FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 2013. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőke-megfelelőségről

Budapest, 2014. május 13.

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről (2013.)

Az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (rövidített elnevezése FHB Jelzálogbank Nyrt.) jelen dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (Hpt.) 137/A §-a által előírt nyilvánosságra hozatali követelménynek kíván eleget tenni azáltal, hogy a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) Kormányrendelet előírásait figyelembe véve 2013. december 31-re vonatkozóan számot ad az FHB Jelzálogbank Nyrt., illetve az FHB Bankcsoport kockázatkezelési tevékenységéről, illetve tőkekövetelményének alakulásáról. A dokumentumban található adatok minden esetben magyar számviteli szabályok szerint (MSZSZ) kalkulált értékeket jelentenek. A kitettség érteke a Hpt. 76/A.§ (4) és 76/C.§ (4) bekezdésnek megfelelően kerül bemutatásra.

Tartalom 1

Kockázatkezelési elvek, módszerek (3.§)................................................................................................ 2

2

Javadalmazási politika (3/A.§) ............................................................................................................... 6

3

Prudenciális szabályok alkalmazása (4.§) .......................................................................................... 9

4

Szavatolótőkével kapcsolatos információk (5.§) ..................................................................................... 10

5

A hitelintézet tőkemegfelelése (6.§, 7.§) ............................................................................................... 12

6

Sztenderd módszer (8.§) .................................................................................................................... 21

7

Belső minősítésen alapuló módszer (9.§,10.§,11.§)................................................................................ 24

8

Hitelezési kockázat-mérséklés (12.§) ................................................................................................... 33

9

Kereskedési könyv (13.§) ................................................................................................................... 35

10

Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14.§) ............................................................ 36

11

Partnerkockázat kezelése (15/B.§) ...................................................................................................... 39

12

Működési kockázat (16.§)................................................................................................................... 40

1


1 Kockázatkezelési elvek, módszerek (3.§) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. az FHB Bankcsoport irányító érdekében az anyabank FHB Jelzálogbank Nyrt. kettős közvetlenül vagy közvetve részesedési viszonyban álló Jelzálogbank biztosítja, hogy a kockázatkezelési elvek, eljárások a Bankcsoporton belül egységesek legyenek.

hitelintézete. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése – tulajdonosi és szakmai irányítást – gyakorol a vele csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében a módszerek, kockázatértékelési, -mérési és ellenőrzési

1.1 A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kockázatkezelés a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint az 1. pillér alatti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik:      

a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a Bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága

A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport:    

Kockázatok azonosítása Kockázatok mérése Kockázatok kezelése Ellenőrzés, visszacsatolás

2


Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. Kockázattípusonkénti irányelvek Hitelkockázat Az FHB Jelzálogbank és a Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: 

Magánszemélyek



Vállalkozások, vállalatok



Hitelintézetek

A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport pénzügyi intézményei elvégzik az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési scoring kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a pénzügyi intézmény a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán, vagy hitelt érdemlő módon olyan információ jut a Bank, ill. a pénzügyi vállalkozás tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. Az FHB a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is. Az ingatlanfedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez méri.

3


A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. A monitoring folyamat során a Bankcsoport elvégzi az ügyletek és ügyfelek pénzügyi-, gazdasági helyzetének folyamatos nyomon követését, az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bankcsoport számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bankcsoport veszteségeinek minimalizálása mellett. Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoport diverzifikált forrás struktúrát céloz meg. Az FHB Jelzálogbank a tőkepiacról von be forrásokat jelzáloglevelek, illetve kötvények kibocsátásával, az FHB Bank pedig betéteket gyűjt, valamint az MNB-től hitelezés ösztönzési célú forrásokat vesz igénybe. A likviditási és piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében az FHB Bankcsoport alacsony szintű kitettséget céloz meg. Kereskedési céllal az FHB Jelzálogbank Nyrt. nem vállal pozíciót. A Bankcsoport kereskedelmi bankja, az FHB Bank a befektetési szolgáltatási tevékenység keretében korlátozott mértékben saját számlás kereskedést is folytat. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci– és likviditási kockázatok kezelésénél. Működési kockázat A működési kockázatok kezelése magában foglalja a Bank és a Bankcsoport üzleti- és működési folyamatainak kockázati értékelését, a feltárt kockázatokra vonatkozó intézkedések meghozatalát, a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítését, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzését, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztését. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedés hatékonysága ellenőrzésének. Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartoznak így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat.

4


1.2 A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterületei az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és –ellenőrzési Főosztálya. 

A Kockázatkezelési Főosztály fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalási szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala. A Kockázatkezelési Főosztály részeként, a működési kockázat kezelésére 2011. évben egy elkülönült szervezet, a Működési Kockázatkezelési Osztály jött létre.



A Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály a csoport szintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a működési kockázati- és a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri, a felállított limitek betartását.

Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank Nyrt. mellett az FHB Bank Zrt. is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel: 

A Kockázatkezelési Osztály fő feladata a Bank kockázatvállalásaihoz betartandó, a Bank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján.

Az FHB Ingatlanlízing Zrt-ben is működik kockázatkezelési funkció, elsősorban a hitelkockázatra fókuszálva. Az összevont felügyeleti körbe tartozó Diófa Alapkezelő integrálása a Bankcsoport kockázatkezelési rendszerébe megtörtént és ez a folyamat kiterjed a további új bankcsoporti tagokra is. A Bankcsoport a kockázatok kézbentartása érdekében a belső védelmi vonal elemeit működteti, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl: 

A Compliance Officer útján biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban és gyakorlatban, hatósági ajánlásokban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását, a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását.



Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a Bank/Bankcsoport minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre. 5


1.3 A kockázatmérési és jelentési rendszerek Az FHB Jelzálogbank Nyrt. és a Bankcsoport a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolió-minőségről a menedzsment számára rendszeresen (havonta, illetve negyedévente) beszámol. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Bankcsoport Vezetői Értekezlet: negyedévente 2. Eszköz-Forrás Bizottság: havonta

1.4 Kockázatmérséklés és hitelkockázati fedezetek alkalmazása A Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Bankcsoport Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzata szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, ill. lízing esetén az ingatlan tulajdonjoga, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során hitelezési kockázat-mérséklő tételként 2013. december 31én a Bank és a Bankcsoport az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, lízing esetén az ingatlan tulajdonjogával, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált.

2 Javadalmazási politika (3/A.§) A 2013. évi javadalmazási politika fő keretét az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011. évi közgyűlése által elfogadott és a 2013. évi közgyűlése által módosított bankcsoporti javadalmazási irányelvek adták. Ezen módosított irányelvek képezik az alapját a javadalmazási politikának, melyet bankcsoporti utasítás formájában a Bankcsoport anyagi ösztönzési rendszere tartalmaz. Utolsó változatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága 48/2013. (VI. 06.) sz. határozatával hagyta jóvá. A javadalmazási politika kialakításában a vállalatirányítás szempontjából jelentős területek bevonásra kerültek. Az alapjavaslat kidolgozását a Humánerőforrás szakterület koordinálta. A javadalmazási politika az alábbi kiemelt személyi körre terjed ki: 

a Bankcsoporton belüli társaságok Hitelintézeti törvény („Hpt.”) szerinti vezető állású személyei és a Munka Törvénykönyve (Mt.) szerinti vezető állású munkavállalói,



a kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló egyéb vezetők,

6




kontroll funkciót betöltő vezetők (kockázatkezelés, kockázatelemzés – ellenőrzés, belső ellenőrzés, compliance, humánerőforrás szakterületek első számú vezetői)

A kiemelt személyi körbe tartozók javadalmazási irányelveinek legfontosabb rendelkezései az alábbiak szerint foglalhatóak össze: 1/ Értékelés: az FHB csoport üzleti és pénzügyi előmeneteléhez kötött, az irányított szervezeti egység éves teljesítményétől és az egyéni teljesítménytől függően történik. 2/ A javadalmazás elemei (állandó és változó elem): 

alapbér;



teljesítményjavadalmazás elemei: az éves bruttó alapbér maximum 100%-ában meghatározott prémium, részvényopció juttatás, közös tulajdonú részvényprogramban való részvételi lehetőség.

3/ A kiemelt személyi kör részére a Társaság a munkáltató döntése szerint költségtérítéseket, juttatásokat biztosíthat: 

cégautó, mobiltelefon és egyéb, a feladat ellátásához szükséges eszköz használata a mindenkor hatályos belső szabályzat és adójogszabályok figyelembevételével;



a nem vezető beosztású munkavállalók számára biztosítottakkal megegyező mértékben általános és választható elemekből álló jóléti, szociális juttatások (pl. önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulás, étkezési hozzájárulás).

4/ A kiemelt személyi kör munkaszerződésének feltételei: 

munkaviszony létesítés: alapvető munkáltatói jogok gyakorlása (munkaviszony létesítése, megszüntetése, munkaszerződés módosítása, javadalmazás megállapítása) az Alapszabályban, SZMSZ-ben meghatározott, erre jogosult szerv, személy által történik.

5/ Tisztségviselők díjazása: 

határozott összegű, havonta esedékes, a Társaság közgyűlése által megállapított mértékben;

6/ Részvényjuttatás: a közgyűlés által elfogadott vezetői részvényopciós program feltételei szerint. A kiemelt személyi kör esetében a teljesítmény alapú javadalmazás 

legalább 50%-át részvényekben kell kiadni és



legalább 40%-át halasztva kell kifizetni, juttatni.

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. évi közgyűlése a 2013-2014. üzleti évekre elfogadta a Vezetői Részvény Opciós Program keretfeltételeit. A juttatás feltétele, hogy az FHB Bankcsoport nemzetközi számviteli sztenderdek (IFRS) szerinti konszolidált teljesítménye – a részvényprogram hatásait is figyelembe véve négy pénzügyi teljesítménymutató közül – valamennyi mutatót együttesen tekintve - összesen legalább három mutató tekintetében elérje a Programban kitűzött célokat.

7


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. adatai 2013-ban a kiemelt személyi kör (16 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt:

Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők Kontroll funkciót betöltő vezetők Összesen

117 296 013 26 500 000 80 767 225 224 563 238

Az FHB Bankcsoport adatai 2013-ban a kiemelt személyi kör (31 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt:

Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők Kontroll funkciót betöltő vezetők Összesen

237 291 641 33 460 000 96 417 225 367 168 866

Fenti adatok a 2013. évet terhelő, a 2013. évi tevékenységhez kapcsolódó bérköltségeket tartalmazzák, figyelembe véve az időbeli elhatárolásokat. A bankcsoporti eredményekre és az általános gazdasági helyzetre való tekintettel 2013. évben sem teljesítményhez kapcsolódó kifizetés, sem ezzel összefüggő, halasztottan történő javadalmazás nem volt. A fentiekben meghatározott bérek nettó értéke készpénzben került kifizetésre. A kiemelt körben 5 fő esetében került sor munkaviszony megszüntetésre (végkielégítés kifizetés nem történt), a távozók pótlása 40%-ban belső forrásból, 60%-ban a munkaerőpiacról történt. A választott tisztségviselők létszáma az előző évhez képest 3 fővel csökkent. Összességében a kiemelt körbe sorolt személyek által betöltött funkciók, pozíciók centralizációja erősödött, egy személy több tisztséget, munkakört is betölt, ugyanakkor a konszolidált adatok egy személyt csak egy pozíciójában vesznek figyelembe. A fenti adatok azon társaságok kiemelt személyi körének javadalmazási adatait tartalmazzák, amelyek 2013. év egészében összevont felügyelet alatt álltak.

8


3 Prudenciális szabályok alkalmazása (4.§) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. által irányított Bankcsoport a 2013. évi akvizíciók eredményeként jelentősen bővült és a számviteli konszolidáció szempontjából az alábbi táblázatban felsorolt vállalkozásokat foglalja magába. A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelően készített konszolidált pénzügyi kimutatásaiban 2013 végén a leányvállalatokat teljes mértékben bevonta a számviteli konszolidációba, a közös vezetésű vállalatoknál pedig a tőkemódszert (equity method) alkalmazta. Az összevont felügyelet a Jelzálogbank, mint anyabank irányítása mellett – a táblázatban is jelölt - következő vállalkozásokra terjedt ki 2013. december 31-én: FHB Bank Zrt., FHB Életjáradék Zrt., FHB Ingatlanlízing Zrt., FHB Ingatlan Zrt., Diófa Alapkezelő Zrt. Jelen dokumentum az összevont felügyelet alá tartozó, előzőekben felsorolt társaságokra vonatkozó információkat tartalmazza. A Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Kft., a Díjbeszedő Faktorház Zrt. és a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. a Magyar Nemzeti Bank határozata alapján 2014. január végétől tartozik összevont felügyelet alá. Tulajdonosok Leányvállalatok

FHB FHB Bank Jelzálogban Zrt. k Nyrt.

FHB FHB Életjáradék Ingatlan Zrt. Zrt.

FHB Ingatlanlízing Zrt.

FHB DWH Zrt.

Díjbeszedő Üzemeltetési Díjbeszedő és Informatikai Összesen Szolgáltatási Kft. Kft.

Összevont felügyelet alá tartozik-e

Számviteli konszolidáció módszere

FHB Bank Zrt. FHB Életjáradék Zrt. FHB Ingatlanlízing Zrt. CEC d.d. FHB Ingatlan Zrt. Káry-Villa Kft. Wodomus 54 Kft. FHB DWH Zrt. Hitelunió Kft.

84,353% 100,000% 100,000% -

15,645% -

100,000% -

100,000% 100,000% -

0,002% 100,000% 100,000% -

100,000%

-

-

100,000% 100,000% 100,000% 100,000% 100,000% 100,000% 100,000% 100,000% 100,000%

igen igen igen nem igen nem nem nem nem

teljes teljes teljes teljes teljes teljes teljes teljes teljes

Diófa Alapkezelő Zrt.

99,700%

-

-

-

-

-

-

-

99,700%

igen

teljes

100,000%

-

-

-

-

-

-

-

100,000%

nem

teljes

-

-

-

-

-

-

51,000% 51,000%

-

51,000% 51,000%

nem nem

tőkemódszer tőkemódszer

-

-

-

-

-

-

50,000%

-

50,000%

nem

tőkemódszer

-

-

-

-

-

-

50,000%

-

50,000%

nem

tőkemódszer

-

-

-

-

-

-

-

100,000%

-

nem

tőkemódszer

-

50,000%

-

-

-

-

-

50,000%

75,000%

nem

teljes

Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Kft. Díjbeszedő Faktorház Zrt. DíjNet Zrt. Díjbeszedő Informatikai Kft. Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. Díjbeszedő Kártyaközpont Zrt. FHB Kártyaközpont Zrt.

A prudenciális szabályok alkalmazása, a tőkekövetelmény számítása két szinten történik: egyrészt egyedi alapon, az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re és az FHB Bank Zrt.-re, másrészt pedig összevontan az FHB Bankcsoportra. Az FHB Bankcsoporton belül a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének akadálya nincsen.

9


4 Szavatolótőkével kapcsolatos információk (5.§) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje egyedi szinten: Adatok millió forintban

Megnevezés KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN ALAPVETŐ TŐKE ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK Befizetett jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények névértéke Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Tartalékok Lekötött tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25% -áig ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL Immateriális javak (-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része JÁRULÉKOS TŐKE Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet Értékelési tartalékok LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt (-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt (-) Levonás limittúllépés miatt Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE (-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE

2013.12.31 31 395 83 836 33 125 6 600 -5 26 530 19 461 19 347 5 194 19 148 114 0 11 33 254 33 254 -2 015 -2 015 0 0 0 0 0 -52 441 -26 204 -26 203 -34 31 455 -26

31 395 0 31 395 0

10


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje összevontan: Adatok millió forintban

Megnevezés KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN

2013.12.31 59 854

ALAPVETŐ TŐKE

43 852

ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK

33 125

Befizetett jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények névértéke Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Tartalékok Lekötött tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25% -áig ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege

6 600 -5 26 530 -9 894 -6 752 5 194 -6 951

Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL Immateriális javak (-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része JÁRULÉKOS TŐKE Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet Értékelési tartalékok Konszolidáció miatt a Járulékos tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözeteiből beszámítható rész LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE (-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE

0 -3 142 11 33 254 33 254 -12 644 -1 316 -11 328 16 160 11 328 0 4 985 -153 -158 -79 -79 60 012 -158

43 773

KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE

16 081

KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE

59 854

PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE

0

11


5 A hitelintézet tőkemegfelelése (6.§, 7.§) 5.1 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata (ICAAP) A Bank a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, s meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított – és évente felülvizsgált – ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bank jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamat-, kereskedési könyvi, illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét.

5.1.1 Hitelezési kockázat Az FHB Bankcsoport a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét.

5.1.2 Működési kockázat Az FHB Bankcsoport működési kockázat tekintetében a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach –SBA) hibrid modelljét alkalmazza. A Bank az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsül, majd ez alapján, együttesen kerül sor aggregált eloszlás készítésére.

5.1.3 Banki könyvi kamatkockázat A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bank az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg.

5.1.4 Deviza-árfolyamkockázat A deviza árfolyamkockázat meghatározására a Bank az ún. parametrikus VaR módszert használja.

5.1.5 Országkockázat Az országkockázat tőkekövetelményét a Bank a PSZÁF ICAAP útmutatóban meghatározott módszerével számítja.

5.1.6 Kereskedési könyvi kockázatok Az FHB a kereskedési könyvi tőkekövetelményt az első pillérben alkalmazott módszerrel azonos módon számítja. A Bank a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is – ha indokolt – a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlet tőkét képez. A stressz teszt keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer

12


képzése válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik.

5.2 Tőkekövetelmény Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Piaci kockázat

Kitettségi osztály

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye

Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat

(a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt)

Működési kockázat

0 4 135 758 3 790 510 0 176

9 368

0

99

1 153

Az FHB Bankcsoport 2013. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Piaci kockázat



Összesen

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye

Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat

(a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt)

Működési kockázat

0 4 212 6 610 13 362 536 0 1 813

26 533

347

278

2 565

13


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. I. pillér szerinti teljes tőkekövetelménye tehát 2013.12.31-én 10 620 millió forint, az FHB Bankcsoport tőkekövetelménye pedig 29 723 millió forint volt. A rendelkezésre álló szavatoló tőke összege ugyanezen időpontra vonatkozóan FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 31 395 millió forint, míg az FHB Bankcsoport esetén 59 854 millió forint.

5.3 Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek A hitelminőség-romlás annak a kockázatnak a növekedése, hogy az ügyfél nem teljesíti a szerződésben foglalt kötelezettségeit. A fizetési késedelem a hitelminőség-romlás egyik fontos jelzője. A fizetési késedelmeket az FHB rendszeresen figyelemmel kíséri: a késedelmes napok száma és a késedelem összege meghatározza az ügylet/ügyfél kezelését, a hitelezési veszteség elkerülése, ill. csökkentése érdekében szükséges behajtási lépéseket. Másrészt a késedelmes napok száma és összege befolyásolja a követelések minősítését. A Bank a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. Az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi-gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, valamint a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlévőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfólió szinten várható veszteségekre. A kintlévőségeket legalább negyedévente minősíti az FHB. Az ügyfelekkel szembeni követelések közül egyedileg, teljes körűen minősíti a nem lakossági ügyfelekkel szembeni, egyedileg és egyszerűsített módszerrel a lakossági jelzálogfedezettel rendelkező kintlévőségeket, csoportosan a lakossági, jelzálogfedezettel nem rendelkező követeléseket. A minősítés alapján 5 kategóriába sorolódnak a tételek és a képzendő értékvesztésnek, céltartaléknak fedezetet kell nyújtania a várható veszteségre, így az eszköz nettó könyv szerinti értéke a várhatóan megtérülő összeget mutatja. Amennyiben a következő minősítésnél a megtérülés várható összege meghaladja a könyv szerinti értéket, akkor az értékvesztés feloldásra (visszaírásra) kerül. A befektetett pénzügyi eszközök esetében az értékvesztés elszámolására, ill. feloldására akkor kerül sor, ha a piaci és a könyv szerinti érték különbsége tartósnak bizonyul, azaz éven túl is fennáll. Devizaeszközökre és mérlegen kívüli tételekre az értékvesztés, ill. a céltartalék képzés devizában történik.

14


5.5 Hitelkockázati kitettségek 5.5.1 Az FHB Jelzálogbank Nyrt. hitelkockázati kitettségei 5.5.1.1 A Bank hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként Adatok millió forintban

Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes szavatoló tőkéből le nem vontkitettség érték


Átlagos ügylet nagyság

Összesen Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Szavatoló tőkéből levont kitettség érték

Kitettség

101 958

1 159

101 969

0

276 322

6

276 322

10 002

11 478 135 963 6 374 0

425 3 1 593 -

11 352 132 899 6 374 0

0 0 42 410 0

2 641

68

2 636

2 016

534 735

-

531 552

54 427

5.5.1.2 A Bank hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint Adatok millió forintban Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Földrajzi megoszlás Magyarország

101 969 100,00%

Belgium

Hollandia

Ausztria

-

-

-

-

-

253 085

91,6%

283

0,1%

2 306

0,8%

2 078

11 352 132 899 6 374 -

100,0% 100,0% 100,0% -

-

-

-

-

-

2 636

100,0%

-

-

-

-

-

508 315

95,6%

283

0,1%

2 306

0,4%

2 078

Egyesült Királyság

-

Németország

Svájc

Amerikai Egyesült

Franciaország

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,8% 12 796

4,6%

5 021

1,8%

474

0,2%

10

0,0%

269

0,1%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,4% 12 796

2,4%

5 021

0,9%

474

0,1%

10

0,0%

269

0,1%

15


5.5.1.3 A Bank hitelkockázati kitettségeinek ügyfélkategóriák szerinti megoszlása Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Központi kormány, központi bank

Hitelintézetek

Vállalatok

Lakosság

101 969

0

0

0

0

276 322

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

11 352 0 6 374 0

0 132 899 0 0

0

1 467

1 165

4

101 969

277 789

18 891

132 903

5.5.1.4 A Bank hitelkockázati kitettségeinek hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján: Adatok millió forintban

Hátralévő futamidő Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Éven belüli

1 éven túl és 5 éven belül

5 éven túl

97 919

4 039

10

34 055

34 920

207 348

3 243 6 686 0 0

24 11 838 0 0

8 085 114 375 6 374 0

2 636

0

0

144 538

50 821

336 193

16


5.5.2 Az FHB Bankcsoport hitelkockázati kitettségei 5.5.2.1 A Csoport hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként Adatok millió forintban


Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes szavatoló tőkéből le nem vontkitettség érték Összesen


Összesen


Kitettség

Átlagos ügylet nagyság

151 473

1 273

158 273

0

165 331

5

161 850

0

129 641 293 781 6 891 0

43 2 626 -

88 435 273 949 6 698 0

0 0 29 0

24 785

105

24 710

1 468

771 902

-

713 915

1 497

17


5.5.2.2 A Csoport hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint Adatok millió forintban Földrajzi megoszlás Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Magyarország

Belgium

Hollandia

Egyesült Királyság

Ausztria

158 258

99,99%

-

-

-

-

-

134 037

82,8%

739

0,5%

2 308

1,4%

2 078

87 444 273 729 6 695 -

98,9% 99,9% 100,0% -

914 1 -

1,0% 0,0% -

-

-

5 -

24 213

98,0%

476

1,9%

-

-

-

684 376

95,9%

2 130

0,3%

2 308

0,3%

2 083

-

Németország

Amerikai Egyesült Államok

Svájc

-

-

15

0,01%

-

-

-

-

1,3% 10 983

6,8%

6 496

4,0%

731

0,5%

158

0,1%

0,0% -

77 41 2 -

0,1% 0,0% 0,0% -

41 -

0,0% -

-

-

38 -

0,0% -

-

20

0,1%

-

-

-

-

-

-

0,3% 11 124

1,6%

6 552

0,9%

731

0,1%

197

0,0%

Földrajzi megoszlás Cseh Köztársaság

Franciaország

Szlovénia

Írország

Románia

Szlovákia

Svédország

Izrael

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 419

2,1%

900

0,6%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20 -

0,0% -

-

-

-

-

33 -

0,0% -

9 -

0,0% -

9 -

0,0% -

4 -

0,0% -

19 -

0,0% -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20,14

0,0%

3 419

0,5%

900

0,1%

33

0,0%

9

0,0%

9

0,0%

4

0,0%

19

0,0%

5.5.2.3 A Csoport hitelkockázati kitettségeinek ügyfélkategóriák szerinti megoszlása Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Központi kormány, központi bank

Hitelintézetek

Vállalatok

Lakosság

158 273

0

0

0

0

161 850

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

88 435 0 6 698 0

0 273 949 0 0

0

159

24 492

59

158 273

162 009

119 625

274 007

18


5.5.2.4 A Csoport hitelkockázati kitettségeinek hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján Adatok millió forintban

Hátralévő futamidő Kitettségi osztály

Éven belüli


Összesen

1 éven túl és 5 éven belül

5 éven túl

147 431

10 819

23

28 722

12 872

120 256

36 274 11 036 0 0

23 826 23 952 0 0

28 334 238 961 6 698 0

24 360

0

350

247 823

71 469

394 623

5.6 Hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek ügyfélkategóriánként Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Értékvesztéssel és céltartalékkal érintett állomány

Ügyfél-kategória Bruttó kitettség* Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Értékvesztés/ céltartalék

Nettó kitettség*

4 709

1 747

2 962

44 078

7 342

36 735

* Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül

19


Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Értékvesztéssel és céltartalékkal érintett állomány

Ügyfél-kategória Bruttó kitettség* Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Értékvesztés/ céltartalék

Nettó kitettség*

17 251

3 254

13 997

155 380

39 337

116 043

* Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül

5.7 Értékvesztés, céltartalék alakulása ügyfélkategóriánként Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Nyitó állomány 2013.01.01.

Tárgyévi értékvesztés képzés

Tárgyévi Előző évi értékvesztés értékvesztés visszaírás minősítés visszaírás miatt minősítés miatt

Értékvesztés felhasználás

Átértékelési árfolyamkülönbség

Záró állomány 2013.12.31.

2 181

264

-224

-54

-431

11

1 747

7 432

3 885

-1 011

-2 523

-614

1

7 170

Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakosság (minden kitettségi osztályban)


Tárgyévi Tárgyévi céltartalék céltartalék képzés visszaírás

Előző évi céltartalék visszaírás


Felhasználás


0

0

0

0

0

0

0

103

142

-73

0

0

0

172

20



Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség


Tárgyévi értékvesztés képzés

Tárgyévi értékvesztés visszaírás minősítés

Előző évi értékvesztés visszaírás

Értékvesztés felhasználás



3 915

1 102

-556

-904

-436

17

3 138

36 749

18 132

-3 841

-9 269

-3 155

76

38 692

Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakosság (minden kitettségi osztályban)


Tárgyévi Tárgyévi céltartalék céltartalék képzés visszaírás

Előző évi céltartalék visszaírás


Felhasználás


102

109

-67

-28

0

0

116

470

716

-248

-291

2

0

645

5.8 Hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek országonként A hitelminőség romlást szenvedett kitettségek több mint 99 %-a magyarországi adósokkal szemben állt fenn.

6 Sztenderd módszer (8.§) 6.1 Sztenderd módszerrel számított portfoliók Az FHB Bankcsoport 2008. július 1-jével tért át a hitelezési kockázat esetében a Belső minősítésen alapuló (IRB) módszer alkalmazására. A Bankcsoport portfoliójában találhatóak azonban tartósan, illetve a fokozatos bevezetés következményeként átmenetileg sztenderd módszer alatt tartott portfoliók is. Az átmenetileg sztenderd portfoliók a Bankcsoporton belül az FHB Bankban, az FHB Ingatlanlízing Zrt.-ben és a Díjbeszedő Faktorház Zrt.-ben találhatóak. Az IRB módszert a vállalati, valamint a további lakossági (folyószámlahitel, hitelkártya, személyi hitel, az Ingatlanlízing cég lakossági jelzáloghitele, a Díjbeszedő Faktorház lejártan és lejárat előtt vett követelései) kitettségekre – tekintettel az Allianz Bank és a Díjbeszedő Faktorház Bankcsoport eszközei közé bekerülő portfolióira is – 2016-os évvel bezárólag tervezi bevezetni a Bankcsoport. A Hpt. 76/D. § (1) bekezdése alapján a Felügyelet engedélyével tartósan sztenderd módszerrel számítja a tőkekövetelményt a következőkre: 

a központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek (76/D. § (1) a) alapján),



Munkáltatói személyi kölcsön (76/D. § (1) c) alapján)



Fix hitel és flexibilis hitelkeret (76/D. § (1) c) alapján)



a beolvadt Allianz Bank vállalati hitelportfoliója (76/D. § (1) c) alapján) 21




lakossági mobil scoring hitel (76/D. § (1) c) alapján)



lakossági áthidaló kölcsön (76/D. § (1) c) alapján)



a beolvadt Allianz Bank lakossági áthidaló kölcsön portfoliója (76/D. § (1) c) alapján)



egyedi szinten a Bankcsoporton belüli követelések (76/D. § (1) f) alapján)



részesedések (76/D. § (1) c) alapján)



földhitel és birtokfejlesztési hitel (76/D. § (1) c) alapján)



időskori jelzáloghitel (76/D. § (1) c) alapján).

6.2 Külső hitelminősítő, minősítések A sztenderd módszerű portfoliók vonatkozásában az FHB Bankcsoport a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody’s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Bank vállalkozásokkal szembeni jelenlegi kitettségeinek adósai Moody’s hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody’s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettségek esetén relevánsak. A Bank a magyar illetve a német államra megállapított minősítéseket alkalmazza a magyar és a német állam által kibocsátott és garantált, illetve a magyar és a német központi bank által kibocsátott, nem kereskedési könyvi tételeket képező értékpapírokra. A 2013. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak:

Moody's minősítés

Hitelminősítési besorolás

Magyarország

HU

Ba1

4

Németország

DE

Aaa

1

22


6.3 Sztenderd módszerrel számított kitettségek 2013. december 31-én Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Értékpapírosítási pozíció Kollektív befektetési formában fennálló kitettség Egyéb tétel

Összesen

Szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték


101 969

0

0

0

0

0

0

0

0

0

119 314

10 002

945 8 715 263 381 0 0 0 6 374

0 0 0 0 0 0 0 42 410

237 961

52 412

23



Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Értékpapírosítási pozíció Kollektív befektetési formában fennálló kitettség Egyéb tétel

Összesen

Szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték


158 273

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

52 846 20 878 25 646 6 815 0 0 350 6 348

0 0 0 0 0 0 0 181

271 156

181

7 Belső minősítésen alapuló módszer (9.§,10.§,11.§) 7.1 Belső minősítésen alapuló módszerrel számított portfoliók Az FHB Bankcsoport, ill. az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2008.július 1-jétől alkalmazza az IRB módszert. Az FHB Jelzálogbank Nyrt., ill. az FHB Bankcsoport 2013. december 31-én a tőkekövetelmény számítása során a következő portfoliói tekintetében használta a belső minősítésen alapuló módszert: 

lakossági jelzáloghitelek (kivéve Allianz Bank beolvadásával a portfolióba került hiteleket): fejlett IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség, saját nemteljesítéskori veszteségráta és saját hitelegyenértékesítési tényező becslés)

24




hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések: alap IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség becslés)



vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer



az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

A fokozatos bevezetési ütemterv szerint az IRB módszer teljes körű alkalmazása (a tartósan sztenderd portfoliók kivételével) 2016-ban fejeződik be.

7.2 A belső minősítési rendszer struktúrája  Az ügyfelek és ügyletek minősítési rendszerbe történő besorolásának feltételeit és az alkalmazandó eljárások rendjét a Partner- és Ügyfélminősítési szabályzat egyértelműen meghatározza. 

A lakossági jelzáloghitel minősítő rendszer struktúráját tekintve az ügyfeleket 13 teljesítő és egy nemteljesítő kategóriába sorolja.



A hitelintézeti minősítő rendszer 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriát tartalmaz. A belső és a külső minősítés kapcsolatára a 7.8 pont tér ki.



A különleges vállalati kitettségeket minősítő rendszer 5 kategóriát alkalmaz.

 A minősítési rendszerek felülvizsgálatára évente legalább egyszer sor kerül. A felülvizsgálat során statisztikai alapú kvantitatív és kvalitatív elemzés is történik.

7.3 A belső becslések egyéb alkalmazási területei A tőkeszámításhoz használt minősítések, a nem-teljesítésre és a veszteségre vonatkozó becslések meghatározó szerepet játszanak a kockázatkezelési, döntéshozatali, hitelezési, behajtási, tervezési folyamatokban egyaránt. Lakossági jelzáloghitelek tekintetében: Az FHB Bankcsoport a lakossági jelzáloghitelek kockázatvállalása során elsősorban a nyújtható hitelnagyság meghatározásában veszi figyelembe a minősítést, míg más területeken, mint például az értékvesztés meghatározásában és a problémás ügyek kezelésében kiegészítő információként használja fel. A belső becslések a legnagyobb hatással a következő területeken jelennek meg: 

a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása



default információk beépülése a minősítésbe és ezáltal a teljes hitelezési folyamatba



árazás



értékvesztésképzés



direkt marketing kampányok szűrési folyamata



tervezés

25


Hitelintézeti kitettségek esetében: A banki követelések esetén a belső minősítés közvetlenül meghatározza a vállalható kockázat maximális nagyságát, hiszen a globál limit megállapítás kiindulási alapja maga a minősítés. Különleges vállalati kitettségek:  a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása  árazás  work-out kezelés

7.4 Hitelezési kockázat mérséklés A tőkekövetelmény számításakor a pénzügyi biztosítékok átfogó módszerét, a jogszabályban meghatározott volatilitási korrekciós tényezők használatával alkalmazza az FHB. A garanciák beszámítása az egyszerű helyettesítés módszerével történik. Az ingatlannal fedezett kitettségek kedvezményes súlyozását a 196/2007 (VII. 30.) kormányrendeletben meghatározott feltételrendszernek megfelelően alkalmazza a Bank és a Bankcsoport.

7.5 Vállalatirányítás és ellenőrzés Az FHB Bankcsoportban a minősítési rendszerek és a becslési eljárások fejlesztésének, módosításának jóváhagyása az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatóságának hatásköre. Ezen feladat minél teljesebb ellátása érdekében a bankcsoporti szinten felelős szervezeti egység, az anyabank, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és – ellenőrzési Főosztálya az Igazgatóság számára a minősítési rendszerek működéséről, felülvizsgálatáról, valamint a hitelkockázati profil elemzéséről rendszeres beszámolókat készít. A teljes Bankcsoportban funkcionáló hitelkockázat ellenőrző egység (CRCU: Credit Risk Control Unit) közvetlenül az FHB Jelzálogbank Nyrt. vezérigazgatójának alárendelten, az üzleti területtől és a döntésekben részt vevő kockázatkezelési területtől teljesen függetlenül látja el feladatát. Mindemellett a vállalatirányítási és ellenőrzési követelményeknek megfelelve a Bankcsoport belső ellenőrzése legalább évente felülvizsgálja mind a belső minősítési rendszerek működését, mind a kockázati paraméterek becslési eljárásait. A minősítési eredmények, a becsült paraméterek beépülnek, felhasználásra kerülnek a banki folyamatokba. A Bank vezetése rendszeresen felügyeli a Bank kockázatainak alakulását a kockázati jelentések alapján. Döntéseit mind az egyedi kockázatvállalásnál, mind a tervezés során, a kockázati profil kialakításakor, árazáskor, értékvesztés képzésekor stb. befolyásolják a minősítés eredményei.

26


7.6 A belső minősítési módszerrel számított kitettségek 2013. december 31-én Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Kitettség értékek Kitettségi osztály, alosztály

Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalattal szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség* Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Összes kitettség

Mérlegen belüli tételek

Partnerkockázati kitettségek

Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások

157 008

151 403

5 606

0

32,9%

10 407 10 407 123 539

10 407 10 407 122 715

0 0 0

824

2 636

2 636

0

0

47,2%

293 591

287 161

824

-

0 0

5 606

82,5% 82,5% 32,6%

* AIRB portfolió, amelyre saját nemteljesítéskori veszteségrátát ill. hitelegyenértékesítési tényező becslést alkalmaz a Bank


Kitettség értékek Kitettségi osztály, alosztály

Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalattal szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség* Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Összes kitettség


Partnerkockázati kitettségek

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások

5 913

Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly

161 850

155 937

27 696 27 696 228 504

27 029 27 029 227 607

24 710

24 710

0

0

86,7%

442 759

435 284

5 913

1 563

-

0 0 0

0

32,5%

667 667 896

90,2% 90,2% 60,7%

* AIRB portfolió, amelyre saját nemteljesítéskori veszteségrátát ill. hitelegyenértékesítési tényező becslést alkalmaz a Bank

7.7 A minősítési folyamatok leírása Hitelintézeti kitettségek: A hitelintézeti partnerek minősítését az FHB Bankcsoportban a Kockázatkezelési Főosztály végzi. A minősítésre évente legalább egyszer sor kerül. A minősítés objektív, számszerűsíthető és szubjektív szempontok alapján történik. A figyelembe vett objektív tényezők az alábbi kategóriákba sorolhatóak: tőkemegfelelés, eszközminőség, likviditás, illetve jövedelmezőség és hatékonyság. Különleges vállalati kitettségek: A kockázat vállalása, ill. fennállása alatti minősítéseket az üzleti és a kockázatkezelési terület közösen végzi el. A minősítési modellek eltérőek a hitel célja (értékesítési célú lakóingatlan fejlesztés, kereskedelmi ingatlan, szálloda

27


fejlesztése, vásárlása, refinanszírozása, befektetési céllal ingatlan vásárlása, refinanszírozása), az ingatlan fejlesztésének (fejlesztés, működési szakasz), valamint a kockázatvállalásnak a szakaszai (kockázatvállalás előtt, ill. monitoring során) szerint. Az objektív szempontok pénzügyi mutatókat, a stressz elemzések eredményét, a pénzáramlás előrejelezhetőségét, viselkedési jellemzőket ölelnek fel. A szubjektív tényezők a piaci környezetet, eszközminőséget, a szponzort, fedezeti struktúrát stb. veszik számba. Lakossági jelzáloghitelek: A kockázatvállalást megelőzően a Bank minden esetben elvégzi az ügyfelek minősítését (scoring), s a minősítés eredménye alapján dönt a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A termék egyértelműen meghatározza, hogy melyik minősítési (scoring) rendszert kell alkalmazni. A minősítés során a legnagyobb súllyal az ügyfél viselkedési profilja, valamint az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A minősítés automatizált módon történik a scoring rendszer segítségével. A lakossági ügyfelekkel szembeni kitettségek közül tehát csak az ingatlannal fedezett kitettségekre alkalmazza az FHB a belső minősítés módszerét, így ez az egyetlen lakossági alosztály.

7.8 A nem-teljesítési valószínűség (PD) becslése Lakossági jelzáloghitelek: Nem-teljesítőnek az olyan lakossági jelzáloghitel ügylet számít:  amelynél a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség összege meghaladja a 10 000 Ft-ot, vagy  amelynek az eszközminősítés szabályai alapján az elsődleges besorolása 4-es, illetve 5-ös a hitelminőség romlásának következtében: Az FHB Bankcsoport a nem-teljesítési valószínűség becslését saját adatbázisán viselkedési scoring modell segítségével végzi. A viselkedési scoring egy időben előremutató elemzés, amelynek eredménye meghatározza az egyes ügyletekre a PD értékeket. Legnagyobb súllyal az ügyfélnek a viselkedési profilja, valamint az ügyfél szociodemográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A módszertan segítségével meghatározható, hogy a következő időszakban mekkora a nem-teljesítés esélye. Becslési módszerként a Bank a lakossági adósminősítési rendszerekben (jelentkezési és viselkedési scoring is) binomiális, más néven bináris logisztikus regressziót használ. Banki követelések: A Bank az intézményi ügyfelek esetén az alábbi nem-teljesítési definíciót használja. Nem-teljesítőnek számít a hitelintézeti ügyfél, ha: 

a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség tartozásainak összege meghaladja a 250.000 Ft-ot,



a Banknak az ügyféllel szemben legalább kilencven napon keresztül folyamatosan fennálló kamatkövetelése van,



az ügyfél külső adósminősítési kategóriája egy év alatt több mint 4 minősítési kategóriával romlik, 28




a Bank egyedi döntés alapján defaultosnak minősítette,



a követelés peresítésre került és bírósági per tárgyát képezi,



a Felügyelet korlátozó intézkedéseket hoz a hitelintézet ellen, és rendkívüli szabályokat vezet be,



a hitelintézet ellen felszámolási eljárást indítottak,



a hitelintézet Moody’s általi minősítése alapján default kategóriába kerül.

Az FHB Bankcsoport a banki kitettségekre vonatkozóan a nem-teljesítési valószínűség számítása során a Moody’s hitelminősítési kategóriáinál megfigyelt nem-teljesítési rátákat veszi alapul. Amennyiben a minősítési kritériumok nagyságrendileg azonosak egy nagy minősítő cég minősítő rendszerével, úgy a minősítő cég egyes rating kategóriájához tartozó PD értékek felhasználhatóak, mint saját PD becslés. Ennek érdekében az FHB Bankcsoport hitelintézeti minősítő rendszere úgy került kialakításra, hogy annak minősítési kritériumai a lehető legjobban megfeleltethetőek legyenek a Moody’s külső minősítő cég által használt minősítő rendszernek, illetve megközelítőleg ugyanolyan sorrendbe sorolja a különböző bankokat, mint azt a Moody’s minősítés rendezi. Ennek következtében egymásnak megfeleltethetővé vált a külső, illetve a belső minősítési kategória, amely így lehetővé tette, hogy az alkalmazott PD értékek számítása a külső intézmény által publikált default ráták alapján történjen. Kitettséggel súlyozott PD értékek az FHB Jelzálogbank Nyrt-ben:

Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség Összesen

Kitettséggel súlyozott PD 0,36%

-* -* 3,37%

* slotting módszer

29


Kitettséggel súlyozott PD értékek az FHB Bankcsoportban:

Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség Összesen

Kitettséggel súlyozott PD 0,36%

-* -* 5,85%

* slotting módszer

7.9 Nem-teljesítéskori veszteségráta (LGD) és hitelegyenértékesítési tényező (CCF) becslés Az FHB Bankcsoport saját nem-teljesítéskori veszteségráta és hitelegyenértékesítési tényező becslést kizárólag a lakossági jelzáloghitelek vonatkozásában végez. Az FHB saját portfóliójára a historikus becslést, annak is a strukturális változatát találta alkalmazhatónak. A strukturális historikus módszer lényege, hogy a tényleges realizált megtérülések, illetve az ügyletparaméterek segítségével határoz meg ügyletenként egyedi LGD értéket. Feltételezi, hogy a veszteség a behajtási folyamat eredményességétől függ. Mindezek alapján a Bank különféle behajtási kimeneteket határozott meg, és kimenetenként állított fel kisebb modelleket a veszteség becslésére. Az egyes kimenetre kerülések valószínűségeit inkább rövidebb, míg az egyes kimenetek modelljeit inkább hosszabb időtávon lehet megbecsülni. A lakossági jelzáloghiteleket 5 nem-teljesítéskori veszteségráta kategóriába sorolja a Bank. A hitelegyenértékesítési faktor (CCF) egy olyan szorzószám, mely a Bank kitettségeinek mérlegen kívüli részére mondja meg, hogy egy éven belül a nem-teljesítő partnerek várhatóan mennyit hívnak le ebből a mennyiségből, azaz mennyivel nő az érték, amit a Bank elveszíthet. Az FHB Bankcsoport mérlegen kívüli tételei között nagyon alacsony azon ügyfelek száma, akikkel szemben a Banknak függő vagy jövőbeni kötelezettsége állt fenn a nem-teljesítést megelőző 12 hónapban. Ezek vizsgálata azt mutatta, hogy ezen függő kötelezettségeket a legtöbb esetben le is hívják, s csak a lehívás után kerül sor az adós nem-teljesítésére. Megfigyelhető továbbá, hogy sok olyan ügylet van, ahol a normál hitelnyújtási folyamat során az induláskor még függővé tett összeg rögvest mérlegtétellé is válik. Mindezek következtében a függő kötelezettségeket a Bank 100%-ban „mérlegesíti”, azaz a tőkekövetelmény számítása során minden esetben 100%-os hitelegyenértékesítési tényezőt használ.

30


A lakossági portfólióra a saját nem-teljesítéskori veszteségráta az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 17,5%, az FHB Bankcsoport esetén 31,9%. Az alkalmazott saját hitelegyenértékesítési tényező értéke 100%. A 234/2007. kormányrendelet 9.§ (4) d) és (5) pontja által kért,  az FHB által használt nemteljesítési definíciók alkalmazására vonatkozó információkat jelen dokumentum 7.8 pontja tartalmazza.  a nem lakossági IRB portfoliók kitettség értékét, a kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súlyt a 7.6 pontban található tábla tartalmazza. Ezekre a portfoliókra az FHB nem számít saját nem-teljesítéskori veszteségrátát és saját hitelegyenértékesítési tényezőt.

Lakossági portfólió kitettségeinek megoszlása EL kategóriák szerint az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén: Adatok millió forintban

Kitettség értékek Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái 0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

Összesen


Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások

93 742 12 502 7 378 8 068 1 850

93 095 12 438 7 365 7 968 1 850

648 63 13 100 0

123 539

122 715

824

Összes kitettség

Lakossági portfólió kitettségeinek megoszlása EL kategóriák szerint az FHB Bankcsoport esetén: Adatok millió forintban

Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái

Kitettség értékek

0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

129 297 34 232 16 783 39 355 8 815

128 617 34 142 16 758 39 255 8 815

Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások 681 91 25 100 0

Összesen

228 482

227 585

896

Összes kitettség


31


7.10 A várható veszteség és értékvesztés alakulása az IRB portfolióra Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Összesen

Bruttó Kitettség

2012.12.31 Várható veszteség

209 900

199

14 429 134 872 359 200

2 038 7 245 9 483

Értékvesztés+ Bruttó Kitettség céltartalék

2013.12.31 Várható veszteség

-

157 008

255

2 029 7 043 9 072

10 407 123 539 290 955

1 280 6 659 8 195

Értékvesztés+ céltartalék 1 487 6 629 8 116


Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Összesen

Bruttó Kitettség

2012.12.31 2013.12.31 Várható Értékvesztés+céltart Várható Bruttó Kitettség veszteség alék veszteség

Értékvesztés+ céltartalék

223 645

200

29

165 331

204

30

25 816 246 783 496 244

2 173 26 912 29 284

2 521 26 272 28 823

28 020 228 504 421 855

1 581 28 433 30 218

1 879 28 152 30 061

A 234/2007. kormányrendelet 10.§ és 11.§ által kért,  az IRB módszerrel kalkulált lakossági jelzáloghitelre, mint lakossággal szembeni kitettség alosztályára vonatkozó tőkekövetelmény 2013. december 31-én az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 3 218 millió Ft, az FHB Bankcsoport esetén 11 091 millió Ft;  a vállalkozások kitettség osztályon belül a különleges hitelezési kitettség alosztályba sorolt kitettségek (amelyekre a Hkr. 30. §-ának (5) bekezdését alkalmazza az FHB) összesített értékekét a 7.6 pontban szereplő tábla tartalmazza.

32


8 Hitelezési kockázat-mérséklés (12.§) Az FHB hitelkockázati fedezetként nem ismeri el a mérlegen belüli és kívüli nettósítást. A biztosítékok értékelésére és kezelésére vonatkozó átfogó szabályzat a Bankcsoport Fedezetértékelési és minősítési Szabályzata. A szabályzat rendelkezik az alábbiakról:

      

a kockázatvállalás biztosítékául elfogadható és nem elfogadható fedezetek köre a biztosítékok elfogadhatóságára vonatkozó általános szabályok a szerződésekben alkalmazott leggyakoribb jogi kikötések a biztosítékok értékének, mobilizálhatóságának megállapítása a fedezettségi szint meghatározása a biztosítékok nyilvántartása a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendje

A biztosítékokkal kapcsolatosan a következő főbb elveket tartja az FHB szem előtt: 

A kockázatvállalásról való döntés előtt meg kell győződni a szükséges fedezetek, illetőleg biztosítékok meglétéről, azok tényleges értékéről és érvényesíthetőségéről.



Törekedni kell arra, hogy a fedezet értékállósága, lejárata igazodjék a kockázatvállalás futamidejéhez.



A döntéshozatal során figyelembe kell venni, hogy a felajánlott fedezet más jogügylet alapján milyen mértékben van lekötve, leterhelve.



A kockázatvállalásra és a biztosítékokra vonatkozó szerződéseket, avagy az arról szóló adósi nyilatkozatokat lehetőség szerint – a jogszabályi kötelezettségek (pl. Jht) figyelembe vételével – közokirati formában követeli meg.



Az ingó- és ingatlanbiztosítékot felajánlónak a zálogtárgyra biztosítást kell kötnie, legalább tűz és elemi kár kockázatokra és a biztosítás kedvezményezettjeként a kölcsön összege és járulékai erejéig a Bankot kell megjelölni.



A kockázatvállalást tartalmazó szerződés tartama alatt rendszeresen figyelemmel kísérni és dokumentálni kell a biztosítékok meglétét, értékét (annak rendszeres felülvizsgálatát) és érvényesíthetőségét.



A Bank jogosult legyen a biztosíték kiegészítését, vagy más fedezet nyújtását kérni az ügyféltől, amennyiben a szerződéskötés idején nyújtott biztosíték megsemmisül, elvész, vagy értékében a fennálló tartozáshoz viszonyítva jelentős értékcsökkenés (avulás, romlás) következik be, vagy amennyiben az ügyfél gazdálkodásában, pénzügyi helyzetében jelentős romlás következik be.



Az egyes fedezeteket a biztosítéki/fedezeti értéken veszi figyelembe.



A biztosítéki érték a biztosíték névleges értékének (forgalmi, piaci érték) és a fedezeti szorzónak a szorzata, ahol a fedezeti szorzó nulla és 100% közötti érték lehet.

33


A fentiek alapján a Bank, illetve a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, illetve lízing esetén az ingatlan tulajdonjoga, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A magyar államnak, mint készfizető kezesség nyújtójának Moody’s szerinti minősítése Ba1. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során 2013. december 31-én a Bank, illetve a Bankcsoport az ingatlannal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált hitelezési kockázat mérséklő tételként. Az FHB által legnagyobb volumenben figyelembe vett biztosíték típus az ingatlanon alapított zálogjog. A kitettség értékek a figyelembe vett hitelkockázat csökkentő tételek szerint az alábbiak szerint alakulnak 2013. december 31-én, azon kitettség osztályokban, ahol a Bank nem alkalmaz saját nem-teljesítéskori veszteségráta becslést (sztenderd és alap IRB módszer):

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban


Ingatlan Lakóingatlan


ÖSSZESEN

Kereskedelmi ingatlan

Állami Értékpapír készfizető Óvadék óvadék kezesség

Ingatlan összesen

0

0

0

0

0

0

186 693

11 501

198 194

0

0

0

0 236 0 0 0

0 41 0 0 0

0 277 0 0 0

0 11 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

186 929

11 542

198 471

11

0

0

34




Ingatlan Lakóingatlan


ÖSSZESEN

Kereskedelmi ingatlan

Ingatlan összesen

0

0

118 127

5 904

1 515 26 895 0 0 0

146 537

Állami Értékpapír készfizető Óvadék óvadék kezesség

-

0

0

0

124 031

3 481

0

0

6 160 824 0 0 0

7 675 27 719 -

3 294 24 0 0 0

11 051 159 0 0 0

1 635 1 0 0 0

12 888

159 426

6 800

11 210

1 637

Kitettség érték mindkét táblázatban: Hitelezési kockázat-mérséklés figyelembevétele előtti szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték

9 Kereskedési könyv (13.§) Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvet vezet, amelybe az FHB Bank Zrt. pozíciói kerülnek. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. kereskedési pozíciót nem vállal. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozícióinak tőkekövetelményét az FHB Bankcsoport sztenderd módszerrel határozza meg.

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: millió Ft

Kereskedési könyvi tőkekövetelmény partnerkockázat pozíciókockázat Devizaárfolyam kockázati tőkekövetelmény

0 0 99

Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: millió Ft

Kereskedési könyvi tőkekövetelmény partnerkockázat pozíciókockázat Devizaárfolyam kockázati tőkekövetelmény

3 348 278

Az FHB-nak árukockázat, ill. értékpapírosítás miatt nem merült fel tőkekövetelménye.

35


10 Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14.§) 10.1 Részvények, részesedések 10.1.1 FHB Jelzálogbank A Bankcsoportot irányító FHB Jelzálogbank Nyrt. befektetési politikájában a hosszú távú stratégiai célok, tervek megvalósításához szükséges befektetési struktúra szerepel, egyéb részesedése nincsen. Adatok millió forintban

A fentebb felsorolt részesedések mellett a Bank tulajdonában 2013. december 31-én 28,6 millió forint könyv szerinti értékű visszavásárolt saját részvény volt. Az FHB Jelzálogbank közvetett befektetése továbbá az összevont felügyelet alá tartozó FHB Ingatlanlízing Zrt., melynek értéke 2013. év végén 769 millió forint.

10.1.2 FHB Bankcsoport Az FHB Bankcsoport 2013.12.31-én a következő ábrán feltüntetett befektetésekkel rendelkezett, melyek egyben az FHB Jelzálogbank közvetett részesedéseit is képezik:

36

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről (2013.) Adatok millió forintban

Az FHB Csoport és egyéb részesedések 2013. december 31-én FHB Jelzálogbank Nyrt.

100%

FHB Ingatlan Zrt. 648

Káry-villa Kft. 1

WODOMUS 54 Kft. 1

100%

100%

SWIFT 1

Centra l Europea n Credi t d.d. 0

Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Kft. 4 610 50%

Díjbeszedő Faktorház Zrt. 34

51%

Díjbeszedő Informatikai Kft. 335

50%

99,70%

Diófa Alapkezelő Zrt. 128

0,30% Management

0,002%

FHB Ingatlanlízing Zrt. 769

100%

100%

FHB Kereskedelmi Bank Zrt. Saját tárcán 15,645% 42 381

FHB Életjáradék Zrt. 987

100%

100%

84,353%

VISA 2 100%

FHB DWH Zrt. 67

100%

Hitelunio Kft. 1

BIF 1 343

Garantiqa Hitelgarancia 30 Country Golf Club 2

FHB Kártyaközpont Zrt. 5

50%

100% Díjbeszedő Kártyaközpont Zrt. 5

DÍJNET Zrt. 4

51%

Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. 581

50%

Összevont felügyelet alá tartozó bankcsoport tagok 2013. 12.31-én Csoporttagok Egyéb kisebbségi részesedések 2013 januárjában összevont felügyelet alá került bankcsoporti tagok

37


A részvényeket a Bankcsoport bekerülési értéken tartja nyilván és amennyiben a részvények áralakulása tartós és jelentős csökkenést mutat, akkor értékvesztést számol el. A Bank nem alkalmazza a valós értékelés módszerét. A BIF részvények az FHB Szolgáltató Zrt. értékesítése során, az ellenérték megfizetéseként, 2011. december 1-jén kerültek az FHB Bank Zrt. könyveibe, így a Bankcsoport eszközei közé. A BIF részvényeit a Bankcsoport nem kereskedési szándékkal tartja. A BIF részvényeivel kereskednek a Budapest Értéktőzsdén, a 2013. év végén érvényes záróár 320 Ft volt. Az alkalmazott számviteli értékelési módszernek megfelelően a BIF részvények bekerülési áron, 127 millió forint értékvesztés elszámolása mellett 1 343 millió Ft nettó értéken szerepelnek a könyvekben. 2013. év folyamán részvény értékesítésére nem került sor.

10.2 Banki könyvi kamatkockázat A kamatlábkockázat a piaci kamatlábak változásának a Bank pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatlábkockázat lehetséges forrásai: újraárazási kockázat, hozamgörbe kockázat, bázis kockázat és opciós kockázat. Az FHB Jelzálogbank, ill. a Bankcsoport kamatkockázata eszköz-forrás struktúrájából adódóan elsősorban az alábbi tényezőkből ered: 

A hitelek és a források eltérő árazódási struktúrája, vagy eltérő kamatperiódusa.



Opciós kockázat, azaz a hitel előtörlesztésekből felszabaduló források újra-befektetésekor elérhető hozam és az eredeti hitelkamat közötti eltérés.



A fix kamatozású eszközök és források eltérő lejárati struktúrája és ebből eredő átárazódási idő eltérése.

A kamatkockázat méréséhez az eszközöket és forrásokat alapvetően a szerződésben szereplő átárazódási időpontok szerint sorolja be az FHB átárazódási periódusokba. A besoroláskor azonban figyelembe veszi a kölcsönök várhatóan előtörlesztett összegét a rendszeresen újrakalkulált becsült előtörlesztési ráta alapján, a látra szóló betétek esetében pedig havi újraárazással számol. A kamatkockázati kitettséget naponta méri. A kamatkockázat mérésére alkalmazott módszerek: 

Kamatérzékenység vizsgálat – hozamgörbe változásának várható hatása a potenciális eredményre (P/L). A Bank a gazdasági tőke szempont alapján megvizsgálja a kamatváltozásoknak azon hatását, amely közvetlenül hathat az eredményterv teljesítésére, s amelynek az eredménye rövidtávon is jelentkezhet szavatoló tőkéjének a változásában.



Stressz Teszt A hozamgörbén érvényesülő elmozdulás hatására bekövetkező negatív nettó eszközérték változást méri.



Kockáztatott Érték számítás (VaR)

38


Az FHB Jelzálogbank kamatkockázat mutatói 2013. december 31-én:

Mutató

millió Ft

Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

398 -1 300 3 730

Az FHB Bankcsoport kamatkockázat mutatói 2013. december 31-én:

Mutató

millió Ft

Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

67 -2 500 3 120

Értékpapírosítás (15/A.§) A Bank értékpapírosítási ügyletet nem végez.

11 Partnerkockázat kezelése (15/B.§) Az FHB a származtatott ügyletek partnerkockázati kitettségét a hitelezési kockázatvállaláshoz a partnerre megállapított limitnek az ügyletből eredő potenciális veszteséggel való terhelésével veszi figyelembe. A partnerkockázat csökkentésére előre nem rendelkezésre bocsátott, személyi jellegű biztosítékokat nem használ a Bank. A rossz irányú kockázatok azonosítására, kezelésére vonatkozóan a 381/2007.(XII.23) Korm. rendelet a piaci árazás módszerét alkalmazó hitelintézetek számára nem írja elő eljárások meghatározását, ezért az eljárásra vonatkozó információszolgáltatás az FHB-ra nem releváns. A származtatott ügyletek partnerkockázatainak fedezésére a Bank csak készpénzt, illetve állampapírt fogad be. Az ISDA keretszerződés alatt kötött ügyletekre vonatkozóan margin betétek elhelyezése csökkenti a kockázatot. A partnerkockázat tőkeszámításakor ezeket a biztosítékokat és a szerződéses nettósítást azonban a Bank nem veszi figyelembe. Az FHB a partnerkockázat tőkekövetelményét a piaci árazás módszerével számítja. Hitel-derivatíva ügyleteket az FHB nem köt.

39


12 Működési kockázat (16.§) A működési kockázat tőkekövetelményének meghatározására az FHB Bankcsoport és ezen belül az FHB Jelzálogbank Nyrt. a Felügyelet engedélyével 2011. december 31. napjától a Fejlett Mérési Módszert (AMA) alkalmazza. A Bankcsoport működési kockázati tőkekövetelménye 2013. december 31-én: 2 565 millió Ft, a Jelzálogbanké pedig 1 153 millió Ft. A Jelzálogbank működési kockázati tőkekövetelménye a Bankcsoporti tőkekövetelmény allokációjával számítódik. A Bankcsoport a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach –SBA) hibrid modelljével számítja a tőkekövetelményt. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlás becsléséből, külön-külön aggregált veszteségeloszlás készül és ezek együttesen adják a Bankcsoport működési kockázati tőkekövetelményét A számítások a saját veszteség-adatbázis mellett a HunOR Magyar Működési Kockázati Adatbázis adatait is felhasználják, a biztosítás kockázatcsökkentő hatását nem veszik figyelembe.

40

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Recommend Documents