HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT

G ER J E - FOR R Á S Te rmé sze tvéde lm i, Kör nyeze tvé dı No npro fit Kft. 2 7 2 1 Pi li s, R ákó cz i út 6 7 . . Tel: 29/49629/496-768;

Fax: 29/49629/496-728

E-mail: [email protected]

HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT

Kelt: 2013.10.22. ………………………………… A Gerje-Forrás Kft. ügyvezetı igazgatója

Társaságunk házipénztárát úgy kell kialakítani és elhelyezni, hogy a pénzmegırzés és-tárolás az elıírt biztonsági követelményeknek megfeleljen, illetve a pénzkezeléssel kapcsolatos feladatok ellátását úgy kell szabályoznunk, hogy a tulajdon védelme teljes körően biztosítva legyen. A fentiek és számvitelrıl szóló jogszabály elıírásainak betartása érdekében a házipénztár kezelését az alábbiak szerint szabályozom: A pénzkezelés rendjéért az ügyvezetı felel. A felelısség kiterjed a házipénztár jogszabályi elıírásoknak megfelelı mőködésére, az elszámolási és nyilvántartási rendjének kialakítására, valamint ezek betartásának rendszeres ellenırzésére. A pénzkezeléssel foglalkozó dolgozókkal ismertetni kell a szabályzatot, tudomásukra kell hozni, hogy a rendelkezések megszegéséért felelısséggel tartoznak. A készpénzforgalmat a házipénztár biztosítja. 1. Általános pénzkezelési szabályok A pénztáros a házipénztárban köteles kezelni a banktól készpénzfizetés céljára felvett, továbbá a készpénzben befizetett összegeket. A házipénztárban idegen pénzt vagy értéket csak az ügyvezetı külön engedélyével szabad tartani. Idegen pénzt vagy értéket elkülönítetten kell kezelni és nyilvántartani. Készpénzállomány: A pénztárzárlat után a házipénztár készpénzállománya nem haladhatja meg a 3. 000. 000 Ft-ot, azaz három-millió forintot. Rendkívüli esetben az ügyvezetı igazgató engedélyével lehet ettıl az összegtıl eltérni. A megállapított kereten felüli összeget- ha szükséges naponta is- be kell fizetni az elszámolási betétszámlára. Fenti pénztárkeretbe nem számítanak bele az elızı napon felvett, és a következı napon kifizetésre kerülı munkabérek. A mőködéshez szükséges készpénz és egyéb értékek forgalmának lebonyolítására, a pénzmegırzés és tárolás elıírt követelményeinek betartására biztonságos tárolási lehetıséget kell kialakítani. A pénztáros csak valódi és forgalomban lévı pénzeket (bankjegyeket és érméket) fogadhat el a befizetıtıl, és kifizetést is csak ilyen pénzben teljesíthet. Ennek megállapítására szolgál a rendelkezésre álló pénzvizsgáló berendezés. Ha a pénztáros a neki átadott pénzek között hamis vagy hamisnak látszó bankjegyet, ill. érmét talál, azt fizetésként nem fogadhatja el, a bankjegyet vagy érmét vissza kell tartania. A befizetıt jegyzıkönyv felvétele mellett meg kell hallgatni arra vonatkozóan, hogy hol, kitıl és mikor kapta a hamisítványt. Az átvett pénzrıl a befizetınek elismervényt kell adni, amelyen – bankjegy esetén – fel kell tüntetni annak sorozatát és sorszámát. A hamis vagy hamisítványnak látszó pénz átvételérıl készült jegyzıkönyvet a pénzzel együtt át kell adni a banknak. A bank a lefolytatott vizsgálat eredményérıl a társaságot és a befizetıt tájékoztatja.

2. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok Az ügyvezetı a pénztárosi munkával összefüggı teendık ellátására arra szakmailag alkalmas büntetlen elıélető személyeket: pénztárost, pénztáros helyettest és pénztárellenırt bíz meg. 2.1. Pénztáros és helyettese Nem lehet pénztáros és helyettese olyan dolgozó, akinek munkaköre a pénztárosi munkakörrel összeférhetetlen. Összeférhetetlen továbbá, ha a pénztáros és/vagy a pénztáros helyettes a pénztári ellenırrel és/vagy az utalványozóval közeli hozzátartozói kapcsolatban van egymással. Ugyancsak összeférhetetlen dolgozónak kell tekinteni azokat a személyeket is, akinek a bankszámla felett rendelkezési joguk van. A házipénztárt a pénztáros önállóan, teljes anyagi felelısséggel kezeli. Ezt a tényt a pénztárosi munkakörnek elfogadásakor írásbeli nyilatkozatban köteles tudomásul venni. A pénztáros fı feladata a pénztárban tartott készpénz elıírás szerinti kezelése, tárolása és megırzése, valamint a pénztárral kapcsolatos nyilvántartások és elszámolások vezetése. A pénztáros megbízható még egyéb értékek (pl. bélyegek, értékjegyzéssel ellátott nyomtatványok, stb.) továbbá a szigorú számadású nyomtatványok kezelésével és megırzésével is. A pénztáros az utalványozóval és a pénztári ellenırrel azonos személy nem lehet, a pénztári ellenırzés feladatát az utalványozó is elláthatja. Két vagy több személy egy idıben, közösen ugyanazt a pénztárt még kivételesen, kisegítésképpen sem kezelheti. A pénztáros feladatait egyéb feladatokhoz csatolt munkakörben kell ellátnia. A Gerje Forrás Kft.-nél a pénztárosi feladatokat a pénzügyi ügyintézı látja el, a pénztáros helyettese a gazdasági vezetı. 2.2. A pénztárellenır és feladatai A pénztárellenır feladata a bizonylatok alaki és tartalmi ellenırzése, valamint a pénztárjelentés helyességének és a kimutatott pénzkészlet meglétének ellenırzése. A pénztárellenır ezen kívül köteles ellenırizni azt hogy, a pénztárban kezelt anyagi értékek szabályszerően kerültek-e pénztárba, az értékek és egyéb értékek kezelésére vonatkozóan nyilvántartásokat helyesen vezették-e. A pénztárellenır a kézjegyével köteles ellátni az ellenırzött okmányokat, a bevételi és a kiadási pénztárbizonylatokat, szükség szerin azok mellékleteit, az idıszaki pénztárjelentést, a pénztárban elhelyezett értékekrıl és nyomtatványokról szóló leltárakat, számadásokat. A pénztárellenır a tevékenysége ellátásakor az alaki és tartalmi vizsgálat során ellenırizni, hogy: az egyes pénztári alapbizonylatokat az arra jogosult személyek utalványozták-e, a kiadási és bevételi pénztárbizonylatokhoz csatolták-e a szükséges mellékleteket, a pénztári bizonylatok adatai megegyeznek-e az alapbizonylat adataival, a bizonylatokon nincsenek-e szabálytalan javítások, a pénztárbizonylatokon szerepelnek-e a megfelelı aláírások, a ki- és befizetések bizonylatolására megfelelı nyomtatványokat használtak-e, a szükséges esetekben a pénzkifizetéseknél van-e meghatalmazás, a belsı bizonylatok alapján kifizetett tételek alapbizonylata valóban rendelkezik-e azokkal a követelményekkel, amit a jogszabály a bizonylattal szemben támaszt.

A pénztárellenırnek a pénztárjelentés zárásakor érdemben és tételesen is ellenıriznie kell a bizonylatokat a már fent jelölt rend szerint. A pénztárjelentés aláírása elıtt az ellenırnek meg kell gyızıdni a pénztárjelentésben szereplı pénzösszeg és a pénztárban lévı pénzösszeg közötti egyezségrıl. Hiány vagy többlet esetében intézkednie kell. Hiány esetében a pénztárosnak kötelessége a hiányt saját anyagi terhére pénztárbizonylat kitöltése nélkül befizetni. Többlet esetén jegyzıkönyvet kell felvenni és a meglévı készpénzállomány közötti egyezıséget megteremteni. 2.3. Utalványozás A pénztárból való kifizetéseke csak elızetes utalványozás után teljesíthet a pénztáros. Az utalványozók azok a személyek, akik a kiadások kifizetését, a bevételek beszedését vagy elszámolását elrendelhetik. Az ügyvezetı korlátozás nélkül önállóan utalványoz, a szervezeti mőködési szabályzatban meghatározott összeghatárig. Az utalványozást az ügyvezetı akadályoztatása esetén, annak megbízása alapján a gazdasági vezetı önállóan végezheti. Az utalványozók felelısek: − az utalványozás indokoltságáért, − az utalványozott anyag vagy eszköz mennyiségének, illetve a forint összegének szükségességéért, − az utalványozási bizonylat szabályos kitöltéséért. Az utalványozási jogot biztosító utasítást ki kell függeszteni a pénztárban, az utalványozó aláírását is magában foglaló utalványozási engedélyokmánnyal együtt. 3. Házipénztár kialakítása és mőködtetése, pénzmegırzés és tárolás A házipénztárnak külön helyiséget csak jelentıs és különösen nagy értékforgalom esetében kell biztosítani. Amennyiben a házipénztárkeret és a -forgalom nem jelentıs, úgy helyiségrészt kell biztosítani. A házipénztár pénzkészletének tárolása a pénztár helyiségében elhelyezett zárható páncélszekrényben történik. A pénztári kulcsokról az ügyvezetı által megbízott dolgozónak nyilvántartást kell vezetnie, melybıl bármikor megállapítható, hogy a kulcsok mikor, milyen alkalommal, meddig és kinél voltak. A kulcsok átvételét az átvevı aláírásával igazolja. Ha pénztári kulcs eltörik, vagy elveszik, azt a pénztáros köteles haladéktalanul jelenteni az ügyvetetınek, vagy a gazdasági vezetınek, akik a szükséges intézkedést megteszik. A pénztári kulcsok másodpéldányát a gazdálkodó egység ügyvezetıje, az eredeti kulcskezelık által lepecsételt és aláírt zárt borítékban köteles biztonságban megırizni. Tilos a páncélszekrény eredeti és másolati kulcsát olyan helyen tartani, hogy az illetéktelen személy kezébe kerülhessen. Amennyiben a pénztáros betegség, vagy bármely más ok miatt munkahelyétıl távol marad, köteles a pénztári kulcsokat lezárt borítékban az ügyvezetıhöz eljuttatni. Ilyen esetben az ügyvezetı a pénz számbevétele és esetleges átadása iránti intézkedni köteles. A házipénztár átvételérıl jegyzıkönyvet kell készíteni. Ha a pénztáros munkahelyét- akár csak rövid idıre is- elhagyja, köteles a vaskazettát a páncélszekrényben elhelyezni és a páncélszekrényt bezárni, a kulcsot magánál tartani.

A pénztárban lévı készpénz és az egyéb értékek megóvása érdekében a pénztár elhelyezését szolgáló helyiség ajtaját (biztonsági ráccsal) biztonsági zárral kell ellátni. 4. A pénzszállítás szabályai és egyéb rendelkezések: A pénzek a kifizetıhelyre történı szállításánál a következı szabályokat kell alkalmazni: 500. 000 Ft-ig 1 fı 500. 000 – 1. 000. 000 Ft-ig 2 fı 1.000. 000 -5.000. 000 Ft-ig 3 fı 5.000. 000 Ft felett csak gépkocsival szabad pénzt szállítani A készpénz felvételével és szállításával megbízott dolgozók felelısek az általuk átvett készpénzért. A pénz felvételével és szállításával megbízott dolgozók felelıssége addig tart, amíg a készpénzt a házipénztárban, ill. bankban el nem helyezik, vagy a jogosult címzettnek át nem adják. 5. Pénztári nyilvántartások vezetése A pénztárosoknak minden pénztári befizetést és kifizetést a felmerülésük sorrendjében pénztárjelentésbe naponta kell feljegyezni és a zárópénzkészletet, megállapítani. A pénztárzárást hónap végén minden esetben el kell végezni. Pénztárzáráskor meg kell állapítani a pénztárban lévı készpénzállományt és címletenkénti bontásban rögzíteni, kell a záró pénzkészletet. A pénztárosnak a záró pénzkészlet helyességét aláírásával igazolnia kell a pénztárjelentésen, melynek tényét a pénztári ellenır ugyancsak aláírásával köteles igazolni. Az üresen maradt sorokat a pénztárjelentéseken át kell húzni. Ha a záró pénzkészlet egyeztetésekor eltérés mutatkozik, még a pénztárzárás során fel kell deríteni annak okát, és aznap rendezni kell. A menyiben hiány mutatkozik, a pénztárosnak azt be kell fizetnie, amennyiben pedig többlet, akkor azt be kell vételezni. Mindkét esetben jegyzıkönyvet kell felvenni.

5.1. A pénztáros távolléte alatt történı helyettesítése Ha a pénztáros bármilyen okból helyettesíteni kell, vagy ha a pénztáros beosztásából végleg távozik, pénztárzárlatot kell készíteni. A pénztárzárlat alkalmával a pénztári nyilvántartásokat le kell zárni. A pénztárzárlat után a pénzt, értékeket, bizonylatokat és nyilvántartásokat át kell adni a pénztáros helyettesnek vagy az új pénztárosnak, aki az átvétel alkalmával azok helyességérıl köteles meggyızıdni. A pénztárzárnál, valamint a pénztár átadásánál az átadónak, átvevınek és az ellenırnek jelen kell lenni. Együtt nyitják fel a pénztárat és a bizonylatok alapján ellenırzik a pénzkészletet, megállapítják az esetleges hiányt vagy többletet. Az átadó akadályoztatása esetén az ügyvezetınek kell jelen lenni az átadásnál. A pénztárzárnál, valamint az átadásnál jegyzıkönyvet kell készíteni, amely jegyzıkönyv minta a szabályzat mellékletét képezi. 5.2. A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása A befizetésekrıl és kifizetésekrıl szabvány bizonylatot kell kiállítani a számítógépes program segítségével. A bevételi (amennyiben szükséges) és kiadási bizonylathoz minden esetben csatolni kell az utalványozott alapbizonylatot. Kifizetésre utalványozás nélküli összeg nem kerülhet. A pénztárból egy jogcímen egy estben kifizethetı összegben nem haladhatja meg az 500. 000 Ft-ot.

Egy bizonylatra csak annyi tétel kerülhet, ahány sor azon szerepel. Ha több tétel kerül kifizetésre az alapbizonylatokat összesíteni, kell. Pénztárbizonylaton a mellékletek számát minden esetben fel kell tüntetni. A kifizetést a pénztáros aláírásával, a pénz átvételét a felvevı teljes nevének kiírásával igazolja. A pénztárban ideiglenes jelleggel sem lehet elismerendı nyugta (úgynevezett bón). A pénztáros (a gazdálkodó szervezet alkalmazottain kívül) csak személyazonossági igazolvány felmutatására fizethet, ilyen esetben a bizonylatra fel kell tüntetni a személyi igazolvány számát. Ha a pénz felvételére jogosult nem személyesen jelenik meg, megbízottja részére az összeg csak szabályszerően kiállított meghatalmazás ellenében fizethetı ki. A meghatalmazást a kiadási pénztárbizonylathoz kell csatolni. Megbízott részére történı rendszeres kifizetéseknél visszavonásig érvényes meghatalmazás is adható. Ezekrıl a pénztáros köteles külön nyilvántartást vezetni, és a kiadási bizonylat szövegrovatában hivatkozni kell a nyilvántartási számra. A bevételezési bizonylatot 3 példányban kell kiállítani, az elsı példány a könyvelésé, a második a befizetıé, a harmadik pedig a kft.-nél marad. • A díjbeszedıktıl átvett összegekrıl bevételi pénztárbizonylatot állít ki a pénztáros és a befizetést elszámoló ívre is felvezeti értékben és darabszám feltüntetésével. • A piacfelügyelıtıl átvett összegeknél az elszámolás a kiadott készpénzfizetési számlák és nyugták alapján történik. (B.13-372/6; B. SZ. Ny/V. 15-40). A kiadási bizonylatot 2 példányban kell kiállítani, az elsı példány a könyvelésé, a második a kft.-nél marad. A pénztárhoz kapcsolódó bizonylatokat- napi pénztárjelentés, bevételi pénztárbizonylatok, kiadási pénztárbizonylatok és a kapcsolódó számlák- a tárgyhó követı hónap 8-ig kell a Kft.-nek eljuttatni a megbízott könyvelı iroda részér. 5.3. Munkabér- kifizetés A pénztáros csak a készpénzben ténylegesen kiadható (nettó) munkabért fizetheti ki a dolgozók részére. A dolgozó a pénz átvételét a bérjegyzék aláírásával igazolja. Ha a dolgozó a bérfizetés napján távol van és a munkabérének felvételére meghatalmazást nem adott, vagy elızetesen munkabérét nem vette fel, a vele történt megállapodás alapján, a részére járó összeget el kell küldeni lakáscímére. A postai feladóvevény a fizetési jegyzékhez kell csatolni. A bérfizetési jegyzékben, a pénz átvételének elismerésére szolgáló helyen fel kell tüntetni, ha a munkabért postán(postautalványon) küldték el.

A bérek kiegyenlítése átutalással is történhet azon dolgozók részére, akik ezt írásban kérik és megadják az átutaláshoz szükséges számlaszámot. Az átutalási megbízást a pénztáros tölti ki az alapbizonylat- bérjegyzék vagy megbízási díj elszámolás- tartalmának megfelelıen. Utalványozás után a megbízást továbbítja a számlavezetı pénzintézethez. A bérek utáni járulékhoz szükséges átutalási megbízást a könyvelési feladatokkal megbízott iroda kitöltve adja át a Gerje Forrás Kft. részér. Az ügyvezetı igazgató aláírása után átadásra kerül

a számlavezetı fiók részére. Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása Pénzt elszámolásra csak az alábbi célokra lehet kiadni: − beszerzésre, − szolgáltatás igénybevételére − kiküldetési költségre, − kisebb kiadásokra (reprezentációs költség, postaköltség stb.) − egyéb, nem átutalással történı kötelezettségek teljesítése. Az elszámolásra kiadott összeg nem haladhatja meg a 100. 000 Ft-ot. Rendkívüli esetben az ügyvezetı írásos engedélyével lehet ettıl az összegtıl eltérni. Elszámolásra pénzt csak személyre szólóan, az arra feljogosított személyek utalványozása, és csak olyan bizonylat alapján lehet kifizetni, melyen az összeg rendeltetése és az elszámolás véghatárideje is fel van tüntetve. Ha ugyanaz a személy elszámolásra újabb összeget vesz fel, a korábban felvett összeggel akkor is el kell számolnia, ha az annak elszámolására kitöltött véghatáridı még nem érkezett el. A befizetendı és felveendı összeget nem lehet egymással szemben beszámítani. Újabb összeget elszámolásra kiutalni csak akkor lehet, ha az elszámolásra kiadott összegeket nyilvántartó személy igazolja, hogy a pénz felvevıjének elszámolatlan tétele nincs. Az elszámolásra kiadott összegekrıl nyilvántartást kell vezetni, melynek a következı adatokat kell tartalmaznia: − a pénzt felvevı dolgozó neve, − a pénz felvételének idıpontja, − a kiadási pénztárbizonylat száma, − a felvétel jogcíme (anyagvásárlás, üzemanyag-költség stb.), − az elszámolásra felvett összeg, − az elszámolás határideje, − az elszámolás tényleges idıpontja, − a ténylegesen felhasznált összeg, − a bevételi bizonylat sorszáma. Ha az elszámolásra kötelezett a kitőzött véghatáridıig nem számol el, a nyilvántartás vezetıje köteles errıl az ügyvezetıt haladék nélkül értesíteni. Szigorú számadású nyomtatványok Szigorú számadású nyomtatványokat nyilvántartásba kell venni: − Készpénzfizetési számla: B.13-372/V, B.13-374/1/V − Nyugta egysoros: B 15-40/V A nyilvántartásnak tartalmaznia kell a tömbök sorszámát, az igénybevétel és a leadás dátumát, valamint az igénybe vevı aláírását. − készpénzfelvételi utalványok füzete A nyilvántartásnak tartalmaznia kell a csekk sorszámát, a pénzfelvétel jogcímét (munkabér, vegyes stb.) összegét az utalványozók aláírását, felvétel dátumát, a banki terhelés keltét és a pénzfelvevı aláírását. Az elrontott bizonylatokat és csekkeket minden esetben át kell húzni, és rá kell vezetni „RONTOTT” feliratot.

Pénzforgalomhoz kapcsolódó egyéb nyomtatványok • Elszámoltató ív szemétdíjhoz • Elszámoltató ív piachoz 5.6. A valutakezelés és nyilvántartásának rendje Társaságunk valutapénztárral nem rendelkezik, azonban házipénztárunkban eseti jelleggel elıfordulhat valutakezelés. A szükséges valutát a pénztáros igényli meg a pénzintézettıl az általuk rendszeresített formanyomtatványon. Az átvett valutáról nyilvántartást, úgynevezett „Valutakönyv” -et kell vezetni, és abba a valuta átvételét aláírással igazolni. Az átvevık a pénzintézettıl átvett valutát elszámolási kötelezettség mellett kapják. A fel nem használt valutát nyolc munkanapon belül vissza kell fizetnie a házipénztárba. A pénztáros a bevételezett valutát 3 napon belül visszafizeti annak a pénzintézetnek a pénztárába, amelybıl azt korábban átvette. 5.7. Értékcikkek kezelése és nyilvántartása A Gerje Forrás Kft. pénztárában elıforduló értékcikkek − Postabélyeg − Illetékbélyeg A beszerzett értékcikkekrıl nyilvántartást kell vezetni. A nyilvántartásnak tartalmaznia kell a következıket: − a beszerzés dátuma − címlet, mennyiség, érték − felhasználás dátuma − a felhasznált értékcikkek mennyiségben és értékben − a felhasználás utáni maradvány értéket. 6. Bankszámla A Gerje Forrás Kft.- nek az OTP pilisi fiókjánál két számlája van: − Folyószámla szám: 11742238 - 20004855 11772238 - 20005492 6.1. A bankszámla feletti rendelkezés Az ügyvezetı önállóan jogosult. 6.2. A rendelkezésre jogosultak nyilvántartása A rendelkezésre jogosultakról a pénzintézeti bejelentés egy példányát meg kell ırizni. 7. Alkalmazható fizetési módok A bankszámlaforgalomhoz kapcsolódó fizetési módok, vagyis pénztartozások kiegyenlítési módjai az alábbiak lehetnek: − átutalás − készpénzfizetés A bankszámla- tulajdonosok a fenti módozatok közül tetszés szerint választják meg a fizetés módját. Ha a módban külön nem állapodnak meg, akkor a tartozást átutalással kell teljesíteni. Az egyes fizetési módok és a fizetési móddal kapcsolatos feladatok 7.1. Átutalás Az átutalási megbízással a Kft., mint kötelezett megbízza a pénzintézetet, hogy bankszámlája megbízás értékhatárra tekintet nélkül benyújtható a számlavezetı pénzintézetnek. Az átutalással kapcsolatos teendık: 1. A beérkezı számlákat a nyilvántartásba vételt követıen utalványozni kell.

2. Az utalványozott számla alapján. Az átutalási megbízást az alábbiak szerint szükséges kitölteni: -fel kell tüntetni az átutaló (terhelendı) és a jogosult (elismerendı) bankszámla tulajdonosának nevét és székhelyét, valamint pénzforgalmi jelzıszámát; -a forintra kerekített átutalandó összeget számokkal le kell írni; -az értéknap rovatba csak akkor kell adatot írni, ha a számlatulajdonos nem a benyújtási (vagy az azt követı) napon kívánja az átutalási megbízással bankszámláját megterhelni és a megbízás értéknapos könyvelésére a számlavezetı pénzintézettel megállapodott. -a közlemény rovatba be kell írni az átutalni kívánt összeg rendeltetésére vonatkozó közlést (esetleg számlaszámot, szerzıdésszámot); 3. A szabályszerően kitöltött és aláírt átutalási megbízást továbbítani kell a bankszámlát vezetı pénzintézethez. 7.2. Készpénzfizetés A készpénzfizetés, mint fizetési mód a pénzintézet által az alábbi formákban teljesíthetı: − pénzösszeg közvetlen átadásával, − az összegnek a jogosult bankszámlájára teljesített készpénzbefizetéssel, − az összegnek belföldi postautalvánnyal vagy készpénz- átutalási megbízással a jogosult részére való továbbítással, − az összegnek a jogosult résére kifizetési utalvánnyal, történı kiutalásával,- az összegnek készpénzfelvételi utalvány útján történı kifizetésével, − a pénzforgalmi betétkönyv használatával, a postai küldemény utánvételezésével. Készpénz befizetése a bankszámlára Feladatok a készpénz bankszámlára történı befizetéskor: 1. Készpénzt a bankszámlára befizetni a Házipénztár- és a pénzkezelési szabályzatban rögzített pénzszállítási feltételek betartása mellett lehet. 2. A számlavezetı bankban ki kell tölteni a pénzintézet befizetési lapot. A a befizetési lap elismervény példányát meg kell ırizni, és alapokmányként kell kezelni a befizetésrıl szóló kiadási pénztárbizonylat mellett. Feladatok a pénzfelvételi utalvány használatával kapcsolatban: 1. Készpénzfelvételi utalványfüzet rendelése a számlavezetı pénzintézettıl. Készpénzfelvételi utalványt szigorú számadás alá vont nyomtatványként kell kezelni. 2. Készpénzzel történı fizetés estén a házipénztári készpénzkészlet feltöltése érdekében pénzfelvételi utalványt kell kitölteni. A kitöltés módja: − a füzeteket és a füzetben szereplı utalványokat sorszám szerinti sorrendben kell felhasználni; − a készpénzfelvételi utalvány elılapján vagyonbiztonsági okokból meg kell jelölni a pénzfelvétellel megbízott személy nevét, vagyis azt, aki részére a számlavezetı az utalványon szereplı összeget a személyazonosság vizsgálata után kifizetheti; − kivételes esetekben nem kell azzal, hogy a pénzintézet a bemutató személynek köteles fizetni az utalványon szereplı összeget lehetıség szerint 1. 000,-Ft-ra kerekítve kell kiállítani; -az utalványt a számlavezetı banknál bejelentett módon kell aláírni; − az utalvány tıszelvény részét a füzetben kell hagyni; − az utalványt és a terhelési értesítıt együtt kell a

számlavezetınek benyújtani; − az utalvány tıszelvény részét a füzetben kell hagyni; − az utalványt és a terhelési értesítıt együtt kell a számlavezetınek benyújtani; − az utalvány kitöltésekor ügyelni kell arra, hogy a rovatok az elıre nyomott szövegnek megfelelıen olvashatóan legyenek kiállítva, utólagos javítás, betoldás, módosítás, hamisítás ne legyen lehetséges. 3. A biztonságos észpénzszállítás követelményeit szem elıtt tartva gondoskodni kell a felvett pénz megfelelı helyre juttatásáról.

8. A pénzforgalommal kapcsolatos nyomtatványok, dokumentumok kezelése 8.1. A bankszámlaforgalommal kapcsolatos nyomtatványok A bankszámlaforgalommal kapcsolatos nyomtatványok esetében a szigorú számadás alá vont nyomtatványok pontos körének meghatározását a Bizonylati szabályzat és album tartalmazza. A nyomtatványok kezelése feladatának ellátására kötelezést a munkaköri leírásoknak kell tartalmazniuk, célszerő a munkaköröket úgy kialakítani hogy, a legkevesebb fennakadás legyen a nyomtatványok kezelési rendszerében. A nyomtatványok megfelelı idıpontban való rendelkezésére állásáról a nyomtatvány kezelésével megbízott dolgozónak kell gondoskodnia. Az ı feladata továbbá a nyomtatványok megfelelı ırzése, rendszerezése. 8.2. Nyomtatványok, bizonylatok megsemmisülése, elvesztése A csekkfüzet, bankkártya, utalványfüzet, betétkönyv elvesztése, megsemmisülése esetében gondoskodni kell arról, hogy e tényírásban bejelentésre kerüljön a számlavezetı pénzintézet számára. Az elvesztéssel és az elvesztés kapcsán jogtalan használat miatti károk rendezésére, a szükséges felelısségre vonási intézkedéseket meg kell tenni. 8.3.Számlakivonat kezelése A pénzintézet a Kft.-ét bankszámla- tulajdonosi minıségben bankszámlakivonat értesíti a bankszámlán történt terhelésrıl, illetve a jóváírásról. A bankszámlakivonat a bankszámlával kapcsolatos fıkönyvi könyvelés egyik alapdokumentuma, azért a kezelése során be kell tartani az alábbi elıírásokat: -a bankszámlakivonatokat idısorrendben le kell főzni, -a bankszámlakivonathoz csatolni kell az átutalási megbízás másodpéldányát, a bank által küldött számlakivonatot, a terhelési és jóváírási értesítıt. -A Kft. által kibocsátott számla kiegyenlítését a vevık a folyószámlára történı átutalással teljesítik.(A számla kiegyenlítésének tényét a kibocsátott számla nyilvántartására át kell vezetni!) -A számlakivonathoz kapcsolódó PEK alapján a befizetések jogcímét a kivonaton fel kell tüntetni. Ennek alapján történik a fıkönyvi könyvelés. Az elveszett, megsemmisült bankszámlakivonatot pótolni kell a számlavezetı pénzintézettıl kért másolattal. Mellékletek:

− Megbízás (pénztáros, pénztár-helyettes és az ellenır részére) − Nyilatkozat (pénztáros és a pénztárhelyettes részére)

− − − − − −

A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendık ellátására jogosultak névsora Bankkártya, csekkfüzet használatának nyilvántartása Jegyzıkönyv a pénztár átadás- átvételhez Közös jegyzıkönyv a pénztár átadás-átvételhez Jegyzıkönyv a pénztári jelentésben megállapított egyenleg és a valóságos készpénzállomány közötti eltérés kivizsgálásához.

MEGBÍZÁS

…............................... pénztáros részére

A mai napon visszavonásig megbízom Önt a házipénztár kezelésével.

A házipénztárt önállóan, teljes anyagi felelısséggel tartozik kezelni, feladatát a pénzkezelési szabályzatban és a munkaköri leírásban foglaltak szerint kell ellátnia. Kelt: Pilis,

…................................................... Tóth Béla ügyvezetı igazgató

MEGBÍZÁS

…............................... pénztár helyettes részére




MEGBÍZÁS

…............................... pénztár ellenır részére




NYILATKOZAT

Alulírott ....................... kijelentem, hogy a Gerje Forrás Kft. -án jóváhagyott és ,módosított pénzkezelési szabályzatát megismertem, és tudomásul veszem, hogy a kezelésem alatt álló házipénztárért teljes anyagi felelısséggel tartozom.

Kelt: …........................................... házipénztáras/ pénztár helyettese

A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendık ellátására jogosultak névsora

1. A házipénztári kifizetések kiadási bizonylatának utalványozására az alábbi felsorolt dolgozók jogosultak:

Név Tóth Béla Vetı Szilvia

Beosztás ügyvezetı gazdasági vezetı

Területi jogosultság

Aláírás

teljes körő teljes körő

2. A házipénztár befizetések átvételére jogosultak:

Név Haluszka Zoltánné Vetı Szilvia

.

Beosztás pénzügyi ügyintézı gazdasági vezetı

Területi jogosultság teljes körő teljes körő

Aláírás

Beosztás Területi jogosultság gazdasági ügyintézı teljes körő gazdasági vezetı teljes körő

Aláírás

3. Házipénztári ellenırök

Név Grenács Lászlóné Vetı Szilvia

Jelen megbízás visszavonásig érvényes.

Kelt: Pilis, …............................................. ügyvezetı

HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT

Recommend Documents