FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 2011. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről

Budapest, 2012. május 10.

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről (2011.)

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. jelen dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. Törvény (Hpt.) 137/A §-a által előírt nyilvánosságra hozatali követelménynek kíván eleget tenni azáltal, hogy a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) kormányrendelet előírásait figyelembe véve 2011. december 31-re vonatkozóan számot ad az FHB Jelzálogbank Nyrt., illetve az FHB Bankcsoport kockázatkezelési tevékenységéről és tőkekövetelményének alakulásáról. A dokumentumban található adatok minden esetben magyar számviteli szabályok szerint (MSZSZ) kalkulált értékeket jelentenek. A külön nem jelölt helyeken a kitettség értéke a Hpt. 76/C § (4) bekezdésének megfelelően: -

kitettségnek minősülő mérlegen kívüli kötelezettségvállalásnál a képzett céltartalék figyelembevétele nélküli nyilvántartási érték ügyletkockázati súllyal vagy hitelegyenértékesítési tényezővel számított értéke,

-

származtatott ügylet esetében pedig a 381/2007. (XII.23.) kormányrendeletben meghatározott módon számított érték.

1 PRUDENCIÁLIS SZABÁLYOK ALKALMAZÁSA Az FHB Jelzálogbank Nyrt. (továbbiakban a Bank) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet. A Jelzálogbank, mint anyabank az irányítása alatt álló – alábbiakban megnevezett - vállalkozásokkal együtt összevont alapú felügyelet alá tartozik. Az FHB Bankcsoporton belül a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének akadálya nincsen. Az FHB Bankcsoport 2011. december 31-én fennálló struktúrája, működési modellje a következő: Az FHB Bankcsoport összevont felügyelet alá tartozó tagjai:

*Az FHB Bank Zrt. 2011. december 31-én 9,47%-nyi saját részvénnyel rendelkezett.

2


Az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re vonatkozóan mindezek alapján tőkövetelmény számítás 2 szinten történik: egyrészt egyedi alapon, másrészt pedig az FHB Bankcsoport anyaintézeteként összevont (konszolidált) szinten. A konszolidáció során az összevont felügyelet alá tartozó Bankcsoport minden tagja teljes mértékben bevonásra kerül. Az összevont felügyelet alá nem tartozó, de a számviteli konszolidációba teljes mértékben bekerülő társaságok a következők: Central European Credit d.d., Central European Lizing d.d., Portfolio Money Zrt. (2012. januártól FHB DWH Zrt.), Hitelunió Kft., Wodomus 54 Ingatlanfejlesztő Kft., Káry-Villa Ingatlanfejlesztő Kft.. Megjegyezzük, hogy a PSZÁF engedélyével az Allianz Bank 2011. március 31. napjával beolvadt az FHB Kereskedelmi Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságba. Az FHB Szolgáltató Zrt. pedig 2011. december 1-jével kikerült az összevont felügyelet alól, mivel részvényeit az FHB értékesítette.

2 KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK, MÓDSZEREK Az FHB Bankcsoport irányítását az FHB Jelzálogbank Nyrt. mint irányító hitelintézet végzi. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében az anyabank kettős, tulajdonosi és szakmai irányítást gyakorol a vele közvetlenül, vagy közvetve részesedési viszonyban álló csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében az FHB Jelzálogbank Nyrt. csoportirányítóként biztosítja a Bankcsoport tagjai számára a kockázatkezelés funkcióját, amelynek eredményeképp a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, -mérési és -ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek.

2.1 A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kockázatkezelés a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint az 1. pillér alatti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik:  a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása  a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe  üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja  a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél  a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől

3


 a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport:  Kockázatok azonosítása  Kockázatok mérése  Kockázatok kezelése  Ellenőrzés, visszacsatolás Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök, kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése.

2.2 Kockázattípusokkénti irányelvek 2.2.1 Hitelkockázat Az FHB Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: 

Magánszemélyek



Vállalkozások, vállalatok



Hitelintézetek

A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport elvégzi az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési scoring kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a bank a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán olyan információ jut a Bank tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. A Bankcsoport a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában - a Jelzálogbank pedig minden esetben - fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is.

4


Az ingatlanfedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez méri. A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. A monitoring folyamat során a Bankcsoport ellátja az ügyletek és ügyfelek folyamatos nyomonkövetését, figyelemmel kíséri az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bank számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bank veszteségeinek minimalizálása mellett.

2.2.2 Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoportban a Bankcsoport egészének szükséges finanszírozási források biztosítása - az FHB Bank Zrt. növekvő ügyfélforrásai mellett - a bankcsoportot vezető FHB Jelzálogbank Nyrt. feladata. A piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében a Bankcsoport alacsony szintű kitettséget céloz meg. Kereskedési céllal az FHB Jelzálogbank Nyrt. nem vállal pozíciót. Az FHB Bank Zrt. a befektetési szolgáltatási tevékenység keretében korlátozott mértékben saját számlás kereskedést is folytat. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci – és likviditási kockázatok kezelésénél.

2.2.3 Működési kockázat A működési kockázatok kezelése magában foglalja a Bankcsoport üzleti- és működési folyamatainak kockázati értékelését, a feltárt kockázatokra vonatkozó intézkedések meghozatalát, a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítését, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzését, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztését. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedés hatékonysága ellenőrzésének. 2011 évben a Bankcsoport a működési kockázati tőkekövetelmény számítás Fejlett Mérési Módszerre (AMA) való áttérésének felkészülési időszakában a működési kockázat hatékonyabb kezelése érdekében több intézkedést is végrehajtott.

2.2.4 Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartoznak így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat.

2.3 A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterülete az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és –ellenőrzési Főosztálya.

5


 Kockázatkezelési Főosztály fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalás szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala. A Kockázatkezelési Főosztály részeként, a működési kockázat kezelésére 2011. évben egy elkülönült szervezet, a Működési Kockázatkezelési Osztály jött létre.  Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály a csoport szintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a működési kockázati- és a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri a felállított limitek betartását. Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank Nyrt. mellett az FHB Bank Zrt. is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel:  FHB Bank Zrt. Kockázatkezelési Osztály fő feladata az FHB Bank Zrt. kockázatvállalásaihoz betartandó, a bank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján. A Bank a kockázatok kézbentartása érdekében a belső védelmi vonal elemeit működteti, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl:  A Compliance Officer útján biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban és gyakorlatban, hatósági ajánlásokban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását, a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását.  Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a bank/bankcsoport minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre. A kockázatmérési és jelentési rendszerek Az FHB Bankcsoportra, az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re, valamint az FHB Bank Zrt.-re vonatkozóan a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolióminőségről a menedzsment számára rendszeres (havi illetve negyedéves) beszámolók készülnek. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Bankcsoport Vezetői Értekezlet: negyedévente 2. Bankcsoporti Eszköz-Forrás Bizottság: havonta

6


2.4 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata (ICAAP) A Bankcsoport a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, s meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel, és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított – és évente felülvizsgált – ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bankcsoport jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamatkockázat- és kereskedési könyvi, koncentrációs- illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét.

2.4.1 Hitelezési kockázat Az FHB Bankcsoport a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét.

2.4.2 Működési kockázat Az FHB Bankcsoport működési kockázat tekintetében a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach –SBA) hibrid modelljét alkalmazza. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsülünk, majd ez alapján, együttesen kerül sor aggregált eloszlás készítésére.

2.4.3 Deviza-árfolyamkockázat A deviza árfolyamkockázat meghatározására az FHB Bankcsoport az ún. parametrikus VaR módszert használja.

2.4.4 Banki könyvi kamatkockázat A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bankcsoport az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg.

2.4.5 Kereskedési könyvi kockázatok Az FHB Bankcsoport a kereskedési könyvi tőkekövetelményt az első pillérben alkalmazott módszerrel azonos módon számítja.

2.4.6 Koncentrációs kockázat Az FHB Bankcsoport a refinanszírozási tevékenységhez kapcsolódó koncentrációs kockázat vonatkozásában a Felügyelet által jóváhagyott egyedi módszertan alapján képez tőkét

2.4.7 Országkockázat Az országkockázat tőkekövetelményét a Bankcsoport a PSZÁF ICAAP útmutatóban meghatározott módszerével számítja. A Bankcsoport mindezek mellett a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is – ha indokolt – a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlettőkét képez. A stressz teszt

7


keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer képzése válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik.

3

TŐKEMEGFELELÉS

3.1 Hitelezési kockázat A PSZÁF E/I-598/2008. számú határozatának értelmében az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2008. július 1. napjától jogosult a hitelezési kockázatra, a kockázattal súlyozott kitettség érték számításánál a belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011. december 31-én az alábbi portfolióira számította IRB módszerrel a tőkekövetelményt:  a lakossági jelzáloghitel portfoliók,  a hitelintézetek és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések  vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer  az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök vonatkozásában. Mindemellett az FHB Jelzálogbank Nyrt. csoportszinten jogosult a belső minősítésen alapuló módszer fokozatos bevezetésére. A roll-out periódus kezdete 2008. július 1, tervezett vége pedig - tekintettel az időközben akvirált entitások (CEC Central-European Credit Ingatlan Zrt., Allianz Bank Zrt.) integrálására 2016. június 1. Az FHB Bankcsoporton belül a roll-out kötelezettség mindkét hitelintézeti tagra, az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re és az FHB Bank Zrt.-re vonatkozik. A bankcsoporti szintű azonos kockázatkezelési elveknek megfelelően a belső minősítésen alapuló módszer fokozatos bevezetése az FHB Ingatlanlízing Zrt. (korábbi nevén CEC Central-European Credit Ingatlan Zrt) pénzügyi vállalkozásra is kiterjed. A fokozatos bevezetés keretében 2010. január 1-től mindkét bank a slotting eljárást alkalmazza a vállalati különleges hitelezési kitettségekre, az FHB Bank Zrt. az IRB módszert a lakossági jelzáloghitelekre, az alap IRB módszert pedig a hitelintézetekre. Az FHB Bank Zrt. - tekintettel az Allianz Bank beolvadásával bekerülő portfoliókra - 2015.04.01-ig, az FHB Ingatlanlízing Zrt. pedig 2016.06.01ig tervezi kitettségeire az IRB módszer bevezetését.

8


3.1.1 Hitelkockázati kitettségek 3.1.1.1

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. hitelkockázati kitettségei

A Bank hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként: Adatok millió forintban

HitelezésikockázatHitelezésikockázat-mérséklés mérséklés figyelembevétele előtti összes Szavatoló tőkéből figyelembevétele utáni szavatoló tőkéből le nem vontlevont kitettség összes -szavatoló kitettség érték érték tőkéből le nem vontkitettség érték Összesen Átlagos

Kitettségi osztály

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

93 173

1 664

93 201

0

465 189

7

465 189

0

24 515 175 797 1 205 -

383 3 603 -

24 515 175 769 1 205 -

1 059 0 32 952 -

1 088

64

1 088

359

760 967

-

760 967

34 370

A Bank hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint: Adatok millió forintban Földrajzi megoszlás Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Magyarország

93 201 100,0% 409 556

Hollandia

-

Nagy-Britannia

-

Franciaország

Németország

Amerikai Egyesült

Svájc

-

-

-

-

-

-

-

0,0% 13 720

2,9%

5 598

1,2%

8 495

1,8%

889

Államok

-

-

-

0,2% 26 738

5,7%

88,0%

194

25 574 100,0% 175 769 100,0% 34 157 100,0% -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

719

49,7%

-

-

109

7,5%

601

41,6%

17

1,2%

-

-

-

-

738 976

92,9%

194

0,0%

13 829

1,7%

6 199

0,8%

8 512

1,1%

889

0,1%

26 738

3,4%

9


A Bank hitelkockázati kitettségei ügyfélkategória szerinti megoszlása: Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Kitettségi osztály

Központi kormány, központi bank


Összesen

Hitelintézetek

Vállalatok

Lakosság

93 201

0

0

0

0

465 189

0

0

0 0 0 -

0 0 32 923 -

25 574 0 1 234 -

0 175 791 0 -

0

0

1 425

0

93 201

498 113

28 233

175 790

A Bank hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontás a végső lejárat alapján: Adatok millió forintban

Hátralévő futamidő Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

1 éven túl és 5 éven belül

Éven belüli

Lejárat nélküli

5 éven túl

89 958

-

15

3 228

104 466

40 650

317 653

2 420

3 700 5 637 -

2 332 10 192 -

11 393 159 941 -

8 149 0 34 157 -

-

-

-

1 446

203 760

53 174

489 002

49 400

10


3.1.1.2

Az FHB Bankcsoport hitelkockázati kitettségei

A Csoport hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként: Adatok millió forintban

HitelezésikockázatHitelezésikockázat-mérséklés mérséklés figyelembevétele előtti összes Szavatoló tőkéből figyelembevétele utáni szavatoló tőkéből le nem vontlevont kitettség összes -szavatoló kitettség érték érték tőkéből le nem vontkitettség érték Összesen Átlagos



Összesen

95 149

607

95 245

0

293 750

6

293 750

0

77 556 356 840 1 681 -

42 2 240 -

77 556 356 744 1 681 -

0 0 29 -

21 512

129

21 512

548

846 488

-

846 488

577

A Csoport hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint: Adatok millió forintban Földrajzi megoszlás Kitettségi osztály

Magyarország


Összesen

95 224 100,0% 232 641

Belgium

-

Nagy-Britannia

-

79,2%

0

75 556 97,4% 356 744 100,0% 1 659 97,1% -

899 -

1,2% -

-

0,0% 32 861

Franciaország

-

-

11,2% 15 836

81 -

0,1% -

Németország

-

Svájc

Olaszország

Horvátország

21

0,0%

-

-

-

-

5,4% 10 314

3,5%

905

0,3%

618

0,2%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Amerikai Egyesült Államok

Hollandia

-

-

-

-

-

-

-

414

0,1%

161

0,1%

1 019 50 -

1,3% 2,9% -

-

-

0 -

0,0% -

21 074

95,5%

245

1,1%

119

0,5%

601

2,7%

-

-

-

-

-

-

22

0,1%

-

-

-

-

782 898

92,4%

1 144

0,1%

33 061

3,9%

16 437

1,9%

10 335

1,2%

905

0,1%

618

0,1%

1 091

0,1%

414

0,0%

161

0,0%

A Bank hitelkockázati kitettségei ügyfélkategória szerinti megoszlása: Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Központi kormány, központi bank

Hitelintézetek

Vállalatok

Lakosság

95 245

0

0

0

0

293 750

0

0

0 0 0 -

0 0 0 -

77 556 0 1 709 -

0 356 747 0 -

0

31

22 027

0

95 245

293 781

101 292

356 747

11


A Csoport hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontás a végső lejárat alapján: Adatok millió forintban

Hátralévő futamidő Kitettségi osztály

1 éven túl és 5 éven belül

Éven belüli


Összesen

Lejárat nélküli

5 éven túl

90 913

7

44

4 281

65 040

11 375

216 011

1 325

13 271 9 912 -

6 710 15 469 -

37 131 325 474 -

20 445 5 890 1 709 -

-

-

-

22 060

179 135

33 561

578 659

55 709

3.1.2 Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek A Bankcsoport a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. Az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlevőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfólió szinten várható veszteségekre. A 2011. évre vonatkozó állományokat lényegesen befolyásolta egyrészt az Allianz Bank beolvadásával bekerült portfolió (Bankcsoporti szinten), másrészt a lakossági jelzáloghitelek rögzített árfolyamon történt tömeges végtörlesztése. 3.1.2.1

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Értékvesztett/céltartalékolt állomány

Ügyfél-kategória

Bruttó kitettség*

Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Értékvesztés/céltartalék

Nettó kitettség*

9 910

1 955

7 955

44 104

9 555

34 549

* Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül Adatok millió forintban

Ügyfél-kategória

Tárgyévi és előző évi Tárgyévi értékvesztés értékvesztés visszaírása képzés (-)

Nyitó állomány 2010.12.31.

Átértékelési árfolyamkülönbség

Záró állomány 2011.12.31.

Vállalkozással szembeni kitettség

1 180

1 464

747

51

1 948

Lakossággal szembeni kitettség

4 648

8 248

3 820

425

9 501

12


Adatok millió forintban

Nyitó állomány 2010.12.31. Vállalkozással szembeni kitettség Lakosság (minden kitettségi osztályban)

3.1.2.2

Tárgyévi és előző évi céltartalék visszaírása ()

Tárgyévi céltartalék képzés



2

66

67

6

7

95

97

145

7

54

Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Értékvesztett/céltartalékolt állomány

Ügyfél-kategória

Bruttó kitettség*

Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Értékvesztés/céltartalék

Nettó kitettség*

18 667

5 693

12 974

159 201

38 134

121 067

Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül Adatok millió forintban

Ügyfél-kategória

Tárgyévi és előző évi Tárgyévi értékvesztés értékvesztés visszaírása képzés (-)

Nyitó állomány 2010.12.31.



Vállalkozással szembeni kitettség

3 740

3 749

2 168

265

5 586

Lakossággal szembeni kitettség

22 112

27 432

14 922

3 215

37 837

Adatok millió forintban

Nyitó állomány 2010.12.31. Vállalkozással szembeni kitettség Lakosság (minden kitettségi osztályban)

Tárgyévi céltartalék képzés

Tárgyévi és előző évi céltartalék visszaírása ()



80

151

136

12

107

909

279

937

46

297

3.1.3 Sztenderd módszer Az FHB Bankcsoport 2008. július 1-jével tért át a Belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására. Mindazonáltal a Bankcsoport portfoliójában találhatóak tartósan, illetve a fokozatos bevezetés következményeként átmenetileg sztenderd módszer alatt tartott portfoliók. A Hpt. 76/D. § (1) bekezdése alapján a Felügyelet engedélyével az FHB Bankcsoport tartósan sztenderd módszerrel számítja a tőkekövetelményt a következőkre:  a központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek (76/D. § (1) a) alapján),  vállalatokkal szembeni egyéb rövid lejáratú kitettségek (kényszerhitelek) (76/D. § (1) c) alapján)

13


 a beolvadt Allianz Bank vállalati hitelportfoliója (76/D. § (1) c) alapján)  a földhitel és birtokfejlesztési hitelek, az időskori jelzáloghitel kitettségek, a munkáltatói személyi kölcsönök, az egyéb rövid lejáratú vállalati hitelek (76/D. § (1) c) alapján), illetve  egyedi szinten, a bankcsoporton belüli követelések (76/D. § (1) f) alapján) és a bankcsoporti tagokban lévő részesedések (76/D. § (1) c) alapján).  részesedések (76/D. § (1) c) alapján). A sztenderd módszerű portfoliók vonatkozásában az FHB Bankcsoport a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody’s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Csoport vállalkozásokkal szembeni jelenlegi kitettségeinek adósai Moody’s hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody’s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettségek esetén relevánsak. A 2011. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak:

Magyarország Németország

Moody's minősítés

Hitelminősítési besorolás

Ba1 Aaa

4 1

14


3.1.3.1

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. sztenderd módszer alatt tartott kitettségei 2011. december 31-én: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Értékpapírosítási pozíció Kollektív befektetési formában fennálló kitettség Egyéb tétel

Összesen

Szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték*

Szavatoló tőkéből levont kitettség érték

93 180

0

171

0

-

-

-

-

-

-

177 777

0

8 492 8 020 393 938 846

0 0 0 0 33 311

289 818

33 311

*Az IRB portfolióval történő könnyebb összehasonlítás érdekében bruttó értéken

15


3.1.3.2

Az FHB Bankcsoport sztenderd módszer alatt tartott kitettségei 2011. december 31-én: Adatok millió forintban


Szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték*

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Értékpapírosítási pozíció Kollektív befektetési formában fennálló kitettség Egyéb tétel

Összesen

Szavatoló tőkéből levont kitettség érték

95 177

0

221

0

-

-

-

-

-

-

0

0

40 476 22 803 35 408 15 181 1 132

0 0 0 0 577

210 399

577

*Az IRB portfolióval történő könnyebb összehasonlítás érdekében bruttó értéken

16


3.1.4 Belső minősítésen alapuló módszer (IRB) Az FHB Bankcsoportban 2011. december 31-én a tőkekövetelmény számítása során az FHB Jelzálogbank Nyrt. következő portfoliói tekintetében került sor belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására:  lakossági jelzáloghitelek: fejlett IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség, saját nemteljesítéskori veszteségráta és saját hitelegyenértékesítési tényező becslés)  a hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések: alap IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség becslés)  vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer  az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 3.1.4.1

A belső minősítési rendszer struktúrája

 A tőkekövetelmény számítás során belső minősítésű portfoliókra vonatkozóan külön minősítési rendszert működtet az FHB Bankcsoport a lakossági jelzáloghitelek minősítésére, a hitelintézetekkel szembeni kitettségek besorolására, valamint a vállalkozásokkal szembeni különleges hitelezési kitettségek osztályozására. Az ügyfelek és ügyletek minősítési rendszerbe történő besorolásának feltételeit és az alkalmazandó eljárások rendjét a Partner- és Ügyfélminősítési szabályzat egyértelműen meghatározza.  A lakossági jelzáloghitel minősítő rendszer struktúráját tekintve az ügyfeleket 13 teljesítő és egy nemteljesítő kategóriába, a hitelintézeti minősítő rendszer a partnereket pedig 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket minősítő rendszer pedig 5 kategóriába sorolja be. A minősítési rendszerek felülvizsgálatára évente legalább egyszer sor kerül. A felülvizsgálat során statisztikai alapú kvantitatív és kvalitatív elemzés is történik. 3.1.4.2 Vállalatirányítás és ellenőrzés Az FHB Bankcsoportnál a minősítési rendszerek és a becslési eljárások fejlesztésének, módosításának jóváhagyása az Igazgatóság hatásköre. Ezen feladat minél teljesebb ellátása érdekében a bankcsoporti szinten felelős szervezeti egység, az anyabank, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és – ellenőrzési Főosztálya az Igazgatóság számára a minősítési rendszerek működéséről, felülvizsgálatáról, valamint a hitelkockázati profil elemzéséről rendszeres beszámolókat készít. A teljes Bankcsoportban funkcionáló hitelkockázat ellenőrző egység (CRCU: Credit Risk Control Unit) közvetlenül az FHB Jelzálogbank Nyrt. üzleti vezérigazgatójának alá rendelten, az üzleti területtől és a döntésekben részt vevő kockázatkezelési területtől teljesen függetlenül látja el feladatát. Mindemellett a vállalatirányítási és ellenőrzési követelményeknek megfelelve a Bankcsoport belső ellenőrzése legalább évente felülvizsgálja mind a belső minősítési rendszerek működését, mind a kockázati paraméterek becslési eljárásait. 3.1.4.3 A minősítési folyamatok leírása Lakossági jelzáloghitelek: A kockázatvállalást megelőzően a Bank minden esetben elvégzi az ügyfelek minősítését (scoring), s a minősítés eredménye alapján dönt a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítés során a legnagyobb súllyal az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői, valamint az ügyfél viselkedési profilja kerülnek figyelembe vételre. A minősítés automatizált módon történik a scoring rendszer segítségével.

17


Hitelintézeti kitettségek: A hitelintézeti partnerek minősítését az FHB Bankcsoportban a Kockázatkezelési Főosztály végzi. A minősítésre évente legalább egyszer sor kerül. A minősítés objektív, számszerűsíthető és szubjektív szempontok alapján történik. A figyelembe vett objektív tényezők az alábbi kategóriákba sorolhatóak: tőkemegfelelés, eszközminőség, likviditás illetve jövedelmezőség és hatékonyság. Különleges vállalati kitettségek: A kockázat vállalása, ill. fennállása alatti minősítéseket az üzleti és a kockázatkezelési terület közösen végzi el. A minősítési modellek eltérőek a hitel célja, az ingatlan fejlesztésének, valamint a kockázatvállalásnak a szakaszai szerint. Az objektív szempontok pénzügyi mutatókat, a stressz elemzések eredményét, a pénzáramlás előrejelezhetőségét, viselkedési jellemzőket ölelnek fel. A szubjektív tényezők a piaci környezetet, eszközminőséget, a szponzort, fedezeti struktúrát stb. veszik számba. 3.1.4.4 A nemteljesítési valószínűség (PD) becslése Lakossági jelzáloghitelek: Az FHB Bankcsoport a nemteljesítési valószínűség becslését saját adatbázisán viselkedési scoring modell segítségével végzi. A viselkedési scoring egy időben előremutató elemzés, amelynek eredménye meghatározza az egyes ügyletekre a PD értékeket. Legnagyobb súllyal az ügyfélnek a viselkedési profilja, valamint az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A módszertan segítségével meghatározható, hogy a következő időszakban mekkora a nemteljesítés esélye. Nemteljesítőnek az olyan lakossági jelzáloghitel ügylet számít:  amelynél a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség összege meghaladja a 10 000 Ft-ot, vagy  amelynek az eszközminősítés szabályai alapján az elsődleges besorolása 4-es illetve 5-ös a hitelminőség romlásának következtében: Banki követelések: Az FHB Bankcsoport a banki kitettségekre vonatkozóan a nemteljesítési valószínűség számítása során a Moody’s hitelminősítési kategóriáinál megfigyelt nemteljesítési rátákat veszi alapul. Amennyiben a minősítési kritériumok nagyságrendileg azonosak egy nagy minősítő cég minősítő rendszerével, úgy a minősítő cég egyes rating kategóriájához tartozó PD értékek felhasználhatóak, mint saját PD becslés. Ennek érdekében az FHB Bankcsoport hitelintézeti minősítő rendszere úgy került kialakításra, hogy annak minősítési kritériumai a lehető legjobban megfeleltethetőek legyenek a Moody’s külső minősítő cég által használt minősítő rendszerhez, illetve megközelítőleg ugyanolyan sorrendbe sorolja a különböző bankokat, mint azt a Moody’s minősítés rendezi. Ennek következtében egymásnak megfeleltethetővé vált a külső, illetve a belső minősítési kategória, amely így lehetővé tette, hogy az alkalmazott PD értékek számítása a külső intézmény által publikált default ráták alapján történjen. A Bank az intézményi ügyfelek esetén az alábbi nemteljesítési definíciót használja. Nemteljesítőnek számít a hitelintézeti ügyfél, ha:  a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség tartozásainak összege meghaladja a 250.000 Ft-ot,

18


 a Banknak az ügyféllel szemben legalább kilencven napon keresztül folyamatosan fennálló kamatkövetelése van,  az ügyfél külső adósminősítési kategóriája egy év alatt több mint 4 minősítési kategóriával romlik,  a Bank egyedi döntés alapján defaultosnak minősítette,  a követelés peresítésre került és bírósági per tárgyát képezi,  a PSZÁF korlátozó intézkedéseket hoz a hitelintézet ellen, és rendkívüli szabályokat vezet be,  a hitelintézet ellen felszámolási eljárást indítottak,  a hitelintézet Moody’s általi minősítése alapján default kategóriába kerül. 3.1.4.5 Nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) és hitelegyenértékesítési tényező (CCF) becslés Az FHB Bankcsoport saját nemteljesítéskori veszteségráta és hitelegyenértékesítési tényező becslést kizárólag a lakossági jelzáloghitelek vonatkozásában végez. Az FHB saját portfóliójára a historikus becslést, annak is a strukturális változatát találta alkalmazhatónak. A strukturális historikus módszer lényege, hogy a tényleges realizált megtérülések, illetve az ügyletparaméterek segítségével határoz meg ügyletenként egyedi LGD értéket. Feltételezi, hogy a veszteség a behajtási folyamat eredményességétől függ. Mindezek alapján a Bank különféle behajtási kimeneteket határozott meg, és kimenetenként állított fel kisebb modelleket a veszteség becslésére. Az egyes kimenetre kerülések valószínűségeit inkább rövidebb, míg az egyes kimenetek modelljeit inkább hosszabb időtávon lehet megbecsülni. A lakossági jelzáloghiteleket 3 nemteljesítéskori veszteségráta kategóriába sorolja a Bank. A hitelegyenértékesítési faktor (CCF) egy olyan szorzószám, mely a bank kitettségeinek mérlegen kívüli részére mondja meg, hogy egy éven belül a nemteljesítő partnerek várhatóan mennyit hívnak le ebből a mennyiségből, azaz mennyivel nő az érték, amit a Bank elveszíthet. Az FHB Bankcsoport mérlegen kívüli tételei között nagyon alacsony azon ügyfelek száma, akikkel szemben a Banknak függő vagy jövőbeni kötelezettsége állt fenn a nemteljesítést megelőző 12 hónapban. Ezek vizsgálata azt mutatta, hogy ezen függő kötelezettségeket a legtöbb esetben le is hívják, s csak a lehívás után kerül sor az adós nemteljesítésére. Megfigyelhető továbbá, hogy sok olyan ügylet van, ahol a normál hitelnyújtási folyamat során az induláskor még függővé tett összeg rögvest mérlegtétellé is válik. Mindezek következtében a függő kötelezettségeket a Bank 100%-ban „mérlegesíti”, azaz a tőkekövetelmény számítása során minden esetben 100%-os hitelegyenértékesítési tényezőt használ. 3.1.4.6 A belső becslések egyéb alkalmazási területei A tőkeszámításhoz használt minősítések, a nemteljesítésre és a veszteségre vonatkozó becslések meghatározó szerepet játszanak a kockázatkezelési, döntéshozatali és hitelezési folyamatokban egyaránt. Lakossági jelzáloghitelek tekintetében: Az FHB Bankcsoport a lakossági jelzáloghitelek kockázatvállalása során elsősorban a nyújtható hitelnagyság meghatározásában veszi figyelembe a minősítést, míg más területeken, mint például az értékvesztés meghatározásában és a problémás ügyek kezelésében kiegészítő információként használja fel a minősítést. A belső becslések a legnagyobb hatással a következő területeken jelennek meg:  a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása

19


 default információk beépülése a minősítésbe és ezáltal a teljes hitelezési folyamatba  árazás  értékvesztés képzés  direkt marketing kampányok szűrési folyamata  tervezés Hitelintézeti kitettségek esetében: A banki követelések esetén a belső minősítés közvetlenül meghatározza a vállalható kockázat nagyságát, hiszen a globál limit megállapítás kiindulási alapja maga a minősítés. 3.1.4.7

Az IRB-s portfoliók adatai

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. IRB módszerrel kezelt kitettségei: Nem lakossági portfolió Adatok millió forintban

Kitettség értékek Kitettségi osztály

Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalattal szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Összes kitettség 287 241

Mérlegen belüli tételek 281 597

17 082 17 082

17 061 17 061

1 446

1 446

305 769

300 105

Partnerkockázati kitettségek

Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások

5 644

0 -

16,1%

20 20

-

-

5 644

83,0% 83,0% 70,1%

20

-

Lakossági portfolió Adatok millió forintban

Kitettség értékek Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái 0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

Összesen

Összes kitettség 131 211 21 005 5 747 6 634 1 843

166 439

Mérlegen belüli tételek

Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások

130 647 20 947 5 725 6 591 1 841

564 57 23 43 2

165 750

689

20


Az FHB Bankcsoport IRB módszerrel kezelt kitettségei: Nem lakossági portfolió Adatok millió forintban

Kitettség értékek Kitettségi osztály

Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalattal szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Összes kitettség 293 528

Mérlegen belüli tételek 287 717

26 973 26 973

26 464 26 464

22 060

22 060

342 562

336 241

Partnerkockázati kitettségek

Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások

8

5 812 -

16,0%

510 510

-

-

8

90,7% 90,7% 85,5%

6 321

-

Lakossági portfolió Adatok millió forintban

Kitettség értékek Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái 0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

Összesen

Összes kitettség 189 605 50 954 20 731 21 231 11 007

293 527

Mérlegen belüli tételek

Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások

188 380 50 730 20 656 20 870 10 986

1 225 224 76 361 20

291 621

1 906

21


3.1.5 Hitelezésikockázat-mérséklés Az FHB Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzat szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során 2011. december 31-én a Bankcsoport az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált hitelezésikockázat-mérséklő tételként. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítésénél figyelembe vett fedezetei 2011. december 31-én: Adatok millió forintban

Fedezet típus Ingatlan Lakóingatlan Kereskedelmi ingatlan Állami készfizető kezesség Óvadék

Összesen

Fedezet értéke

Fedezetek megoszlása a Felhasznált fedezet felhasznált fedezetek értékén értéke belül

707 405 672 884 34 521 50 0

306 117 285 804 20 313 29 0

99,99% 93,36% 6,64% 0,01% 0,00%

707 455

306 146

100%

Az FHB Bankcsoport hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítésénél figyelembe vett fedezetei 2011. december 31-én: Adatok millió forintban

Fedezet típus Ingatlan Lakóingatlan Kereskedelmi ingatlan Állami készfizető kezesség Óvadék

Összesen

Fedezet értéke

Fedezetek megoszlása a Felhasznált fedezet felhasznált fedezetek értékén értéke belül

613 183 583 165 30 018 173 9 002

246 300 228 764 17 535 96 7 327

97,07% 90,16% 6,91% 0,04% 2,89%

622 358

253 723

100%

A táblázatokban feltüntetett adatok a sztenderd módszer esetén, valamint a refinanszírozási portfolió kapcsán figyelembe vett fedezetértékeket tartalmazzák. A lakossági jelzáloghitelekre a Bankcsoport fejlett IRB módszert alkalmaz (kivéve az Allianz Bank beolvadásából a portfolióba került lakossági jelzáloghiteleket) és a fedezetek figyelembevétele a saját nemteljesítéskori veszteségráta becslésénél történik.

22


Az ingatlanfedezetek értékelése: Az ingatlanfedezetek értékelése a Bankban négy lépésben történik: 1. az elfogadhatóság megítélése (jogszabály, belső szabályzat tiltja-e, jogilag érvényesíthető, kikényszeríthető-e, forgalomképes-e, értéke függ-e az adós hitelképességétől) 2. biztosítéki/fedezeti érték független ingatlanvagyon-értékelő általi meghatározása 3. realizálhatóság kockázati szintjének megállapítása (mobilizálhatóság becsült időtartama) 4. ingatlanminősítési kategória megállapítása Az ingatlanfedezetek monitoringja: Az ingatlanfedezetek rendszeres ellenőrzése az alábbi alapelvek figyelembe vételével történik:  A kereskedelmi ingatlanfedezetek esetében legalább évente, míg lakóingatlanok esetén háromévente, illetve amennyiben a piaci feltételek lényeges változásainak van kitéve, akkor ennél gyakrabban az ingatlan értéke felülvizsgálatra kerül.  A Bank ellenőrzi a jelzálogjog bejegyzés megtörténtét.  A biztosítékként szolgáló ingatlanok vagyonbiztosításának vagy a biztosításra vonatkozóan a Bank kedvezményezettségének bármely oknál fogva történő megszűnése esetén a Bank intézkedik a vagyonbiztosítás, illetve a kedvezményezettség visszaállítása érdekében.

3.2 Piaci kockázatok Az FHB Bankcsoport számára materiális piaci kockázat a banki könyv kamatkockázata, a teljes üzleti tevékenység tekintetében felmerült devizaárfolyam-kockázat, valamint a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíció piaci kockázata.

3.2.1 Kereskedési könyvi kockázat Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvet vezet, amelybe az FHB Bank Zrt. pozíciói kerülnek, az FHB Jelzálogbank Nyrt. kereskedési könyvi pozíciót nem vállal. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók tőkekövetelményét az FHB Bankcsoport sztenderd módszerrel határozza meg. Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvi tőkekövetelménye: Kereskedési könyvi tőkekövetelmény

millió Ft

partnerkockázat pozíciókockázat devizakockázat

8,3 42,0 696,0

3.2.2 Nem kereskedési könyvi részvényekben lévő kitettségek A bankcsoportot irányító FHB Jelzálogbank Nyrt. befektetési politikájában csak a hosszú távú stratégiai célok, tervek megvalósításához szükséges befektetési struktúra szerepel, így kizárólag a vele összevont felügyelet alá tartozó járulékos vállalkozásokkal és hitelintézettekkel rendelkezett, egyéb részesedése nincsen. Adatok millió forintban

23


Közvetlen befektetések FHB Életjáradék Zrt. FHB Ingatlan Zrt. FHB Bank Zrt.

értéke 677 528 32 923

A fentebb felsorolt részesedések mellett a Bank tulajdonában 2011. december 31-én 28 millió forint könyv szerinti értékű visszavásárolt saját részvény volt. FHB Bankcsoport Az FHB Bankcsoportot konszolidáltan tekintve 2011.12.31-én a következő befektetésekkel rendelkezett:  Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt (BIF Nyrt.) részvényei, értéke 1 470 millió Ft,  Portfolió Money Zrt. 125 millió Ft értéken,  Garantiqa Hitelgarancia Zrt. részvényei, értéke 30 millió Ft,  Central European Credit Zagreb 8,3 millió Ft könyv szerinti értéken.  Central European Credit Lízing Zagreb 0 Ft könyv szerinti értéken (értékvesztés elszámolást követően)  1db SWIFT részvény, amelynek megvétele a rendszerhez való csatlakozási feltétel volt, értéke 2 540.- EUR (790 270.-Ft)  VISA Europe Limited részvény, értéke 9 552,6.- USD (2 millió Ft)  Golf & Country Club Máriavölgy Zrt. részvénye, értéke 2 millió Ft  Káry Villa Ingatlanfejlesztő Kft. 0,5 millió Ft értéken  Wodomus 54 Ingatlanfejlesztő Kft. 0,5 millió Ft értéken A részvényeket a Bank bekerülési értéken tartja nyilván és amennyiben a részvények áralakulása tartós és jelentős csökkenést mutat, akkor értékvesztést számol el. A Bank nem alkalmazza a valós értékelés módszerét. A BIF részvények az FHB Szolgáltató Zrt. értékesítése során, az ellenérték megfizetéseként 2011. december 1-jén kerültek a Bank könyveibe. A BIF részvényeit a Bank nem kereskedési szándékkal tartja. A BIF részvényeivel kereskednek a Budapest Értéktőzsdén, a 2011. december 31-i tőzsdei záróár 501 Ft volt, amely szerint a 2.583.480 db részvény piaci értéke 1 294 323 480.- Ft volt. Az alkalmazott számviteli értékelési módszernek megfelelően a BIF részvények bekerülési áron, 1 470 millió Ft összegben szerepelnek a könyvekben. A többi részvény a Bank működéséhez kapcsolódik.

3.2.3 Banki könyvi kamatkockázat A kamatlábkockázat a piaci kamatlábak változásának a Bank pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatlábkockázat lehetséges forrásai: újraárazási kockázat, hozamgörbe kockázat, bázis kockázat és opciós kockázat. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. jelzálogbanki tevékenységéből és speciális törvényi szabályozásából eredően a hazai bankrendszeren belül sajátos eszköz-forrás struktúrával rendelkezik, aminek kamatkockázat szempontjából meghatározó elemei:

24


 Forrásai jelentős része tőkepiaci forrás az ahhoz igazodó sajátosságokkal – azaz változó kamatozással, vagy relatív hosszú kamatperiódussal,  A fix vagy hosszú kamatperiódusú tőkepiaci források mellett időszakonként jelentős lehet a gyors átárazódású bankközi források aránya,  Az ügyfélhiteleken belül meghatározóak az öt évnél hosszabb – eredeti - futamidejű hitelek. Ennek következtében az FHB Jelzálogbank Nyrt., ill. a Bankcsoport eszköz-forrás struktúrájából fakadóan kamatkockázata elsősorban az alábbi tényezőkből ered:  a hitelek folyósítása és a jelzáloglevelek kibocsátása között eltelt időszakban bekövetkező tőkeés pénzpiaci hozamváltozások,  a hitelek és a források eltérő árazódási struktúrája, vagy eltérő kamatperiódusa,  opciós kockázat, azaz a hitel előtörlesztésekből felszabaduló források újra-befektetésekor elérhető hozam és az eredeti hitelkamat közötti eltérés,  az annuitásos kamatozású hitelek és a jelzáloglevelek eltérő törlesztési üteme,  a fix kamatozású eszközök és források eltérő lejárati struktúrája és ebből eredő átárazódási idő eltérése. A kamatkockázat mérésére alkalmazott módszerek:  Kamatérzékenység vizsgálat – hozamgörbe változásának várható hatása a potenciális eredményre (P/L). A bank a gazdasági tőke szempont alapján megvizsgálja a kamatváltozásoknak azon hatását, amely közvetlenül hathat az eredmény terv teljesítésére, s amelynek az eredménye rövidtávon is jelentkezhet szavatoló tőkéjének a változásában.  Stressz Teszt A hozamgörbén érvényesülő elmozdulás hatására bekövetkező negatív nettó eszközérték változást méri.  Kockáztatott Érték számítás (VaR) Az FHB Jelzálogbank kamatkockázat mutatói 2011.12.31-én: Mutató

millió Ft

Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

351 -1 684 12 745

Az FHB Bankcsoport kamatkockázat mutatói 2011.12.31-én: Mutató Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

millió Ft 451 -3 077 10 753

25


3.2.4 Értékpapírosítás A Csoport értékpapírosítási ügylettel nem rendelkezik.

3.2.5 Partnerkockázat A Bankcsoportban a likviditás menedzsment és az eszköz-forrás gazdálkodás miatti piacra lépés alapvetően csoportszinten, az FHB Jelzálogbank Nyrt. által történik. A derivatív ügyletek ellenőrzési rendszere teljes mértékben része a Bankcsoport teljes partnerlimit kezelési rendszerének. Ezáltal lehetővé válik az egy adott partnerrel szemben vállalt összkockázat folyamatos nyomon követése. A partnerlimit kezelési rendszer globál limitek (egy adott partnerrel szemben vállalható összes kockázat nagysága) és partnercsoportokra vonatkozó group limitek felállításával tölti be funkcióját. A derivatív ügyletek - az ügyletek egyedi sajátosságait figyelembe véve ezt a globál limitet terhelik. Mindemellett az FHB Bankcsoport a származtatott ügyletek partnereivel alapvetően az ISDA (International Swaps and Derivatives Association, Inc.) által alkalmazott Master Agreement keretszerződés hatálya alatt köti az üzleteket és a pótlási költségek folyamatos figyelemmel kísérése mellett margin betétekkel minimalizálja a partnerkockázati kitettséget. Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvi partnerkockázata jellemzően a befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódik. A Bankra jellemző típusai az értékpapír forward ügyletek partnerkockázata és a nyitva szállítás.

3.3 Működési kockázat A működési kockázat tőkekövetelményének meghatározására az FHB Bankcsoport a Felügyelet engedélyével 2011. december 31. napjától a Fejlett Mérési Módszert (AMA) alkalmazza. A Bankcsoport veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach –SBA) hibrid modelljével számítja a tőkekövetelményt. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsléséből, külön-külön aggregált veszteségeloszlás készül és ezek együttesen adják a Bankcsoport működési kockázati tőkekövetelményét. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. működési kockázati tőkekövetelménye a Bankcsoporti tőkekövetelmény allokációjával számítódik. Az LDA módszer esetén a saját veszteség-adatbázis kiegészítésre kerül a HunOR Magyar Működési Kockázati Adatbázis adataival.

26


4

SZAVATOLÓ TŐKE - TŐKEKÖVETELMÉNY

4.1 Rendelkezésre álló szavatoló tőke Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje egyedi szinten: Adatok millió forintban

Megnevezés KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN ALAPVETŐ TŐKE ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK Befizetett jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények névértéke Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Tartalékok Lekötött tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25% -áig ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL Immateriális javak JÁRULÉKOS TŐKE IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt (-) Levonás limittúllépés miatt KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE

2011.12.31 18 404 51 760 33 125 6 600 -5 26 530 17 520 19 372 5 0 19 367 0 -1 852 1 474 0 -359 -359 708 708 -34 064 -32 215 -708 -1 141

18 404 0 18 404 0

27


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje csoport szinten: Adatok millió forintban

Megnevezés KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN ALAPVETŐ TŐKE ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK Befizetett jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények névértéke Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Tartalékok Lekötött tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25% -áig ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL Immateriális javak JÁRULÉKOS TŐKE IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet Értékelési tartalékok LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE

2011.12.31 38 838 31 657 33 125 6 600 -5 26 530 -3 070 5 156 5 0 5 151 0 -8 226 2 151 0 -549 -549 7 189 1 940 5 249 -8 -4 -4

31 653 7 185 38 838 0

28


4.2 Tőkekövetelmény Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a fenti módszerek alkalmazásával a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Kereskedési könyvi Piaci kockázat (a tevékenység pozíció- és egészében nagykockázat

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye

Működési kockázat

felmerülő

0

-

3 785

-

1 272 4 214 84 -

-

81

-

9 436

352

0

1 141

Az FHB Bankcsoport 2011. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a fenti módszerek alkalmazásával a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Kereskedési könyvi Piaci kockázat (a tevékenység pozíció- és egészében nagykockázat

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye

Működési kockázat

felmerülő

0

-

3 779

-

5 143 15 307 131 -

-

1 509

-

25 869

738

0

2 824

29


5 JAVADALMAZÁSI POLITIKA A bankcsoportra vonatkozó 2011. évi javadalmazási irányelveket az FHB Jelzálogbank Nyrt. közgyűlése fogadta el. Ennek alapján került kidolgozásra a javadalmazási politika, melyet az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága 2011. december 14-én hagyott jóvá. (Javadalmazási Bizottság létrehozására nem került sor.) A javadalmazási politika kialakításában a vállalatirányítás szempontjából jelentős területek bevonásra kerültek. Az alapjavaslat kidolgozását a Humánerőforrás szakterület koordinálta. A javadalmazási politika az alábbi kiemelt személyi körre terjed ki:  a bankcsoporton belüli társaságok Hitelintézeti törvény („Hpt.”) szerinti vezető állású személyei és a Munka Törvénykönyve (Mt.) szerinti vezető állású munkavállalói,  a kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló egyéb vezetők,  kontroll funkciót betöltő vezetők (kockázatkezelés, kockázatelemzés – ellenőrzés, belső ellenőrzés, compliance, humánerőforrás szakterületek első számú vezetői) A kiemelt személyi körbe tartozók javadalmazási irányelveinek legfontosabb rendelkezései az alábbiak szerint foglalhatóak össze: 1/ Értékelés: az FHB csoport üzleti és pénzügyi előmeneteléhez kötött, az irányított szervezeti egység éves teljesítményétől és az egyéni teljesítménytől függően történik. 2/ A javadalmazás elemei (állandó és változó elem):  személyi alapbér;  Teljesítményjavadalmazás elemei: az éves bruttó személyi alapbér maximum 100%-ban meghatározott prémium, részvényopció juttatás, közös tulajdonú részvényprogramban való részvételi lehetőség. 3/ A kiemelt személyi kör részére a Társaság a munkáltató döntése szerint költségtérítéseket, juttatásokat biztosíthat:  cégautó, mobiltelefon és egyéb, a feladat ellátásához szükséges eszköz használata a mindenkor hatályos belső szabályzat és adójogszabályok figyelembevételével;  a nem vezető beosztású munkavállalók számára biztosított mértékű általános és választható elemekből álló jóléti, szociális juttatások (pl. önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulás, étkezési hozzájárulás). 4/ A kiemelt személyi kör munkaszerződésének feltételei:  munkaviszony létesítés: alapvető munkáltatói jogok gyakorlása (munkaviszony létesítése, megszüntetése, munkaszerződés módosítása, javadalmazás megállapítása) az Alapszabályban, SZMSZ-ben meghatározott, erre jogosult szerv, személy által történik. 5/ Tisztségviselők díjazása:  határozott összegű, havonta esedékes, a Társaság közgyűlése által megállapított mértékben; 6/ Részvényjuttatás: a közgyűlés által elfogadott vezetői részvény és/vagy részvényopciós program feltételei szerint. A kiemelt személyi kör esetében a teljesítmény alapú javadalmazás  legalább 50 %-át részvényekben kell kiadni és  legalább 40 %-át halasztva kell kifizetni, juttatni.

30


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. közgyűlése a 2011-2012. üzleti évekre elfogadta a Vezetői Részvény Opciós Program keretfeltételeit, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága pedig külön határozatával részletes szabályokat állapított meg. A juttatás feltétele, hogy az FHB Bankcsoport nemzetközi számviteli sztenderdek (IFRS) szerinti konszolidált teljesítménye – a részvényprogram hatásait is figyelembe véve négy pénzügyi teljesítménymutató közül – valamennyi mutatót együttesen tekintve - összesen legalább három mutató tekintetében elérje a Programban kitűzött célokat. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. adatai 2011-ben a kiemelt személyi kör (18 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt: Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők Kontroll funkciót betöltő vezetők Összesen

180.858.000 20.360.000 71.791.000 273.009.000

Az FHB Bankcsoport adatai 2011-ben a kiemelt személyi kör (36 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt: Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők Kontroll funkciót betöltő vezetők Összesen

301.169.000 24.920.000 92.596.000 418.685.000

Fenti adatok a 2011. évet terhelő, a 2011. évi tevékenységhez kapcsolódó bérköltségeket tartalmazzák, figyelembe véve az időbeli elhatárolásokat. A bankcsoporti eredményekre és az általános gazdasági helyzetre való tekintettel 2011. évben sem teljesítményhez kapcsolódó kifizetés, sem ezzel összefüggő, halasztottan történő javadalmazás nem volt. A fentiekben meghatározott bérek nettó értéke készpénzben került kifizetésre. A kiemelt körben új munkaszerződés nem köttetett, végkielégítésre nem történt kifizetés.

31

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Recommend Documents