FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 2010. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről

Budapest, 2011. május 5.

Jelzálogbank Nyrt.

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről (2010.)

TARTALOMJEGYZÉK PRUDENCIÁLIS SZABÁLYOK ALKALMAZÁSA........................................................................................ 3 KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK, MÓDSZEREK ......................................................................................... 4 1. A KOCKÁZATOK KEZELÉSÉRE SZOLGÁLÓ STRATÉGIÁK ÉS FOLYAMATOK ........................... 4 2. A KOCKÁZATOK AZONOSÍTÁSÁT, MÉRÉSÉT, FIGYELEMMEL KÍSÉRÉSÉT BIZTOSÍTÓ SZERVEZETI EGYSÉGEK ÉS FUNKCIÓK LEÍRÁSA .............................................................................. 7 3. A KOCKÁZATMÉRÉSI ÉS JELENTÉSI RENDSZEREK ....................................................................... 8 4. A BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉSI FOLYAMATA (ICAAP) .............................................. 8 TŐKEMEGFELELÉS .................................................................................................................................. 10 1. HITELEZÉSI KOCKÁZAT ................................................................................................................... 10 1.1. ALKALMAZOTT MÓDSZERTANOK........................................................................................ 10 1.2. HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK ........................................................................................ 10 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3.

1.3. 1.4. 1.4.1. 1.4.2. 1.4.3. 1.4.4. 1.4.5. 1.4.6. 1.4.7.

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. kitettségei .................................................................................................. 10 Az FHB Bankcsoport hitelkockázati kitettségei ...................................................................................... 11 Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek .......................................................... 13

SZTENDERD MÓDSZER ......................................................................................................... 14 BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER (IRB)............................................................... 16 A belső minősítési rendszer struktúrája.................................................................................................. 16 Vállalatirányítás és ellenőrzés ................................................................................................................ 17 A minősítési folyamatok leírása ............................................................................................................. 17 A nemteljesítési valószínűség (PD) becslése ........................................................................................... 17 Nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) és hitelegyenértékesítési tényező (CCF) becslés ............................. 19 A belső becslések egyéb alkalmazási területei ......................................................................................... 19 Az IRB-s portfoliók adatai.................................................................................................................... 20

2. HITELEZÉSIKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS ............................................................................................. 21 3. PIACI KOCKÁZATOK ......................................................................................................................... 22 3.1. NEM KERESKEDÉSI KÖNYVI RÉSZVÉNYEKBEN LÉVŐ KITETTSÉGEK .............................. 23 3.2. BANKI KÖNYVI KAMATKOCKÁZAT ...................................................................................... 23 3.3. ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS.............................................................................................................. 24 3.4. PARTNERKOCKÁZAT............................................................................................................. 24 4. MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT..................................................................................................................... 25 5. SZAVATOLÓ TŐKE - TŐKEKÖVETELMÉNY ................................................................................... 26 5.1. RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE........................................................................ 26 5.2. TŐKEKÖVETELMÉNY ............................................................................................................ 28

2

Jelzálogbank Nyrt.


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. jelen dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. Törvény (Hpt.) 137/A §-a által előírt nyilvánosságra hozatali követelménynek kíván eleget tenni azáltal, hogy a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) kormányrendelet előírásait figyelembe véve 2010. december 31-re vonatkozóan számot ad a Bank, illetve a Bankcsoport kockázatkezelési tevékenységéről és tőkekövetelményének alakulásáról. A dokumentumban található adatok minden esetben magyar számviteli szabályok szerint (MSZSZ) kalkulált értékeket jelentenek. A külön nem jelölt helyeken a kitettség értéke a Hpt. 76/C § (4) bekezdésének megfelelően: -

kitettségnek minősülő mérlegen kívüli kötelezettségvállalásnál a képzett céltartalék figyelembevétele nélküli nyilvántartási érték ügyletkockázati súllyal vagy hitelegyenértékesítési tényezővel számított értéke,

-

származtatott ügylet esetében pedig a 381/2007. (XII.23.) kormányrendeletben meghatározott módon számított érték.

PRUDENCIÁLIS SZABÁLYOK ALKALMAZÁSA Az FHB Jelzálogbank Nyrt. (továbbiakban a Bank) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet. A Jelzálogbank, mint anyabank irányítása alatt 2006 folyamán kialakított bankcsoport minden tagja a PSZÁF E-I-1146/2006. számú határozatának értelmében, a 2010.október 1-jei 100%-os mértékű közvetlen minősített befolyásszerzés következtében pedig az Allianz Bank Zrt. a PSZÁF EN-I-730/2010.számú határozata szerint az FHB Jelzálogbank Nyrt.-vel összevont alapú felügyelet alá tartozik. Az FHB Bankcsoporton belül a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének akadálya nincsen. Az FHB Bankcsoport 2010. december 31-én fennálló struktúrája, működési modellje a következő: Az FHB Bankcsoport összevont felügyelet alá tartozó tagjai:

3

Jelzálogbank Nyrt.


Az FHB Jelzálogbankra vonatkozóan mindezek alapján tőkövetelmény számítás 2 szinten történik: egyrészt egyedi alapon, másrészt pedig az FHB Bankcsoport anyaintézeteként konszolidált szinten. A konszolidáció során az összevont felügyelet alá tartozó Bankcsoport minden tagja teljes mértékben bevonásra kerül. Az összevont felügyelet alá nem tartozó, de a számviteli konszolidációba teljes mértékben bekerülő társaságok a következők: CEC d.d., CEL d.d., Portfolio Money Zrt.,Portfolio Money FBK.Kft., Hitelunió Kft.. Megjegyezzük, hogy a PSZÁF engedélyével az Allianz Bank 2011. március 31. napjával beolvadt az FHB Kereskedelmi Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságba.

KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK, MÓDSZEREK Az FHB Bankcsoport irányítását az FHB Jelzálogbank Nyrt. mint irányító hitelintézet végzi. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében az anyabank kettős, tulajdonosi és szakmai irányítást gyakorol a vele közvetlenül, vagy közvetve részesedési viszonyban álló csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében a Jelzálogbank csoportirányítóként biztosítja a Bankcsoport tagjai számára a kockázatkezelés funkcióját, amelynek eredményeképp a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, -mérési és -ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek.

1. A KOCKÁZATOK KEZELÉSÉRE SZOLGÁLÓ STRATÉGIÁK ÉS FOLYAMATOK Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kockázatkezelés a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint az 1. pillér alatti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: 

a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása



a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe 4

Jelzálogbank Nyrt.




üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja



a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél



a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől



a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága

A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport: o

Kockázatok azonosítása

o

Kockázatok mérése

o

Kockázatok kezelése

o

Ellenőrzés, visszacsatolás

Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök, kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. Kockázattípusokkénti irányelvek Hitelkockázat Az FHB Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: 

Magánszemélyek



Vállalkozások, vállalatok



Hitelintézetek

5

Jelzálogbank Nyrt.


A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport bankjai elvégzik az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a bank a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán olyan információ jut a bank tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. A Bankcsoport a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában a Jelzálogbank pedig minden esetben - fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is. Az ingatlan fedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez méri. A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. A monitoring folyamat során a Bankcsoport ellátja az ügyletek és ügyfelek folyamatos nyomon követését, figyelemmel kíséri az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bank számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bank veszteségeinek minimalizálása mellett. Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoportban a Bankcsoport egészének szükséges finanszírozási források biztosítása az FHB Kereskedelmi Bank növekvő ügyfélforrásai mellett - a bankcsoportot vezető FHB Jelzálogbank feladata. A piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében a Bankcsoport alacsony szintű kitettséget céloz meg. 2010. márciusában a Felügyelet engedélyezte a befektetési szolgáltatási tevékenység végzését az FHB Kereskedelmi Bank részére, ennek keretében saját számlás kereskedést is folytat, jelentősen korlátozott mértékben. Kereskedési céllal a Jelzálogbank nem vállal pozíciót. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci – és likviditási kockázatok kezelésénél. Működési kockázat A működési kockázatok kezelését elsősorban a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítése, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzése, illetve a beépített kontrollmechanizmusok továbbfejlesztése jelenti. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos

6

Jelzálogbank Nyrt.


szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedések hatékonysága ellenőrzésének. Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartoznak így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat..

2. A KOCKÁZATOK AZONOSÍTÁSÁT, MÉRÉSÉT, FIGYELEMMEL KÍSÉRÉSÉT BIZTOSÍTÓ SZERVEZETI EGYSÉGEK ÉS FUNKCIÓK LEÍRÁSA Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterülete az FHB Jelzálogbank Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Kockázatelemzési és – ellenőrzési Főosztálya.  Kockázatkezelési Főosztály: fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalás szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala  Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály: a csoport szintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri, a felállított limitek betartását. Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank mellett az FHB Kereskedelmi Bank is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel (ahogy beolvadásáig az Allianz Bankban is működött kockázatkezelési szervezeti egység):  FHB Kereskedelmi Bank Kockázatkezelési Osztály: fő feladata a bank kockázatvállalásaihoz betartandó, a bank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján. A Bank a kockázatok kézbentartása érdekében a belső védelmi vonal elemeit működteti, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl: 

A Compliance Officer útján biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban és gyakorlatban, hatósági ajánlásokban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását, a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását.

7

Jelzálogbank Nyrt.




Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a bank/bankcsoport minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre.

3. A KOCKÁZATMÉRÉSI ÉS JELENTÉSI RENDSZEREK Az FHB Bankcsoportra, az FHB Jelzálogbankra, valamint az FHB Kereskedelmi Bankra a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolió-minőségről a menedzsment számára rendszeres (havi illetve negyedéves) beszámolók készülnek. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság: negyedévente 2. Bankcsoporti Eszköz-Forrás Bizottság: havonta

4. A BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉSI FOLYAMATA (ICAAP) A Bankcsoport a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, s meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel, és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított – és évente felülvizsgált – ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bankcsoport jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamatkockázat- és kereskedési könyvi, illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét. Hitelezési kockázat: Az FHB a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét. Működési kockázat: A működési kockázat tekintetében az alkalmazott módszertan a veszteségeloszlás alapú megközelítés (Loss distribution approach - LDA). Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva gyakorisági és súlyossági eloszlást becsülünk, majd ez alapján kerül sor aggregált eloszlás készítésére. Banki könyvi kamatkockázat: A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bankcsoport az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg. Deviza-árfolyamkockázat: A deviza árfolyamkockázat meghatározására az FHB az ún. parametrikus VaR módszert használja. Országkockázat:

8

Jelzálogbank Nyrt.


Az országkockázat tőkekövetelményét a Bankcsoport a PSZÁF ICAAP útmutatóban meghatározott módszerével számítja. A Bankcsoport mindezek mellett a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is – ha indokolt – a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlettőkét képez. A stressz teszt keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer képzése válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik.

9

Jelzálogbank Nyrt.


TŐKEMEGFELELÉS

1. HITELEZÉSI KOCKÁZAT 1.1.

ALKALMAZOTT MÓDSZERTANOK

A PSZÁF E/I-598/2008. számú határozatának értelmében az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2008. július 1. napjától jogosult a hitelezési kockázatra, a kockázattal súlyozott kitettség érték számításánál a belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására. Az FHB Jelzálogbank 2010. december 31-én az alábbi portfolióira számította IRB módszerrel a tőkekövetelményt: -

a lakossági jelzáloghitel portfoliók,

-

a hitelintézetek és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések

-

vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer

-

az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök vonatkozásában.

Mindemellett az FHB Jelzálogbank csoportszinten jogosult a belső minősítésen alapuló módszer fokozatos bevezetésére. A roll-out periódus kezdete 2008. július 1, tervezett vége pedig tekintettel az időközben akvirált entitások (CEC Central-European Credit Ingatlan Zrt., Allianz Bank Zrt.) integrálására - 2016. június 1. Az FHB Csoporton belül a roll-out kötelezettség mindkét hitelintézeti tagra, az FHB Jelzálogbankra és az FHB Kereskedelmi Bankra vonatkozik. A bankcsoporti szintű azonos kockázatkezelési elveknek megfelelően a belső minősítésen alapuló módszer fokozatos bevezetése az FHB Ingatlanlízing Zrt. (korábbi nevén CEC Central-European Credit Ingatlan Zrt) pénzügyi vállalkozásra is kiterjed. A fokozatos bevezetés keretében 2010. január 1-től mindkét bank a slotting eljárást alkalmazza a vállalati különleges hitelezési kitettségekre, az FHB Kereskedelmi Bank az IRB módszert a lakossági jelzáloghitelekre, az alap IRB módszert pedig a hitelintézetekre. Az FHB Kereskedelmi Bank - tekintettel az Allianz Bank beolvadásával bekerülő portfoliókra - 2015.04.01-ig, az FHB Ingatlanlízing pedig 2016.06.01-ig tervezi kitettségeire az IRB módszer bevezetését.

1.2.

HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK 1.2.1.

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. kitettségei

A Bank hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként: Adatok millió forintban

10

Jelzálogbank Nyrt.


HitelezésikockázatHi telezési ko ckázatmérséklés mérsékl és figyelembevét ele fi gyel embevétel e el őtti ut áni összes összes -szavatol ó tő kéből szavatoló t ők éből le le nem vont- kitettség érték

Ki tettségi osztál y

Összesen Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Szavatol ó tő kébő l l evont ki tettség érték

nem vont - k it ett ség ért ék

Átl agos

69 323

963

69 344

-

499 930

7

401 089

-

30 342 194 410 4 108 -

453 3 1 369 -

29 887 193 703 4 108 -

34 454 -

302

16

302

327

798 416

-

698 434

34 781

A Bank hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint: Adatok millió forintban Fö ldrajzi megoszlás Kitettségi o sztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Magy arország

Bel gi um

69 323 100,0%

Nagy-Bri tann i a

Fran ci aorsz ág

Németorsz ág

Ame ri kai E gye sül t Ál l amok

Sváj c

Au sztri a

Cseh Köztársaság

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

88,5%

107

0,0%

35 269

7,1%

12 648

2,5%

8 167

1,6%

538

0,1%

25

0,0%

836

0,2%

0

0,0%

30 342 100,0% 194 410 100,0% 4 108 100,0% -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0, 0% 35 269

4, 4%

12 648

1, 6%

8 167

1, 0%

538

0, 1%

25

0, 0%

836

0, 1%

0

0, 0%

442 340

302 100,0% 740 826

92, 8%

107

A Bank hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontás a végső lejárat alapján: Adatok millió forintban

Hátral évő futamidő Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

1.2.2.

1 éven túl és 5 éven belül

Éven belüli

Lejárat nélküli

5 éven túl

58 462

6 733

6

4 122

97 313

54 280

346 567

1 770

5 840 3 797 -

915 9 958 -

12 352 180 652 -

11 235 4 4 108 -

-

-

-

302

165 412

71 887

539 576

21 541

Az FHB Bankcsoport hitelkockázati kitettségei

A Csoport hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként: Adatok millió forintban

11

Jelzálogbank Nyrt.


HitelezésikockázatHi telezési ko ckázatmérséklés mérsékl és figyelembevét ele fi gyel embevétel e el őtti ut áni összes összes -szavatol ó tő kéből szavatoló t ők éből le le nem vont- kitettség érték


Összesen Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Szavatol ó tő kébő l l evont ki tettség érték

nem vont - k it ett ség ért ék

Átl agos

91 609

925

91 609

-

356 215

6

355 190

-

50 742 369 279 205 -

36 2 26 -

38 832 328 069 205 -

8 -

22 304

141

22 539

11 820

890 355

-

836 445

11 828

A Csoport hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint: Adatok millió forintban Fö ldrajzi me goszlás Kitettségi o sztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Magy arorsz ág

Belgiu m

Hollan di a

N agy -Bri tan n ia

Fran ciaorsz ág

Németorsz ág

Amerikai Egy esü lt Államok

Svájc

Au sz tria

Egy éb

90 061

98,3%

-

-

-

-

-

-

-

-

1 548

1,7%

-

-

-

-

-

-

-

-

291 919

82,0%

107

0,1%

143

0,1%

35 353

9,9%

14 231

4,0%

11 775

3,3%

689

0,2%

296

0,1%

836

0,2%

867

0,2%

49 908 98,3% 369 264 100,0% 203 99,0% -

780 -

1,5% -

-

-

43 0 2 -

0,1% 0,0% 1,0% -

0 -

0,0% -

0 -

0,0% -

-

-

0 -

0,0% -

1 -

0,0% -

11 14 -

0,0% 0,0% -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,0% 35 397

4,0%

14 231

1,6%

13 324

1,5%

689

0, 1%

296

0,0%

837

0,1%

893

0, 1%

22 292

99,9%

13

0,1%

-

823 647

92,5%

899

0,1%

143

A Csoport hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontás a végső lejárat alapján: Adatok millió forintban

Hátral évő futamidő Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

1 éven túl és 5 éven belül

Éven belüli

Lejárat nélküli

5 éven túl

69 996

16 277

-

5 337

87 970

17 996

246 667

3 581

12 489 5 738 -

5 029 17 930 -

25 333 338 844 -

7 890 6 768 205 -

-

-

-

22 304

176 192

57 232

610 845

46 085

12

Jelzálogbank Nyrt.

1.2.3.


Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek

A Bankcsoport a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. Az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlevőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfólió szinten várható veszteségekre.

Az FHB Jelzálogbank vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Ügyfél -kategória

É rtékvesztett/céltartalékolt állomány Bruttó Értékvesztés/ Nettó kitettség* céltartalék kitettség*

Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

9 415

1 182

8 233

24 916

4 743

20 173

* Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül

Adatok millió forintban

Nyit ó Ügyfél -kategória állomány 2009.12.31. Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Tárgyévi Előző évi ért ék veszt és értékvesztés képzés v isszaírása (-)

Át értékelési Záró árfolyamállomány különbség 20 10.12.3 1.

1 596

576

1 052

60

1 180

1 932

4 602

2 156

270

4648


Nyit ó állomány 2009.12.31. Vállalkozás (minden kitettségi osztályban) Lakosság (minden kitettségi osztályban)

Tárgyévi céltart alék képzés

Tárgyévi céltart alék visszaírás (-)


47

16

63

2

2

24

185

119

5

95

Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai:

13

Jelzálogbank Nyrt.



Ügyfél -kategória

É rtékvesztett/céltartalékolt állomány Bruttó Értékvesztés/ Nettó kitettség* céltartalék kitettség*

Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

21 509

3 820

17 689

108 769

23 021

85 748

Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül


Ügyfél -kategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Nyit ó állomány 2009.12.31.

Tárgyévi Előző évi ért ék veszt és értékvesztés képzés v isszaírása (-)


1 771

3 434

1 553

88

3 740

9 193

20 574

9 389

1 734

22112


Nyit ó állomány 2009.12.31. Vállalkozás (minden kitettségi osztályban) Lakosság (minden kitettségi osztályban)

1.3.

Tárgyévi céltart alék képzés

Tárgyévi céltart alék visszaírás (-)


47

121

90

2

80

303

1 552

1 018

72

909

SZTENDERD MÓDSZER

Az FHB Bankcsoport 2008. július 1-jével tért át a Belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására. Mindazonáltal a Bankcsoport portfoliójában találhatóak tartósan, illetve a fokozatos bevezetés következményeként átmenetileg sztenderd módszer alatt tartott portfoliók. A Hpt. 76/D. § (1) bekezdése alapján a Felügyelet engedélyével az FHB tartósan sztenderd módszerrel számítja a tőkekövetelményt a következőkre: -

a központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek (76/D. § (1) a) alapján),

-

a földhitel és birtokfejlesztési hitelek, az időskori jelzáloghitel kitettségek, a munkáltatói személyi kölcsönök, az egyéb rövid lejáratú vállalati hitelek (76/D. § (1) c) alapján), illetve

-

egyedi szinten, a bankcsoporton belüli követelések (76/D. § (1) f) alapján) és a bankcsoporti tagokban lévő részesedések (76/D. § (1) c) alapján).

A sztenderd módszerű portfoliók vonatkozásában az FHB a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody’s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Csoport vállalkozásokkal szembeni jelenlegi kitettségeinek adósai Moody’s

14

Jelzálogbank Nyrt.


hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody’s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettségek esetén relevánsak. A 2010. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak:

Magyarország Németország

Mo ody's minő sí tés

Hi telminő sí tési beso rol ás

Baa3 Aaa

3 1

Az FHB Jelzálogbank sztenderd módszer alatt tartott kitettségei 2010. december 31-én: Adatok millió forintban


Szavatol ó tő kéből l e nem vont ki tettség érték*

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Értékpapírosítási pozíció Kollektív befektetési formában fennálló kitettség Egyéb tétel

Összesen

Szavatoló tőkébő l l evont kitettség érték

69 323

-

-

-

-

-

-

-

-

-

146 686

-

12 053 7 923 454 597 4 108

34 781

241 144

34 781

*Az IRB portfolióval történő könnyebb összehasonlítás érdekében bruttó értéken

15

Jelzálogbank Nyrt.


Az FHB Bankcsoport sztenderd módszer alatt tartott kitettségei 2010. december 31-én: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály

Szavatoló tő kéből le nem vont kitettség érték*

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Értékpapírosítási pozíció Kollektív befektetési formában fennálló kitettség Egyéb tétel

Összesen

Szavatoló tőkébő l levont kitettség érték

91 609

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 427

-

20 366 21 585 41 149 7 897 6 270

11 828

192 303

11 828

*Az IRB portfolióval történő könnyebb összehasonlítás érdekében bruttó értéken

1.4.

BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER (IRB)

Az FHB Bankcsoportban 2010. december 31-én a tőkekövetelmény számítása során a Jelzálogbank következő portfoliói tekintetében került sor belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására: -

lakossági jelzáloghitelek: fejlett IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség, saját nemteljesítéskori veszteségráta és saját hitelegyenértékesítési tényező becslés)

-

a hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések: alap IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség becslés)

-

vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer

-

az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

1.4.1.

A belső minősítési rendszer struktúrája

A tőkekövetelmény számítás során belső minősítésű portfoliókra vonatkozóan külön minősítési rendszert működtet az FHB a lakossági jelzáloghitelek minősítésére, a hitelintézetekkel szembeni kitettségek besorolására, valamint a vállalkozásokkal szembeni különleges hitelezési kitettségek osztályozására Az ügyfelek és ügyletek minősítési rendszerbe történő besorolásának feltételeit és az alkalmazandó eljárások rendjét a Partner- és Ügyfélminősítési szabályzat egyértelműen meghatározza. A lakossági jelzáloghitel minősítő rendszer struktúráját tekintve az ügyfeleket 13 teljesítő és egy nemteljesítő kategóriába, a hitelintézeti minősítő rendszer a partnereket pedig 9 teljesítő és egy

16

Jelzálogbank Nyrt.


nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket minősítő rendszer pedig 5 kategóriába sorolja be. A minősítési rendszerek felülvizsgálatára évente legalább egyszer sor kerül. A felülvizsgálat során statisztikai alapú kvantitatív és kvalitatív elemzés is történik.

1.4.2.

Vállalatirányítás és ellenőrzés

Az FHB-nál a minősítési rendszerek és a becslési eljárások fejlesztésének, módosításának jóváhagyása az Igazgatóság hatásköre. Ezen feladat minél teljesebb ellátása érdekében a kockázatelemzési és –ellenőrzési terület az Igazgatóság számára a minősítési rendszerek működéséről, felülvizsgálatáról, valamint a hitelkockázati profil elemzéséről rendszeres beszámolókat készít. A hitelkockázatot ellenőrző egység (CRCU: Credit Risk Control Unit) közvetlenül a Jelzálogbank üzleti vezérigazgatójának alá rendelten, az üzleti területtől és a döntésekben részt vevő kockázatkezelési területtől teljesen függetlenül látja el feladatát. Mindemellett a vállalatirányítási és ellenőrzési követelményeknek megfelelve a Bankcsoport belső ellenőrzése legalább évente felülvizsgálja mind a belső minősítési rendszerek működését, mind a kockázati paraméterek becslési eljárásait.

1.4.3.

A minősítési folyamatok leírása

Lakossági jelzáloghitelek: A kockázatvállalást megelőzően a Bank minden esetben elvégzi az ügyfelek minősítését (scoring), s a minősítés eredménye alapján dönt a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítés során a legnagyobb súllyal az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői, valamint az ügyfél viselkedési profilja kerülnek figyelembe vételre. A minősítés automatizált módon történik a scoring rendszer segítségével. Hitelintézeti kitettségek: A hitelintézeti partnerek minősítését az minősítésre évente legalább egyszer sor szubjektív szempontok alapján történik. kategóriákba sorolhatóak: tőkemegfelelés, hatékonyság.

FHB-ban a Kockázatkezelési Főosztály végzi. A kerül. A minősítés objektív, számszerűsíthető és A figyelembe vett objektív tényezők az alábbi eszközminőség, likviditás illetve jövedelmezőség és

Különleges vállalati kitettségek: A kockázat vállalása, ill. fennállása alatti minősítéseket az üzleti és a kockázatkezelési terület közösen végzi el. A minősítési modellek eltérőek a hitel célja, az ingatlan fejlesztésének, valamint a kockázatvállalásnak a szakaszai szerint. Az objektív szempontok pénzügyi mutatókat, a stressz elemzések eredményét, a pénzáramlás előrejelezhetőségét, viselkedési jellemzőket ölelnek fel. A szubjektív tényezők a piaci környezetet, eszközminőséget, a szponzort, fedezeti struktúrát stb. veszik számba.

1.4.4.

A nemteljesítési valószínűség (PD) becslése

Lakossági jelzáloghitelek: Az FHB a nemteljesítési valószínűség becslését saját adatbázisán viselkedési scoring modell segítségével végzi. A viselkedési scoring egy időben előremutató elemzés, amelynek eredménye

17

Jelzálogbank Nyrt.


meghatározza az egyes ügyletekre a PD értékeket. Legnagyobb súllyal az ügyfélnek a viselkedési profilja, valamint az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A módszertan segítségével meghatározható, hogy a következő időszakban mekkora a nemteljesítés veszélye. Nemteljesítőnek az olyan lakossági jelzáloghitel ügylet számít:  amelynél a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség összege meghaladja a 10 000 Ft-ot, vagy  amelynek az eszközminősítés szabályai alapján az elsődleges besorolása 4-es illetve 5-ös a hitelminőség romlásának következtében: Banki követelések: Az FHB a banki kitettségekre vonatkozóan a nemteljesítési valószínűség számítása során a Moody’s hitelminősítési kategóriáinál megfigyelt nemteljesítési rátákat veszi alapul. Amennyiben a minősítési kritériumok nagyságrendileg azonosak egy nagy minősítő cég minősítő rendszerével, úgy a minősítő cég egyes rating kategóriájához tartozó PD érték felhasználhatóak, mint saját PD becslés. Ennek érdekében az FHB hitelintézeti minősítő rendszere úgy került kialakításra, hogy annak minősítési kritériumai a lehető legjobban megfeleltethetőek legyenek a Moody’s külső minősítő cég által használt minősítő rendszerhez, illetve megközelítőleg ugyanolyan sorrendbe sorolja a különböző bankokat, mint azt a Moody’s minősítés rendezi. Ennek következtében egymásnak megfeleltethetővé vált a külső, illetve a belső minősítési kategória, amely így lehetővé tette, hogy az alkalmazott PD értékek számítása a külső intézmény által publikált default ráták alapján történjen. A Bank az intézményi ügyfelek esetén az alábbi nemteljesítési definíciót használja. Nemteljesítőnek számít a hitelintézeti ügyfél, ha:  a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség tartozásainak összege meghaladja a 250.000 Ft-ot,  a Banknak az ügyféllel szemben legalább kilencven napon keresztül folyamatosan fennálló kamatkövetelése van,  az ügyfél adósminősítési kategóriája egy év alatt több mint 4 minősítési kategóriával romlik,  a Bank egyedi döntés alapján defaultosnak minősítette,  a követelés peresítésre került és bírósági per tárgyát képezi,  a PSZÁF korlátozó intézkedéseket hoz a hitelintézet ellen, és rendkívüli szabályokat vezet be,  a hitelintézet ellen felszámolási eljárást indítottak,  a hitelintézet Moody’s általi minősítése alapján default kategóriába kerül.

18

Jelzálogbank Nyrt.


1.4.5. Nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) és hitelegyenértékesítési tényező (CCF) becslés Az FHB saját nemteljesítéskori veszteségráta és hitelegyenértékesítési tényező becslést kizárólag a lakossági jelzáloghitelek vonatkozásában végez. Az FHB saját portfóliójára a historikus becslést, annak is a strukturális változatát találta alkalmazhatónak. A strukturális historikus módszer lényege, hogy a tényleges realizált megtérülések, illetve az ügyletparaméterek segítségével határoz meg ügyletenként egyedi LGD értéket. Feltételezi, hogy a veszteség a behajtási folyamat eredményességétől függ. Mindezek alapján a Bank különféle behajtási kimeneteket határozott meg, és kimenetenként állított fel kisebb modelleket a veszteség becslésére. Az egyes kimenetre kerülések valószínűségeit inkább rövidebb, míg az egyes kimenetek modelljeit inkább hosszabb időtávon lehet megbecsülni. A hitelegyenértékesítési faktor (CCF) egy olyan szorzószám, mely a bank kitettségeinek mérlegen kívüli részére mondja meg, hogy egy éven belül a nemteljesítő partnerek várhatóan mennyit hívnak le ebből a mennyiségből, azaz mennyivel nő az érték, amit a Bank elveszíthet. Az FHB mérlegen kívüli tételei között nagyon alacsony azon ügyfelek száma, akikkel szemben a Banknak függő vagy jövőbeni kötelezettsége állt fenn a nemteljesítést megelőző 12 hónapban. Ezek vizsgálata azt mutatta, hogy e függő kötelezettségeket a legtöbb esetben le is hívják, s csak a lehívás után kerül sor az adós nemteljesítésére. Megfigyelhető továbbá, hogy sok olyan ügylet van, ahol a normál hitelnyújtási folyamat során az induláskor még függővé tett összeg rögvest mérlegtétellé is válik. Mindezek következtében a függő kötelezettségeket a Bank 100%-ban mérlegesíti, azaz a tőkekövetelmény számítása során minden esetben 100%-os hitelegyenértékesítési tényezőt használ.

1.4.6.

A belső becslések egyéb alkalmazási területei

A tőkeszámításhoz használt minősítések, a nemteljesítésre és a veszteségre vonatkozó becslések meghatározó szerepet játszanak a kockázatkezelési, döntéshozatali és hitelezési folyamatokban egyaránt. Lakossági jelzáloghitelek tekintetében: Az FHB a lakossági jelzáloghitelek kockázatvállalása során elsősorban a nyújtható hitelnagyság meghatározásában veszi figyelembe a minősítést, míg más területeken, mint például az értékvesztés meghatározásában és a problémás ügyek kezelésében kiegészítő információként használja fel a minősítést. A belső becslések a legnagyobb hatással a következő területeken jelennek meg: -

a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása

-

default információk beépülése a minősítésbe és ezáltal a teljes hitelezési folyamatba

-

árazás

-

értékvesztés képzés

-

direkt marketing kampányok szűrési folyamata

-

tervezés

Hitelintézeti kitettségek esetében:

19

Jelzálogbank Nyrt.


A banki követelések esetén a belső minősítés közvetlenül meghatározza a vállalható kockázat nagyságát, hiszen a globál limit megállapítás kiindulási alapja maga a minősítés.

1.4.7.

Az IRB-s portfoliók adatai

Az FHB Jelzálogbank IRB módszerrel kezelt kitettségei: Nem lakossági portfolió Adatok millió forintban

Ki tettség értékek Ki tettségi osztály

Összes kitet tség

Mérlegen belüli t ételek

353 244

348 824

Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalattal szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Part nerkockázati kitett ségek

Mérlegen kívüli köt elezettségvállalások

4 420

18 289 18 289

18 271 18 271

-

302

302

-

371 835

367 396

25 25

-

0

4 420

25

Kitet tséggel súlyozott át lagos kockázati súly 15,1% 99,7% 99,7% 99,4%

-

Lakossági portfolió Kitettség értékek Lakossági ki tettségek EL szeri nti kategó ri ái 0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

Összesen

Összes kitettség 153 907 20 830 5 461 3 176 2 064

Mérlegen belüli tételek

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások

153 015 20 767 5 427 3 161 2 049

185 438 184 418

892 62 34 15 15

1 019

Az FHB Bankcsoport IRB módszerrel kezelt kitettségei: Nem lakossági portfolió Adatok millió forintban

20

Jelzálogbank Nyrt.


Ki tettség értékek Ki tettségi osztály

Összes kitet tség

Mérlegen belüli t ételek

352 796

341 207

23 558

23 424

Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalattal szembeni kitettség

Különleges hitelezési kitettség Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

23 558

Part nerkockázati kitett ségek

Mérlegen kívüli köt elezettségvállalások

4 122 -

23 424

15 770

15 770

392 124

380 401

7 467

14,5%

133

98,2%

133

-

0

4 122

Kitet tséggel súlyozott át lagos kockázati súly

7 601

98,2% 90,7%

-

Lakossági portfolió Adatok millió forintban

Kitettség értékek Lakossági ki tettségek EL szeri nti kategó ri ái 0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

Összesen

Összes kitettség 215 659 55 914 15 648 11 773 6 464

Mérlegen belüli tételek

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások

214 623 54 791 15 178 11 286 6 257

305 458 302 134

1 036 1 123 471 487 207

3 324

2. HITELEZÉSIKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS A Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzat szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során 2010. december 31-én a Bank az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált hitelezésikockázat-mérséklő tételként. Az FHB Jelzálogbank hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítésénél figyelembe vett fedezetei 2010. december 31-én: Adatok millió forintban

21

Jelzálogbank Nyrt.

Fedezet típus


Fedezet értéke

Ingatlan Lakóingatlan Kereskedelmi ingatlan Állami készfizető kezesség Óvadék

Összesen

Felhas znált fedezet értéke

Fedezetek megoszlása a felhasznált fedezetek

932 914 887 145 45 770 473 455

445 173 419 302 25 871 473 0

99,89% 94,09% 5,81% 0,11% 0,00%

933 843

445 646

100%

Az FHB Bankcsoport hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítésénél figyelembe vett fedezetei 2010. december 31-én: Adatok millió forintban

Fedezet típus

Fedezet értéke

Ingatlan Lakóingatlan Kereskedelmi ingatlan Állami készfizető kezesség Óvadék

Összesen

Felhas znált fedezet értéke

Fedezetek megoszlása a felhasznált fedezetek értékén belül

789 593 755 355 34 238 541 9 334

350 602 332 155 18 447 535 8 425

97,51% 92,38% 5,13% 0,15% 2,34%

799 468

359 562

100%

A lakossági jelzáloghitelekre a Bank, illetve a Bankcsoport fejlett IRB módszert alkalmaz, a fedezetek figyelembevétele a saját nemteljesítéskori veszteségráta becslésénél történik. Az ingatlanfedezetek értékelése: Az ingatlanfedezetek értékelése a Bankban négy lépésben történik: 1. az elfogadhatóság megítélése (jogszabály, belső szabályzat tiltja-e, jogilag érvényesíthető, kikényszeríthető-e, forgalomképes-e, értéke függ-e az adós hitelképességétől); 2. biztosítéki/fedezeti érték független ingatlanvagyon-értékelő általi meghatározása; 3. realizálhatóság kockázati szintjének megállapítása (mobilizálhatóság becsült időtartama); 4. ingatlanminősítési kategória megállapítása. Az ingatlanfedezetek monitoringja: Az ingatlanfedezetek rendszeres ellenőrzése az alábbi alapelvek figyelembe vételével történik:  A kereskedelmi ingatlanfedezetek esetében legalább évente, míg lakóingatlanok esetén háromévente, illetve amennyiben a piaci feltételek lényeges változásainak van kitéve, akkor ennél gyakrabban az ingatlan értéke felülvizsgálatra kerül. A Bank ellenőrzi a jelzálogjog bejegyzés megtörténtét. A biztosítékként szolgáló ingatlanok vagyonbiztosításának vagy a biztosításra vonatkozóan a Bank kedvezményezettségének bármely oknál fogva történő megszűnése esetén a Bank intézkedik a vagyonbiztosítás, illetve a kedvezményezettség visszaállítása érdekében.

3. PIACI KOCKÁZATOK Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvet vezet, az FHB Kereskedelmi Bank Zrt. 2010-ben pedig megindította befektetési szolgáltatási tevékenységét. A FHB Jelzálogbank kereskedési könyvi pozíciót nem vállal, az FHB Bankcsoport kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók tőkekövetelményét sztenderd módszerrel határozza meg. 22

Jelzálogbank Nyrt.


Az FHB Bankcsoport számára materiális piaci kockázat a banki könyv kamatkockázata, a teljes üzleti tevékenység tekintetében felmerült devizaárfolyam-kockázat, valamint a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíció piaci kockázata. Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvi tőkekövetelménye: Kereskedési könyvi tőkekövetelmény

mFt

partnerkockázat pozíciókockázat devizakockázat

3.1.

NEM

KERESKEDÉSI

0,0 24,0 216,0

KÖNYVI

RÉSZVÉNYEKBEN

LÉVŐ

KITETTSÉGEK A bankcsoportot irányító Jelzálogbank befektetési politikájában csak a hosszú távú stratégiai célok, tervek megvalósításához szükséges befektetési struktúra szerepel, így kizárólag a vele összevont felügyelet alá tartozó járulékos vállalkozásokkal és hitelintézettekkel rendelkezett, egyéb részesedése nincsen. Adatok millió forintban

Közvetl en befektetés értéke FHB Kereskedelmi Bank Zrt. Allianz Bank Zrt. FHB Szolgáltató Zrt. FHB Ingatlan Zrt. FHB Életjáradék Zrt.

24 995 9 459 3 002 528 578

A fentebb felsorolt részesedések mellett a Bank tulajdonában 2010. december 31-én 123 millió forint könyv szerinti értékű visszavásárolt saját részvény volt. Az FHB Bankcsoportot konszolidáltan tekintve 2010.12.31-én az FHB Kereskedelmi Bank tulajdonában található, a működéséhez kapcsolódó kétféle részvény (SWIFT (2540 EUR), Hitelgarantiqa (20 M Ft)), valamint az FHB Ingatlanlízing Zrt. rendelkezik a CEC d.d., CEL d.d.ben (8 M Ft) és a hitelközvetítő Portfolio Money Zrt.-ben (125 M Ft) részvénytulajdonnal.

3.2.

BANKI KÖNYVI KAMATKOCKÁZAT

A kamatlábkockázat a piaci kamatlábak változásának a Bank pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatlábkockázat lehetséges forrásai: újraárazási kockázat, hozamgörbe kockázat, bázis kockázat és opciós kockázat. Az FHB Jelzálogbank jelzálogbanki tevékenységéből és speciális törvényi szabályozásából eredően a hazai bankrendszeren belül sajátos eszköz-forrás struktúrával rendelkezik, aminek kamatkockázat szempontjából meghatározó elemei: -

Forrásai jelentős része tőkepiaci forrás az ahhoz igazodó sajátosságokkal – azaz változó kamatozással, vagy relatív hosszú kamatperiódussal,

-

A fix vagy hosszú kamatperiódusú tőkepiaci források mellett időszakonként jelentős lehet a gyors átárazódású bankközi források aránya,

23

Jelzálogbank Nyrt.

-


Az ügyfélhiteleken belül meghatározóak az öt évnél hosszabb – eredeti - futamidejű hitelek.

Ennek következtében az FHB, ill. a Bankcsoport eszköz-forrás struktúrájából fakadóan kamatkockázata elsősorban az alábbi tényezőkből ered: -

a hitelek folyósítása és a jelzáloglevelek kibocsátása között eltelt időszakban bekövetkező tőke- és pénzpiaci hozamváltozások,

-

a hitelek és a források eltérő árazódási struktúrája, vagy eltérő kamatperiódusa,

-

opciós kockázat, azaz a hitel előtörlesztésekből felszabaduló források újra-befektetésekor elérhető hozam és az eredeti hitelkamat közötti eltérés,

-

az annuitásos kamatozású hitelek és a jelzáloglevelek eltérő törlesztési üteme,

-

a fix kamatozású eszközök és források eltérő lejárati struktúrája és ebből eredő átárazódási idő eltérése.

A kamatkockázat mérésére alkalmazott módszerek: -

Kamatérzékenység vizsgálat – hozamgörbe változásának várható hatása a potenciális eredményre (P/L). A bank a gazdasági tőke szempont alapján megvizsgálja a kamatváltozásoknak azon hatását, amely közvetlenül hathat az eredményterv teljesítésére, s amelynek az eredménye rövidtávon is jelentkezhet szavatoló tőkéjének a változásában.

-

Stressz Teszt A hozamgörbén érvényesülő elmozdulás hatására bekövetkező negatív nettó eszközérték változás.

-

Kockáztatott Érték számítás (VaR)

Az FHB Jelzálogbank kamatkockázat mutatói 2010.12.31-én: Mutató

Érték

Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

(mi l l i ó Ft )

-343 -2 807 2 931

Az FHB Bankcsoport kamatkockázat mutatói 2010.12.31-én: Mutató Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

3.3.

Érték

(mi l l i ó Ft )

-383 -3 642 2 907

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

A Csoport értékpapírosítási ügylettel nem rendelkezik.

3.4.

PARTNERKOCKÁZAT

A Bankcsoportban a likviditás menedzsment és az eszköz-forrás gazdálkodás miatti piacra lépés alapvetően csoportszinten, a Jelzálogbank által történik. 24

Jelzálogbank Nyrt.


A derivatív ügyletek ellenőrzési rendszere teljes mértékben része a Bankcsoport teljes partnerlimit kezelési rendszerének. Ezáltal lehetővé válik az egy adott partnerrel szemben vállalt összkockázat folyamatos nyomon követése. A partnerlimit kezelési rendszer globál limitek (egy adott partnerrel szemben vállalható összes kockázat nagysága) és partnercsoportokra vonatkozó group limitek felállításával tölti be funkcióját. A derivatív ügyletek - az ügyletek egyedi sajátosságait figyelembe véve - ezt a globál limitet terhelik. Mindemellett az FHB a származtatott ügyletek partnereivel alapvetően az ISDA (International Swaps and Derivatives Association, Inc.) által alkalmazott Master Agreement keretszerződés hatálya alatt köti az üzleteket és a pótlási költségek folyamatos figyelemmel kísérése mellett margin betétekkel minimalizálja a partnerkockázati kitettséget. Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvi partnerkockázata jellemzően a befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódik. A Bankra jellemző típusai az értékpapír forward ügyletek partnerkockázata és a nyitva szállítás.

4. MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT A működési kockázat tőkekövetelményének meghatározására az FHB Jelzálogbank és a bankcsoport a Felügyelet engedélyével 2008. január 1. napjától a sztenderdizált módszert alkalmazza. Az Allianz Bank az alapmutató módszerét használta, ezért a 2010. december 31-i tőkeszámítás a Bankcsoport egészére vegyes módszerrel, a sztenderd és az alapmutató módszer együttes alkalmazásával történt.

25

Jelzálogbank Nyrt.


5. SZAVATOLÓ TŐKE - TŐKEKÖVETELMÉNY 5.1.

RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2010. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje egyedi szinten: Adatok millió forintban

Megnevezés KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN ALAPVETŐ TŐKE ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK Befizetett jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények névértéke Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Számviteli lekötött tartalék Visszavásárolt saját részvények könyv szerinti érték és névértékének különbözete Általános tartalék Eredménytartalék Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív Könyvvizsgáló által nem hitelesített évközi eredmény, ha negatív Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL Immateriális javak JÁRULÉKOS TŐKE LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL PIBv-ben lévő tőbefektetések korlátozása miatt IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége Befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE

2010.12.31 16 811 53 699 33 116 6 600 -14 26 530 19 287 123 -109 0 34 162 0 -14 889 0 1 623 0 -327 -327 0 -36 888 -34 454 -1 816 -79 16 811 0 16 811 0

26

Jelzálogbank Nyrt.


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2010. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje csoport szinten: Adatok millió forintban

Megnevezés KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN ALAPVETŐ TŐKE ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK Befizetett jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények névértéke Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Számviteli lekötött tartalék Visszavásárolt saját részvények könyv szerinti érték és névértékének különbözete Általános tartalék Eredménytartalék Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív Könyvvizsgáló által nem hitelesített évközi eredmény, ha negatív Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL Immateriális javak JÁRULÉKOS TŐKE LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL PIBv-ben lévő tőbefektetések korlátozása miatt IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége Befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE

2010.12.31 33 499 26 185 33 116 6 600 -14 26 530 2 738 153 -109 0 22 875 0 0 -20 181 2 151 0 -11 820 -11 820 10 250 -2 936 -8 -2 928 0 24 717 8 782 33 499 0

27

Jelzálogbank Nyrt.

5.2.


TŐKEKÖVETELMÉNY

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2010. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a fenti módszerek alkalmazásával a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Hitelezési és K ereskedési partnerkockázat könyvi pozíció- és tőkekövetelménye nagykockázat 0

-

4 349

-

1 490 4 198 324 0

-

24

-

10 386

0

Piaci kockázat (a tevék enys ég egészében

0

Működési kockázat

2 368

Az FHB Bankcsoport 2010. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a fenti módszerek alkalmazásával a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Hitelezési és K ereskedési partnerkockázat könyvi pozíció- és tőkekövetelménye nagykockázat 0

-

4 227

-

3 277 13 742 13 0

-

1 511

-

22 770

24

Piaci kockázat (a tevék enys ég egészében

216

Működési kockázat

3 655

28

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Recommend Documents