FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 2012. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőke-megfelelőségről

Budapest, 2013. május 9.

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről (2012.)

Az FHB Jelzálogbank NyilvánosanMűködő Részvénytársaság (rövidített elnevezése FHB Jelzálogbank Nyrt.) jelen dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (Hpt.) 137/A §-a által előírt nyilvánosságra hozatali követelménynek kíván eleget tenni azáltal, hogy a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) Kormányrendelet előírásait figyelembe véve 2012. december 31-re vonatkozóan számot ad az FHB Jelzálogbank Nyrt., illetve az FHB Bankcsoport kockázatkezelési tevékenységéről, illetve tőkekövetelményének alakulásáról. A dokumentumban található adatok minden esetben magyar számviteli szabályok szerint (MSZSZ) kalkulált értékeket jelentenek. A kitettség érteke a Hpt. 76/A.§ (4) és 76/C.§ (4) bekezdésnek megfelelően kerül bemutatásra.

Tartalom 1

Kockázatkezelési elvek, módszerek (3.§) .......................................................................................................... 3

2

Javadalmazási politika (3/A.§) ............................................................................................................................ 7

3

Prudenciális szabályok alkalmazása (4.§) ....................................................................................................... 10

4

Szavatolótőkével kapcsolatos információk (5.§) ............................................................................................ 11

5

A hitelintézet tőkemegfelelése (6.§, 7.§) .......................................................................................................... 13

6

Sztenderd módszer (8.§) ................................................................................................................................... 21

7

Belső minősítésen alapuló módszer (9.§,10.§,11.§)........................................................................................ 24

8

Hitelezésikockázat-mérséklés (12.§) ................................................................................................................ 33

9

Kereskedési könyv (13.§) .................................................................................................................................. 34

10

Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14.§) ............................................................... 35

11

Értékpapírosítás (15/A.§) ................................................................................................................................... 38

12

Partnerkockázat kezelése (15/B.§) ................................................................................................................... 38

13

Működési kockázat (16.§) .................................................................................................................................. 38

2


1 Kockázatkezelési elvek, módszerek (3.§) Az FHB Jelzálogban Nyrt az FHB Bankcsoport irányító hitelintézete. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében az anyabank FHB Jelzálogbank Nyrt. kettős – tulajdonosi és szakmai irányítást – gyakorol a vele közvetlenül vagy közvetve részesedési viszonyban álló csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében a Jelzálogbank biztosítja, hogy a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, - mérési és ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek legyenek.

1.1 A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kockázatkezelés a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint az 1. pillér alatti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik:      

a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága

A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport:    

Kockázatok azonosítása Kockázatok mérése Kockázatok kezelése Ellenőrzés, visszacsatolás

3


Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. Kockázattípusonkénti irányelvek Hitelkockázat Az FHB Jelzálogbank és a Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: 

Magánszemélyek



Vállalkozások, vállalatok



Hitelintézetek

A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport pénzügyi intézményei elvégzik az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési scoring kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a pénzügyi intézmény a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán olyan információ jut a Bank, ill. a pénzügyi vállalkozás tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. Az FHB a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is. Az ingatlanfedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez méri.

4


A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. A monitoring folyamat során a Bankcsoport elvégzi az ügyletek és ügyfelek pénzügyi-, gazdasági helyzetének folyamatos nyomon követését, az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bankcsoport számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bankcsoport veszteségeinek minimalizálása mellett. Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoport diverzifikált forrás struktúrát céloz meg. Az FHB Jelzálogbank a tőkepiacról von be forrásokat jelzáloglevelek illetve kötvények kibocsátásával, az FHB Bank pedig betéteket gyűjt. A likviditási és piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében az FHB Bankcsoport alacsony szintű kitettséget céloz meg. Kereskedési céllal az FHB Jelzálogbank Nyrt. nem vállal pozíciót. A Bankcsoport kereskedelmi bankja, az FHB Bank a befektetési szolgáltatási tevékenység keretében korlátozott mértékben saját számlás kereskedést is folytat. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci– és likviditási kockázatok kezelésénél. Működési kockázat A működési kockázatok kezelése magában foglalja a Bank és a Bankcsoport üzleti- és működési folyamatainak kockázati értékelését, a feltárt kockázatokra vonatkozó intézkedések meghozatalát, a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítését, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzését, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztését. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedés hatékonysága ellenőrzésének Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartoznak így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat.

5


1.2 A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterülete az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és –ellenőrzési Főosztálya. 

Kockázatkezelési Főosztály fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalás szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala. A Kockázatkezelési Főosztály részeként, a működési kockázat kezelésére 2011. évben egy elkülönült szervezet, a Működési Kockázatkezelési Osztály jött létre.



Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály: a csoport szintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a működési kockázati- és a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri, a felállított limitek betartását.

Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank Nyrt. mellett az FHB Bank Zrt. is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel: 

Kockázatkezelési Osztály: fő feladata a bank kockázatvállalásaihoz betartandó, a bank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján.

Az FHB Ingatlanlízing Zrt-ben is működik kockázatkezelési funkció, elsősorban a hitelkockázatra fókuszálva. A Bankcsoport a kockázatok kézbentartása érdekében a belső védelmi vonal elemeit működteti, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl: 

A Compliance Officer útján biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban és gyakorlatban, hatósági ajánlásokban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását, a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását.



Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a bank/bankcsoport minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre.

6


1.3 A kockázatmérési és jelentési rendszerek Az FHB Jelzálogbank Nyrt. és a Bankcsoport a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolió-minőségről a menedzsment számára rendszeresen (havonta illetve negyedévente) beszámol. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Bankcsoport Vezetői Értekezlet: negyedévente 2. Eszköz-Forrás Bizottság: havonta

1.4 Kockázatmérséklés és hitelkockázati fedezetek alkalmazása A Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Bankcsoport Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzata szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, ill. lízing esetén az ingatlan tulajdonjoga, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során hitelezési kockázat-mérséklő tételként 2012. december 31én a Bank és a Bankcsoport az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, lízing esetén az ingatlan tulajdonjogával, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált.

2 Javadalmazási politika (3/A.§) A 2012. évi javadalmazási politika fő keretét az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011.évi közgyűlése által elfogadott bankcsoporti javadalmazási irányelvek adták. Ennek alapján került kidolgozásra a javadalmazási politika, melyet az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága 2011. december 14-én hagyott jóvá. (Javadalmazási Bizottság létrehozására nem került sor, a feladatokat az Igazgatóság látja el, mivel az Igazgatóságban van három olyan igazgatósági tag, aki szervezeti egység vezetését nem látja el.) A javadalmazási politika (a bankcsoport anyagi ösztönzési rendszerébe foglalva) 2012. évben módosításra, bankcsoporti utasításként kiadásra került, amelyet az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága 1/2013. (I. 11.) sz. határozatával, illetve a Közgyűlés 6/2013. (04.24.) sz. határozatával hagyott jóvá. A módosítást szervezeti változás, az új Mt. hatálybalépése, illetve PSZÁF, továbbá belső ellenőrzési megállapításokban foglalt pontosítások beépítése indokolta. A javadalmazási politika kialakításában a vállalatirányítás szempontjából jelentős területek bevonásra kerültek. Az alapjavaslat kidolgozását a Humánerőforrás szakterület koordinálta. A javadalmazási politika az alábbi kiemelt személyi körre terjed ki: 7




a bankcsoporton belüli társaságok Hitelintézeti törvény („Hpt.”) szerinti vezető állású személyei és a Munka Törvénykönyve (Mt.) szerinti vezető állású munkavállalói,



a kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló egyéb vezetők,



kontroll funkciót betöltő vezetők (kockázatkezelés, kockázatelemzés – ellenőrzés, belső ellenőrzés, compliance, humánerőforrás szakterületek első számú vezetői)

A kiemelt személyi körbe tartozók javadalmazási irányelveinek legfontosabb rendelkezései az alábbiak szerint foglalhatóak össze: 1/ Értékelés: az FHB csoport üzleti és pénzügyi előmeneteléhez kötött, az irányított szervezeti egység éves teljesítményétől és az egyéni teljesítménytől függően történik. 2/ A javadalmazás elemei (állandó és változó elem): 

alapbér;



teljesítményjavadalmazás elemei: az éves bruttó alapbér maximum 100%-ban meghatározott prémium, részvényopció juttatás, közös tulajdonú részvényprogramban való részvételi lehetőség.

3/ A kiemelt személyi kör részére a Társaság a munkáltató döntése szerint költségtérítéseket, juttatásokat biztosíthat: 

cégautó, mobiltelefon és egyéb, a feladat ellátásához szükséges eszköz használata a mindenkor hatályos belső szabályzat és adójogszabályok figyelembevételével;



a nem vezető beosztású munkavállalók számára biztosítottakkal megegyező mértékben általános és választható elemekből álló jóléti, szociális juttatások (pl. önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulás, étkezési hozzájárulás).

4/ A kiemelt személyi kör munkaszerződésének feltételei: 

munkaviszony létesítés: alapvető munkáltatói jogok gyakorlása (munkaviszony létesítése, megszüntetése, munkaszerződés módosítása, javadalmazás megállapítása) az Alapszabályban, SZMSZ-ben meghatározott, erre jogosult szerv, személy által történik.

5/ Tisztségviselők díjazása: 

határozott összegű, havonta esedékes, a Társaság közgyűlése által megállapított mértékben;

6/ Részvényjuttatás: a közgyűlés által elfogadott vezetői részvényopciós program feltételei szerint. A kiemelt személyi kör esetében a teljesítmény alapú javadalmazás 

legalább 50 %-át részvényekben kell kiadni és



legalább 40 %-át halasztva kell kifizetni, juttatni.

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. közgyűlése a 2011-2012. üzleti évekre elfogadta a Vezetői Részvény Opciós Program keretfeltételeit, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága pedig külön határozatával részletes szabályokat állapított meg. A juttatás feltétele, hogy az FHB Bankcsoport nemzetközi számviteli sztenderdek (IFRS) szerinti konszolidált teljesítménye – a részvényprogram hatásait is figyelembe véve négy pénzügyi teljesítménymutató közül – valamennyi mutatót együttesen tekintve - összesen legalább három mutató tekintetében elérje a Programban kitűzött célokat.

8


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. adatai 2012-ben a kiemelt személyi kör (17 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt:

Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők Kontroll funkciót betöltő vezetők Összesen

143 992 000 33 543 000 66 552 000 244 087 000

Az FHB Bankcsoport adatai 2012-ben a kiemelt személyi kör (35 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt:

Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők Kontroll funkciót betöltő vezetők Összesen

247 522 226 40 952 000 83 805 000 372 279 226

Fenti adatok a 2012. évet terhelő, a 2012. évi tevékenységhez kapcsolódó bérköltségeket tartalmazzák, figyelembe véve az időbeli elhatárolásokat. A bankcsoporti eredményekre és az általános gazdasági helyzetre való tekintettel 2012. évben sem teljesítményhez kapcsolódó kifizetés, sem ezzel összefüggő, halasztottan történő javadalmazás nem volt. A fentiekben meghatározott bérek nettó értéke készpénzben került kifizetésre. A kiemelt körben új munkaszerződés nem köttetett, végkielégítésre nem történt kifizetés.

9


3 Prudenciális szabályok alkalmazása (4.§) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. az alábbi táblázatban felsorolt vállalkozásokat teljes mértékben bevonja a számviteli konszolidációba. Az összevont felügyelet a Jelzálogbank, mint anyabank irányítása mellett – a táblázatban is jelölt - következő vállalkozásokra terjed ki: FHB Kereskedelmi Bank Zrt., FHB Életjáradék Zrt., FHB Ingatlanlízing Zrt., FHB Ingatlan Zrt..

Leányvállalatok FHB Kereskedelmi Bank Zrt. FHB Életjáradék Zrt. FHB Ingatlanlízing Zrt. FHB Ingatlanlízing Zrt. horvát leányvállalat FHB Ingatlan Zrt. Káry-Villa Kft. Wodomus 54 Kft. FHB DWH Zrt. Hitelunió Kft.

FHB Jelzálogbank Nyrt.

Tulajdonosok, tulajdoni arányok FHB FHB FHB FHB DWH Életjáradék Ingatlanlízing Ingatlan Zrt. Zrt. Zrt. Zrt.

Összesen

99,998%

-

-

0,002%

-

100,00%

100,00% -

100,00%

-

-

-

100,00% 100,00%

-

-

-

100,00%

-

100,00%

100,00% -

-

100,00% 100,00% -

100,00% -

100,00%

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Összevont felügyelet alá tartozik-e igen igen igen nem igen nem nem nem nem

A prudenciális szabályok alkalmazása, a tőkekövetelmény számítása két szinten történik: egyrészt egyedi alapon, az FHB Jelzálogbank Nyrt-re és az FHB Bank Zrt-re, másrészt pedig összevontan az FHB Bankcsoportra. Az FHB Bankcsoporton belül a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének akadálya nincsen.

10


4 Szavatolótőkével kapcsolatos információk (5.§) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2012. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje egyedi szinten: Adatok millió forintban

Megnevezés KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN ALAPVETŐ TŐKE ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK Befizetett jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények névértéke Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Tartalékok Lekötött tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25% -áig ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL Immateriális javak JÁRULÉKOS TŐKE IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt (-) Levonás limittúllépés miatt KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE

2012.12.31 58 426 79 566 33 125 6 600 -5 26 530 17 701 17 701 5 181 17 515 0 0 1 365 29 712 -981 -981 29 565 0 -50 705 -25 326 -25 326 -53

54 187 4 239 58 426 0

11


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2012. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje összevontan: Adatok millió forintban

Megnevezés KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN ALAPVETŐ TŐKE ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK Befizetett jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények névértéke Tőketartalék ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK Tartalékok Lekötött tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25% -áig ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL Immateriális javak JÁRULÉKOS TŐKE IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet Értékelési tartalékok LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE

2012.12.31 85 327 50 570 33 125 6 600 -5 26 530 -6 765 -2 889 5 181 -3 075 0 0 9 29 712 -5 511 -1 084 34 881 0 5 169 -470 -235 -235

50 335

KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE

34 646

KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE

84 981

PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE

346

12


5 A hitelintézet tőkemegfelelése (6.§, 7.§) 5.1 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata (ICAAP) A Bank a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, s meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított – és évente felülvizsgált – ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bank jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamat-, kereskedési könyvi illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét.

5.1.1 Hitelezési kockázat Az FHB Bankcsoport a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét.

5.1.2 Működési kockázat Az FHB Bankcsoport működési kockázat tekintetében a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach –SBA) hibrid modelljét alkalmazza. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsülünk, majd ez alapján, együttesen kerül sor aggregált eloszlás készítésére.

5.1.3 Banki könyvi kamatkockázat A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bank az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg.

5.1.4 Deviza-árfolyamkockázat A deviza árfolyamkockázat meghatározására a Bank az ún. parametrikus VaR módszert használja.

5.1.5 Országkockázat Az országkockázat tőkekövetelményét a Bank a PSZÁF ICAAP útmutatóban meghatározott módszerével számítja.

5.1.6 Kereskedési könyvi kockázatok Az FHB a kereskedési könyvi tőkekövetelményt az első pillérben alkalmazott módszerrel azonos módon számítja. A Bank a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is – ha indokolt – a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlettőkét képez. A stressz teszt keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer képzése 13


válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik.

5.2 Tőkekövetelmény Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2012. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Piaci kockázat

Kitettségi osztály

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye

Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat

(a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt)

Működési kockázat

0 4 354 949 3 265 84 87

8 739

0

0

961

Az FHB Bankcsoport 2012. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Piaci kockázat



Összesen

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye

Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat

(a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt)

Működési kockázat

0 4 299 5 537 13 374 120 1 540

24 870

380

139

2 377

14


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. I. pillér szerinti teljes tőkekövetelménye tehát 2012.12.31-én 9 700 millió forint, az FHB Bankcsoport tőkekövetelménye 27 766 millió forint volt. A rendelkezésre álló szavatoló tőke összege ugyanezen időpontra vonatkozóan FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 58 426 millió forint, az FHB Bankcsoport esetén 85 327 millió forint.

5.3 Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek A hitelminőség-romlás annak a kockázatnak a növekedése, hogy az ügyfél nem teljesíti a szerződésben foglalt kötelezettségeit. A fizetési késedelem a hitelminőség-romlás egyik fontos jelzője. A fizetési késedelmeket az FHB rendszeresen figyelemmel kíséri: a késedelmes napok száma és a késedelem összege meghatározza az ügylet/ügyfél kezelését, a hitelezési veszteség elkerülése ill. csökkentése érdekében szükséges behajtási lépéseket. Másrészt a késedelmes napok száma és összege befolyásolja a követelések minősítését. A Bank a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. Az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi-gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, valamint a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlévőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfólió szinten várható veszteségekre. A kintlévőségeket legalább negyedévente minősíti az FHB. Az ügyfelekkel szembeni követelések közül egyedileg, teljes körűen minősíti a nem lakossági ügyfelekkel szembeni, egyedileg és egyszerűsített módszerrel a lakossági jelzálogfedezettel rendelkező kintlévőségeket, csoportosan a lakossági, jelzálogfedezettel nem rendelkező követeléseket. A minősítés alapján 5 kategóriába sorolódnak a tételek és a képzendő értékvesztésnek, céltartaléknak fedezetet kell nyújtania a várható veszteségre, így az eszköz nettó könyv szerinti értéke a várhatóan megtérülő összeget mutatja. Amennyiben a következő minősítésnél a megtérülés várható összege meghaladja a könyv szerinti értéket, akkor az értékvesztés feloldásra (visszaírásra) kerül. A befektetett pénzügyi eszközök esetében az értékvesztés elszámolására ill. feloldására akkor kerül sor, ha a piaci és a könyv szerinti érték különbsége tartósnak bizonyul, azaz éven túl is fennáll. Devizaeszközökre és mérlegen kívüli tételekre az értékvesztés, ill. a céltartalék képzés devizában történik.

15


5.5 Hitelkockázati kitettségek 5.5.1 Az FHB Jelzálogbank Nyrt. hitelkockázati kitettségei 5.5.1.1 A Bank hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként Adatok millió forintban

Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes szavatoló tőkéből le nem vontkitettség érték


Átlagos ügylet nagyság

Összesen Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Szavatoló tőkéből levont kitettség érték

Kitettség

103 391

2 027

115 642

337 465

6

325 271

15 065 146 112 1 205 -

327 3 603 -

14 996 143 725 1 047 -

50 323 -

1 251

40

1 090

981

604 489

-

601 771

51 304

5.5.1.2 A Bank hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint Adatok millió forintban Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Földrajzi megoszlás Magyarország

115 642 100,00%

Belgium

Hollandia

Ausztria

-

-

-

-

-

294 607

90,6%

300

0,1%

2 163

0,7%

90

14 996 143 725 1 047 -

100,0% 100,0% 100,0% -

-

-

-

-

-

1 090

100,0%

-

-

-

-

-

571 107

94,9%

300

0,0%

2 163

0,4%

90

Egyesült Királyság

-

Németország

Svájc

Amerikai Egyesült

Cseh Köztársaság

Franciaország

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,0% 21 779

6,7%

5 790

1,8%

159

0,0%

9

0,0%

0,02

0,0%

374

0,1%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,0% 21 779

3,6%

5 790

1,0%

159

0,0%

9

0,0%

0,02

0,0%

374

0,1%

16


5.5.1.3 A Bank hitelkockázati kitettségeinek ügyfélkategóriák szerinti megoszlása Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Központi kormány, központi bank

Hitelintézetek

Vállalatok

Lakosság

115 642

0

0

0

0

325 271

0

0

0 0 0 -

0 0 0 -

14 996 0 1 047 -

0 143 725 0 -

0

169

907

14

115 642

325 440

16 950

143 739

5.5.1.4 A Bank hitelkockázati kitettségeinek hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján: Adatok millió forintban

Hátralévő futamidő Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Éven belüli

1 éven túl és 5 éven belül

5 éven túl

107 441

8 186

15

44 765

39 027

241 479

4 087 5 760 1 047 -

1 127 10 421 -

9 782 127 545 -

1 090

-

-

164 189

58 761

378 821

17


5.5.2 Az FHB Bankcsoport hitelkockázati kitettségei 5.5.2.1 A Csoport hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként Adatok millió forintban

Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes szavatoló tőkéből le nem vontkitettség érték


Átlagos ügylet nagyság

Összesen Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen


Kitettség

140 222

1 402

163 953

223 834

5

203 482

97 022 310 939 1 638 -

39 2 205 -

76 333 293 051 1 501 -

29 -

22 788

138

22 607

1 084

796 443

-

760 927

1 113

5.5.2.2 A Csoport hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Földrajzi megoszlás Magyarország

Belgium

Hollandia

Ausztria

163 942

99,99%

-

-

-

-

-

168 116

82,6%

756

0,4%

2 168

1,1%

178

75 431 293 051 1 501 -

98,8% 100,0% 100,0% -

826 -

1,1% -

-

-

-

22 196

98,2%

330

1,5%

-

-

-

724 238

95,2%

1 912

0,3%

2 168

0,3%

178

Egyesült Királyság

-

Németország

Svájc

Amerikai Egyesült

Cseh Köztársaság

Franciaország

Szlovénia

Lengyelország

-

-

11

0,01%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,1% 16 671

8,2%

7 311

3,6%

290

0,1%

176

0,1%

0,02

0,0%

6 342

3,1%

1 471

0,7%

2,97

0,0%

-

76 -

0,1% -

-

-

-

-

0 -

0,0% -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

81

0,4%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,0% 16 827

2,2%

7 321

1,0%

290

0,0%

176

0,0%

0,02

0,0%

6 342

0,8%

1 471

0,2%

2,97

0,0%

18


5.5.2.4 A Csoport hitelkockázati kitettségeinek ügyfélkategóriák szerinti megoszlása Ügyfélkategória Kitettségi osztály

Központi kormány, központi bank


Összesen

Hitelintézetek

Vállalatok

Lakosság

163 953

0

0

0

0

203 482

0

0

0 0 0 -

0 0 0 -

76 333 0 1 501 -

0 293 051 0 -

0

0

22 604

3

163 953

203 482

100 438

293 054

5.5.2.5 A Csoport hitelkockázati kitettségeinek hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján Hátralévő futamidő Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Éven belüli

1 éven túl és 5 éven belül

5 éven túl

146 314

17 601

38

39 880

8 358

155 244

36 693 11 083 109 -

11 771 17 540 -

27 869 264 428 1 393 -

22 257

-

350

256 335

55 270

449 321

19


5.7 Hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek ügyfélkategóriánként Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Értékvesztéssel és céltartalékkal érintett állomány

Ügyfél-kategória Bruttó kitettség* Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Értékvesztés/ céltartalék

Nettó kitettség*

7 356

2 181

5 175

38 109

7 213

30 896

* Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül

Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Értékvesztéssel és céltartalékkal érintett állomány

Ügyfél-kategória Bruttó kitettség* Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Értékvesztés/ céltartalék

Nettó kitettség*

20 160

4 017

16 143

147 406

37 219

110 187

* Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül

5.8 Értékvesztés, céltartalék alakulása ügyfélkategóriánként Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség

Nyitó állomány 2012.01.01.

Tárgyévi értékvesztés képzés

Tárgyévi Előző évi értékvesztés értékvesztés visszaírás minősítés visszaírás miatt minősítés miatt

Értékvesztés felhasználás

Átértékelési árfolyamkülönbség

Záró állomány 2012.12.31.

1 718

929

-37

-212

-173

-44

2 181

9 501

3 373

-1 084

-1 039

-3 304

-337

7 110

20


Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakosság (minden kitettségi osztályban)


Tárgyévi Tárgyévi céltartalék céltartalék képzés visszaírás

Előző évi céltartalék visszaírás


Felhasználás


7

0

-7

0

0

0

0

54

99

-49

0

0

-1

103


Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség


Tárgyévi értékvesztés képzés

Tárgyévi értékvesztés visszaírás minősítés

Előző évi értékvesztés visszaírás

Értékvesztés felhasználás



3 305

1 763

-364

-239

-416

-134

3 915

40 118

15 769

-3 470

-4 307

-9 619

-1 742

36 749

Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakosság (minden kitettségi osztályban)


Tárgyévi Tárgyévi céltartalék céltartalék képzés visszaírás

Előző évi céltartalék visszaírás

Felhasználás



47

103

-46

0

-2

0

102

357

582

-188

-136

-135

-10

470

5.9 Hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek országonként Hitelminőség romlás miatt értékvesztés és céltartalék 2012.december 31-én kizárólag magyarországi adósokkal szemben fennálló követelésekre került megképzésre.

6 Sztenderd módszer (8.§) 6.1 Sztenderd módszerrel számított portfoliók Az FHB Bankcsoport 2008. július 1-jével tért át a hitelezési kockázat Belső minősítésen alapuló (IRB) módszer alkalmazására. A Bankcsoport portfoliójában találhatóak azonban tartósan, illetve a fokozatos bevezetés következményeként átmenetileg sztenderd módszer alatt tartott portfoliók is. Az átmenetileg sztenderd portfoliók a Bankcsoporton belül az FHB Bankban és az FHB Ingatlanlízingben találhatók. Az IRB módszert a vállalati, valamint a további lakossági (folyószámlahitel, hitelkártya, személyi hitel, ill. a Ingatlanlízing cég lakossági jelzáloghitele) kitettségekre – tekintettel az Allianz Bank FHB Bankba való beolvadásával a Bankcsoport eszközei közé bekerülő portfoliókra is - 2015-el bezárólag tervezi bevezetni a Bankcsoport.

21


A Hpt. 76/D. § (1) bekezdése alapján a Felügyelet engedélyével tartósan sztenderd módszerrel számítja a tőkekövetelményt a következőkre: 

a központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek (76/D. § (1) a) alapján),



vállalatokkal szembeni egyéb rövid lejáratú kitettségek (76/D. § (1) c) alapján)



a beolvadt Allianz Bank vállalati hitelportfoliója (76/D. § (1) c) alapján)



lakossági mobil scoring hitel (76/D. § (1) c) alapján)



lakossági áthidaló kölcsön (76/D. § (1) c) alapján)



időskori jelzáloghitel (76/D. § (1) c) alapján)



földhitel és birtokfejlesztési hitel (76/D. § (1) c) alapján)



munkáltatói személyi kölcsön (76/D. § (1) c) alapján)



a beolvadt Allianz Bank lakossági áthidaló kölcsön portfoliója (76/D. § (1) c) alapján)



egyedi szinten a bankcsoporton belüli követelések (76/D. § (1) f) alapján)



részesedések (76/D. § (1) c) alapján).

6.2 Külső hitelminősítő, minősítések A sztenderd módszerű portfoliók vonatkozásában az FHB Bankcsoport a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody’s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Bank vállalkozásokkal szembeni jelenlegi kitettségeinek adósai Moody’s hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody’s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettségek esetén relevánsak. A Bank a magyar illetve a német államra megállapított minősítéseket alkalmazza a magyar és a német állam által kibocsátott és garantált, illetve a magyar és a német központi bank által kibocsátott, nem kereskedési könyvi tételeket képező értékpapírokra. A 2012. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak:

Magyarország Németország

HU DE

Moody's minősítés

Hitelminősítési besorolás

Ba1 Aaa

4 1

22


6.3 Sztenderd módszerrel számított kitettségek 2012. december 31-én Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Értékpapírosítási pozíció Kollektív befektetési formában fennálló kitettség Egyéb tétel

Összesen

Szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték


115 642 6 -

-

-

-

-

-

127 560 568 8 142 311 400 1 047

51 304

253 675

51 304

23



Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Értékpapírosítási pozíció Kollektív befektetési formában fennálló kitettség Egyéb tétel

Összesen

Szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték


163 953 188 -

-

-

-

-

-

0 43 726 19 924 24 597 8 967 350 1 151

1 113

262 857

1 113

-

7 Belső minősítésen alapuló módszer (9.§,10.§,11.§) 7.1 Belső minősítésen alapuló módszerrel számított portfoliók Az FHB Bankcsoport ill. az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2008.július 1-jétől alkalmazza az IRB módszert. Az FHB Jelzálogbank Nyrt., ill. az FHB Bankcsoport 2012. december 31-én a tőkekövetelmény számítása során a következő portfoliói tekintetében használta a belső minősítésen alapuló módszert: 

lakossági jelzáloghitelek (kivéve Allianz Bank beolvadásával a portfolióba került hiteleket): fejlett IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség, saját nemteljesítéskori veszteségráta és saját hitelegyenértékesítési tényező becslés)

24




a hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések: alap IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség becslés)



vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer



az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

A fokozatos bevezetési ütemterv szerint az IRB módszer teljes körű alkalmazása (a tartósan sztenderd portfoliók kivételével) 2015-ben fejeződik be.

7.2 A belső minősítési rendszer struktúrája  Az ügyfelek és ügyletek minősítési rendszerbe történő besorolásának feltételeit és az alkalmazandó eljárások rendjét a Partner- és Ügyfélminősítési szabályzat egyértelműen meghatározza. 

A lakossági jelzáloghitel minősítő rendszer struktúráját tekintve az ügyfeleket 13 teljesítő és egy nemteljesítő kategóriába sorolja.



A hitelintézeti minősítő rendszer 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriát tartalmaz. A belső és a külső minősítés kapcsolatára a 7.8 pont tér ki.



A különleges vállalati kitettségeket minősítő rendszer 5 kategóriát alkalmaz.

 A minősítési rendszerek felülvizsgálatára évente legalább egyszer sor kerül. A felülvizsgálat során statisztikai alapú kvantitatív és kvalitatív elemzés is történik.

7.3 A belső becslések egyéb alkalmazási területei A tőkeszámításhoz használt minősítések, a nemteljesítésre és a veszteségre vonatkozó becslések meghatározó szerepet játszanak a kockázatkezelési, döntéshozatali, hitelezési, behajtási, tervezési folyamatokban egyaránt. Lakossági jelzáloghitelek tekintetében: Az FHB Bankcsoport a lakossági jelzáloghitelek kockázatvállalása során elsősorban a nyújtható hitelnagyság meghatározásában veszi figyelembe a minősítést, míg más területeken, mint például az értékvesztés meghatározásában és a problémás ügyek kezelésében kiegészítő információként használja fel a minősítést. A belső becslések a legnagyobb hatással a következő területeken jelennek meg: 

a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása



default információk beépülése a minősítésbe és ezáltal a teljes hitelezési folyamatba



árazás



értékvesztés képzés



direkt marketing kampányok szűrési folyamata



tervezés 25


Hitelintézeti kitettségek esetében: A banki követelések esetén a belső minősítés közvetlenül meghatározza a vállalható kockázat maximális nagyságát, hiszen a globál limit megállapítás kiindulási alapja maga a minősítés. Különleges vállalati kitettségek:  a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása  árazás  work-out kezelés

7.4 Hitelezési kockázat-mérséklés A tőkekövetelmény számításakor a pénzügyi biztosítékok átfogó módszerét, a jogszabályban meghatározott volatilitási korrekciós tényezők használatával alkalmazza az FHB. Garanciák beszámítása az egyszerű helyettesítés módszerével történik. Az ingatlannal fedezett kitettségek kedvezményes súlyozását a 196/2007 (VII. 30.) kormányrendeletben meghatározott feltételrendszernek megfelelően alkalmazza a Bank és a Bankcsoport.

7.5 Vállalatirányítás és ellenőrzés Az FHB Bankcsoportban a minősítési rendszerek és a becslési eljárások fejlesztésének, módosításának jóváhagyása az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatóságának hatásköre. Ezen feladat minél teljesebb ellátása érdekében a bankcsoporti szinten felelős szervezeti egység, az anyabank, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és – ellenőrzési Főosztálya az Igazgatóság számára a minősítési rendszerek működéséről, felülvizsgálatáról, valamint a hitelkockázati profil elemzéséről rendszeres beszámolókat készít. A teljes Bankcsoportban funkcionáló hitelkockázat ellenőrző egység (CRCU: Credit Risk Control Unit) közvetlenül az FHB Jelzálogbank Nyrt. vezérigazgatójának alárendelten, az üzleti területtől és a döntésekben részt vevő kockázatkezelési területtől teljesen függetlenül látja el feladatát. Mindemellett a vállalatirányítási és ellenőrzési követelményeknek megfelelve a Bankcsoport belső ellenőrzése legalább évente felülvizsgálja mind a belső minősítési rendszerek működését, mind a kockázati paraméterek becslési eljárásait. A minősítési eredmények, a becsült paraméterek beépülnek, felhasználásra kerülnek a banki folyamatokba. A Bank vezetése rendszeresen felügyeli a Bank kockázatainak alakulását a kockázati jelentések alapján. Döntéseit mind az egyedi kockázatvállalásnál, mind a tervezés során, a kockázati profil kialakításakor, árazáskor, értékvesztés képzésekor stb. befolyásolják a minősítés eredményei.

26


7.6 A belső minősítési módszerrel számított kitettségek 2012. december 31-én Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Kitettség értékek Kitettségi osztály, alosztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalattal szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség* Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Összes kitettség

Mérlegen belüli tételek

Partnerkockázati kitettségek

Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások

197 705

190 759

6 946

0

14 429 14 429 134 872

14 429 14 429 134 106

-

1 090

1 090

-

348 096

340 384

26,7%

0 0

78,8% 78,8% 25,2%

-

52,6%

766

6 946

766

-

* AIRB portfolió, amelyre saját nemteljesítéskori veszteségrátát ill. hitelegyenértékesítési tényező becslést alkalmaz a Bank


Kitettség értékek Kitettségi osztály, alosztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalattal szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség* Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Összes kitettség


203 293

196 062

25 386 25 386 246 783

24 724 24 724 245 731

22 607

22 607

498 070

489 124

Partnerkockázati kitettségek

Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások

7 231

0

26,3%

-

663 663 1 052

-

-

7 231

1 715

82,6% 82,6% 55,6% 85,2%

-

* AIRB portfolió, amelyre saját nemteljesítéskori veszteségrátát ill. hitelegyenértékesítési tényező becslést alkalmaz a Bank

7.7 A minősítési folyamatok leírása Hitelintézeti kitettségek: A hitelintézeti partnerek minősítését az FHB Bankcsoportban a Kockázatkezelési Főosztály végzi. A minősítésre évente legalább egyszer sor kerül. A minősítés objektív, számszerűsíthető és szubjektív szempontok alapján történik. A figyelembe vett objektív tényezők az alábbi kategóriákba sorolhatóak: tőkemegfelelés, eszközminőség, likviditás illetve jövedelmezőség és hatékonyság. Különleges vállalati kitettségek: A kockázat vállalása, ill. fennállása alatti minősítéseket az üzleti és a kockázatkezelési terület közösen végzi el. A minősítési modellek eltérőek a hitel célja, az ingatlan fejlesztésének, valamint a kockázatvállalásnak a szakaszai szerint. Az objektív szempontok pénzügyi mutatókat, a stressz elemzések eredményét, a pénzáramlás 27


előrejelezhetőségét, viselkedési jellemzőket ölelnek fel. A szubjektív tényezők a piaci környezetet, eszközminőséget, a szponzort, fedezeti struktúrát stb. veszik számba. Lakossági jelzáloghitelek: A kockázatvállalást megelőzően a Bank minden esetben elvégzi az ügyfelek minősítését (scoring), s a minősítés eredménye alapján dönt a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A termék egyértelműen meghatározza, hogy melyik minősítési (scoring) rendszert kell alkalmazni. A minősítés során a legnagyobb súllyal az ügyfél viselkedési profilja, valamint az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A minősítés automatizált módon történik a scoring rendszer segítségével. A lakossági ügyfelekkel szembeni kitettségek közül tehát csak az ingatlannal fedezett kitettségekre alkalmazz az FHB a belső minősítés módszerét, így ez az egyetlen lakossági alosztály.

7.8 A nemteljesítési valószínűség (PD) becslése Lakossági jelzáloghitelek: Nemteljesítőnek az olyan lakossági jelzáloghitel ügylet számít:  amelynél a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség összege meghaladja a 10 000 Ft-ot, vagy  amelynek az eszközminősítés szabályai alapján az elsődleges besorolása 4-es illetve 5-ös a hitelminőség romlásának következtében: Az FHB Bankcsoport a nemteljesítési valószínűség becslését saját adatbázisán viselkedési scoring modell segítségével végzi. A viselkedési scoring egy időben előremutató elemzés, amelynek eredménye meghatározza az egyes ügyletekre a PD értékeket. Legnagyobb súllyal az ügyfélnek a viselkedési profilja, valamint az ügyfél szociodemográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A módszertan segítségével meghatározható, hogy a következő időszakban mekkora a nemteljesítés esélye. Becslési módszerként a Bank a lakossági adósminősítési rendszerekben (jelentkezési és viselkedési scoring is) binomiális, más néven bináris logisztikus regressziót használ. Banki követelések: A Bank az intézményi ügyfelek esetén az alábbi nemteljesítési definíciót használja. Nemteljesítőnek számít a hitelintézeti ügyfél, ha: 

a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség tartozásainak összege meghaladja a 250.000 Ft-ot,



a Banknak az ügyféllel szemben legalább kilencven napon keresztül folyamatosan fennálló kamatkövetelése van,



az ügyfél külső adósminősítési kategóriája egy év alatt több mint 4 minősítési kategóriával romlik,



a Bank egyedi döntés alapján defaultosnak minősítette, 28




a követelés peresítésre került és bírósági per tárgyát képezi,



a PSZÁF korlátozó intézkedéseket hoz a hitelintézet ellen, és rendkívüli szabályokat vezet be,



a hitelintézet ellen felszámolási eljárást indítottak,



a hitelintézet Moody’s általi minősítése alapján default kategóriába kerül.

Az FHB Bankcsoport a banki kitettségekre vonatkozóan a nemteljesítési valószínűség számítása során a Moody’s hitelminősítési kategóriáinál megfigyelt nemteljesítési rátákat veszi alapul. Amennyiben a minősítési kritériumok nagyságrendileg azonosak egy nagy minősítő cég minősítő rendszerével, úgy a minősítő cég egyes rating kategóriájához tartozó PD értékek felhasználhatóak, mint saját PD becslés. Ennek érdekében az FHB Bankcsoport hitelintézeti minősítő rendszere úgy került kialakításra, hogy annak minősítési kritériumai a lehető legjobban megfeleltethetőek legyenek a Moody’s külső minősítő cég által használt minősítő rendszernek, illetve megközelítőleg ugyanolyan sorrendbe sorolja a különböző bankokat, mint azt a Moody’s minősítés rendezi. Ennek következtében egymásnak megfeleltethetővé vált a külső, illetve a belső minősítési kategória, amely így lehetővé tette, hogy az alkalmazott PD értékek számítása a külső intézmény által publikált default ráták alapján történjen. Kitettséggel súlyozott PD értékek az FHB Jelzálogbank Nyrt-ben:

Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség Összesen

Kitettséggel súlyozott PD 0,33%

-* -* 3,91%

* slotting módszer

29


Kitettséggel súlyozott PD értékek az FHB Bankcsoportban:

Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség Összesen

Kitettséggel súlyozott PD 0,32%

-* -* 5,79%

* slotting módszer

7.9 Nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) és hitelegyenértékesítési tényező (CCF) becslés Az FHB Bankcsoport saját nemteljesítéskori veszteségráta és hitelegyenértékesítési tényező becslést kizárólag a lakossági jelzáloghitelek vonatkozásában végez. Az FHB saját portfóliójára a historikus becslést, annak is a strukturális változatát találta alkalmazhatónak. A strukturális historikus módszer lényege, hogy a tényleges realizált megtérülések, illetve az ügyletparaméterek segítségével határoz meg ügyletenként egyedi LGD értéket. Feltételezi, hogy a veszteség a behajtási folyamat eredményességétől függ. Mindezek alapján a Bank különféle behajtási kimeneteket határozott meg, és kimenetenként állított fel kisebb modelleket a veszteség becslésére. Az egyes kimenetre kerülések valószínűségeit inkább rövidebb, míg az egyes kimenetek modelljeit inkább hosszabb időtávon lehet megbecsülni. A lakossági jelzáloghiteleket 3 nemteljesítéskori veszteségráta kategóriába sorolja a Bank. A hitelegyenértékesítési faktor (CCF) egy olyan szorzószám, mely a bank kitettségeinek mérlegen kívüli részére mondja meg, hogy egy éven belül a nemteljesítő partnerek várhatóan mennyit hívnak le ebből a mennyiségből, azaz mennyivel nő az érték, amit a Bank elveszíthet. Az FHB Bankcsoport mérlegen kívüli tételei között nagyon alacsony azon ügyfelek száma, akikkel szemben a Banknak függő vagy jövőbeni kötelezettsége állt fenn a nemteljesítést megelőző 12 hónapban. Ezek vizsgálata azt mutatta, hogy ezen függő kötelezettségeket a legtöbb esetben le is hívják, s csak a lehívás után kerül sor az adós nemteljesítésére. Megfigyelhető továbbá, hogy sok olyan ügylet van, ahol a normál hitelnyújtási folyamat során az induláskor még függővé tett összeg rögvest mérlegtétellé is válik. Mindezek következtében a függő kötelezettségeket a Bank 100%-ban „mérlegesíti”, azaz a tőkekövetelmény számítása során minden esetben 100%-os hitelegyenértékesítési tényezőt használ.

30


A lakossági portfólióra a saját nemteljesítéskori veszteségráta az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 13,3%, az FHB bankcsoport esetén 22,4%. Az alkalmazott saját hitelegyenértékesítési tényező értéke 100%. A 234/2007. kormányrendelet 9.§ (4) d) és (5) pontja által kért,  az FHB által használt nemteljesítési definíciók alkalmazására vonatkozó információkat jelen dokumentum 7.8 pontja tartalmazza.  a nem lakossági IRB portfoliók kitettség értékét, a kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súlyt a 7.6 pontban található tábla tartalmazza. Ezekre a portfoliókra az FHB nem számít saját nemteljesítéskori veszteségrátát és saját hitelegyenértékesítési tényezőt.

Lakossági portfólió kitettségeinek megoszlása EL kategóriák szerint az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén: Adatok millió forintban

Kitettség értékek Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái

Összes kitettség


Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások

0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

104 227 15 923 5 698 5 964 3 060

103 651 15 882 5 677 5 850 3 045

576 40 20 114 15

Összesen

134 872

134 106

766

Lakossági portfólió kitettségeinek megoszlása EL kategóriák szerint az FHB Bankcsoport esetén: Adatok millió forintban

Kitettség értékek Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái

Összes kitettség


Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások

0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

153 620 36 936 20 065 23 353 12 810

152 972 36 805 19 998 23 185 12 771

647 131 67 168 39

Összesen

246 783

245 731

1 052

31


7.10

A várható veszteség és értékvesztés alakulása az IRB portfolióra

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Összesen

Bruttó Kitettség

2011.12.31 Várható veszteség

287 241

72

16 030 166 439 469 710

2 401 6 876 9 349

Értékvesztés+ Bruttó Kitettség céltartalék


-

209 900

199

1 573 9 202 10 775

14 429 134 872 359 200

2 038 7 245 9 483

Értékvesztés+ céltartalék 2 029 7 043 9 072


Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Összesen

Bruttó Kitettség


Értékvesztés+ Bruttó Kitettség céltartalék


Értékvesztés+ céltartalék

293 528

73

31

223 645

200

29

27 311 293 527 614 366

2 564 25 685 28 322

1 814 29 247 31 092

25 816 246 783 496 244

2 173 26 912 29 284

2 521 26 272 28 823

Az értékvesztés állományának alakulását befolyásolta a lakossági jelzáloghitelek rögzített árfolyamon történő végtörlesztése 2011. végén ill. 2012. elején, amellyel értékvesztett állomány is kikerült a csoportba tartozó mindkét bank könyveiből. A 234/2007. kormányrendelet 10.§ és 11.§ által kért,  az IRB módszerrel kalkulált lakossági jelzáloghitelre, mint lakossággal szembeni kitettség alosztályára vonatkozó tőkekövetelmény 2012. december 31-én az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 2 722 millió Ft, az FHB Bankcsoport esetén 10 986 millió Ft;  a vállalkozások kitettség osztályon belül a különleges hitelezési kitettség alosztályba sorolt kitettségek (amelyekre a Hkr. 30. §-ának (5) bekezdését alkalmazza az FHB) összesített értékekét a 7.6 pontban szereplő tábla tartalmazza.

32


8 Hitelezési kockázat-mérséklés (12.§) Az FHB hitelkockázati fedezetként nem ismeri el a mérlegen belüli és kívüli nettósítást. A biztosítékok értékelésére és kezelésére vonatkozó átfogó szabályzat a Bankcsoport Fedezetértékelési és minősítési Szabályzata. A szabályzat rendelkezik az alábbiakról:

      

a kockázatvállalás biztosítékául elfogadható és nem elfogadható fedezetek köre a biztosítékokra elfogadhatóságára vonatkozó általános szabályok a szerződésekben alkalmazott leggyakoribb jogi kikötések a biztosítékok értékének, mobilizálhatóságának megállapítása a fedezettségi szint meghatározása a biztosítékok nyilvántartása a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendje

A biztosítékokkal kapcsolatosan a következő főbb elveket tartja az FHB szem előtt: 

A kockázatvállalásról való döntés előtt meg kell győződni a szükséges fedezetek, illetőleg biztosítékok meglétéről, azok tényleges értékéről és érvényesíthetőségéről.



Törekedni kell arra, hogy a fedezet értékállósága, lejárata igazodjék a kockázatvállalás futamidejéhez.



A döntéshozatal során figyelembe kell venni, hogy a felajánlott fedezet más jogügylet alapján milyen mértékben van lekötve, leterhelve.



A kockázatvállalásra és a biztosítékokra vonatkozó szerződéseket, avagy az arról szóló adósi nyilatkozatokat lehetőség szerint – a jogszabályi kötelezettségek (pl. Jht) figyelembe vételével - közokirati formában követeli meg.



Az ingó- és ingatlanbiztosítékot felajánlónak a zálogtárgyra biztosítást kell kötnie, legalább tűz és elemi kár kockázatokra és a biztosítás kedvezményezettjeként a kölcsön összege és járulékai erejéig a Bankot kell megjelölni.



A kockázatvállalást tartalmazó szerződés tartama alatt rendszeresen figyelemmel kísérni és dokumentálni kell a biztosítékok meglétét, értékét (annak rendszeres felülvizsgálatát) és érvényesíthetőségét.



A Bank jogosult legyen a biztosíték kiegészítését, vagy más fedezet nyújtását kérni az ügyféltől, amennyiben a szerződéskötés idején nyújtott biztosíték megsemmisül, elvész, vagy értékében a fennálló tartozáshoz viszonyítva jelentős értékcsökkenés (avulás, romlás) következik be, vagy amennyiben az ügyfél gazdálkodásában, pénzügyi helyzetében jelentős romlás következik be.



Az egyes fedezeteket a biztosítéki/fedezeti értéken veszi figyelembe.



A biztosítéki érték a biztosíték névleges értékének (forgalmi, piaci érték) és a fedezeti szorzónak a szorzata, ahol a fedezeti szorzó nulla és 100 % közötti érték lehet.

33


A fentiek alapján a Bank illetve a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog illetve lízing esetén az ingatlan tulajdonjoga, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A magyar államnak, mint készfizető kezesség nyújtójának Moody’s szerinti minősítése Ba1. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során 2012. december 31-én a Bank illetve a Bankcsoport az ingatlannal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált hitelezési kockázat-mérséklő tételként. Az FHB által legnagyobb volumenben figyelembe vett biztosíték típus az ingatlanon alapított zálogjog. A kitettség értékek a figyelembe vett hitelkockázat csökkentő tételek szerint az alábbiak szerint alakulnak 2012. december 31-én, azon kitettség osztályokban, ahol a Bank nem alkalmaz saját nemteljesítéskori veszteségráta becslést (sztenderd és alap IRB módszer): Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban


Ingatlan Lakóingatlan


ÖSSZESEN

Kereskedelmi ingatlan

Ingatlan összesen

-

-

222 004

14 765

276 -

44 -

222 280

14 809

236 769 320 -

237 089

Állami Értékpapír készfizető Óvadék óvadék kezesség -

-

-

12 194

-

-

40 20 -

-

-

12 254

0

0



Ingatlan Lakóingatlan


ÖSSZESEN

Kereskedelmi ingatlan

Ingatlan összesen

-

-

147 982

7 229

1 509 27 229 -

176 720

-

Állami Értékpapír készfizető Óvadék óvadék kezesség -

-

-

155 211

20 352

-

-

5 540 968 -

7 049 28 197 -

3 334 52 -

2 133 109 -

1 635 -

13 737

190 457

23 738

2 241

1 635

Kitettség érték mindkét táblázatban: Hitelezési kockázat-mérséklés figyelembevétele előtti szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték

34


9 Kereskedési könyv (13.§) Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvet vezet, amelybe az FHB Bank Zrt. pozíciói kerülnek, az FHB Jelzálogbank Nyrt. kereskedési könyvi pozíciót nem vállal. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozícióinak tőkekövetelményét a sztenderd módszerrel határozza meg.

Kereskedési könyvi tőkekövetelmény

millió Ft

partnerkockázat pozíciókockázat devizakockázat

1 380 139

Az FHB-nak nagykockázat-vállalás, árukockázat, ill. értékpapírosítás miatt nem merült fel tőkekövetelménye.

10 Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14.§) 10.1 Részvények 10.1.1 FHB Jelzálogbank A bankcsoportot irányító FHB Jelzálogbank Nyrt. befektetési politikájában csak a hosszú távú stratégiai célok, tervek megvalósításához szükséges befektetési struktúra szerepel, így kizárólag a vele összevont felügyelet alá tartozó járulékos vállalkozásokkal és hitelintézettekkel rendelkezett, egyéb részesedése nincsen. Adatok millió forintban

Közvetlen befektetések FHB Bank Zrt. FHB Életjáradék Zrt. FHB Ingatlan Zrt.

értéke 50 241 677 528

A fentebb felsorolt részesedések mellett a Bank tulajdonában 2012. december 31-én 28,5 millió forint könyv szerinti értékű visszavásárolt saját részvény volt. Az FHB Jelzálogbank közvetett befektetése továbbá az FHB Ingatlanlízing Zrt., melynek értéke 2012. év végén 459 millió forint.

10.1.2 FHB Bankcsoport Az FHB Bakcsoport 2012.12.31-én a következő befektetésekkel rendelkezett, melyek egyben az FHB Jelzálogbank közvetett részesedéseit is képezik:

35


Részesedések értéke Név

Devizanem

eredeti devizában (millió)

millió HUF

Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt.

HUF

1 362,527

1 362,5

FHB DWH Szolgáltató Zrt.

HUF

103,000

103,0

Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Hitelunió Pénzügyi és Szolgáltató Zrt. Visa Europe Limited

HUF

30,000

30,0

HUF

4,000

4,0

USD

0,010

2,1

Golf & Country Club Máriavölgy Zrt. SWIFT Káry Villa Ingatlanfejlesztő Kft.

HUF

1,928

1,9

EUR

0,003

0,7

HUF

0,500

0,5

Wodomus 54 Ingatlanfejlesztő Kft.

HUF

0,500

0,5

Central European Credit Zagreb

HRK

0,000

0,0

A részvényeket a Bankcsoport bekerülési értéken tartja nyilván és amennyiben a részvények áralakulása tartós és jelentős csökkenést mutat, akkor értékvesztést számol el. A Bank nem alkalmazza a valós értékelés módszerét. A BIF részvények az FHB Szolgáltató Zrt. értékesítése során, az ellenérték megfizetéseként, 2011. december 1-jén kerültek az FHB Bank Zrt. könyveibe, így a bankcsoport eszközei közé. A BIF részvényeit a Bankcsoport nem kereskedési szándékkal tartja. A BIF részvényeivel kereskednek a Budapest Értéktőzsdén, a 2012. év végén érvényes záróár 291 Ft volt. Az alkalmazott számviteli értékelési módszernek megfelelően a BIF részvények bekerülési áron, 107 millió forint értékvesztés elszámolása mellett 1 362,5 millió Ft nettó értéken szerepelnek a könyvekben. 2012. év folyamán részvény értékesítésére nem került sor.

10.2 Banki könyvi kamatkockázat A kamatlábkockázat a piaci kamatlábak változásának a Bank pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatlábkockázat lehetséges forrásai: újraárazási kockázat, hozamgörbe kockázat, bázis kockázat és opciós kockázat. Az FHB Jelzálogbank ill. a Bankcsoport kamatkockázata eszköz-forrás struktúrájából adódóan elsősorban az alábbi tényezőkből ered: 

A hitelek és a források eltérő árazódási struktúrája, vagy eltérő kamatperiódusa.

36




Opciós kockázat, azaz a hitel előtörlesztésekből felszabaduló források újra-befektetésekor elérhető hozam és az eredeti hitelkamat közötti eltérés.



A fix kamatozású eszközök és források eltérő lejárati struktúrája és ebből eredő átárazódási idő eltérése.

A kamatkockázat méréséhez az eszközöket és forrásokat alapvetően a szerződésben szereplő átárazódási időpontok szerint sorolja be az FHB átárazódási periódusokba. A besoroláskor azonban figyelembe veszi a kölcsönök várhatóan előtörlesztett összegét a rendszeresen újrakalkulált becsült előtörlesztési ráta alapján, a látra szóló betétek esetében pedig havi újraárazással számol. A kamatkockázati kitettséget naponta méri. A kamatkockázat mérésére alkalmazott módszerek: 

Kamatérzékenység vizsgálat – hozamgörbe változásának várható hatása a potenciális eredményre (P/L). A bank a gazdasági tőke szempont alapján megvizsgálja a kamatváltozásoknak azon hatását, amely közvetlenül hathat az eredmény terv teljesítésére, s amelynek az eredménye rövidtávon is jelentkezhet szavatoló tőkéjének a változásában.



Stressz Teszt A hozamgörbén érvényesülő elmozdulás hatására bekövetkező negatív nettó eszközérték változást méri.



Kockáztatott Érték számítás (VaR)

Az FHB Jelzálogbank kamatkockázat mutatói 2012. december 31-én:

Mutató

millió Ft

Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

976 296 2 791

Az FHB Bankcsoport kamatkockázat mutatói 2012. december 31-én:

Mutató Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

millió Ft 1 022 -4 909 5 705

37


11 Értékpapírosítás (15/A.§) A Bank értékpapírosítási ügyletet nem végez.

12 Partnerkockázat kezelése (15/B.§) Az FHB a származtatott ügyletek partnerkockázati kitettségét a hitelezési kockázatvállaláshoz a partnerre megállapított limitnek az ügyletből eredő potenciális veszteséggel való terhelésével veszi figyelembe. A partnerkockázat csökkentésére előre nem rendelkezésre bocsátott, személyi jellegű biztosítékokat nem használ. A rossz irányú kockázatok azonosítására, kezelésére vonatkozóan a 381/2007.(XII.23) Korm. rendelet a piaci árazás módszerét alkalmazó hitelintézetek számára nem írja elő eljárások meghatározását, ezért az eljárásra vonatkozó információszolgáltatás az FHB-ra nem releváns. A származtatott ügyletek partnerkockázatainak fedezésére a Bank csak készpénzt, illetve állampapírt fogad be. Az ISDA keretszerződés alatt kötött ügyletekre vonatkozóan margin betétek elhelyezése csökkenti a kockázatot. A partnerkockázat tőkeszámításakor ezeket a biztosítékokat és a szerződéses nettósítást azonban nem veszi figyelembe. Az FHB a partnerkockázat tőkekövetelményét a piaci árazás módszerével számítja. Hitelderivatíva ügyleteket az FHB nem köt.

13 Működési kockázat (16.§) A működési kockázat tőkekövetelményének meghatározására az FHB Bankcsoport és ezen belül az FHB Jelzálogbank Nyrt. a Felügyelet engedélyével 2011. december 31. napjától a Fejlett Mérési Módszert (AMA) alkalmazza. A Bankcsoport működési kockázati tőkekövetelménye 2012. december 31-én: 2.377 millió Ft, a Jelzálogbanké pedig 961 millió Ft. A Jelzálogbank működési kockázati tőkekövetelménye a Bankcsoporti tőkekövetelmény allokációjával számítódik. A Bankcsoport veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach –SBA) hibrid modelljével számítja a tőkekövetelményt. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsléséből, külön-külön aggregált veszteségeloszlás készül és ezek együttesen adják a Bankcsoport működési kockázati tőkekövetelményét A számítások a saját veszteség-adatbázis mellett a HunOR Magyar Működési Kockázati Adatbázis adatait is felhasználják, a biztosítás kockázatcsökkentő hatását nem veszik figyelembe.

38

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Recommend Documents