit Concorde Limit

0-10

0

41,92

Kiegyensúlyozott (%)

0

0-66

0

3,41

2,79

10,33 0 45,11 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

18,17 0 69,20 0 0 0 0

36,41 0 0,39 4,35 0

0

0,53 0-5,8 9090,49 100 0,89 0-5 0 0 2,62 0-5 0 0 0

0

0 0

0

0

45100

0-17

1,1

0

0-8 840-40 91,06 100 0-25 3,18 0-5 0-11 0 0-1 0-25 1,28 0-5 2,59 0-15 0-5 0

0-10

0 0 0 0 0

Saját Saját Limit Concorde Limit Limit vkz. vkz.

0-20 0,79 0-15 0

Növekedési(%)

0

0-5

0-20 1,07 0-15

0

8,67

0-20

0 0 1,17 0

0-40 0-15 0-40

0

3,20

2,66

10,84 0 42,96 0 0

0 0 0 0 0

19,39 0 66,90 0 0

0 0,40 4,43 0

0 0

45100

0-17

1,16

0

0-8 840-40 86,16 100 0-25 4,44 0-5 0-11 0 0-1 0-25 4,61 0-5 2,56 0-15 0-5 0

38,16

0

0 0

0

0-5

0-20 0,62 0-30

0-10

60100

0-15

0 0 0 0 0 0 0

0

0-5

0-20 1,43 0-30

0

0

9,84

0-20

0 0 1,21 0

0-40 0-15 0-40

0

1,36 0-10 7086,39 100 7,05 0-10 0 0-5 4,58 0-10 0 0-10 0

0-10

60100

0-15

0

1,45 0-10 7079,66 100 8,46 0-10 0 0-5 9 0-10 0 0-10 0 0 0 0 0 0 0 0

52

0

0-5

Önkéntes

Klasszikus (%)

Időszak

Külf. Államp. Külf.váll. k. Bankbetét, pénzforg. szla. Tagi kölcsön Állampapír, Ép.m.áll.készfiz. Hitelint. kötv. Váll. kötv. Jelzálog lev. IV. Ingatlan n.é. Ingatlan bef. alap M.részvény Külf. Részvény Bef.jegy Külf. Bef.jegy Külf.Hitelint. k. Külf. Államp. Külf.váll. k.

0,01 0 37,94 0 0 19,93 0 0 13,58 0 28,54 0 0 0 0


Saját vkz.


Saját vkz.

5,50

0-10

0

0-20

0,12

0-15

0

0-20

0,47 0-30

0 0,69 0-5,8 259090,54 45 100 0-35 0,89 0-5 0 0 0 0-35 2,38 0-5 0 0 0 0 0 0 0-66 0 0 0 0 0 0 0

0

0

1,12

0

0

9,15

0-20

0 0,48 4,26 0 2,97 10,86 0 45,03 0 0 0

0-8 840-40 87,41 100 0-25 4,35 0-5 0-11 0 0-1 0-25 4,50 0-5 2,50 0-15 0-5 0 0 0 450 100 0 0 0 0-17 0-5 0

0 0 1,16 0 2,41 19,10 0 68,18 0 0 0

0-40 0-15 0-40

1,39 0-10 7081,48 100 7,89 0-10 0 0-5 8,77 0-10 0 0-10 0 0 0 0 0 0 0 0-5 0

0

0

0

0

0-20

36,4

0

0-20

0-10

0

0-20

0,62

0

0 0,88 0-5,8 259089,45 45 100 0-35 0,84 0-5 0 0 0 0-35 2,35 0-5 0 0 0 0 0 0 0-66 0 0 0 0 0 0 0

0

0

1,05

0

36,10 0 0 23,14 0 0 12,79 0 27,97 0 0 0 0

Növekedési(%)

Saját vkz.

Concorde Limit

Bankbetét, pénzforg. szla. Tagi kölcsön Állampapír, Ép.m.áll.készfiz. Hitelint. kötv. Váll. kötv. Jelzálog lev. III. Ingatlan n.é. Ingatlan bef. alap M.részvény Külf. Részvény Bef.jegy Külf. Bef.jegy Külf.Hitelint. k.

Kiegyensúlyozott (%)

6,48

0-10

60100

0-15

Limit

0

0-15

0

0-20

0,75 0-30

0

0

10,36

0-20

0 0 4,29 0 2,65 11,03 0 43,62 0 0 0

0-8 840-40 86,97 100 0-25 4,28 0-5 0-11 0 0-1 0-25 4,60 0-5 2,48 0-15 0-5 0 0 0 450 100 0 0 0 0-17 0-5 0

0 0 1,15 0 2,08 19,04 0 67,37 0 0 0

0-40 0-15 0-40

1,29 0-10 7081,02 100 7,94 0-10 0 0-5 9,00 0-10 0 0-10 0 0 0 0 0 0 0 0-5 0

0

0

0

38,41

0-10

60100

0-15

0

53

A portfóliókezelők által kezelt értékpapír-portfólió nyilvántartási értéke 2013.12.31-én:

Klasszikus portfólió: Nyitó: 700.447 eFt Záró: 1.099.234 eFt Kiegyensúlyozott portfólió: Nyitó: 25.028.869 eFt Záró: 25.717.532 eFt Növekedési portfólió: Nyitó: 6.480.915 eFt Záró: 6.786.387 eFt A portfóliókezelők által kezelt értékpapír-portfólió piaci értékének alakulása 2013.12.31-én:

Klasszikus portfólió: Nyitó: 581.589 eFt Záró: 1.172.638 eFt Kiegyensúlyozott portfólió: Nyitó: 26.309.134 eFt Záró: 27.229.913 eFt Növekedési portfólió: Nyitó: 6.734.258 eFt Záró: 7.154.955 eFt

Portfóliókezelőnkénti portfóliók alakulása

Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Saját vagyonkezelés Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Összesen

2013.01.01. nyitó piaci érték (eFt)

2013.12.31. záró piaci érték (eFt)

Portfóliókezelési költség (eFt)

15.014.763

15.219.608

38.434

124.931 11.336.548 3.553.284

186.077 11.308.464 3.725.067

18.770.804 614.071 14.975.702 3.181.031 33.785.567

21.177.953 1.064.990 16.611.330 3.501.633 36.397.561

243 25.865 12.326 17.858 556 13.787 3.515 56.292

54

Ingatlanbefektetések A pénztár ingatlan portfóliója továbbra is egy beépítetlen telek-ingatlanból áll, mely Sopronkőhida-Tómalom területén 11ha 4.532 m2-en helyezkedik el. Az ingatlan piaci értéke a KoncZeller Ingatlanértéklő Kft által elvégzett értékbecslés alapján 412,3 millió Ft.

Az ingatlan főbb adatai 2013. december 31-én: (adatok Ft-ban) Megnevezés

Beszerzési érték

Beruházás

Könyv szerinti érték

Értékelési különbözet

Piaci érték

Sopron (2001)

230 000 000

207 775 391

437 775 391

-25 475 391

412 300 000

A pénztár a telek-ingatlanon az eddig kiépítésre került vízvezeték és szennyvízcsatorna gerinchálózatokon kívül egyéb közműfejlesztést nem tervez. A terület szabályozási tervét és helyi építési szabályzatát Sopron MJV Közgyűlése az újra terveztetés után 2008. november 27-én elfogadta. A pénztár 2009-ben a telek bekerítési munkálatait végrehajtatta. A helyi Önkormányzat előírásainak történő folyamatos megfelelés érdekében a pénztár Vállalkozási szeződést kötött az ACTUAL Mérnökiroda Szolgáltató Bt.-vel. A szerződés értelmében a vállalkozó elvégzi a terület, illetve az azt övező 10,5 m sáv kaszálását. Ezzel a jogszabályban, illetve önkormányzati rendeletben meghatározott gyommentesítési kötelezettségeket folyamatosan és hiánytalanul teljesíti. A vállalkozói díj évente 400.000,-Ft + ÁFA. A pénztár fő törekvése az egyben, kedvező értéken történő értékesítésre irányul. Az ingatlanértékelői feladatokat a KoncZeller Ingatlanértéklő Kft látja el. A pénztár ingatlanbefektetési politikája Az Igazgatótanács határozata értelmében az ingatlan értékesítése átmenetileg lekerült a napirendről. A pénz-, és tőkepiacokon kialakult válság az ingatlanpiacokra is jelentős hatást gyakorolt. Az ingatlanok piaci árai jelenleg sokkal alacsonyabbak, mint néhány évvel ezelőtt. Az ingatlannal kapcsolatos további befektetési politika kialakítását a pénztár igazgatótanácsa a 2014. évben ismételten napirendre tűzi, melyet a válság által okozott negatív folyamatok értékelése mellett lehet kialakítani. Az elszámoló egység árfolyamainak és darabszámának változása 2013-ban

Portfolió neve Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Pénzpiaci

Elszámoló egységek darabszáma 2012.12.31 2013.12.31 785 301 074,65 809 609 251,48 17 786 529 899,57 17 675 698 126,61 4 488 796 271,42 4 516 462 965,72 650 298 571,38 618 898 088,65

Elszámoló egységek Elszámoló egységek árfolyama árfolyam változása 2013-ban 2012.12.31 2013.12.31 1,431589 1,54704 8,06% 1,476221 1,578802 6,95% 1,503498 1,600705 6,47% 1,265077 1,336398 5,64%

55

A befektetések földrajzi megoszlása

Megnevezés

Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxemburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken

1

2

(ezer Ft) Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken 3

a

b

c

36.153.989

38.113.475

11.597.889

36.153.989

38.113.475

11.597.889

0 0 0

0 0 0

0 0 0

36.153.989

38.113.475

11.597.889

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.153.989 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38.113.475 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.597.889 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

56

A befektetések devizanemenkénti megoszlása (ezer Ft)

Megnevezés

Befektetések időszak végi értéke – piaci értéken

Befektetések időszak végi értéke – könyv szerinti értéken

HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen

36.153.989 0 0 0 0 0 0 36.153.989

38.113.475 0 0 0 0 0 0 38.113.475

A kezelt vagyon lejárat szerinti megoszlása

(ezer Ft) Vagyon piaci értéken

Megnevezés

Portfolió összesen Bankszámla és készpénz 14 napon belül lejáró eszközök 15-30 napon belül lejáró eszközök 31-60 napon belül lejáró eszközök 61-90 napon belül lejáró eszközök 91-180 napon belül lejáró eszközök 181-360 napon belül lejáró eszközök 1-3 éven belül lejáró eszközök 4-5 éven belül lejáró eszközök 6-10 éven belül lejáró eszközök 10 éven túl lejáró eszközök Lejárat nélküli eszközök

Forgóeszközként nyilvántartott

Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott

1

2

a

b 9.305.209 35.443 401.916 380.193 1.562.477 443.302 472.417 3.423.395 0 0 0 0 2.586.066

28.808.266 0 0 0 0 0 0 0 12.512.968 6.276.782 2.437.609 255.214 7.325.693

57

t

I

I

i I

I

I I

I

t

I

I

I

I I

t a

a

!

!

!

a

-

x

d

J i

a 6

I I

t

lIi

5

iii

i

! E I

!

x

a

!9

d 6

t

t 5 B I

x T ts

i

iiiat l5 3F

f

-l{ et xt qt

t

l

9

r

t

g {

{i!

iii

ill

iEEI I

t

i

l

riA nt6

g J

'

A

!

giiiEiE

Eiiil l5gl

!g r:.

:

t

E

I

siiiil

g5

ltii i

ri

: I e 13r;lsrt

'i -

E

a

I3

it8

t : ; t ! t

t

t I

r i

I

I ' tt

it

il

q

a

t )

t

tt ll

8

l

o

!

l

!

I,

o z c.

-

z

o o

6

! 2

6

6

o o

-

r

o c @

1 I

fi t

ir

o

E BE

E

0

il I

'p

E

o o z o x

o

o

H l

o

o

o

B

-

@ F

o 7 z

m

,

a

v

o @ x n

o

q g

0

=

n <4

-=

!

z o

u

m I c'

g

g

m r 3 e

= z

1

@

m x

=

t

i

I

o

o

o

o-l

o

B t

I

d

! o

.N

a

E

e 5

o

6

i

.!

t

H

u

d

o

6

={ . I

@

z

al

-o

tu

I

6

n

5

ts

o

o

6

E

o

@

@

I

i

t

:

g

-o

o

F

I

0

4 o

3

o

E q

o

{ o

T {

3 o

{ :

I t

-T-t

o o

q T

''i

-o

I

8

o d

l

L d

6

B

d g

I

o

t

t

s

o

i o

t

H

!

E o

g a

3

I o

d

o d

o

B

s

6

o

o

o

H i E I

I o

o

o

o o

t

o

g

a

@

$ B

I

{ o

P

o

E

o

E

I

o

a

d6 g

o

I I

{p

B

o

m

t

EF 8

o

@

u E

I

{ N

o

di 6

{ I

t

6

I

@

a

{

ir

t

! l

I

!

{

E

6

6

E

I

d

I

8

6

q

o

ElB

q I

d

t5

E

N

I

-

t

o

E

g

t

I

{

8 t

t I

o

I

o

o

Q

d

d

N

o

I

I

$

o o

o

$

o

B

E

o

I

o

I

o

d

s F

$ T-

$

E

o

I

t t

E t

g

s $

q

I 6

d

_o 6

h

if

i

I

i

I

Ig s a

8 o

o

o

o

o

o

o

0

I

o

o

e 5

t

a a

8 8 t

o

L F

'o fr

I

H

$

Es I

!T It

o

N

N o

g

N

I

@

E

{ { I

e

6

u

o

I

o

o o

o

o

E E 5

9|

:

6

g {

B

!

,4

6

!

Hls ,u

i!

@ 6

E

6

J

E

I E B

H

*

H

tl

$

6

c

x

6

c 6

,4 6

0

I

o

o

fi

E g

EI

I

I

R

o

@ @

g

s

!4 5

E

{

6

e

I

{

o

o

o

o

o

o

o

o

o

E

@

'P ti

E

@

t

o

E

E

@

{ s

d

I

6 J4 d

6

E E

{

s

E

{

6

d

s

6

6

6

&

I

{

I

I 6

o

o

q

d

o

o

o

I

E

t

o

o

o

o

o

o A

.a

o

o

o

B o

EIE

e x 6

I

6

o

x

u

I

H

I

I

= I

l 6

I

E

E

o

o

I o

o

o

o

6 o

,l t:

st[

t

I

o

F 6

!4 6

o

o

ie F

g

o

0

a

o

fi6

o

o

o o

t4

o

o

o

o

o

I

I

; d

g

{ I

8

o

o

o

o

E

t

t5

!

g

E

d

8

6 @

E

5

E

o @

E o

I

8

o

t E

I

o

E

t{

:t

o

o

o o

I a

tt

t . o

t

g

.

o o

I

5 E

3:

{

o

HB

I

I

t

t

E

tr

N

I

t

BE

I

N

o

o

o

:

@

d

I

a 7

5

o

o

I o

I z

t

J-l - l

s

u

z r

I

I o

T z

6

so

t

I

5 o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

0

o

e

o

o

o

o

o

o

o

o

o

t4 5

c

I

I

d

!

:

o

g

g

s 6

6 o

o

o

o

o

o

o

B

g

t t

o

q !

o

o

I

E g

o

E

s I t t

{

q

6

f; I6

E {

q E u d

H I

I

E 6

o

o

H o N

I

I

@

E Eg UHg { $ B H I o

o o

t I

8

H

E

il

e I

E 6

!

8

o

o

I

{

8

t4 6

6

o

H

{

x at

6

{

P

N

E

d

E

ii i!

5

i f

I

I

@

N

H

I I 6

{ I

E

o

o

c P

d

I I

c{

I 6

t

I o

o o

$I

t B t

6 ,l

u

{ @

ia

{ {

I

E

@

6

- {

s E

g

s

6

s E

E 5

I @

E

o

E

I

I

5

,

I

!

! t

Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

Típus FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS

Év elején

Belépő 0 1 1 1 28 79 160 271 447 530 575 601 784 931 1 010 1 149 1 401 1 515 1 755 1 790 1 875 2 047 1 920 1 857 1 393 1 170 1 155 1 023 1 125 1 037

Átlépés/Lejárt 0 0 4 28 45 51 59 84 55 40 55 38 27 31 30 31 33 49 54 49 47 49 45 56 37 55 34 27 35 37

Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 2 2 0 2 1 2 2 2 3 3 3 3 2 2 3 0 2 1

Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 2 1 2 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5 3 2 7 1 8

Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 3 18 34 41 51 81 59 69 57 66 61 55 42 30 36 32 36

0 1 5 29 73 130 219 355 501 569 629 639 809 957 1 022 1 144 1 390 1 511 1 726 1 778 1 850 2 035 1 896 1 848 1 368 1 176 1 153 1 005 1 125 1 029


Típus FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS

Év elején

Belépő 984 880 787 702 649 577 578 653 518 605 560 622 644 539 427 258 158 127 100 101 77 61 44 51 31 18 17 12 7 5

Átlépés/Lejárt 27 30 22 22 22 16 19 20 12 5 5 9 17 7 5 3 1 2 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0

Elhalálozás 0 2 0 0 0 1 0 1 0 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Szolgáltatási 1 1 1 0 0 2 2 1 2 1 0 3 5 0 1 1 0 1 1 2 1 2 0 1 0 0 0 0 0 0

5 6 6 5 4 3 4 5 9 13 20 33 62 67 68 37 30 21 15 15 12 5 3 7 4 1 1 1 0 1


970 883 780 699 649 574 576 646 509 588 538 586 590 469 360 218 128 107 83 85 65 55 40 43 27 15 16 11 7 4

Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Típus FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS

16 17 18 19

EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS

Év elején

Belépő 3 1 0 2 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 431 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 432 0 0 0 0

Átlépés/Lejárt

Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0

Szolgáltatási 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 492 0 0 0 0

Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 2 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 990 38 299 0 0 0 0 0 0 0 0


Típus EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS

Év elején

Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Átlépés/Lejárt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5 3 2 7 1 8 5 6 6 5

Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5 3 2 7 1 8 5 6 6 5

Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Típus EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS

Év elején

Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Átlépés/Lejárt 4 3 4 5 9 13 20 32 62 67 68 37 30 21 15 15 12 4 3 7 4 1 1 1 0 1 1 0 0 1

Elhalálozás 4 3 4 5 9 13 20 32 62 67 68 37 30 21 15 15 12 4 3 7 4 1 1 1 0 1 1 0 0 1

Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Típus EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS

16 17 18 19 20 21 22 23

JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK

Év elején

Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Átlépés/Lejárt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 490 0 0 0 0 0 0 0 0

Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 490 0 0 0 0 0 0 0 0

Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Típus JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK

Év elején

Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 1

Átlépés/Lejárt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1

Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 1 0 0 0 1 0 0 2


Típus JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK

Év elején

Belépő 1 0 0 1 1 0 2 0 3 3 1 2 0 5 2 2 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Átlépés/Lejárt 0 0 1 1 0 0 1 1 0 1 2 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0

Elhalálozás 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


1 0 1 1 1 0 3 1 3 4 3 3 0 4 2 3 1 1 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0

Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Típus JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK

Év elején

Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30

Átlépés/Lejárt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13

Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41

HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR

Recommend Documents