HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: 18066830-2-51 Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2013. december 31.
Budapest, 2014. február 15.
Póda Jenő ügyvezető igazgató
Fodor Lajos Igazgatótanács elnöke
Tartalomjegyzék 1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA............................................................................................. 4 1.1. Általános információk a pénztárról............................................................................................................. 4 1.2. A Pénztár számviteli politikájának bemutatása .......................................................................................... 4 1.3. A Pénztár amortizációs politikája ............................................................................................................... 5
2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM 2013. ÉVI ALAKULÁSA.............................................. 5 3.
A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS A FEDEZETI TARTALÉKOT TERHELŐ EGYÉB KIFIZETÉSEK ALAKULÁSA ........................................................................................ 7 3.1. A szolgáltatások és egyéb elszámolások alakulása a bázisévhez képest..................................................... 7 3.2. A szolgáltatások alakulása a tárgyévi tényadatok és az éves pénzügyi terv előirányzatai alapján......... 8 3.3. A kifizetések elszámolásának módja ........................................................................................................... 8
4. A 2013. ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK .................... 9 4.1. A munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása ........................................................................................ 9 4.2. A pénztár működési tevékenységét meghatározó főbb tényezők, a pénzügyi terv teljesülése .............. 11 4.3. Az önkéntes pénztár 2013-2015. üzleti éveket átfogó, hosszú távú pénzügyi tervének teljesülése a ciklus első évében ................................................................................................................................................ 11
5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA................................................................................................................ 12 5.1. A pénztár eszközállományának bemutatása ............................................................................................. 12 5.2. Az eszközállomány megoszlása és 2013. évi állományváltozása mérlegcsoportonként és eszköztípusonként ............................................................................................................................................... 13 A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK............................................................................................................................... 13 5.2.1. Immateriális javak....................................................................................................................................... 13 5.2.2. Tárgyi eszközök .......................................................................................................................................... 14 5.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök.................................................................................................................... 17 B) FORGÓESZKÖZÖK ........................................................................................................................................... 18 5.2.4. Készletek..................................................................................................................................................... 18 5.2.5. Követelések................................................................................................................................................. 19 5.2.6. Értékpapírok................................................................................................................................................ 20 5.2.7. Pénzeszközök .............................................................................................................................................. 21 C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK......................................................................................................... 24 5.3. A pénztár forrásainak alakulása................................................................................................................ 24 5.4.
A forrásállomány megoszlása és 2013. évi állományváltozása mérleg főcsoportonként .................. 24
D) SAJÁT TŐKE................................................................................................................................................... 24
2
5.4.1. A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként ........................................................................................... 24 5.4.2. A működési eredmény és tartalék alakulása................................................................................................ 25 E) CÉLTARTALÉKOK ............................................................................................................................................ 27 5.4.3. A fedezeti céltartalék alakulása................................................................................................................... 27 5.4.4. A működési céltartalék alakulása ................................................................................................................ 32 5.4.5. A likviditási céltartalék alakulása ............................................................................................................... 32 5.4.7. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka ............................................................................................................. 35 5.4.8. A céltartalékok állományának összesített alakulása.................................................................................... 36 F) Kötelezettségek................................................................................................................................................. 37 5.4.9. Hosszú lejáratú kötelezettségek .................................................................................................................. 37 5.4.10. Rövid lejáratú kötelezettségek .................................................................................................................. 37 G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK..................................................................................................... 39 5.4.11. Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ............................................................................. 39
6.
AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK .......................................................................................................................... 40 6.1. A pénztár bérköltségeinek megoszlása állománycsoportonként .............................................................. 40 6.2. Dolgozói juttatások ...................................................................................................................................... 40 6.3. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíj- és létszám alakulása ................................................................ 41 6.4. A pénztár alkalmazotti létszáma (fő)......................................................................................................... 41 6.5. Egyéb kiegészítések az éves beszámolóhoz................................................................................................ 41
7. A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA.................................................................................. 42
3
1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA 1.1. Általános információk a pénztárról A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) 1994. október 24én határozatlan időre alakult, a Fővárosi Bíróság 1994. december 14-én kelt 11.Pk.61.383/3 számú végzéssel vette nyilvántartásba. A pénztár tevékenységi engedélyének kiadására az Állami Pénztárfelügyelet 1995. március 6-i E/55/1994. számú határozatával került sor. A Pénztár jogi személy, az 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó kiegészítő nyugdíjpénztár, mely a magánpénztári ágazat jogerős megszűnését kimondó - 2013. január 22-én jogerőre emelkedett – Fővárosi Törvényszéki határozatot követően kizárólag önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységet folytat. A Pénztár tevékenységének székhelye: 1135 Budapest, Aba u. 4., a székhelyén kívül más telephellyel, fiókkal nem rendelkezik. A Pénztár korábbi zárt jellegéből adódóan tevékenységét alapvetően a védelmi ágazatnál dolgozók körére, valamint azok közvetlen hozzátartozóira kiterjedően végzi. A Pénztár főbb munkáltatói tagjai: Honvédelmi Minisztérium, Magyar Honvédség, Országos Rendőrfőkapitányság, Büntetés-Végrehajtás Országos Parancsnoksága, Információs Hivatal, Alkotmányvédelmi Hivatal, Nemzetbiztonsági Szakszolgálat. A Pénztár 2013. január 1-jétől a közszolgálati szféra irányában történő nyitásról határozott, mellyel a korábbi zárt rendszerű, alapvetően a védelmi ágazathoz tartozó tagsági és támogatói bázisa szélesítésére törekszik. A Pénztár befektetett vagyonát 2013-ban külső vagyonkezelőként kizárólag a Concorde Alapkezelő Zrt. kezelte, emellett a Pénztár az állampapírok meghatározott hányadára saját vagyonkezelési tevékenységet végez. A Pénztár vagyonának letétkezelését az előző évekhez hasonlóan a 2013. évben is a Raiffeisen Bank végezte, a pénzintézet egyben a Pénztár folyószámla vezetési feladatait is ellátta.
1.2. A Pénztár számviteli politikájának bemutatása A Pénztár a vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében üzemgazdasági szemléletű számviteli nyilvántartást vezet. A könyvvezetés belső szabályait a Pénztár a törvényi előírásoknak megfeleltetett számviteli politikájának általános előírásai, valamint egyéb belső szabályzatai rögzítik (Eszközök és Források Értékelési Szabályzata, Számlarend és Számlatükör, Tartalékképzési Szabályzat). A pénztár számviteli politikájában, valamint a könyvvezetés és a beszámoló készítés során az alkalmazott értékelési elvekben, eljárásokban az előző évhez képest változás nem történt. A Pénztár elszámoló egységen alapuló befektetési- és elszámolási rendszert, a fedezeti tartalékon belül pedig választható (klasszikus, kiegyensúlyozott, növekedési, pénzpiaci) portfóliókat működtet.
4
A Pénztár a jogszabályi követelményekhez igazított szintetikus és analitikus nyilvántartásokat vezet, melyek egyeztetését a havi-, a negyedéves-, valamint az éves zárlat keretében rendszeresen elvégezte. A Pénztár az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló kormányrendeletekben formailag és tartalmilag kötelezően előírt mérleg és eredmény kimutatás készítésére kötelezett. A 2013. üzleti évhez kapcsolódó éves beszámoló és eredmény kimutatás fordulónapja 2013. december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. A Pénztár számviteli politikájának célja, hogy olyan számviteli rendszert működtessen, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a Pénztár vezető testületei döntéseinek előkészítésére pontos információ bázisul szolgál. A pénztár megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinti, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok értékét lényegesen, a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási illetve likviditási célú tartalékok együttes összegét 3 százalékkal megváltoztatja, és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztők.
1.3. A Pénztár amortizációs politikája A pénztár a beszámoló készítés és a könyvvezetés sajátosságairól szóló kormányrendelet 28. §-a szerinti amortizációs kulcsok alapján számol el értékcsökkentést az üzembe helyezett, illetve használatba vett immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi beszerzési értéke után. A pénztár a terv szerinti értékcsökkenés elszámolására a bruttó érték alapú, lineáris módszert alkalmazza. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként történik, az aktiválást követő negyedév első napjától kezdődően. A pénztár a kormányrendelet 28. §-ának (5) bekezdésében foglalt lehetőségével élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben költségként elszámolja.
2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM 2013. ÉVI ALAKULÁSA A 2013. év taglétszámváltozások a következőképpen alakultak: a pénztárba összesen 1.432 fő lépett be, mely az elmúlt év azonos adatának (2.566 fő) alig több, mint fele. A pénztárból távozók (átlépők, szolgáltatást igénybevevők, kilépők, elhunytak) összlétszáma 1.564 fő volt, mely az előző évi adatnak (3.407 fő) ugyancsak közel a felét tette ki. Összességében a 2013. évet tehát mind a belépő-, mind a kilépő mozgások tekintetében a korábbi évekhez viszonyított csökkenő aktivitás jellemezte.
5
Mindezen mozgások eredményeként a pénztár taglétszáma az év végére 132 fővel csökkent, mely nettó létszámváltozás az előző évinek (- 1.939 fő) csak töredéke, ily módon kedvező fordulatot jelez. Az önkéntes pénztár záró taglétszáma 2013. december 31-én 38.299 fő, mely éves átlagban 0,35 %-os csökkenést jelent a nyitó taglétszámhoz (38.431 fő) viszonyítva. (Összehasonlításul: a 2012. évi nettó létszámcsökkenés meghaladta az évi 5 %-ot.) Az éven belüli adatok vizsgálata azt mutatja, hogy a 2008-tól tartó folyamatos létszámfogyás megállt. Az éves összesített nettó létszámváltozás ugyan még negatív (-133 fő), mely főképpen az I. negyedévi létszámcsökkenésből adódott, önmagában azonban a II.,III. és IV. negyedév is egy-egy szerény mértékű, de éven belül folyamatosan javuló mértékű növekedést hozott. (Összehasonlításul: 2013. I. negyedév: - 232 fő, 2013. II. negyedév: + 13 fő, , 2013. III. negyedév + 23 fő, 2013. IV. negyedév + 64 fő, mindösszesen 2013. év: - 132 fő) A kedvező eredményhez jelentősebb arányban a csökkenést eredményező létszámváltozások (átlépők, kilépők, szolgáltatást igénybe vevők, elhunytak számának) mérséklődése járult hozzá, míg az egyes negyedéves időszakok bekövetkező, növekedést jelentő mozgások (új belépők, átlépők) nagyságrendje éven belül lényegében stagnált. (Összehasonlításul a taglétszám előző évi alakulása negyedévenként: 2012. I. negyedév: 1.089 fő, 2012. II. negyedév: - 474 fő, 2012. III. negyedév: - 314 fő, 2012. IV. negyedév – 62 fő, 2012. év mindösszesen: -1.939 fő). Az adatok az elmúlt két üzleti évbeni kedvező tendencia folyamatosságát mutatják. A fejlődési lehetőségek mérlegeléséhez hozzátartozik, hogy a pénztár tagszervezési és tagmegtartási lehetőségeit évek óta jelentős, összetett módon ható körülmények befolyásolják. A magánpénztári rendszerben bekövetkezett változások közvetett - elsősorban bizalmi oldalon megnyilvánuló - hatásai negatívan érintették az önkéntes ágazat tagszervezési lehetőségeit is. A válság elhúzódása miatt a marketing célzatú (személyi és dologi jellegű) kiadásait a pénztár az alacsony megtérülés miatt jelentősen mérsékelte, így a korábbi években még sikeresnek bizonyuló stratégiai irányvonalak megtorpantak. Ugyanakkor a pénztár a 2014. esztendőben a kedvező trend fennmaradására, ezen belül a taglétszám további lassú konszolidációjára és a közszolgálati nyitásra irányuló törekvések beérésére számít.
A 2013. évi taglétszám alakulását jogcímenként a következő táblázat mutatja be:
Megnevezés Nyitó taglétszám (2013.01.01.) Új belépő
Létszám (fő) 38.431 1.259
Más pénztárból átlépő
173
Szolgáltatást igénybevevők
492
Más pénztárba átlépők Kilépők, kizártak Elhunytak Nettó létszámváltozás Záró taglétszám (2013.12.31.)
44 990 38 -132 38.299
6
3.
A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS A FEDEZETI TARTALÉKOT TERHELŐ EGYÉB KIFIZETÉSEK ALAKULÁSA
A pénztár 2013. pénzügyi évében teljesített szolgáltatásainak és fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolásainak jogcímenkénti megoszlását, valamint a bázisévhez viszonyított alakulását a következő táblázat mutatja be:
3.1. A szolgáltatások és egyéb elszámolások alakulása a bázisévhez képest Kifizetés jogcíme - Nyugdíjszolgáltatás - Elhalálozás - Átlépés - Várakozási idő utáni kifizetés Összesen:
2012. év fő
2013. év eFt
fő
eFt
1.487
3.256.374
492
702.746
30
32.843
38
31.319
137
101.845
44
29.116
4.327
3.561.470
3.968
2.619.627
5.981
6.952.532
4.542
3.382.808
A tárgyévben a fedezeti tartalékot terhelő kifizetési igények összesített esetszáma az előző évihez képest mintegy negyedével csökkent, ezen belül kizárólag a haláleseti kifizetések növekedtek, minden más elszámolástípus csökkent. A fedezeti tartalékból kifizetett összegek teljes volumene jelentősen – mintegy 50 %-kal - elmaradt az előző évitől. A pénztár a 2013. évben a 10 éves várakozási időt elérő igényjogosultak köréből összesen 3.968 fő részére teljesített kifizetést, mely az előző évi adattól kb. tíz százalékos nagyságrenddel maradt el. Az elszámolások teljes összege 2.619.627 eFt-ot tett ki, melyből 1.234.259 eFt adóköteles tőkeösszegként, 1.385.368 eFt adómentes hozamként került kifizetésre. A tőke igénybevétel teljes kifizetéseken belüli részaránya a korábbi évekkel ellentétben ezúttal csökkent, aránya a 2013. évben 47 % volt. (Összehasonlításul: ugyanezen arány 2012-ben még 66 % volt.) Az igénybejelentések 2.987 esetben a tagsági jogviszony fenntartása mellett szóltak, 981 fő teljes elszámolást kért és tagságát megszüntetve a pénztárból kilépett. Ezen túlmenően a teljes tagsági időtartam alatti tagdíjnemfizetés miatt várakozási időn túli kizárásra került 11 fő. A növekvő igények ellenére is a várakozási idő utáni kifizetési volumen a tényleges jogosultságokhoz képest töredéknek tekinthető, amennyiben figyelembe vesszük a 2012. évi beszámolóban prognosztizált adatokat: a 2013. évben a 10 éves várakozási idő utáni kifizetésre jogosult pénztártagok várható száma 11.907 fő volt, egyéni számlakövetelésük összege pedig az előző év végén meghaladta a 15,2 milliárd forintot. Összességében megállapítható, hogy a várakozási idő utáni kifizetések közel negyede zárul a tagsági jogviszony megszüntetésével, azaz a pénztárból való kilépéssel, ami ugyan nem kevés, de örvendetes, hogy ez az arány évek óta viszonylag állandó.
7
3.2. A szolgáltatások alakulása a tárgyévi tényadatok és az éves pénzügyi terv előirányzatai alapján A 2013/2014. évi keresztféléves pénzügyi terv szolgáltatási kiadásainak megtervezésekor a pénztár a korábbi évek növekedési ütemének folytatódását valószínűsítette, ily módon a tervszámok a bázisévi tényadatokkal és a tárgyévi várakozásokkal összhangban kerültek meghatározásra. Az egyösszegű szolgáltatást igénybevevők tervezett száma ennek megfelelően 2.270 fő, a részükre történő kifizetések tervezett összege pedig 3,18 Milliárd forint volt. Az éves terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a tényleges szolgáltatási adatok mind az igénybevevők száma, mind a részükre kifizetett összegek éves volumene tekintetében jelentősen elmaradtak a tervezettől. A járadékszolgáltatást igénybe vevők száma, az új igénylések gyakorisága az előző évhez képest lényegesen nem változott, mivel a szolgáltatás-igénybevétel ezen formája továbbra sem igazán jellemző a tagság körében.
3.3. A kifizetések elszámolásának módja A pénztár az elszámoló egységen (ELSZE) alapuló elszámolási rend 2009. január 1-i bevezetése óta az elszámolás fordulónapjának tekintett úgynevezett ”T napi” árfolyamon számol el a tagokkal, a kifizetés összege legkésőbb a T+8. napon kerül tényleges kiutalásra. Az elszámolás és a kifizetés napja közötti időszakra hozam nem jár. Új elemként jelent meg az elszámolásokban az előző (2012.) évtől kezdődően hogy a bevételek és a kiadások racionalizálása érdekében az adminisztrációs és a pénzügyi költségeket - a járadékszolgáltatások kivételével - a pénztár valamennyi elszámolástípusnál érvényesíti. Azoknál az elszámolástípusoknál, melyeknél a korábbi években is volt díjszámítás, (10 éves várakozási idő lejártával összefüggő elszámolásokon belül a 3 évente egy alkalommal történő ”egészösszeg”, illetve a 3 évente egy alkalommal történő ”rész-összeg” felvétele, valamint a pénztárból való kilépés esetei) a költségkalkulációt a pénztár a 2012. évi aktuális költségviszonyoknak megfelelően aktualizálta, ezek számításában a 2013. évben változás nem történt. A költség továbbra is két összetevőből áll, azaz fix- és változó díjrészt tartalmaz, utóbbi a pénzügyi teljesítés összegének függvényében alakul. A költségátalány, azaz a díj fix része az indokolt, kalkulációval alátámasztott költségeket tartalmazza a következők szerint: FIX KÖLTSÉGEK Költségtényezők Bejövő kérelem iktatása (6 perc), ügykezelő Ügyintézés (12 perc), szolgáltatási főelőadó Elszámolás Boríték Postai díj Összesen: Igazolás Iktatás (6 perc) ügykezelő Összesen:
Ktg tényező egységköltsége 1224,64 2653,39 7,96 6,25 105,00
1224,64
Felhasználás
Költség 0,1 0,2 2 2 1
122 Ft 531 Ft 16 Ft 13 Ft 105 Ft 787 Ft
0,1
122 Ft 122 Ft
8
Utalás Utalás előkészítés, utalás (6perc), PSZ főelőadó Összesen: Jövedelemigazolás Adminisztráció (15 perc) szolgáltatási főelőadó Igazolás Boriték Posta költség Összesen:
3333,75
0,1
333 Ft 333 Ft
2653,39 1,86 6,25 105,00
0,25 2 1 1
663 Ft 4 Ft 6 Ft 105 Ft 778 Ft
Mindösszesen fix költség: Mindösszesen fix költség, kerekítve:
2 021 Ft 2 000 Ft
VÁLTOZÓ KÖLTSÉGEK Banki Utalás az utalandó összeg 0,2 ezreléke (szerződés szerint) 0,0002 Tranzakciós illeték az utalandó összeg 0,2 ezreléke max. 6.000 Ft (július 31-ig) Tranzakciós illeték az utalandó összeg 0,3 ezreléke max. 6.000 Ft (augusztus 1-től) Postai Utalványozás díja 12 Ft Összeghatár PEK által felszámolt díjak 20.000 Ft-ig 370 Ft 40.000 Ft-ig 515 Ft 60.000 Ft-ig 620 Ft 100.000 Ft-ig 810 Ft 100.000 Ft felett 810 Ft és minden további megkezdett 100.000 Ft után + 630 Ft
A felszámított költségekből a pénztárnak a 2013. év során 19.390 eFt díjbevétele keletkezett.
4. A 2013. ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK 4.1. A munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása Pénztárunk ágazati sajátosságainál fogva a pénztártagság zöme a védelmi szférához tartozó nagy munkáltatókhoz kötődik. Az egyéni fizetők állománya összesen kb. 20 %-ot tesz ki. A pénztár jellemzően határozatlan időre szóló szerződést köt a hozzájárulást vállaló munkáltatókkal, mely évente meghosszabbításra kerül. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagjai továbbra is a Honvédelmi Minisztérium, a Magyar Honvédség és háttérintézményei, a Belügyminisztérium, illetve a polgári titkosszolgálatok szervezetébe tartoznak. A 2013. évben az ágazati munkáltatói körbe tartozó foglalkoztatók körében a korábbi évek szervezeti átalakításaihoz hasonló mérvű változás nem történt, a támogatást nyújtó munkáltatói kör ily módon stabil hátteret jelent a pénztár működéséhez. A következő táblázat a legjelentősebb munkáltatói tagok 2013. évi megállapodásaiban rögzített kötelezettségvállalásait foglalja össze a 2013. december 31-i állapot szerint: 9
Munkáltató megnevezése
Önkéntes pénztári tagdíj Tag által fizetett
Munkáltatói hozzájárulás
HM-MH
1%
4.200 Ft/fő/hó
ORFK
2%
*cafeteria
Büntetés-végrehajtás
2%
*cafeteria
Katasztrófavédelem
1%
*cafeteria
Nemzetbiztonsági Szakszolgálat
2%
*cafeteria
Alkotmányvédelmi Hivatal
2%
*cafeteria
Információs Hivatal
1%
4%
Nemzeti Adó- és Vámhivatal
1%
*cafeteria
*Cafeteria: a munkavállaló által meghatározott mértékű juttatás
A pénztár 2013. évi vagyoni és jövedelmi helyzetét érintő legfontosabb változás, hogy az év második negyedévétől kezdődően átalakult a legnagyobb munkáltató (Honvédelmi Minisztérium) támogatási rendszere. Az első negyedévben még a 2012. évben érvényes 2 %os munkáltatói hozzájárulás volt érvényben, 2013. április 1-jétől azonban a támogatás mértéke 4.200 Ft/fő/hó fix összegű hozzájárulásra módosult. Ez az összeg a munkáltató által nyújtott hozzájárulás 1 főre jutó korábbi átlagát ugyan meghaladja, ennek ellenére a választható béren kívüli juttatások éves összegére vonatkozó törvényi korlát miatt – mely a 2013. évi központi költségvetésről szóló 2012. évi CCIV. törvény 53. § (2) bekezdése alapján a közalkalmazottak, köztisztviselők 2013. évi cafeteria keretét bruttó 200 000 Ft/fő összegben maximálja – a pénztár azzal számolt, hogy az év előrehaladtával a felső korlát fokozatos elérése miatt a folyó tagdíjbevételek folyamatos csökkenése fog bekövetkezni. Az éves tényadatok alapján elmondható, hogy a jövedelmi pozíciót érintő változás jelentős arányú bevételkiesést a pénztárnak éves összesítésben nem okozott. (Összehasonlító adat: a legnagyobb munkáltatóra jutó éves bruttó tagdíjbevétel csökkenés 122 Millió forintot tett ki az előző év egészéhez képest, ebből 48 millió forint terhelte az utolsó negyedévet.) Az ágazati foglalkoztatók szervezett kereteik között jelentősen segítik a pénztár munkáját a tagok informálásának területén, támogatják a kihelyezett ügyfélszolgálatok működtetését, esetenként szóróanyagok elhelyezésével hívják fel a figyelmet a pénztár tevékenységére. Nagy szerepe van a munkáltatóknak a pályakezdők pénztár felé irányításában, illetve a szakmai érdekképviseletekkel történő együttműködés alakításában. Az ágazati munkáltatók szerződéses kötelezettségvállalásaiban az előző évekhez képest jelentős – és a pénztár számára sajnos kedvezőtlen - változást jelent a cafeteria rendszer előtérbe kerülése. A beszámolás évében a munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése a pénztár alapszabályával összhangban, a foglalkoztatókkal kötött szerződéses feltételek szerint alakultak. A munkáltatók bevallási, adatszolgáltatási, illetve tagdíjfizetési kötelezettségeiknek határidőben rendre eleget tettek. Általánosságban elmondható, hogy a stabil foglalkoztatói háttérből adódóan kiemelkedő a tagdíjfizetési fegyelem. A pénztár foglalkoztatókkal való kapcsolattartása, együttműködése a gyakorlatban jól működik, az esetleges problémák megoldásában hatékony és eredményes.
10
4.2. A pénztár működési tevékenységét meghatározó főbb tényezők, a 2013/2014 keresztféléves pénzügyi terv teljesülése Az önkéntes pénztár működési- és kiegészítő vállalkozási tevékenységének alakulását az éves terv- és tényadatok tükrében a következő táblázat mutatja be:
Megnevezés
(adatok eFt-ban) 2013. Terv*
Tény
Működési tagdíj és egyéb bevételek
163.764
186.141
Működési költségek és ráfordítások
186.753
175.815
Szokásos működési tevékenység eredménye
-22.989
10.326
Működési célú befektetések eredménye
27.504
31.775
Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye
-
-
Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye összesen:
4.515
42.101
* 2013. éves tervadat = 2013. évi éves pénzügyi terv első két negyedévi előirányzat + 2013070120140630 keresztféléves pénzügyi terv első két negyedévi előirányzat A 2013. évi jogszabályváltozások következtében módosultak a pénzügyi tervezés szabályai, ezért az a szokatlan helyzet állt elő, hogy – bár a pénztárnak érvényes, a 2013. évre elfogadott pénzügyi terve, valamint 2011-2015. évekre szóló hosszú távú pénzügyi terve van – a májusi küldöttközgyűlésen újra napirendre kellett tűzni az éves pénzügyi terv kérdését. Mindez a pénztár számára azt jelenti, hogy – szakítva az eddigi gyakorlattal – az éves pénzügyi tervezés a naptári évhez igazodó üzleti évektől elválik és a továbbiakban a tárgyév július 1-jétől tárgyévet követő június 30-ig tartó egy éves időtartamot fogja át. A terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a pénztár a tervezettet jelentősen meghaladó pozitív működési eredménnyel zárta a 2013. évi gazdálkodását. Az eredmény összetevőit vizsgálva az látható, hogy a tervhez viszonyított többlet elsősorban a bevételek túlteljesüléséből adódott, ezen belül különösen - a tranzakciós illeték és a tagi elszámolásokból levont díjtételek emelkedése folytán - az egyéb bevételek haladták meg jelentősen a tervet. További eltérést eredményezett, hogy a tagdíjbevételi előirányzatok számítása 2013. első félévére még az előző évi 2 %-os munkáltatói támogatás alapján, továbbá pesszimistább létszámfeltételezésekkel készült. Kedvezően értékelhető, hogy az egypénztáras működési modellre való visszatérés miatt a kiadásokban markáns terv-tény eltérések nem tapasztalhatók. A legjelentősebb kiadási megtakarítás a személyi jellegű kiadásokban keletkezett, 1 fő pénztári alkalmazott 2013. februári kiválása és a munkakör továbbiakban betöltetlen státusza miatt.
4.3.
Az önkéntes pénztár 2013-2015. üzleti éveket átfogó, hosszú távú pénzügyi tervének teljesülése a ciklus első évében
A 2013. május 15-i küldöttközgyűlésen elfogadott, három éves intervallumot átfogó pénzügyi terv főbb mutatószámait az adott üzleti évre vonatkozóan a következő táblázat foglalja össze: 11
Megnevezés
2013. évi terv (a 2013-2015. pü. tervből)
2013. évi tény
37.841
38.366
2.800.000
2.774.654
5.575
6.027
36.319.771
38.113.475
959.799
993.418
Szolgáltatási kiadások (eFt)
3.177.788
702.746
Várakozási idő utáni kifizetés (eFt)
2.887.500
2.619.627
36.817.002
37.342.165
192.233
175.815
14.233
42.101
599.967
656.780
3,50%
1,70%
Átlagos taglétszám (fő) Tagdíjbevétel (eFt/év) Egy főre jutó átlagos havi tagdíj (Ft/fő/hó) Befektetett pénztári vagyon (eFt) Egy főre jutó pénztári vagyon (Ft/fő)
Fedezeti tartalék záró állománya Működési költség (eFt/év) Működési eredmény (eFt/év) Működési tartalék záró állománya Infláció (%) Fedezeti tartalék nettó hozamráta (%)
11,05%
Klasszikus 8,06 % Kiegyensúlyozott 6,95% Növekedési 6,47 % Pénzpiaci 5,64 %
A tervezés kiindulópontját a 2012. őszén elfogadott, 2013. évre vonatkozó éves pénzügyi terv paraméterei, a 2013. májusában elfogadott, 2013. június 30. és 2014. június 30. közötti időszakra vonatkozó keresztféléves pénzügyi terv adatai, valamint a futamidő egészére vonatkozó standard feltételrendszer képezték. A pénztárnak a vonatkozási időszakra ugyan volt elfogadott hosszú távú (2011-2015. üzleti évekre) szóló pénzügyi terve, de a pénzügyi tervezésre vonatkozó jogszabályok 2013. évi változásai miatt új hosszú távú tervet kell készítenie és elfogadtatnia, első alkalommal 2013.01.01-2015.12.31. közti időszakra vonatkozóan. Az önkéntes pénztári tevékenység rövid- és középtávú jövőjét meghatározó feltételrendszer összetettsége folytán az előirányzatok tartalmazhatnak bizonytalan pontokat , ugyanakkor az óvatosság elvének figyelembe vételével készült becsléseken alapulnak. Az összehasonlítás alapján látható, hogy a terv- és tényadatok között már az első évben is jelentősebb eltérések láthatók, de tárgyévben ez több ponton, így a fedezeti tartalék záró állományát tekintve is pozitív.
5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA
5.1. A pénztár eszközállományának bemutatása A pénztár mérleg főösszegének 2013. december 31-ei mérleg szerinti értéke 38.691.205 eFt. A pénztár a 2013. év során 1.566.227 eFt vagyonnövekedést realizált, mely átlagosan 4,22 %-os növekedésnek felel meg.
12
Az eszközvagyon alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés
2012. 12.31.
2013.12.31.
Mérlegfőösszeg
37.124.978
38.691.205
Az eszközvagyon alakulása mérleg főcsoportonként: Adatok eFt-ban Sor
Mérleg főcsoport
2012.12.31.
2013.12.31.
E11
Befektetett eszközök
20.891.502
28.830.616
E12
Forgóeszközök
16.228.633
9.858.018
E13
Aktív időbeli elhatárolások
4.843
2.571
37.124.978
38.691.205
Eszközök(aktívák) összesen:
5.2. Az eszközállomány megoszlása és 2013. évi állományváltozása mérlegcsoportonként és eszköztípusonként
A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
5.2.1. Immateriális javak Az immateriális javak bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze:
Adatok Ft-ban Bruttó érték változása
Megnevezés Nyitó állomány
Növekedés
Csökkenés
Záró állomány
245.834.435
-
-
245.834.435
Szellemi termék
14.444.110
-
4.545.636
9.898.474
Immateriális javak összesen:
260.278.545
-
4.545.636
255.732.909
Vagyoni értékű jog
13
Adatok Ft-ban Megnevezés
Értékcsökkenés változása Nyitó állomány
Vagyoni értékű jog
Növekedés
Csökkenés Záró állomány
245.828.711
2.544
-
245.831.255
Szellemi termék
14.262.644
82.450
4.545.636
9.799.458
Immateriális javak összesen:
260.091.355
84.994
4.545.636
255.630.713 Adatok Ft-ban
Nettó érték (2013.12.31.)
Megnevezés Bruttó érték Vagyoni értékű jog
Értékcsökkenés
Nettó érték
245.834.435
245.831.255
3.180
Szellemi termék
9.898.474
9.799.458
99.016
Immateriális javak összesen:
255.732.909
255.630.713
102.196
Az immateriális javak bruttó értéke, értékcsökkenése és nettó értéke döntően a 2013. december 31-i értéknappal végrehajtott selejtezésből adódóan módosult. Az eszközcsoportot érintő selejtezés kizárólag a már nullára íródott eszközöket érintette, a bruttó érték és az értékcsökkenés kivezetése szempontjából 4.545.636 Ft-os csökkenést eredményezett.
5.2.2. Tárgyi eszközök A pénztár tárgyi eszköz vagyonának mérleg szerinti nettó értéke a mérleg fordulónapján 433.773 eFt, melynek megoszlását rendeltetés szerint a következő táblázat adatai foglalják össze: Adatok Ft-ban Megnevezés Tartós befektetési célú ingatlanok értéke Tartós befektetési célú ingatlanok értékelési különbözete Tartós befektetési célú ingatlanok könyv szerinti értéke Működtetett ingatlanok, kapcsolódó vagyoni értékű jogok
Összeg 437.775.391 - 25.475.391 412.300.000 6.960.451
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek
14.512.851
Működési célú tárgyi eszközök
21.473.302
Tárgyi eszközök mindösszesen
433.773.302
14
A tárgyi eszközök bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze: Adatok Ft-ban Megnevezés Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Egyéb kisértékű gépek Járművek Gépek, berendezések és járművek összesen Tárgyi eszközök összesen :
Bruttó érték változása Nyitó állomány
Növekedés Csökkenés
Záró állomány
35.152.889
-
-
35.152.889
437.775.391
-
-
437.775.391
68.400.259
540.385
8.827.500
60.113.144
1.977.146
54.877
86.313
1.945.710
30.595.758
122.000
181.215
30.536.543
1.226.391
48.260
102.880
1.171.771
12.204.471
12.580.612
5.435.413
19.349.670
114.404.025
13.346.134
14.633.321
113.116.838
587.332.305
13.346.134
14.633.321
586.045.118
Adatok Ft-ban Megnevezés Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Egyéb kisértékű gépek Járművek Gépek, berendezések és járművek összesen Tárgyi eszközök összesen :
Értékcsökkenés változása Nyitó állomány
Növekedés
Csökkenés
Záró állomány
27.090.706
1.101.732
-
28.192.438
-
-
-
-
67.585.751
560.265
8.827.500
59.318.516
1.977.146
54.877
86.313
1.945.710
29.239.816
340.331
181.215
29.398.932
1.226.391
48.260
102.880
1.171.771
11.385.441
3.719
4.620.102
6.769.058
111.414.545
1.007.452
13.818.010
98.603.987
138.505.251
2.109.184
13.818.010
126.796.425
15
Adatok Ft-ban Megnevezés Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni ért.jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Egyéb kisértékű gépek Járművek
Bruttó érték 35.152.889 437.775.391
Értékcsökkenés
Nettó érték (2013.12.31.)
28.192.438
6.960.451
-
437.775.391
60.113.144
59.318.516
1.945.710
1.945.710
-
30.536.543
29.398.932
1.137.611
1.171.771
1.171.771
-
19.349.670
6.769.058
12.580.612
98.603.987
14.512.851
126.796.425
459.248.693
Gépek, berendezések és 113.116.838 járművek összesen Tárgyi eszközök nettó értéke 586.045.118 összesen : Tárgyi eszközök értékelési különbözetének záró állománya: Tárgyi eszközök mérleg szerinti nettó értéke:
794.628
- 25.475.391 433.773.302
Működési célú tárgyi eszközök
A működési célú tárgyi eszközök 2013. évi növekménye kisebb volumenű számítástechnikai gép és egyéb eszköz, továbbá 2 db személygépkocsi beszerzéséből származik. A használaton kívüli, vagy elrongálódott, elavult gépek, berendezések, és felszerelések selejtezésére 2013. december 31-i értéknappal került sor. Az új eszközök aktivált beszerzési értéke 13.346 eFt-tal növelte, a selejtezés 9.198 eFt-tal, 1 db gépkocsi értékesítése pedig 5.435 eFt-tal csökkentette a bruttó érték állományt.
Tartós befektetési célú ingatlanok A tartós befektetési ingatlanok állományát érintően a tárgyévben az előző évi mérleg fordulónapján kimutatott állományhoz képest változás nem történt, a fedezeti tartalékon belül a kiegyensúlyozott portfólió befektetését képező eszközcsoport 2013. december 31-én továbbra is egyetlen befektetési elemet tartalmaz, egy soproni építési telekingatlant. A pénztár piaci értéken kimutatott befektetési célú ingatlanvagyona 2013. december 31-én – jóval a törvényben előírt befektetési korlát alatt maradva – az önkéntes pénztár fedezeti céltartalékán belül a kiegyensúlyozott portfólió befektetéseinek 1,10 %-át teszi ki.
16
A tartós befektetési célú ingatlan portfolió beszerzési értéke 437.775 eFt volt, a beszerzési értékhez kapcsolódóan a pénztár az előző évi mérleg fordulónapján 26.875 eFt összegű negatív értékelési különbözetet tartott nyilván. A 2013. évben a tartós befektetési célú ingatlanvagyonhoz kapcsolódóan a pénztár beruházást nem eszközölt és a bruttó értéket befolyásoló egyéb esemény sem történt. Az ingatlan kizárólag földterületből áll, felépítményt nem tartalmaz, így értékcsökkenés elszámolására sem került sor. Mindezek alapján a tartós befektetési célú ingatlanok záró nyilvántartási értéke az előző évi mérleghez képest változatlan, összege 437.775 eFt. A pénztár a mérleg fordulónapjára (2013. december 31.) vonatkozóan az ingatlanportfolióban szereplő ingatlanra vonatkozóan megbízást adott a korábbi értékbecslés felülvizsgálatára és az aktuális piaci érték meghatározására. Az ingatlan értékbecslése a vonatkozó jogszabályi előírásokkal összhangban megtörtént. A KoncZeller Kft. által elvégzett értékelés az előző üzleti év végén kimutatott piaci értéket a mérlegfordulónapra vonatkozóan 412.300 eFt-ra emelte, mely 2013. december 31-i értéknapra 1.400 eFt pozitív értékelési különbözet elszámolását tette szükségessé. A pénztár ingatlanbefektetési törekvése továbbra is a kínálati ár növekedésének kivárására irányul (elsősorban az egyben történő értékesítés szándékából adódóan), azonban kedvező fizetési kondíciók esetén a részenkénti, telkenkénti eladás lehetősége sem kizárt.
5.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A pénztár hosszú lejáratú, tartós befektetést képező eszközvagyona 2013. december 31-én 28.396.741 eFt volt, mely az előző év azonos adatával összehasonlítva 39 %-os növekedést mutat. A befektetett pénzügyi eszközök alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés
2012.12.31.
2013.12.31.
III. Befektetett pénzügyi eszközök
20.469.364
28.396.741
A befektetett pénzügyi eszközök alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés E 113
Befektetett pénzügyi eszközök
E 1131
Egyéb tartós részesedések
E 1132
Egyéb tartósan adott kölcsön
E 11331
Kötvények
E 11332
Állampapírok
2012.12.31.
2013.12.31.
20.469.364
28.396.741
1.104.725
6.467.322
1.075
775
1.194.803
2.436.189
16.288.977
16.099.073
17
Megnevezés
2012.12.31.
E 11334
Jelzáloglevél
E 1134
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
E 1135
2013.12.31.
711.961
1.457.715
18.195.741
19.992.977
1.167.823
1.935.667
A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke 28.396.741 eFt volt, melynek összetételét a következő táblázat mutatja be: Adatok eFt-ban Értékelési Befektetési forma Beszerzési Piaci érték különbözet megnevezése érték (2013.12.31.) Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Vállalati és hitelintézeti kötvények Állampapírok Jelzáloglevél Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök összesen:
6.467.322
446.071
775
-
6.913.393 775
2.436.189
84.423
2.520.612
16.099.073
1.312.301
17.411.374
1.457.715
92.871
1.550.586
19.992.977
1.489.595
21.482.572
26.461.074
1.935.667
28.396.741
A portfolió összetételén belül az egyes eszköztípusok részarányában lényeges elmozdulás történt az előző évhez képest a tulajdoni részesedést megtestesítő befektetési formák (részvények, befektetési jegyek) tekintetében, más instrumentum típusok arányaiban nem módosultak lényegesen. Továbbra is 60 %-ot meghaladó az éven túli lejáratú államkötvényekben lekötött befektetés, ezzel egyidejűleg a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokon belül a hitelintézeti kötvények és a jelzáloglevelek részaránya az előző évhez képest számottevően nem módosult. A záró portfólió értékelési különbözete mind típusonként, mind a tartós befektetési eszközállomány egészére nézve pozitív.
B) FORGÓESZKÖZÖK 5.2.4. Készletek A leltárral alátámasztott mérleg fordulónapi készletértékek: Megnevezés
Adatok eFt-ban 2012.12.31. 2013.12.31.
E 121
Készletek
282
632
E 1211
Anyagok
282
632
18
A pénztár működési tevékenységét szolgáló készletek jellemző előfordulási formái: nyomdai úton előállított cégjelzéses levélpapír és boríték, reklám- és propagandacélú anyagok, valamint kisebb volumenben különféle számítástechnikai kellékanyagok. A pénztár raktárkapacitás hiányában tárolási-, készletezési tevékenységet nem folytat, ezért évközben a vásárolt készletek beszerzéseit elsődlegesen költségként számolja el. A mérleg fordulónapi leltár felvétele mennyiségi jegyzőkönyvekben történik. A beszámolóban kimutatott készletértékek – az előző évhez képest nagyobb volumenben – reklám- és marketing célú anyagokat, valamint számítástechnikai fogyóanyagokat tartalmaznak.
5.2.5. Követelések A követelések alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés
2012.12.31.
E 122
Követelések
E 1221
2013.12.31.
1.109.624
785.033
Tagdíjkövetelések
884.515
551.583
E 1223
Tagi kölcsön
220.509
232.856
E 1224
Egyéb követelések
4.600
594
A követelések mérleg szerinti állománya közel egyharmadával csökkent az előző évi záró állományhoz viszonyítva, melyben a mérlegfordulónapon nyilvántartott tagdíjkövetelések csökkenése a meghatározó. A csökkenés oka, hogy az előző év mérlegfordulónapján a pénztár még két üzleti évre vonatkozó (2011. és 2012. évi) tagdíjhátralékot mutatott ki mérlegében, melyből a 2011. évre vonatkozó hátralék (364.257 eFt) leírásra került 2013. januárjában. A 2012. évi tagdíjhátralék (534.005 eFt) leírása 2013. december 31-i értéknappal történt meg, ily módon a jelenlegi mérlegfordulónapi adat csak éven belül keletkezett (2013. évi) tagdíjkövetelést tartalmaz. A pénztár megvizsgálta az ELSZE nyilvántartás és a választható portfoliós rendszer követelményeit, továbbá a hátralékleírás végrehajtásához szükséges gépi futásidő gyakorlati megvalósíthatóságát, mely alapján az a döntés született, hogy az adott évi tagdíjhátralék megfizetésére vonatkozó szabályozást megváltoztatja, és a jövőben tárgyévet követő év november 30-ig ad lehetőséget a tárgyévet megelőző évben keletkezett hátralék utólagos megfizetésére. E döntés értelmében a pénztár minden év december 31-ig az ezen határidőig be nem érkezett tagdíjkövetelések leírását és a nemfizető tagokkal szembeni hozam elvonását végrehajtja. Ily módon a tagdíjkövetelések minden mérlegfordulónapon csak a tárgyévben keletkezett hátralékot tartalmazzák, ezáltal az egymást követő üzleti évek adatainak közvetlen összehasonlíthatósága biztosított. A rövid lejáratú tagi kölcsön követelések záró állománya az előző év végi záró állományhoz képest közel 5 %-kal növekedett. A törvényben előírt befektetési limit alatt maradva a tagi kölcsön követelésállománya a tárgyévben átlagosan a fedezeti céltartalék 0,60,7 %-át tette ki. Az Igazgatótanács által jóváhagyott keretösszeg felső határa a folyamatosan növekvő igényekhez igazodóan 2010. április 01-i hatállyal 350 millió forintra emelkedett, s e döntést követően az azóta eltelt időszakban nem változott.
19
A mérlegben kimutatott 232.856 eFt összegű követelésállományból 215.716 eFt a nyitott tagi kölcsönök tőkeösszege, 14.942 eFt az értékelési különbözetben elszámolt időarányos járó kamat, és 2.198 eFt a törlesztett tőkeösszeg alapján felszámított, de a mérleg fordulónapjáig még be nem folyt tényleges kamatelőírás összege. A nyitott tagi kölcsönnel rendelkező pénztártagok száma 2013. december 31-én összesen 868 fő. A tagi kölcsön követelésállományból 14.825 eFt-ot tesz ki a lejárt, éven túli követelések összege, amely 67 fővel szemben nyilvántartott követelést tartalmaz a mérleg fordulónapján. A lejárt követelés azt jelenti, hogy ezen esetekben a pénztár (a tag írásos nyilatkozata alapján) 150 napos fizetési haladékot biztosított és az még nem járt le. Erre az időtartamra a tag késedelmi kamatot köteles fizetni. Az egyéb követelések záró állománya az előző évhez képest jelentősen csökkent. A csökkenés alapvető oka, hogy értékpapír ügyletekből származó áthúzódó követelést a pénztár a mérlegfordulónapon nem tart nyilván. Az egyéb követelésként kimutatott 594 eFt összegből 300 eFt-ot tesz ki két dolgozóval szembeni hosszúlejáratú lakáscélú hitel törlesztő részleteinek éven belül esedékes összege, ezen felül a mérleg fordulónapján a belföldi szállítókból átsorolt követelés címén (Concorde Zrt. vagyonkezelővel szemben) 294 eFt összegű követelést tart nyilván a pénztár. Utóbbi a 2013. decemberi vagyonkezelési díjak kiegyenlítésekor (2014. január 17-én) beszámítással rendeződött.
5.2.6. Értékpapírok A pénztár rövid lejáratú, forgatási célú befektetést képező értékpapír-vagyona 2013. december 31-én 7.161.541 eFt volt. Az előző év azonos adatával összehasonlítva a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományában 6.152.564 eFt összegű, a nyitó állományra vetítve 46 %-os arányú csökkenés következett be. Az értékpapír állomány alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés
2012.12.31.
2013.12.31.
III. Értékpapírok
13.314.105
7.161.541
A forgóeszközként kimutatott értékpapír-állomány csökkenése azt mutatja, hogy a befektetett vagyon lejárat szerinti összetétele a hosszú lejáratú, tartós befektetések irányába mozdult el. Az értékpapír állomány alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés
2012.12.31.
E 123
Értékpapírok
E 1231
Egyéb részesedések
E 12321
Kötvények
E 12322
Kincstárjegyek és más állampapírok
2013.12.31.
13.314.105
7.161.541
8.566.121
3.067.831
94.175
2.664.872
4.235.180
1.291.419
20
Megnevezés E 12324
Jelzáloglevél
E 1232
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
E 1233
Értékpapírok értékelési különbözete
2012.12.31.
2013.12.31.
14.290
118.733
4.343.645
4.075.024
404.339
18.686
A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke 2013. december 31-én 7.161.541 eFt volt, melynek összetételében a beszerzési érték és az értékelési különbözet alakulását a következő táblázat mutatja be: Adatok eFt-ban Befektetési forma megnevezése
Beszerzési érték
Értékelési különbözet
Piaci érték (2013.12.31.)
Egyéb részvények
3.067.831
- 129.286
2.938.545
Kötvények
2.664.872
126.871
2.791.743
Kincstárjegyek és más állampapírok
1.291.419
15.240
1.306.659
118.733
5.861
124.594
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
4.075.024
147.972
4.222.996
Értékpapírok összesen:
7.142.855
18.686
7.161.541
Jelzáloglevél
Az eszközcsoport összetételén belül az egyes befektetési formák részarányában jelentősebb átrendeződés történt az előző évhez képest. A kincstárjegyek és más állampapírok, továbbá a tulajdoni részesedést megtestesítő befektetések (részvények, befektetési jegyek) állományon belüli dominanciája erőteljesen csökkent, a kötvényeké ugyanakkor mérsékelten növekedett. Az értékelési különbözet mérleg fordulónapi záró állománya az eszközcsoport egészére összesítve pozitív, csakúgy mint az egyes instrumentum típusok esetében, kivéve a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket.
5.2.7. Pénzeszközök A pénzeszközök állományának alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés
2012.12.31.
2013.12.31.
IV. Pénzeszközök
1.804.622
1.910.812
21
A pénzeszközök megoszlása mérlegcsoportonként: Megnevezés E 124
Pénzeszközök
E 1241
Pénztárak
E 1242
Pénztári elszámolási betétszámla
E 1243
Elkülönített betétszámla
E 1244
Rövid lejáratú bankbetétek
E 1246
Pénzeszközök értékelési különbözete
2012.12.31.
Adatok eFt-ban 2013.12.31.
1.804.622
1.910.812
-
-
27.807
35.443
100
-
1.766.000
1.861.900
10.715
13.469
A pénzeszközök mérleg fordulónapi záró állománya az előző évi záró állomány összetételéhez hasonlóan alakult. Az eszközcsoporton belül továbbra sem magas a folyószámlán tartott pénzeszközök-, ugyanakkor meghatározó a rövid lejáratra lekötött betétek állománya. A pénztár a kamatozó pénzeszközökön elérhető hozambevételek növelése érdekében szeptembertől a betétlekötésekre vonatkozóan egy új, feszített napi pénzügyi rendet vezetett be, mellyel a folyószámlán tartott napi záróegyenlegek további minimalizálása a cél. Házipénztárt a pénztár továbbra sem üzemeltet. A lekötött betét és az értékelési különbözetben elszámolt időarányosan járó kamat mérlegfordulónapi állományának portfóliónkénti megoszlása:
Portfólió megnevezése Klasszikus
Rövid lejáratra lekötött betétállomány 2013.12.31. 66.100
Adatok eFt-ban Időarányos járó kamat 2013.12.31. 1.876
Kiegyensúlyozott
87.500
31
Növekedési
16.300
8
Szolgáltatási
83.500
9
808.000
11.497
1.061.400
13.421
Pénzpiaci Fedezeti portfóliók összesen Működési
620.000
-
Likviditási
67.500
-
Függő Mindösszesen
113.000
48
1.861.900
13.469
22
Cash-flow kimutatás
Adatok eFt-ban
Sor
Megnevezés
2012.
2013.
a
b
c
d
1.
12.
Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékének állomány változása (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állomány változása (+/-) Működési céltartalék állomány változása (+/-)
13.
16.975
42.101
25.076
85
0 4.881
0 -11.822
0
0
6.803.854
-7.927.377
-147
-350
0 17.102 - 476.523 - 7.476.250
0 299.935 324.872 6.152.564
456
-501
Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának állományváltozása (+/-)
521.793
-332.918
14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.
Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)
0 3.915 - 8.173 0 0 - 86.924 11.985
0 -1.593 -520 0 0 -116.990 -12.140
21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31.
Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalék képzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalék képzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz állomány változása
0 0 - 2.055 0 7.936.345 7.792 0 83.155 0 101.845 3.594.313
0 0 2.272 0 5.021.490 4.116 0 168.919 0 29.116 2.650.946
3.256.373 - 144.612 12.333 0 0 7.792 0 - 300 290.355 0 290.355
702.746 -125.803 6.924 0 0 4.116 0 -150 106190 0 106.190
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 11.
32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42.
23
C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban 2012.12.31. 2013.12.31.
Megnevezés E 13
Aktív időbeli elhatárolások
E 131 E 132
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
4.843
2.571
0
1
4.843
2.570
Kiadások aktív időbeli elhatárolásaként mutatja ki mérlegében a pénztár a tárgyévben kifizetett, de a következő üzleti évre vonatkozó újság előfizetések költségét (130 eFt), a számítógépes nyilvántartási rendszerhez kapcsolódó licenszdíjak és vírusvédelmi költségek (1.288 eFt), továbbá az internetszolgáltatás (5 eFt) és a személygépjárművek biztosítási díjainak (275 eFt), és autópálya-matricáinak (43 eFt) éven túli részét, valamint a befektetési eszközérték (NAV tábla) szerinti piaci értékben foglalt T-1 napig számított vagyonkezelési díj 1 napra jutó különbözetét (828 eFt). Bevételek aktív időbeli elhatárolásaként 1 fő pénztári dolgozó 2013. évi telefon-keret túllépésének 2014. évben kiszámlázott összegét (1 eFt) tartja nyilván a pénztár.
5.3. A pénztár forrásainak alakulása A források alakulása mérleg főcsoportonként: Adatok eFt-ban Sor
Mérleg főcsoport
F 11
Saját tőke
F 12
Céltartalékok
F 13
Kötelezettségek
F 14
Passzív időbeli elhatárolások
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN:
5.4.
2012.12.31.
2013.12.31.
314.734
656.770
36.606.938
37.962.078
203.306
72.357
37.124.978
38.691.205
A forrásállomány megoszlása és 2013. évi állományváltozása mérleg főcsoportonként
D) SAJÁT TŐKE 5.4.1. A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként
24
Adatok eFt-ban Megnevezés F 11
2012.12.31.
2013.12.31.
314.734
656.770
297.759
614.669
16.975
42.101
Saját tőke
F 113
Tartaléktőke Működési és kiegészítő vállalkozási F 114 tevékenység eredménye
A pénztár 2013. december 31-én 656.770 eFt saját tőkével rendelkezik, mely az előző évi szintnek több mint duplája. Az előző évhez képest kimutatott igen jelentős állományváltozás a 2012. évi 16.975 eFt pozitív működési eredmény, a magánnyugdíjpénztári végelszámolás befejezésekor átadott 271.228 eFt összegű működési tartalék maradvány, a tagdíjbefizetések beazonosítakor felosztott 151 eFt függő hozam, valamint a hátralékos pénztártagok egyéni számláival szemben érvényesített 28.556 eFt összegű hozamvisszavonás elszámolásának együttes hatásából adódik. A pénztár a beszámolás évében elért 42.101 eFt összegű pozitív működési eredményéből 10.326 eFt-ot a szokásos működési tevékenységéből és 31.775 eFtot a működési célú befektetési tevékenységéből ért el. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár a 2013. évben sem folytatott. A befektetések eredménye csak realizált hozamot tartalmaz, a működési célú befektetések értékelési különbözete 0 volt, mert a banki lekötések záró napon jártak le és történt új lekötés. . Az előző évi működési- és kiegészítő vállalkozási tevékenység 16.975 eFt összegű eredményének tartaléktőkébe helyezésével, a magánnyugdíjpénztártól átvett 271.228 eFt összegű működési tartalék maradvánnyal, valamint a tárgyévben végrehajtott hozamvisszavonások eredményeként a tartaléktőke mérlegfordulónapi záró állománya 614.669 eFt-ra emelkedett. A tartaléktőke állományából más tartalékok javára történő átcsoportosítás, illetve egyéb állományváltozás a tárgyévben nem történt.
5.4.2. A működési eredmény és tartalék alakulása A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási eredményének alakulását a terv- és tényadatok tükrében az alábbi táblázat mutatja be: Adatok eFt-ban 2012. 2013. Megnevezés Terv Tény Terv Tény Működési tevékenység - 20.736 16.975 4.515 42.101 eredménye Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye Mérleg szerinti eredmény
- 20.736
16.975
4.515
42.101
A működési célú bevételek alakulása A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó bevételek jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: 25
Adatok eFt-ban EK A)
Megnevezés
A 01
Tagok által fizetett tagdíj
A 02
A 04
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak
A 05
Tagdíjbevételek összesen
A 06
Tagok egyéb befizetései
A 09
Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszteség miatt
A 09
Különféle egyéb bevételek
A 10
2012.
2013.
109.887
112.703
82.418
68.087
- 36.048
- 38.426
2.594
2.281
158.851
144.645
11.957
15.883
2.150
56.118
16.790
25.557
Működési célú bevételek összesen
189.748
242.203
A 21
Befektetési tevékenység bevételei
21.230
32.256
A 34
Kiegészítő váll. tev. bevételei
-
-
A 03
Működési tartalék bevételei összesen
210.978
274.459
A pénztár 2013. évi működési bevételei összességében 63.481 eFt-tal haladják meg az előző évi bevételeket, amely átlagosan 30 %-os növekedést jelent. A változás egyik legjelentékenyebb összetevője a tagdíjcélú bevételek mérséklődése, melynek közvetlen oka a HM munkáltatói támogatás fix összegűvé (4.200 Ft/fő/hó) alakítása 2013. április 1-jétől kezdődően. Ezzel párhuzamosan másfélszeresére növekedtek előző évhez viszonyítva a befektetéseken realizált bevételek, míg kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár nem folytatott, így ilyen címen bevétel sem realizálódott. A befektetések hozama kizárólag bankkamatot tartalmaz, a magasabb hozambevétel - a csökkenő pénzintézeti kamatszint ellenére - az átlagos befektetett tőke jelentős növekedésével magyarázható.
Működési költségek és ráfordítások
A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó kiadások jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: Adatok eFt-ban EK A)
Költségnemek
2012.
2013.
A 111
Anyagjellegű ráfordítások
50.086
67.669
A 112
Személyi jellegű ráfordítások
116.124
94.986
A 113
Értékcsökkenési leírás
16.030
3.009
Működési költségek
182.240
165.664
26
EK A)
Költségnemek
2012.
2013.
A 1141
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
9.222
9.700
A 1143
Egyéb ráfordítások
2.294
56.513
A 114
Működéssel kapcsolatos egyéb ráford.
11.516
66.213
Működéssel kapcs. költségek és ráford.
193.756
231.877
247
481
194.003
232.358
A 29
Befektetési tev. ráfordításai Működési tartalék ráfordításai
A beszámolás évében a működési tartalék kiadásai az előző évi kiadásokhoz viszonyítva 38.355 eFt-tal magasabb volumenben merültek fel, a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 56 millió forint összegű (elszámolástechnikai jellegű) hatását kiszűrve ugyanakkor a tényleges kiadási szint közel 16 millió forinttal (10 %-kal) alacsonyabb volt az előző évinél. Nemcsak az előző évhez, hanem a pénzügyi tervhez is viszonyítva is megtakarítás mutatható ki, a 187.076 eFt összegben tervezett kiadási előirányzathoz képest a pénztár a 2013. évben mintegy 6 %-os megtakarítással gazdálkodott. A mindinkább állandósuló kiadási szerkezetet elsősorban az egypénztáras működési modellre való visszatérés és a munkavégzés szakmai színvonalának megtartására irányuló költségtakarékos szempontok alakították. A pénztár felhalmozott működési tartaléka a 2013. évi eredményes gazdálkodás következtében tovább gyarapodott, így záró állománya az év végére meghaladta a 650 milliós határt. A működési tevékenység tárgyévi feltételeinek alakulásával kapcsolatban összességében pozitív megállapítások tehetők. A kiadások racionalizálása folytán a működési eredményesség nem csökkent oly mértékben, mint amilyenre a tagdíjbevételek idei visszaesése révén számítani lehetett, ugyanakkor azt is látni kell, hogy a pozitív eredmény döntő része elsősorban nem a szokásos működési tevékenységből, hanem a működési célú szabad pénzeszközök befektetéséből, azaz a folyószámlán, illetve lekötött betétben tartott pénzösszegek kamataiból realizálódott.
E) CÉLTARTALÉKOK 5.4.3. A fedezeti céltartalék alakulása A pénztár egyéni- és szolgáltatási számlákon kimutatott, halmozott fedezeti céltartalékának terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze: Adatok eFt-ban 2012. 2013. Megnevezés Terv Tény Terv Tény Egyéni számlákon 34.561.255 35.615.653 36.769.090 37.270.839 kimutatott Szolgáltatási számlákon 50.018 40.608 47.912 71.336 kimutatott Fedezeti céltartalék 34.611.273 35.656.261 36.817.002 37.342.175 összesen:
27
A 2013. évi mérleg fordulónapján kimutatott fedezeti tartalék záró állománya a tervezett szintet mintegy 0,5 milliárd forinttal haladja meg. Ennek oka a tervezésben rejlő nagyfokú bizonytalanság, melyet erősített a keresztféléves tervezési metódusra való átállás - különösen a várható nyitóállomány, a tárgyévi tagdíj- és befektetési bevételek, valamint a fedezeti tartalékot terhelő tagi elszámolások nagyságrendjének kiszámíthatatlansága vonatkozásában. A fedezeti céltartalék nyitó és záró állományának különbözete, azaz a tartalék tárgyévi növekedése 1.685.914 eFt-ot tett ki. Az éves fedezeti céltartalék képzés 5.379.475 eFt tervezett összegével szemben a 2013. évi tényleges fedezeti céltartalék képzés összege 5.021.490 eFt volt, mely az előző évinek közel kétharmada. Az éves képzés összegéből 2.614.421 eFt az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék, 2.016.143 eFt az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozamból képzett céltartalék és 390.926 eFt az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt értékelési különbözetből képzett céltartalék összege. A terv-tény adatok eltérésének további összetevője, hogy a fedezeti tartalék terhére történt elszámolások nagyságrendje a tervezett szinttől jóval elmaradóan alakult. Az igénybevett egyösszegű- és járadékszolgáltatások, várakozási idő utáni kifizetések, valamint az átlépésekhez kapcsolódóan elvitt fedezet együttes tervezett éves összege 5,9 milliárd Ft volt, ezzel szemben a tényleges kifizetés 3,4 milliárd forintot tett ki. A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi bevételei:
Adatok eFt-ban Sor
Megnevezés
2012.
2013.
B 01
Tagok által fizetett tagdíj
1.613.341
1.663.890
B 02
1.220.494
997.433
- 564.817
- 602.016
B 04
Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak
40.642
35.730
B 05
Tagdíjbevételek összesen
2.309.660
2.095.037
B 06
Tagok egyéb befizetései Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány
500.882
519.089
234.106
156.205
247
295
Szolgáltatási célú egyéb bevételek
33.685
879.244
2.844.474
3.493.665
1.939.719
1.573.341
1.246.373
244.500
B 03
B 061 B 08 B 09 B 10 B 12 B 13
Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott kamatok, kamatjell. bevételek Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete
28
Sor
Megnevezés
2012.
2013.
B 14
Befektetési jegyek realizált hozama
648.338
252.577
B 15
Kapott osztalékok és részesedések
58.931
69.054
2.557.595
390.926
B 17 B 18 B 19
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevétel
-
-
Befektetési tevékenység bevételei
6.450.956
2.530.398
Fedezeti tartalék bevételei
9.295.430
8.119.100
Az önkéntes pénztár 2013. évi fedezeti célú bevételei az előző évi bevételek közel 90 %-os volumenében teljesültek. A tagdíjbevételek összességében mintegy 10 %-kal kedvezőtlenebbül alakultak, (ennek fő oka a HM támogatási rendszerének évközi átalakulása százalékos mértékűről fix összegűre), ugyanakkor az egyéni befizetések a tavalyi szint közelében, valamelyest a felett teljesültek, ezen belül mind az egységes-, mind a többlet tagdíjak mérsékelten emelkedtek. Kedvezőtlen körülményt jelent ugyanakkor, hogy a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által kiutalt személyi jövedelemadó kedvezmény (adójóváírás) éves összege kb. egyharmadával csökkent. A tárgyévben a befektetési környezet hullámzó jövedelmezőségi viszonyai következtében az előző évi hozamoknál szerényebb befektetési eredmény képződött. A pénzügyi tervben előirányzott fedezeti célú bevételek éves összegét 5.758.634 eFt-ban határozta meg a pénztár, melyből 2.685.784 eFt volt a tagdíjjellegű- és 3.072.850 eFt a hozamjellegű bevételek tervezett összege. A terv- és tényadatok összehasonlítása alapján mind a tagdíjbevételek, mind a hozambevételek valamelyest a várakozások alatt teljesültek. Az eltérés oka a tervezésben rejlő nagyfokú bizonytalanságból, és a bázisalapon óvatos becsléssel meghatározott tervezési szempontokból adódott. A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi ráfordításai: Adatok eFt-ban Sor B 11 B 11 B 21
Megnevezés Meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete
B 22
Befektetési jegyek realizált vesztesége
B 24
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
2012.
2013.
33.685
879.244
33.685
879.244
916.003
25.056
314.074
11.220
616
729
29
Sor B 251 B 252 B 25 B 26
Megnevezés Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Fedezeti tartalék ráfordításai
2012.
2013.
67.094 27.613
57.107 29.117
94.707
86.224
1.325.400
123.329
1.393.792
1.088.797
A pénztár 2013. évi fedezeti célú ráfordításai közel 22 %-kal maradtak el az előző évihez képest, szerkezetükben jelentősebb átrendeződés történt a befektetési ráfordítások irányában. A 2011. évi tagdíjkövetelések leírása 2012. december 31-ig nem történt meg (lásd még Követelések részt), ezért az egyéb szolgáltatási célú ráfordítások között a tagdíjkövetelések hitelezési veszteségként kimutatott összegében az előző évben ezen a jogcímen elszámolt (elszámolástechnikai jellegű) kiadás nem szerepel. A 2012. évi tagdíjkövetelések leírása 2013. december 31-i értéknappal történt meg, így ezen eredménykimutatás-sor (B11) két évi tagdíjhátralék hitelezési veszteségként való leírását tartalmazza. A befektetési ráfordítások alakulásában a tulajdoni részesedést és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok eladásához, beváltásához kapcsolódó árfolyamveszteségek csökkenése volt meghatározó. A fedezeti tartalékot növelő bevételek tárgyévi alakulása jogcímenként: Adatok eFt-ban Sor
Megnevezés
Bevétel összege
B 281
Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek
3.493.665
B 1911,21
Befektetési tevékenység realizált hozambevételei
2.139.472
B 1912,22
Fedezeti portfólió értékelési különbözete
390.926
EA 103
Más pénztárból átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése
168.919
EA 113
Magánpénztári tagdíj-kiegészítés, egyéb
EA 113
Függő számla hozama, működési visszapótlás
EA 113
Magánpénztárból átutalt reálhozam és td kiegészítés
EA 113
Elhunyt tag fedezete pénztártagokra felosztva Fedezeti céltartalék tárgyévi növekedése
647 4.116 428 71 6.198.244
30
A fedezeti tartalékot csökkentő kiadások tárgyévi alakulása jogcímenként: Adatok eFt-ban Sor
Megnevezés
Kiadás összege
B 26
Befektetési tevékenység ráfordításai
123.329
B 11
Szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
879.244
EA 209
Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások
702.746
EA 109 EA 210
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés
31.319
EA 110
Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása
29.116
EA 113
Tagi kölcsön fedezet átvezetése
98.026
EA 113
Tagi lekötés érvényesítése
-
EA 113
Portfólióváltás költsége
376
EA 109
10 éves várakozási idő lejárta utáni kifizetés
EA 113
Hozamvisszavonás működési tartalék javára, egyéb Fedezeti céltartalék tárgyévi csökkenése
2.619.627 28.546 4.512.329
A fedezeti céltartalék záró állományának alakulása: Adatok eFt-ban Sor
Megnevezés
F 122/k
Nyitó állomány
F 122/p
Összeg (2013.01.01.)
35.656.261
Tárgyévi növekedés összesen
6.198.244
Tárgyévi csökkenés összesen
- 4.512.329
Záró állomány
(2013.12.31.)
37.342.175
A fedezeti tartalék javára más tartalékból történő átcsoportosítás a tárgyévben a függő számla hozamán kívül nem történt. A fedezeti tartalék kiadásainak továbbra is meghatározó eleme a pénztártagok részére nyújtott várakozási idő utáni kifizetések 3 milliárd forint közeli éves összege, amely vagyonarányosan közel 9 %-kal csökkentette a tartalék állományát. A tagok pénztárváltásával összefüggésben elszámolt, hozott és elvitt fedezeti tartalék egymáshoz viszonyított nagyságrendje kb. ötszörös többlettel a hozott fedezet javára alakult. A várakozási idő utáni kifizetés csökkent az előző évihez képest. A következő táblázat a mérleg fordulónapján igényjogosult(a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult), valamint a következő naptári éven belül igényjogosulttá váló pénztártagok létszámát, és egyéni számlájuk állását tartalmazza, a 2013. december 31-i tőke-hozam megbontás szerint: 31
Egyéni számla egyenlege 2013.12.31-én
Létszám
Megnevezés
Tőke
Hozam
(eFt)
(eFt)
8.669
9.760.395
1.915.510
11.675.905
4.297
4.473.642
209.686
4.683.328
12.966
14.234.037
2.125.196
16.359.233
(fő) 2013. december 31-én igényjogosultsággal rendelkező tagok Következő naptári éven belül igényjogosulttá váló tagok
Összesen:
Összesen (eFt)
5.4.4. A működési céltartalék alakulása A működési céltartalék alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés
2012.12.31.
2013.12.31.
F 121
Működési céltartalék
501
0
F 1212
Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék
501
0
501
0
0
0
F 12121 F 12124
Időarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
A mérlegsoron a működési portfólió befektetett eszközeinek (pénztár által rövid lejáratra lekötött betét) záró piaci értékéhez kapcsolódó értékelési különbözet (időarányosan járó kamat) kerül kimutatásra, mely a mérleg fordulónapján nulla. Ennek oka, hogy a lekötések záró napon jártak le és indultak az új lekötések.
5.4.5. A likviditási céltartalék alakulása
A pénztár halmozott likviditási céltartalékának terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze:
2012.
Megnevezés Likviditási és kockázati céltartalék
Terv
Tény
65.676
65.661
Adatok eFt-ban 2013. Terv Tény 68.563
68.319
32
Megnevezés
Terv
Egyéb likviditási célokra képzett Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett Likviditási portfólió értékelési különbözete
2012. Tény
65.676
2013. Tény
Terv
65.414
68.563
68.178
-
217
-
93
-
30
-
48
A likviditási tartalék 2013. december 31-ei záró állománya a pénzügyi tervvel összhangban alakult. A tervezett (68.563 eFt) és tényleges (68.319 eFt) záró állomány eltérése mindössze -244 eFt, ezzel egyidejűleg a 2013. évi állományváltozások összevont hatásaként a tartaléknak a bázisév záró állományához viszonyított 4,05 %-os tárgyévi növekedése 2.658 eFt-ot tett ki. A tartalékból átcsoportosítás a 2013. év során sem történt, a tartalékot a tárgyévben 6.924 eFt összegű képzés növelte és 4.266 eFt összegű felhasználás csökkentette. A tartalékból felhasználás 4.116 eFt összegben a függő számla hozamának fedezeti tartalékba történő átvezetése jogcímén történt (a függőből történő beazonosítás T+5. napon történik), ezen felül további 70 eFt került átvezetésre a függő hozamra képzett tartalékból az egyéb kockázatokra képzett likviditási céltartalékba, 150 eFt pedig a működési tartalékba. A képzés összegéből 18 eFt értékelési különbözetre, 4.212 eFt a függő befizetések hozamára, 2.694 eFt pedig egyéb likviditási célokra került megképzésre. A likviditási tartalékképzés tárgyévi alakulását továbbra is az határozza meg, hogy a pénztár a tagdíjbevételeiből likviditási tartalékot nem képez, ennek megfelelően a pénzügyi terv és a tartalék tényleges tárgyévi növekménye csak a befektetési teljesítményből származó eredményt tartalmazza. A likviditási tartalék 6.924 eFt összegű tárgyévi eredménye a tervezettnél magasabb befektetési eredmények következtében a pénzügyi tervben előirányzott szintnek (3.570 eFt) közel kétszerese. A likviditási tartalék tárgyévi bevételei: Adatok eFt-ban Sor
Megnevezés
2012.
2013.
C 01
Tagok által fizetett tagdíj
-
-
C 02
Munkáltatói tagdíj hozzájárulás
-
-
C 03
Meg nem fizetett tagdíjak
-
-
C 04
Utólag befolyt tagdíjak
-
-
C 05
Tagdíjbevételek összesen
-
-
C 09
Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszt. miatt
-
-
C 10
Likviditási célú tagdíj és egyéb bevételek
-
-
C 12
Kapott kamatok
C 15
Kapott osztalékok
12.586 -
7.007 -
33
Sor
Megnevezés
2012.
2013.
C 13
Értékpapír eladás árfolyamnyeresége
-
-
C 16
Pénzügyi műveletek egyéb bevétele Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-
-
C 17 C 19
- 150
18
Befektetési tevékenység bevételei
12.436
7.025
Likviditási tartalék bevételei
12.436
7.025
A likviditási tartalék tárgyévi ráfordításai Adatok eFt-ban Sor
Megnevezés
2012.
2013.
C 11
Likviditási célú egyéb ráfordítások
-
-
C 21
Értékpapírok árfolyamvesztesége
-
-
C 251
Vagyonkezelői díjak
-
-
C 252
Letétkezelői díjak
103
101
C 26
Befektetési tevékenység ráfordításai
103
101
Likviditási tartalék ráfordításai
103
101
A likviditási tartalék ráfordításai az előző évihez hasonló szinten teljesültek, ugyanakkor a pénzügyi tervben előirányzott 54 eFt-hoz képest közel kétszeres nagyságrendben merültek fel. A befektetési ráfordítások csak letétkezelői díjakat tartalmaznak, abból adódóan, hogy a likviditási portfólióból értékpapír vagyonkezelés a 2013. év során sem történt, a pénztár általi befektetés kizárólag rövid lejáratú betéti kamatoztatás formájában valósult meg.
A likviditási tartalék tárgyévi összesített állományváltozásai: Adatok eFt-ban Sor C 19
Megnevezés Befektetési tevékenység bevétele
Bevétel összege 7.025
OEB 306 Egyéb likvid célú bevételek Likviditási tartalék tárgyévi növekedése
Sor C 11
Megnevezés Likviditási célú egyéb ráfordítások
70 7.095
Kiadás összege -
34
Sor C 26
Megnevezés
Kiadás összege
Befektetési tevékenység ráfordításai
101
OEB 207 Átcsoportosítás egyéni számlákra (függő számla hozama)
4.116
OEB 210 Átcsoportosítás egyéb likviditási kock. képzett céltart-ba
70
OEB 209 Átcsoportosítás működési tartalékba
150
Likviditási tartalék tárgyévi csökkenése
4.437
A likviditási tartalék állományának alakulása: Adatok eFt-ban Sor
Megnevezés
F 123/k.
Nyitó állomány
F 123/p.
Összeg (2013.01.01.)
65.661
Tárgyévi növekedés összesen
7.095
Tárgyévi csökkenés összesen
- 4.437
Záró állomány
68.319
(2013.12.31.)
5.4.7. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának alakulása mérlegcsoportonként:
Adatok eFt-ban Sor
Megnevezés
2012.12.31.
2013.12.31.
F 124
Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
884.515
551.584
F 1241
Működési célú tagdíjak tartaléka
53.056
33.083
F 1242
Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
831.459
518.501
F 1243
Likviditási célú tagdíjak tartaléka
-
-
Az önkéntes pénztár meg nem fizetett tagdíjak tartalékának tárgyévi állományváltozásai eredményeként a tartalék záróállománya az előző év végéhez képest 40 %-kal, 332.931 eFt-tal csökkent.
35
Tekintettel arra, hogy a pénztár az előző üzleti év végén a 2011. évi tagdíjhátralékot nem vezette ki nyilvántartásaiból és nem írta le (hitelezési veszteségként), a 2012. december 31-i záró állomány két naptári évi (2011-2012. években keletkezett) tagdíjhátralékot tartalmazott (lásd még Követelések részt). A 2012. évi hátralék leírása 2013. december 31-i értéknappal megtörtént, így a meg nem fizetett tagdíjak tartalékában a mérleg fordulónapján csak éven belül előírt hátralékot tart nyilván a pénztár. A 2013. évi állományváltozások az alábbiak: Nyitó tagdíjhátralék 884.515 (429.fk. 2013. január 01-én) Utólag befolyt - 38.011 (94 fk. 2013. évi forgalma) Leírás hitelezési veszteségként - 935.362 (8511 + 8521 fk. 2013. évi forgalma Keletkezett hátralék + 640.442 (8451 + 8452 fk. 2013. évi forgalma) Tagdíjhátralék 2013. dec.31-én 551.584 (429. fk. 2013. december 31-én)
5.4.8. A céltartalékok állományának összesített alakulása A céltartalékok állományának 2013. évi alakulását az alábbi táblázat foglalja össze:
Sor
Megnevezés
01.
Működési céltartalék
02. 03.
jövőbeni kötelezettségre működési portfolió értékelési különbözetére
Nyitó állomány (2013.01.01.) 501
2013. évi változások
Adatok eFt-ban Záró állomány (2013.12.31.)
- 501
-
-
-
501
- 501
-
-
04.
Fedezeti céltartalék
35.656.261
1.685.914
37.342.175
05.
egyéni számlákon
35.615.653
1.655.186
37.270.839
06.
szolgáltatási számlán
40.608
30.728
71.336
65.661
2.658
68.319
30
18
48
65.414
2.764
68.178
217
- 310
93
Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
884.515
- 332.931
551.584
13.
működési célú
53.056
- 19.973
33.083
14.
fedezeti célú
831.459
- 312.958
518.501
15.
likviditási célú
-
-
-
16.
MINDÖSSZESEN:
36.606.938
1.355.140
37.962.078
07.
Likviditási céltartalék
08.
értékelési különbözetre
09.
egyéb likvid célra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
10. 12.
36
F) Kötelezettségek 5.4.9. Hosszú lejáratú kötelezettségek A mérleg forduló napján éven túli, hosszú lejáratú kötelezettséget a pénztár nem tart nyilván.
5.4.10. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását mérleg csoportonként a következő táblázatok mutatják be: Adatok eFt-ban Megnevezés F 132
Rövid lejáratú kötelezettségek
F 1321
Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések
F 1322 F 1324 F 13251 F 13253 F 1325
Azonosítatlan függő befizetések
2012.12.31.
2013.12.31.
203.306
72.357
4.292
2.699
5.328
5.102
14.686
2.546
135.535
18.463
43.465
43.547
179.000
62.010
A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya és annak összetétele az előző évhez képest jelentősen módosult. A tagokkal szembeni 2.699 eFt összegű kötelezettségből 2.322 eFt haláleseti kifizetésekből adódik, kiutalásuk 2014. január 15-ig megtörtént. A fennmaradó 377 eFt egy olyan kedvezményezettel szembeni kötelezettség, akinek felkutatása 2011. óta sikertelen volt, de a Pénztár 2014-ben is újra kísérletet tesz a megtalálására. . A szállítókkal szembeni kötelezettségek összegéből 3.780 eFt vagyonkezelő és letétkezelő szervezetekkel szembeni, a fennmaradó 1.322 eFt a pénztárral egyéb szerződéses kapcsolatban álló szállítókkal szemben kimutatott kötelezettségeket tartalmaz, pénzügyi rendezésük a 2014. év első napjaiban folyamatosan megtörtént. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 85 eFt összegben 2013. IV. negyedévi cégautóadó fizetési kötelezettséget, valamint 2.382 eFt összegben felügyeleti díj címén elszámolt kötelezettséget tart nyilván a pénztár. Ezen felül a magánpénztári ág végelszámolása miatt még a 2012. évben átvételre került 79 eFt egyéb kötelezettség (elhunyt pénztártag reálhozama, kedvezményezettjével szembeni tartozásként). Az azonosítatlan függő befizetések záró állománya az előző évhez képest mintegy kétharmadával csökkent. A munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések állományának 2013. évi nyitó állománya 135.535 eFt, tárgyévi növekedése 1.981.499 eFt, a beazonosítás révén egyéni számlán jóváírásra került 2.093.581 eFt, visszautalásra került 4.989 eFt és záró értéke 18.463 eFt. A 2013. december 31-i záró állomány jórészt december közepétől keletkezett befizetéseket tartalmaz, feldolgozásuk 2014. januárjában megtörtént.
37
A munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések állományának 2013. évi nyitó állománya nulla Ft, tárgyévi növekedése 9.399 eFt, a tárgyévben ebből visszautalásra került 9.399 eFt, beazonosításra került és záró: nulla eFt. A pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetéseknek 2013. január 1-i nyitó állománya 43.465 eFt volt, tárgyévi növekedése 685.112 eFt, visszautalásra került 4.142 eFt, beazonosításra került 680.888 eFt. A 2013. december 31-i záró állomány 43.547 eFt, mely decemberben postai úton beérkezett egyéni befizetéseket tartalmaz, valamennyi tétel 2014. januárjában feldolgozásra került. A függő állomány kizárólag negyedéven (90 napon) belüli azonosítatlan tételeket tartalmaz. A munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban, eFt-ban:
Megnevezés
Azonosított
Visszautalt
Csökkenés összesen
Január
183.186
178
183.364
Február
169.388
253
169.641
Március
178.706
241
178.947
Április
187.848
1.848
189.696
Május
188.403
354
188.757
Június
177.479
629
178.108
Július
172.726
593
173.319
Augusztus
174.844
279
175.123
Szeptember
170.637
191
170.828
Október
165.539
140
165.679
November
162.609
81
162.690
December
162.215
203
162.418
2.093.580
4.989
2.098.569
Mindösszesen
A munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban, eFt-ban: Azonosított
Visszautalt
Január
-
245
245
Február
-
286
286
Március
-
620
620
Április
-
2.575
2.575
Május
-
1.493
1.493
Június
-
1.926
1.926
Július
-
1.015
1.015
Megnevezés
Csökkenés összesen
38
Megnevezés
Azonosított
Visszautalt
Csökkenés összesen
Augusztus
-
575
575
Szeptember
-
207
207
Október
-
145
145
November
-
92
92
December
-
220
220
Mindösszesen
-
9.399
9.399
A pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban, eFt-ban:
Megnevezés
Azonosított
Visszautalt
Csökkenés összesen
Január
69.127
48
69.175
Február
25.784
34
25.818
Március
35.248
373
35.621
Április
54.741
718
55.459
Május
45.894
1.110
47.004
Június
78.887
1.296
80.183
Július
62.761
224
62.985
Augusztus
63.981
290
64.271
Szeptember
38.820
16
38.836
Október
37.856
5
37.861
November
48.424
10
48.434
December
119.375
18
119.393
Mindösszesen
680.898
4.142
685.040
G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 5.4.11. Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások bemutatása mérlegcsoportonként Megnevezés
2012.12.31.
Adatok eFt-ban 2013.12.31.
39
F 14
Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
F 141 F 142
-
-
-
-
-
-
A mérleg fordulónapján a pénztár passzív időbeli elhatárolást nem tart nyilván.
6.
AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
6.1. A pénztár bérköltségeinek megoszlása állománycsoportonként Adatok eFt-ban Megnevezés
2012.
2013.
Pénztári alkalmazottak
66.913
46.201
Tisztségviselők
14.508
15.288
4.609
4.991
86.030
66.480
Megbízás és egyéb jogviszony Összesen:
6.2. Dolgozói juttatások A pénztár a 2013. évben a bruttó béreken felül az alábbi juttatásokat nyújtotta a pénztári alkalmazottak részére: • önkéntes pénztári munkáltatói hozzájárulás a bruttó besorolási bér 7 %-ában • 2.800 Ft/fő/hó egységes összegű egészségpénztári tagdíj hozzájárulás • 8.000 Ft/fő/hó összegű Erzsébet-utalvány • 20.000 Ft/fő/hó összegű SZÉP-kártya A dolgozói juttatások alakulása Adatok eFt-ban Megnevezés Önkéntes pénztári hozzájárulás
Összeg 2.563
Egészségpénztári hozzájárulás
273
Erzsébet utalvány
891
SZÉP-kártya
2.493
Összesen
6.220
40
6.3. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíj- és létszám alakulása
Megnevezés Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen:
Létszám (fő) 7
Tiszteletdíj (eFt) 8.820
Átlagos tiszteletdíj (eFt/fő/év) 1.260
5
6.468
1.294
12
15.288
1.274
A tiszteletdíjak a minimálbér szabályozását előíró törvényi változásokkal összhangban alakultak, az elnöki tiszteletdíj továbbra is a minimálbér másfélszerese, a tagoké pedig a minimálbér összege az előző évek gyakorlatával megegyezően. Mind az IT, mind az EB összlétszáma változatlan volt az év folyamán, személyenkénti összetétele azonban a 2013. novemberi küldöttközgyűlésen lezajlott választások eredményeként módosult.
6.4. A pénztár alkalmazotti létszáma (fő) Megnevezés Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Részmunkaidőben foglalkoztatottak (takarító) Összesen:
2012.12.31.
2013.12.31.
12
11
1
1
13
12
A pénztári alkalmazottak záró állományi létszáma és összetétele az előző év végi állapothoz képest 1 fővel csökkent. A magánpénztári ágazat megszűnésével összefüggő feladatszűkülés miatt a pénztár alkalmazotti struktúrája a 2012. év során 12 fővel stabilizálódott, 1 fő (adatfeldolgozási és informatikai főelőadó) azonban 2013. februárjában kivált a munkaszervezetből, státusza - a munkakörhöz tartozó feladatok szétosztása folytán - a továbbiakban betöltetlen maradt. Évközben 1 fő (takarító) alkalmazását illetően személycsere történt (napi 3 órás foglalkoztatás). A munkaszervezetet érintő további esemény, illetve egyéb állományváltozás a tárgyévben nem történt.
6.5. Egyéb kiegészítések az éves beszámolóhoz A pénztár ügyvezető igazgatójának a beszámolás időszakát terhelő bruttó pénzbeli járandósága 10.434.481 Ft-ot tett ki, melyből Ft 8.944.481 Ft rendszeres, 1.490.000 Ft pedig nem rendszeres jövedelemként került kifizetésre. Ezen felül az ügyvezető igazgató részére nyújtott természetbeni juttatások (étkezési utalvány, egészség- és nyugdíjpénztári hozzájárulás, SZÉP kártya) együttes éves összege 1.025.400 Ft volt. A vezető tisztségviselők nevében a pénztár garanciát nem vállalt, részükre a tárgyévben előleg, illetve kölcsön nyújtás nem történt. A pénztár 2013. évi könyvvezetése, munkafolyamatba épített belső ellenőrzése és a beszámoló összeállítása során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor.
41
A könyvvizsgálat a pénztár vagyoni-, jövedelmi helyzetét, tartalékainak alakulását, a pénztár éves beszámolóinak valódiságát érintő, a megbízható, valós képet befolyásoló lényeges illetve jelentős összegű hibát nem tárt fel. A pénztár határidős- és opciós befektetési ügyleteket a 2013. évben, valamint a mérlegkészítés időszakában nem kötött. A beszámolás évében a pénztár értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett, kockázati-tőkealap jellegű befektetési ügyleteket nem eszközölt. A pénztár fedezeti- és biztonsági céltartalékai az általános jövedelmi viszonyoknak, valamint a jellemző makrogazdasági tendenciáknak megfelelően alakultak, a tartalékok egymás közötti arányai az üzemszerű működést biztosították. A tartalékhányadok évközi módosítására, illetve a tartalékok egymás közötti átcsoportosítására nem került sor. A pénztár tárgyi eszköz állományában a környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nem szerepelnek, a beszámolás évében a pénztár tevékenységéhez kapcsolódóan környezetvédelemmel összefüggő költség, kötelezettség nem merült fel. A pénztár a mérleg fordulónapján 16.920 eFt összegű, MKB Bankkal szembeni hitelbiztosítékként nyilvántartott tagi lekötést mutat ki a nullás számlaosztályban összesen 24 fő pénztártag egyéni számlájának fedezete mellett. Más egyéb mérlegen kívüli függő-, illetve biztos jövőbeni kötelezettségvállalással a pénztár nem rendelkezik. A pénztár a 2013. évben kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. A biztosításmatematikai mérleg, valamint a taglétszám korévenkénti bemutatása a beszámoló mellékletét képező aktuáriusi jelentésben, illetve a biztosításmatematikai statisztikai jelentésben található. A Pénztár a 2009. év január 1-jétől bevezette az elszámoló egységen alapuló nyilvántartási rendszert, illetve 2008-tól választható portfóliókon alapuló befektetési rendszert működtet. A pénztári beszámolót az ITAG Könyvvizsgáló Kft. (címe 9024 Győr, Kálvária u. 55, cégjegyzékszáma: 08-09-008374, adószáma: 11888646-2-08) auditálta. A társaság részéről a könyvvizsgálói feladatokat Niczki Éva (kamarai tagsági szám: 004454, PSZÁF nyilv.t.sz. Ept.-004454/07) látta el. A könyvvizsgálat éves díja számla alapján 3.033 eFt volt. A pénztár részéről a beszámoló összeállításáért felelős személy neve: Ballainé Krikker Zsuzsanna (gazdasági igazgatóhelyettes), regisztrációs száma: 05454. A mérlegkészítés időszakában a 2013. üzleti évről összeállított éves beszámolóban bemutatott vagyoni helyzetet érdemben befolyásoló, a pénztár szokásos tevékenységét érintő rendkívüli esemény nem történt.
7. A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA A Pénztár eszközértékeléseiben kimutatott vagyon piaci értéke 2013. december 31-én 37,4 milliárd Ft volt, a vagyon letétkezelési feladatait az elmúlt évekhez hasonlóan a Raiffeisen Bank Zrt. végezte.
42
A pénzintézet eközben a pénztár folyószámla vezetési feladatait továbbra is ellátta. A Pénztár a befektetett vagyon kezelését a tárgyév során saját, és külső vagyonkezelés keretében végezte. A Pénztár a befektetéseinek eszközcsoportok közötti megosztását a 2013. évre vonatkozó befektetési politikában előirányzott elveknek megfelelően határozta meg a portfóliókezelők számára. A külső, és a saját vagyonkezelést meghatározó portfóliókezelési irányelvek eltérő szerkezetet mutatnak. A vagyonmegosztás során a pénztár törekvése az állampapírok által fedett vagyonrész saját vagyonkezelésbe vétele. Mivel az eszközök nagyobbik részét ezen értékpapírok teszik ki, ez költség megtakarítást eredményez. Az egyes portfóliók szintjén a Befektetési politika által generált vagyonmegosztási arány a külső- és saját vagyonkezelési tevékenység között a következőképpen alakult: Portfolio megnevezése Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott portfólió Növekedési portfólió
Külső vagyonkezelés 15% 40% 50%
Saját vagyonkezelés 85% 60% 50%
A megosztási arányok a napi piaci értékváltozások és a tőke hatékony kezelése következtében +/- 3 százalékponttal eltérhetnek. Ennél nagyobb eltérés esetén 30 napon belül helyre kell állítani a megosztási arányokat. A pénzpiaci portfólió kezelése továbbra is teljes egészében a Pénztár feladata. A Pénztár továbbra is a 2009. január 1-jétől bevezetett elszámoló egység alapú rendszer szerint működtette a fedezeti és a függő portfóliókat. Az egyes portfóliókhoz tartozó pénzszámlák továbbra is folyószámlaként működnek, de a napi záró egyenlegek egynapos lekötött betétként kamatoznak. A megállapodás alapján, a számlához kapcsolódó betéti kamat az egy havi (kerekítetlen) BUBOR – 1,5 %, mely naponta jóváírásra kerül. Mivel a pénzpiaci kamatok folyamatosan követik a Nemzeti Bank által meghatározott csökkenő alapkamatot, és a számlavezető az általa biztosított, a folyószámlához kapcsolódó betéti kamatot is kedvezőtlenebb irányba módosította a BUBOR-hoz képest, a szabad pénzegyenlegek betétben történő elhelyezése szigorúbb keretek között történik. A 2013-ban kiadott ügyvezető igazgatói intézkedés meghatározza, hogy mekkora összegeknek kell maradnia a portfóliós számlákon. Amennyiben az e fölött maradó összegek elérik, vagy meghaladják az 1 millió forintot, akkor azokat rövidlejáratú betétben kell elhelyezni. A pénztár a rövid távú pénzpiaci befektetések mérőszámaként használja a Z MAX indexet (a 6 hónapnál rövidebb állampapírok mutatószáma), a hazai kötvények referenciaindex mutatójaként továbbra is a MAX Composite-ot (a három hónapnál hosszabb hátralévő futamidejű állampapírok mérőszáma), a hazai részvényeknél a BUX indexet, a közép-európai részvényeknél a CETOP20 indexet, illetve a nemzetközi részvénypiacok mérésére a
43
legátfogóbb globális részvényindexet, az MSCI World indexet, amely a fejlett világ 23 országának közel 1900 részvényét tartalmazza. Egyedi instrumentumok szintjén erősen diverzifikált index, melyben földrajzilag az Egyesült Államok térsége domináns. Az index ebből következően közel 50%-ban dollár deviza kitettséggel rendelkezik. Az ingatlan befektetések referencia indexeként a BIX-et használta, mely a meghatározó ingatlanalapok eszközértékének változását képezi le. A Pénzpiaci portfólió 100 %-ban a Z MAX indexet használja referenciaként. A portfólió összetételében 100 %-al a magyar pénz-, és állampapírpiaci eszközök szerepelhetnek. A portfólióban ezen kívül maximum 5 %-os súlyig megjelenhet a tagi kölcsön. A Klasszikus portfólió esetében a MAX Composite súlya az indexben 94 %. Ez az index ad összehasonlítást a portfólióban maximum 20 %-al szereplő pénzpiaci eszközöknek, a hazai állampapíroknak, melynek minimum aránya 80 %, a maximum 10-10 %-kal szereplő hazai hitelintézeti kötvényeknek, hazai jelzálogleveleknek. A tagi kölcsön maximum 5 %-ban lehet része a portfóliónak. A részvények, és a befektetési jegyek maximum 10 %-át adhatják a portfólió eszközeinek. Ezen instrumentumokat eredetük alapján különböző indexekkel mérjük. A BUX 2 %-os, a CETOP20 2 %-os, és az MSCI WORLD index szintén 2 %-os súllyal jelenik meg. A Kiegyensúlyozott portfólió: A MAX Composite súlya az indexben 77 %. Ezen index ad összehasonlítást a portfólióban maximum 40 %-kal szereplő pénzpiaci eszközöknek, a hazai állampapíroknak, melynek aránya minimum 50 %, maximum 90 %, a maximum 15-15 %-kal szereplő hazai hitelintézeti kötvényeknek, hazai jelzálogleveleknek, és a maximum 5 %-ot kitehető magyar vállalati kötvényeknek. Ebben a portfólióban is maximum 5 %-ig jelenhet meg a tagi kölcsön mint a befektetések része. Az ingatlanok, és ingatlan befektetési alapok jegyei 10 %-kal szerepelhetnek, melyek piaci mutatója a BIX, 2 %-os súllyal szerepel a referencia indexben. A részvények, és a befektetési jegyek minimum 10 %, maximum 40 %át adhatják a portfólió eszközeinek. Ezen instrumentumokat eredetük alapján szintén különböző indexekkel mérjük. A BUX 4 %-os, a CETOP20 4 %-os, és az MSCI WORLD index 6 %-os súllyal jelenik meg. A fejlett piaci állampapírok, külföldi hitelintézeti kötvények és külföldi nyilvánosan kibocsátott kötvények összesen 10 %-os részt tehetnek ki a portfólió eszközeiből. A Növekedési portfólió: A MAX Composite súlya az indexben 54 %. Ezen index ad összehasonlítást a portfólióban maximum 40 %-kal szereplő pénzpiaci eszközöknek, a hazai állampapíroknak, melynek aránya minimum 20 %, maximum 60 %, a maximum 25-25 %-kal szereplő hazai hitelintézeti kötvényeknek, hazai jelzálogleveleknek, és a maximum 10 %-ot kitehető vállalati kötvényeknek. Ezenkívül megjelenik a tagi kölcsön intézménye, mely maximum 5 %-ban lehet része a portfóliónak. Az ingatlanok, és ingatlan befektetési alapok jegyei a törvényi szabályozás szerint önkéntes ágazatban 10 %-kal szerepelhetnek, melyek piaci mutatója a BIX, 5 %-os súllyal szerepel a referencia indexben. A részvények, és a befektetési jegyek minimum 30 %-át, maximum 80 %-át adhatják a portfólió eszközeinek. Ezen instrumentumokat eredetük alapján itt is különböző indexekkel mérjük. A BUX 9 %-os, a CETOP20 20 %-os, és az MSCI WORLD index 12 %-os súllyal jelenik meg. A fejlett piaci állampapírok, külföldi hitelintézeti kötvények és külföldi nyilvánosan kibocsátott kötvények összesen 10 %-os részt tehetnek ki a portfólió eszközeiből. A külső portfóliókezelés fix díja, a 2008. december 29-én aláírt szerződések alapján az éves átlagos lekötött tőke 0,18 %-a A portfóliókezelési díj számítása során a saját kibocsátású befektetési jegy állománya nem képezi a díj alapját. A fix díjjal csökkentett elért hozam
44
(nettó hozam), és a referencia hozam pozitív különbsége alapján sikerdíj megfizetése került kikötésre. A nettó hozam és a referencia hozam pozitív különbségének az átlagos lekötött tőkére vetített összegének 10 %-a. A saját vagyonkezelés esetében „A saját vagyonkezeléssel foglalkozó pénztári munkavállalók bére és járuléka, a portfóliók vagyonkezelési költségei között kerül elszámolásra” [281/2001. (XII.26.) Korm rendelet 15.§ (3)]. A vagyonkezelési tevékenység szerződésben megállapított ellenértékének kereskedési költségek (jutalékok) nélkül számított éves összege nem haladta meg a kezelésre átadott vagyon(rész) napi bruttó piaci értékei számtani átlagának 0,8 százalékát. A letétkezelői díj a letétben lévő állomány nettó eszközértékére vetítve 0,08 %. A portfóliókezelési és a letétkezelési díj számítása az elszámoló egység bevezetése óta naponta történik. A portfóliókezelési, és letétkezelési díj havonta került kiszámlázásra, és kifizetésre. A portfóliókezelői értékpapír-befektetések főbb mutatóiról a következő táblázatok adnak áttekintést: A klasszikus portfólió kezelése a külső, és a saját vagyonkezelés között 15 % / 85 % arányban került megosztásra. Klasszikus portfólió
Megnevezés
Klasszikus portfólió záró piaci értéke (Ft)
Klasszikus portfólió átlagos befektetési érték
Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:
186.077.139 1.054.536.481 1.240.613.620
145.297.577 865.724.704 1.011.022.281
A kiegyensúlyozott portfólió kezelése a külső, és a saját vagyonkezelés között 40 % / 60 % arányban került megosztásra. Kiegyensúlyozott portfólió
Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:
Kiegyensúlyozott portfólió záró piaci értéke (Ft) 11.308.464.419 16.008.979.641 27.317.444.060
Kiegyensúlyozott portfólió átlagos befektetési érték 10.965.106.516 18.730.340.172 29.695.446.688
A növekedési portfólió kezelése a külső, és a saját vagyonkezelés között 50 % / 50 % arányban került megosztásra.
45
Növekedési portfólió
Növekedési portfólió záró piaci értéke (Ft)
Növekedési portfólió átlagos befektetési érték
Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés
3.725.066.058 3.446.496.614
3.493.121.415 3.195.839.240
Összesen:
7.171.262.672
6.688.960.655
Megnevezés
A saját-, és külső vagyonkezelés megoszlása
*Saját vagyonkezelés
Külső vagyonkezelés
Klasszikus portfólió:
85,13%
14,87%
Kiegyensúlyozott portfólió:
59,5%
40,5%
Növekedési portfólió:
48,45%
51,55%
2013.12.31. Piaci értéken
*ebben a táblában a saját vagyonkezelésbe a külső vagyonkezelésen kívül eső összes eszköz beleértendő.
A csak pénzpiaci eszközökbe fektető Pénzpiaci portfólió esetében a banki lekötéseket továbbra is csak a pénztár hajtja végre, ezzel megtakarítva a portfóliókezelési díjak kifizetését.
Megnevezés Pénzpiaci portfólió
Piaci érték 2012. december 31.
Piaci érték 2013. december 31.
1.027.695.339
827.094.349
A pénztár a szolgáltatási kifizetésekre külön portfóliót hozott létre Szolgáltatási portfólió néven, azokat likvid típusú befektetési eszközökbe, bankbetétekbe fekteti.
Megnevezés Szolgáltatási portfólió
Piaci érték 2012. december 31.
Piaci érték 2013. december 31.
59.214.334
83.634.249
A pénztár a beérkező, de még be nem azonosított befizetéseket analitikusan elkülöníti a többi eszköztől, pénzforgalmi-, és befektetési számlán, illetve lekötött betéti számlán fekteti be, és Függő portfólióként tartja nyilván.
Megnevezés Függő portfólió
Piaci érték 2012. december 31.
Piaci érték 2013. december 31.
179.217.472
62.047.695
46
A 2013. év fontosabb gazdasági és pénzügyi mutatói: Az éves átlagos fogyasztói árindex:
1,70 %
A befektetési állományt jellemző indexek éves bővülése: Részvényeknél:
BUX (hazai) CETOP20(közép-európai; HUF-ban) MSCI WORLD
2,15 % -8,22 % 21,14 %
Állampapíroknál:
MAX Composite RMAX ZMAX BIX
9,00 % 5,71 % 4,67 % 4,08 %
Ingatlanbefektetések:
A Befektetési Politikában előírt befektetési arányok index súlyainak összevetése a 2013. december 31-i portfólió arányokkal: MAX MSCI World; BUX BIX Composite CETOP20 Klasszikus Index Index Index Index Index Portfólió Portfólió Portfólió Portfólió portfólió Portfólió súly súly súly súly súly RMAX
Arányok
(%) 5,52
(%) 0
(%) 88,42
(%) 94
(%) 1,90
(%) 2,00
(%) 4,16
(%) 4,00
(%)
(%) 0
0
MAX MSCI World; BUX BIX Composite CETOP20 KiegyensúIndex Index Index Index Index lyozott Portfólió Portfólió Portfólió Portfólió Portfólió súly súly súly súly súly portfólió RMAX
Arányok
(%) (%) 0,37 0
(%) 74,94
(%) 77,00
(%) 4,47
(%) 4,00
(%) 17,67
(%) 17,00
(%) 2,55
(%) 2,00
MAX MSCI World; BUX BIX Composite CETOP20 Növekedési Index Index Index Index Index Portfólió Portfólió Portfólió Portfólió portfólió Portfólió súly súly súly súly súly RMAX
Arányok
(%) 0,37
(%) 0,00
(%) 54,02
(%) 54,00
(%) 9,82
(%) 9,00
(%) 34,72
(%) 32,00
(%) 1,07
(%) 5,00
A tényleges ingatlanbefektetés aránya a nyugdíjpénztár Kiegyensúlyozott portfóliójában az eszközök piaci értékének 2 %-a alatt volt. Ezen felül a nyugdíjpénztári portfóliókban, csak befektetési alapok mögöttes termékeként szerepel ingatlanbefektetés.
47
Z MAX Likviditási Index Portfólió tartalék súly (%) Arányok
(%)
100
Függő porfólió
(%) Arányok
100
R MAX Index Portfólió súly (%)
Arányok
Működési tartalék
Z MAX Index Portfólió súly
Pénzpiaci portfólió
Z MAX Index Portfólió súly (%)
Arányok
100
100
100
(%)
100
(%)
(%)
100
100
Határidős, illetve opciós ügylet egyik ágazatban sem köttetett. Kockázati tőkealapjegyek nem kerültek egyik ágazat eszközei közé sem.
A PORTFÓLIÓKEZELŐI EREDMÉNYEK ÖSSZEVETÉSE AZ IDŐSZAKI BENCHMARKKAL:
Concorde Zrt. Klasszikus portfólió Eredmények
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) 2,43
2,18
-0,22
0,43
2,96
3,20
2,23
2,20
Concorde Zrt. I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Kiegyensúlyozott Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam portfólió (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) Eredmények Concorde Alapkezelő Zrt. Növekedési portfólió Eredmények Saját vkz. Klasszikus portfólió Eredmények
1,29
1,30
-2,09
-1,55
3,89
4,35
2,04
1,697
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam (%)
(%) 0,93
1,10
(%) -3,65
(%) -2,74
(%)
(%) 4,50
5,42
(%)
(%) 1,80
1,96
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) 2,42
2,78
1,46
1,71
2,37
1,81
2,47
48
1,76
Saját vkz. I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Kiegyensúlyozott Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam portfólió (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) Eredmények Saját vkz. Növekedési portfólió Eredmények
2,38
2,69
1,41
1,22
2,32
2,08
2,41
2,09
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam Benchmark Hozam (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) 2,42
2,49
1,46
1,37
2,37
1,91
2,47
1,90
A benchmark számítása a kormányrendeletben meghatározott módszer szerint történt.
A PORTFÓLIÓK EREDMÉNYEI 2013. ÉV FOLYAMÁN
A nyugdíjpénztár az összes befektetett eszközére vonatkozó hozamok negyedévenként a következők szerint alakultak: %, %, %, %,
a a a a
A kiegyensúlyozott portfólióban az első negyedévben a nettó hozamráta: 2,99 referenciahozam: 1,96 %, a második negyedévben a nettó hozamráta: 0 referenciahozam: 0,03 %, a harmadik negyedévben a nettó hozamráta: 2,92 referenciahozam: 2,97 %. A negyedik negyedévben a nettó hozamráta 1,86 referenciahozam: 2,30 %. A növekedési portfólióban az első negyedévben a nettó hozamráta: 1,73 referenciahozam: 1,65 %. A második negyedévben a nettó hozamráta: -0,84 referenciahozam: -1,13 %, a harmadik negyedévben a nettó hozamráta: 3,60 referenciahozam: 3,41 %. A negyedik negyedévben a nettó hozamráta: 1,87 referenciahozam: 2,11 %.
%, %, %, %,
a a a a
%, %, %, %,
a a a a
A pénzpiaci portfólióban az első negyedévben a nettó referenciahozam: 1,38 %. A második negyedévben a nettó referenciahozam: 1,15 %, a harmadik negyedévben a nettó referenciahozam: 1,12 %. A negyedik negyedévben a nettó referenciahozam: 0,93 %.
%, %, %, %,
a a a a
A klasszikus portfólióban referenciahozam: 2,4 %. A referenciahozam: 1,21 %, a referenciahozam: 2,45 %. A referenciahozam: 2,43 %.
az első második harmadik negyedik
negyedévben negyedévben negyedévben negyedévben
a a a a
nettó nettó nettó nettó
hozamráta: hozamráta: hozamráta: hozamráta:
hozamráta: hozamráta: hozamráta: hozamráta:
2,6 1,44 2,00 1,79
1,58 1,39 1,35 1,21
49
Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár klasszikus portfólió 10,00% 9,00% 8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% III. negyedév IV. negyedév
2013. évi hozam
I. negyedév
II. negyedév
I. félév
Klasszikus portfólió:
2,60%
1,44%
4,08%
2,00%
1,79%
8,06%
Referencia:
2,40%
1,21%
3,64%
2,45%
2,43%
8,77%
Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár kiegyensúlyozott portfólió 8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00%
I. II. negyedév negyedév
I. félév
III. IV. 2013. évi negyedév negyedév hozam
Kiegyensúlyozott portfólió:
2,99%
0,00%
2,02%
2,92%
1,86%
6,95%
Referencia:
1,96%
0,03%
2,00%
2,97%
2,30%
7,45%
50
Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár növekedési portfólió 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% I. negyedév
II. negyedév
I. félév
III. negyedév
IV. negyedév
2013. évi hozam
Növekedési portfólió:
1,73%
-0,84%
0,88%
3,60%
1,87%
6,47%
Referencia:
1,65%
-1,13%
0,50%
3,41%
2,11%
6,12%
Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár pénzpiaci portfólió 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% I. negyedév
II. negyedév
I. félév
III. negyedév
IV. negyedév
2013. évi hozam
Pénzpiaci portfólió:
1,58%
1,39%
2,99%
1,35%
1,21%
5,64%
Referencia:
1,38%
1,15%
2,55%
1,12%
0,93%
4,67%
A nettó hozam és a referencia hozam a kormányrendeletben leírt módszerrel került kiszámításra
51
A BEFEKTETÉSI ESZKÖZCSOPORTOK ARÁNYAI (PIACI ÉRTÉKEN) A 2013. ÉV FOLYAMÁN
Önkéntes
Klasszikus (%)
Időszak
Concorde Limit
Bankbetét, pénzforg. szla. Tagi kölcsön Állampapír, Ép.m.áll.készfiz. Hitelint. kötv. Váll. kötv. Jelzálog lev. I. Ingatlan n.é. Ingatlan bef. alap M.részvény Külf. Részvény Bef.jegy Külf. Bef.jegy Külf.Hitelint. k. Külf. Államp. Külf.váll. k. Bankbetét, pénzforg. szla. Tagi kölcsön Állampapír, Ép.m.áll.készfiz. Hitelint. kötv. Váll. kötv. Jelzálog lev. II. Ingatlan n.é. Ingatlan bef. alap M.részvény Külf. Részvény Bef.jegy Külf. Bef.jegy Külf.Hitelint. k. Külf. Államp. Külf.váll. k.
0,01 0 40,44 0 0 17,5 0 0 12,98 0 29,07 0 0 0 0
Saját vkz.
0-20 9,44 0 2545 0-35 0 0-35 0
0-66
0
0,42 0-5,8 9086,06 100 1,04 0-5 0 0 3,04 0-5 0 0 0
0
0 0 0 0 0
0 0
0
0 2545 0-35 0 0-35
12,91 0 27,26 0 0 0 0
0
0
0-20 5,47
0 0 17,91 0 0
Limit Concorde Limit
0-10
0
41,92
Kiegyensúlyozott (%)
0
0-66
0
3,41
2,79
10,33 0 45,11 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
18,17 0 69,20 0 0 0 0
36,41 0 0,39 4,35 0
0
0,53 0-5,8 9090,49 100 0,89 0-5 0 0 2,62 0-5 0 0 0
0
0 0
0
0
45100
0-17
1,1
0
0-8 840-40 91,06 100 0-25 3,18 0-5 0-11 0 0-1 0-25 1,28 0-5 2,59 0-15 0-5 0
0-10
0 0 0 0 0
Saját Saját Limit Concorde Limit Limit vkz. vkz.
0-20 0,79 0-15 0
Növekedési(%)
0
0-5
0-20 1,07 0-15
0
8,67
0-20
0 0 1,17 0
0-40 0-15 0-40
0
3,20
2,66
10,84 0 42,96 0 0
0 0 0 0 0
19,39 0 66,90 0 0
0 0,40 4,43 0
0 0
45100
0-17
1,16
0
0-8 840-40 86,16 100 0-25 4,44 0-5 0-11 0 0-1 0-25 4,61 0-5 2,56 0-15 0-5 0
38,16
0
0 0
0
0-5
0-20 0,62 0-30
0-10
60100
0-15
0 0 0 0 0 0 0
0
0-5
0-20 1,43 0-30
0
0
9,84
0-20
0 0 1,21 0
0-40 0-15 0-40
0
1,36 0-10 7086,39 100 7,05 0-10 0 0-5 4,58 0-10 0 0-10 0
0-10
60100
0-15
0
1,45 0-10 7079,66 100 8,46 0-10 0 0-5 9 0-10 0 0-10 0 0 0 0 0 0 0 0
52
0
0-5
Önkéntes
Klasszikus (%)
Időszak
Külf. Államp. Külf.váll. k. Bankbetét, pénzforg. szla. Tagi kölcsön Állampapír, Ép.m.áll.készfiz. Hitelint. kötv. Váll. kötv. Jelzálog lev. IV. Ingatlan n.é. Ingatlan bef. alap M.részvény Külf. Részvény Bef.jegy Külf. Bef.jegy Külf.Hitelint. k. Külf. Államp. Külf.váll. k.
0,01 0 37,94 0 0 19,93 0 0 13,58 0 28,54 0 0 0 0
Limit Concorde Limit
Saját vkz.
Limit Concorde Limit
Saját vkz.
5,50
0-10
0
0-20
0,12
0-15
0
0-20
0,47 0-30
0 0,69 0-5,8 259090,54 45 100 0-35 0,89 0-5 0 0 0 0-35 2,38 0-5 0 0 0 0 0 0 0-66 0 0 0 0 0 0 0
0
0
1,12
0
0
9,15
0-20
0 0,48 4,26 0 2,97 10,86 0 45,03 0 0 0
0-8 840-40 87,41 100 0-25 4,35 0-5 0-11 0 0-1 0-25 4,50 0-5 2,50 0-15 0-5 0 0 0 450 100 0 0 0 0-17 0-5 0
0 0 1,16 0 2,41 19,10 0 68,18 0 0 0
0-40 0-15 0-40
1,39 0-10 7081,48 100 7,89 0-10 0 0-5 8,77 0-10 0 0-10 0 0 0 0 0 0 0 0-5 0
0
0
0
0
0-20
36,4
0
0-20
0-10
0
0-20
0,62
0
0 0,88 0-5,8 259089,45 45 100 0-35 0,84 0-5 0 0 0 0-35 2,35 0-5 0 0 0 0 0 0 0-66 0 0 0 0 0 0 0
0
0
1,05
0
36,10 0 0 23,14 0 0 12,79 0 27,97 0 0 0 0
Növekedési(%)
Saját vkz.
Concorde Limit
Bankbetét, pénzforg. szla. Tagi kölcsön Állampapír, Ép.m.áll.készfiz. Hitelint. kötv. Váll. kötv. Jelzálog lev. III. Ingatlan n.é. Ingatlan bef. alap M.részvény Külf. Részvény Bef.jegy Külf. Bef.jegy Külf.Hitelint. k.
Kiegyensúlyozott (%)
6,48
0-10
60100
0-15
Limit
0
0-15
0
0-20
0,75 0-30
0
0
10,36
0-20
0 0 4,29 0 2,65 11,03 0 43,62 0 0 0
0-8 840-40 86,97 100 0-25 4,28 0-5 0-11 0 0-1 0-25 4,60 0-5 2,48 0-15 0-5 0 0 0 450 100 0 0 0 0-17 0-5 0
0 0 1,15 0 2,08 19,04 0 67,37 0 0 0
0-40 0-15 0-40
1,29 0-10 7081,02 100 7,94 0-10 0 0-5 9,00 0-10 0 0-10 0 0 0 0 0 0 0 0-5 0
0
0
0
38,41
0-10
60100
0-15
0
53
A portfóliókezelők által kezelt értékpapír-portfólió nyilvántartási értéke 2013.12.31-én:
Klasszikus portfólió: Nyitó: 700.447 eFt Záró: 1.099.234 eFt Kiegyensúlyozott portfólió: Nyitó: 25.028.869 eFt Záró: 25.717.532 eFt Növekedési portfólió: Nyitó: 6.480.915 eFt Záró: 6.786.387 eFt A portfóliókezelők által kezelt értékpapír-portfólió piaci értékének alakulása 2013.12.31-én:
Klasszikus portfólió: Nyitó: 581.589 eFt Záró: 1.172.638 eFt Kiegyensúlyozott portfólió: Nyitó: 26.309.134 eFt Záró: 27.229.913 eFt Növekedési portfólió: Nyitó: 6.734.258 eFt Záró: 7.154.955 eFt
Portfóliókezelőnkénti portfóliók alakulása
Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Saját vagyonkezelés Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Összesen
2013.01.01. nyitó piaci érték (eFt)
2013.12.31. záró piaci érték (eFt)
Portfóliókezelési költség (eFt)
15.014.763
15.219.608
38.434
124.931 11.336.548 3.553.284
186.077 11.308.464 3.725.067
18.770.804 614.071 14.975.702 3.181.031 33.785.567
21.177.953 1.064.990 16.611.330 3.501.633 36.397.561
243 25.865 12.326 17.858 556 13.787 3.515 56.292
54
Ingatlanbefektetések A pénztár ingatlan portfóliója továbbra is egy beépítetlen telek-ingatlanból áll, mely Sopronkőhida-Tómalom területén 11ha 4.532 m2-en helyezkedik el. Az ingatlan piaci értéke a KoncZeller Ingatlanértéklő Kft által elvégzett értékbecslés alapján 412,3 millió Ft.
Az ingatlan főbb adatai 2013. december 31-én: (adatok Ft-ban) Megnevezés
Beszerzési érték
Beruházás
Könyv szerinti érték
Értékelési különbözet
Piaci érték
Sopron (2001)
230 000 000
207 775 391
437 775 391
-25 475 391
412 300 000
A pénztár a telek-ingatlanon az eddig kiépítésre került vízvezeték és szennyvízcsatorna gerinchálózatokon kívül egyéb közműfejlesztést nem tervez. A terület szabályozási tervét és helyi építési szabályzatát Sopron MJV Közgyűlése az újra terveztetés után 2008. november 27-én elfogadta. A pénztár 2009-ben a telek bekerítési munkálatait végrehajtatta. A helyi Önkormányzat előírásainak történő folyamatos megfelelés érdekében a pénztár Vállalkozási szeződést kötött az ACTUAL Mérnökiroda Szolgáltató Bt.-vel. A szerződés értelmében a vállalkozó elvégzi a terület, illetve az azt övező 10,5 m sáv kaszálását. Ezzel a jogszabályban, illetve önkormányzati rendeletben meghatározott gyommentesítési kötelezettségeket folyamatosan és hiánytalanul teljesíti. A vállalkozói díj évente 400.000,-Ft + ÁFA. A pénztár fő törekvése az egyben, kedvező értéken történő értékesítésre irányul. Az ingatlanértékelői feladatokat a KoncZeller Ingatlanértéklő Kft látja el. A pénztár ingatlanbefektetési politikája Az Igazgatótanács határozata értelmében az ingatlan értékesítése átmenetileg lekerült a napirendről. A pénz-, és tőkepiacokon kialakult válság az ingatlanpiacokra is jelentős hatást gyakorolt. Az ingatlanok piaci árai jelenleg sokkal alacsonyabbak, mint néhány évvel ezelőtt. Az ingatlannal kapcsolatos további befektetési politika kialakítását a pénztár igazgatótanácsa a 2014. évben ismételten napirendre tűzi, melyet a válság által okozott negatív folyamatok értékelése mellett lehet kialakítani. Az elszámoló egység árfolyamainak és darabszámának változása 2013-ban
Portfolió neve Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Pénzpiaci
Elszámoló egységek darabszáma 2012.12.31 2013.12.31 785 301 074,65 809 609 251,48 17 786 529 899,57 17 675 698 126,61 4 488 796 271,42 4 516 462 965,72 650 298 571,38 618 898 088,65
Elszámoló egységek Elszámoló egységek árfolyama árfolyam változása 2013-ban 2012.12.31 2013.12.31 1,431589 1,54704 8,06% 1,476221 1,578802 6,95% 1,503498 1,600705 6,47% 1,265077 1,336398 5,64%
55
A befektetések földrajzi megoszlása
Megnevezés
Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxemburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok
Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken
Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken
1
2
(ezer Ft) Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken 3
a
b
c
36.153.989
38.113.475
11.597.889
36.153.989
38.113.475
11.597.889
0 0 0
0 0 0
0 0 0
36.153.989
38.113.475
11.597.889
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.153.989 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38.113.475 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.597.889 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
56
A befektetések devizanemenkénti megoszlása (ezer Ft)
Megnevezés
Befektetések időszak végi értéke – piaci értéken
Befektetések időszak végi értéke – könyv szerinti értéken
HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen
36.153.989 0 0 0 0 0 0 36.153.989
38.113.475 0 0 0 0 0 0 38.113.475
A kezelt vagyon lejárat szerinti megoszlása
(ezer Ft) Vagyon piaci értéken
Megnevezés
Portfolió összesen Bankszámla és készpénz 14 napon belül lejáró eszközök 15-30 napon belül lejáró eszközök 31-60 napon belül lejáró eszközök 61-90 napon belül lejáró eszközök 91-180 napon belül lejáró eszközök 181-360 napon belül lejáró eszközök 1-3 éven belül lejáró eszközök 4-5 éven belül lejáró eszközök 6-10 éven belül lejáró eszközök 10 éven túl lejáró eszközök Lejárat nélküli eszközök
Forgóeszközként nyilvántartott
Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott
1
2
a
b 9.305.209 35.443 401.916 380.193 1.562.477 443.302 472.417 3.423.395 0 0 0 0 2.586.066
28.808.266 0 0 0 0 0 0 0 12.512.968 6.276.782 2.437.609 255.214 7.325.693
57
t
I
I
i I
I
I I
I
t
I
I
I
I I
t a
a
!
!
!
a
-
x
d
J i
a 6
I I
t
lIi
5
iii
i
! E I
!
x
a
!9
d 6
t
t 5 B I
x T ts
i
iiiat l5 3F
f
-l{ et xt qt
t
l
9
r
t
g {
{i!
iii
ill
iEEI I
t
i
l
riA nt6
g J
'
A
!
giiiEiE
Eiiil l5gl
!g r:.
:
t
E
I
siiiil
g5
ltii i
ri
: I e 13r;lsrt
'i -
E
a
I3
it8
t : ; t ! t
t
t I
r i
I
I ' tt
it
il
q
a
t )
t
tt ll
8
l
o
!
l
!
I,
o z c.
-
z
o o
6
! 2
6
6
o o
-
r
o c @
1 I
fi t
ir
o
E BE
E
0
il I
'p
E
o o z o x
o
o
H l
o
o
o
B
-
@ F
o 7 z
m
,
a
v
o @ x n
o
q g
0
=
n <4
-=
!
z o
u
m I c'
g
g
m r 3 e
= z
1
@
m x
=
t
i
I
o
o
o
o-l
o
B t
I
d
! o
.N
a
E
e 5
o
6
i
.!
t
H
u
d
o
6
={ . I
@
z
al
-o
tu
I
6
n
5
ts
o
o
6
E
o
@
@
I
i
t
:
g
-o
o
F
I
0
4 o
3
o
E q
o
{ o
T {
3 o
{ :
I t
-T-t
o o
q T
''i
-o
I
8
o d
l
L d
6
B
d g
I
o
t
t
s
o
i o
t
H
!
E o
g a
3
I o
d
o d
o
B
s
6
o
o
o
H i E I
I o
o
o
o o
t
o
g
a
@
$ B
I
{ o
P
o
E
o
E
I
o
a
d6 g
o
I I
{p
B
o
m
t
EF 8
o
@
u E
I
{ N
o
di 6
{ I
t
6
I
@
a
{
ir
t
! l
I
!
{
E
6
6
E
I
d
I
8
6
q
o
ElB
q I
d
t5
E
N
I
-
t
o
E
g
t
I
{
8 t
t I
o
I
o
o
Q
d
d
N
o
I
I
$
o o
o
$
o
B
E
o
I
o
I
o
d
s F
$ T-
$
E
o
I
t t
E t
g
s $
q
I 6
d
_o 6
h
if
i
I
i
I
Ig s a
8 o
o
o
o
o
o
o
0
I
o
o
e 5
t
a a
8 8 t
o
L F
'o fr
I
H
$
Es I
!T It
o
N
N o
g
N
I
@
E
{ { I
e
6
u
o
I
o
o o
o
o
E E 5
9|
:
6
g {
B
!
,4
6
!
Hls ,u
i!
@ 6
E
6
J
E
I E B
H
*
H
tl
$
6
c
x
6
c 6
,4 6
0
I
o
o
fi
E g
EI
I
I
R
o
@ @
g
s
!4 5
E
{
6
e
I
{
o
o
o
o
o
o
o
o
o
E
@
'P ti
E
@
t
o
E
E
@
{ s
d
I
6 J4 d
6
E E
{
s
E
{
6
d
s
6
6
6
&
I
{
I
I 6
o
o
q
d
o
o
o
I
E
t
o
o
o
o
o
o A
.a
o
o
o
B o
EIE
e x 6
I
6
o
x
u
I
H
I
I
= I
l 6
I
E
E
o
o
I o
o
o
o
6 o
,l t:
st[
t
I
o
F 6
!4 6
o
o
ie F
g
o
0
a
o
fi6
o
o
o o
t4
o
o
o
o
o
I
I
; d
g
{ I
8
o
o
o
o
E
t
t5
!
g
E
d
8
6 @
E
5
E
o @
E o
I
8
o
t E
I
o
E
t{
:t
o
o
o o
I a
tt
t . o
t
g
.
o o
I
5 E
3:
{
o
HB
I
I
t
t
E
tr
N
I
t
BE
I
N
o
o
o
:
@
d
I
a 7
5
o
o
I o
I z
t
J-l - l
s
u
z r
I
I o
T z
6
so
t
I
5 o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
0
o
e
o
o
o
o
o
o
o
o
o
t4 5
c
I
I
d
!
:
o
g
g
s 6
6 o
o
o
o
o
o
o
B
g
t t
o
q !
o
o
I
E g
o
E
s I t t
{
q
6
f; I6
E {
q E u d
H I
I
E 6
o
o
H o N
I
I
@
E Eg UHg { $ B H I o
o o
t I
8
H
E
il
e I
E 6
!
8
o
o
I
{
8
t4 6
6
o
H
{
x at
6
{
P
N
E
d
E
ii i!
5
i f
I
I
@
N
H
I I 6
{ I
E
o
o
c P
d
I I
c{
I 6
t
I o
o o
$I
t B t
6 ,l
u
{ @
ia
{ {
I
E
@
6
- {
s E
g
s
6
s E
E 5
I @
E
o
E
I
I
5
,
I
!
! t
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
Típus FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS
Év elején
Belépő 0 1 1 1 28 79 160 271 447 530 575 601 784 931 1 010 1 149 1 401 1 515 1 755 1 790 1 875 2 047 1 920 1 857 1 393 1 170 1 155 1 023 1 125 1 037
Átlépés/Lejárt 0 0 4 28 45 51 59 84 55 40 55 38 27 31 30 31 33 49 54 49 47 49 45 56 37 55 34 27 35 37
Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 2 2 0 2 1 2 2 2 3 3 3 3 2 2 3 0 2 1
Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 2 1 2 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5 3 2 7 1 8
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 3 18 34 41 51 81 59 69 57 66 61 55 42 30 36 32 36
0 1 5 29 73 130 219 355 501 569 629 639 809 957 1 022 1 144 1 390 1 511 1 726 1 778 1 850 2 035 1 896 1 848 1 368 1 176 1 153 1 005 1 125 1 029
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
Típus FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS
Év elején
Belépő 984 880 787 702 649 577 578 653 518 605 560 622 644 539 427 258 158 127 100 101 77 61 44 51 31 18 17 12 7 5
Átlépés/Lejárt 27 30 22 22 22 16 19 20 12 5 5 9 17 7 5 3 1 2 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 0 2 0 0 0 1 0 1 0 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatási 1 1 1 0 0 2 2 1 2 1 0 3 5 0 1 1 0 1 1 2 1 2 0 1 0 0 0 0 0 0
5 6 6 5 4 3 4 5 9 13 20 33 62 67 68 37 30 21 15 15 12 5 3 7 4 1 1 1 0 1
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 35 18 22 20 18 13 15 20 10 7 6 8 4 9 3 5 1 0 1 0 0 0 1 0 0 2 0 0 0 0
970 883 780 699 649 574 576 646 509 588 538 586 590 469 360 218 128 107 83 85 65 55 40 43 27 15 16 11 7 4
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Típus FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS FELHALMOZÁS
16 17 18 19
EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS
Év elején
Belépő 3 1 0 2 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 431 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 432 0 0 0 0
Átlépés/Lejárt
Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0
Szolgáltatási 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 492 0 0 0 0
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 2 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 990 38 299 0 0 0 0 0 0 0 0
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
Típus EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS
Év elején
Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Átlépés/Lejárt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5 3 2 7 1 8 5 6 6 5
Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5 3 2 7 1 8 5 6 6 5
Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79
Típus EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS
Év elején
Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Átlépés/Lejárt 4 3 4 5 9 13 20 32 62 67 68 37 30 21 15 15 12 4 3 7 4 1 1 1 0 1 1 0 0 1
Elhalálozás 4 3 4 5 9 13 20 32 62 67 68 37 30 21 15 15 12 4 3 7 4 1 1 1 0 1 1 0 0 1
Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Típus EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS EGYÖSSZEGŰ SZOLGÁLTATÁS
16 17 18 19 20 21 22 23
JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK
Év elején
Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Átlépés/Lejárt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 490 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 490 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53
Típus JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK
Év elején
Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 1
Átlépés/Lejárt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1
Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 1 0 0 0 1 0 0 2
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83
Típus JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK
Év elején
Belépő 1 0 0 1 1 0 2 0 3 3 1 2 0 5 2 2 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Átlépés/Lejárt 0 0 1 1 0 0 1 1 0 1 2 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 1 1 1 0 3 1 3 4 3 3 0 4 2 3 1 1 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0
Lekérdezés neve: Pénztártagok koréves listája PSZAF74OAOC 1 Leírás: Jelentésszolgálati lekérdezés 6 11 Dátum: 2014.03.04 12:59:59 Nyelv: HU Futtatta: HORNYÁK JÓZSEFNÉ +36 (27) 337-478 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Europé nyugdíjpénztári rendszer - 4.0.1.7y verzió [honved@ol_hpt2 - 4.0.1.7 p45] 2014.03.04 Paraméterek: 1. Időszak kezdete 2013.01.01 2. Időszak végdátum 2013.12.31 3. Pénztári ág Önkéntes ág Kor (Év) 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Típus JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK JÁRADÉK
Év elején
Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30
Átlépés/Lejárt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13
Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
Szolgáltatási 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb megszűnés/Egyéb Összesen ok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41