Független könyvvizsgálói jelentés

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés A Deutsche Bank Zrt. részvényesének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Deutsche Bank Zrt. (továbbiakban „a Bank”) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 76.208.434 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Deutsche Bank Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Deutsche Bank Zrt. 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Bíróság, no: 01-09-063183

Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Deutsche Bank Zrt. mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és a 2010. évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Bank nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Deutsche Bank Zrt. 2010. évi üzleti jelentése a Deutsche Bank Zrt. 2010. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2011. május 30. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Kajtár László Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 000269

1

2

1

3

0

5

7

5

6

4

1

9

1

1

4

0

1

DEUTSCHE BANK ZRt. 2010.12.31

ESZKÖZÖK Adatok E Ft-ban Sorszám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

A tétel megnevezése 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb éb részesedési é dé i viszonyban i b lévő lé ő vállalkozással áll lk á l szemben b ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kö bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapír aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

Előző év Korrekció 2 433 820 43 673 519 43 673 519 0 -11 316 24 212 460 4 562 626 19 649 834 19 639 934 16 100 105 0 125 000 9 900 9 900 0 0 0 0 0 0 0 0 3 633 286 3 633 244 3 500 549 71 375 0 132 695 0 0 42 0 0 0 0 42 0 0 0 29 426 0 0 0 29 426 29 426 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyév 1 107 020 31 314 983 31 314 983 0 -2 316 33 089 373 1 818 959 31 270 414 31 260 514 28 122 192 640 163 125 000 9 900 9 900 0 0 0 0 0 0 0 0 6 748 525 6 748 408 6 634 555 4 0 113 853 0 0 117 0 0 0 0 117 0 0 0 80 758 0 0 0 80 758 80 758 0 0 0 0 0 0 1 733 0 0 0 0 0 0 0

61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104

6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+2/A+5/A+12/B] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10]

0 20 000 20 000 0 0 0 0 482 280 482 280 0 0 0 17 078 17 078 0 100 210 100 210 176 98 434 1 600 0 0 0 0 0 0 0 0 495 203 0 495 203 40 328 0 0 658 832 1 616 987 1 543 259 73 728 0 77 361 785 74 982 635

0 20 000 20 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 744 15 744 0 1 328 534 1 328 534 1 198 626 122 288 7 620 0 0 0 0 0 0 0 0 636 398 0 636 398 43 229 0 0 266 243 1 601 439 1 590 851 10 588 0 76 208 434 73 117 231

762 163

1 488 031

Budapest, 2011. május 30.

______________________________ Kurali Zoltán Ügyvezető

______________________________ Juhász Ferenc Ügyvezető

DEUTSCHE BANK ZRt. 2010.12.31

FORRÁSOK Adatok E Ft-ban Sorszám 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161

A tétel megnevezése 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) b) tőzsdén tő dé kívüli kí üli befektetési b f kt té i szolgáltatási l ált tá i ttevékenységből ék é ből adódó dódó köt kötelezett l tt cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni k cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Előző év Korrekció 20 338 294 7 066 413 13 271 881 13 271 881 5 290 359 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 745 676 0 0 0 0 39 301 948 31 388 159 741 588 0 7 903 889 563 545 0 9 900 0 0 443 728 0 0 0 0 443 728 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyév 3 672 258 402 370 3 269 888 3 269 888 2 519 878 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 925 856 0 0 0 0 52 961 783 44 620 340 117 890 0 8 338 572 496 193 0 2 871 0 0 3 964 073 0 0 0 3 950 741 13 332 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172

) p p p p p p nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben g gy

173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214

hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (±) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15. Mérleg szerinti eredmény (±) Források összesen Ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+12+13+14+15)

Mérlegen kívüli tételek

0 0 0 0 0 0 0 3 387 185 3 387 185 3 280 949 0

0 0 0 0 0 0 0 1 248 421 1 248 421 1 061 655 0

0 0 0 0 543 490 1 473 095 0 1 473 095 0 294 475 0 0 294 475 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 110 000 0 0 136 433 3 000 133 433 832 721 2 500 416 0 0 0 0 0 77 361 785 64 004 745

0 0 0 0 254 999 2 233 007 0 2 233 007 0 294 475 0 0 294 475 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 110 000 0 0 136 433 3 000 133 433 832 721 2 500 264 0 0 0 0 0 76 208 434 62 098 663

9 900

2 871

11 579 570

11 579 418

Előző év

Korrekció

Tárgyév

A tétel megnevezése 215 216 217 218

Függő kötelezettségek Biztos (jövőbeni) kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Ellenörző szám

33 887 207 160 115 978 160 432 344 354 435 529

Budapest, 2011. május 30.

______________________________ Kurali Zoltán Ügyvezető

______________________________ Juhász Ferenc Ügyvezető

32 586 919 205 003 529 201 791 853 439 382 301

1

2

1

3

0

5

7

5

6

4

1

9

1

1

4

0

1

DEUTSCHE BANK ZRt. 2010.12.31

EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok E Ft-ban Sorszám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

Előző év Korrekció A tétel megnevezése 12 873 991 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott ( járó ) kam 6 348 843 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 6 525 148 1 666 513 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 9 571 433 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 714 958 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 3 302 558 Kamatkülönbözet [1-2] 16 920 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16 920 1 503 462 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 032 271 262 025 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét 471 191 136 760 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 337 389 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 334 964 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordí 2 425 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 2 768 881 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 910 729 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 44 444 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 2 249 829 1 101 738 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 347 233 6 813 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 397 320 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 b) egyéb bevételek 397 320 84 882 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 készletek értékvesztésének visszaírása 0

Tárgyév 7 282 686 3 755 337 0 0 3 527 349 1 098 889 0 5 078 605 608 829 0 2 204 081 14 540 0 0 14 540 2 349 906 1 530 146 293 346 0 819 760 171 110 0 785 460 756 180 501 0 29 280 0 0 1 430 097 731 629 0 0 78 738 0 0 942 246 899 891 0 0 165 040 153 453 0 0 70 411 18 231 0 0 52 180 29 714 0 0

DEUTSCHE BANK ZRt. 2010.12.31

EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok E Ft-ban Sorszám 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95

A tétel megnevezése 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos ( jövő a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a fü a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, k 15. Szokásos (üzleti ) tevékenység eredménye Ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [[7.a)-10.a)] ) )] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény [16-17] 19. Adózás előtti eredmény [15+18] 20. Adófizetési kötelezettség (évközben adóelőleg) 21. Különadó fizetési kötelezettség 22. Adózott eredmény [19-20] 23. Általános tartalékképzés és felhasználás (+/-) 24. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 25. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 26. Mérleg szerinti eredmény [21+22+23-24]

Előző év Korrekció 2 736 014 1 372 576 991 021 65 014 1 140 0 316 541 30 453 141 025 1 363 438 49 041 483 068 0 0 0 483 068 0 0 0 0 0 0 0 0 0 321 520 0 4 062 109 4 062 109

Tárgyév 3 201 416 1 534 905 1 155 515 104 348 762 0 275 042 71 293 172 888 1 666 511 65 050 379 705 0 0 0 379 705 0 0 0 0 0 0 0 0 0 365 514 0 1 271 890 1 253 659

0

18 231

0 0 0 4 062 109 619 330 161 830 3 280 949 0 0 3 280 949 3 280 949 0 0

0 0 0 1 271 890 209 604 631 1 061 655 0 0 1 061 655 1 061 655 0 0

Budapest, 2011. május 30.

______________________________ Kurali Zoltán Ügyvezető

______________________________ Juhász Ferenc Ügyvezető

A Deutsche Bank ZRt. 2010. évi éves beszámolójának kiegészítő melléklete

1. A Bank működésének általános jellemzői: A Deutsche Bank ZRt., mint a Deutsche Bank AG. (D-60325 Frankfurt am Main, Taunusanlage 12.) 100%-os leányvállalata, a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság határozatával 01-10-042922 cégjegyzékszám alatt került bejegyzésre 1996. február 28-án. A Bank legfontosabb adatai:  elnevezése: Deutsche Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság  rövidített elnevezése: Deutsche Bank ZRt.  székhelye: 1054 Budapest, Hold utca 27.  társasági szerződés kelte: 1995. 09. 06.  tevékenysége megkezdésének időpontja: 1996. 02. 12.  tevékenységi köre (TEÁOR ’08 szerint, hatályos 2008. április 04-től): 64.19 Egyéb monetáris közvetítés (Főtevékenység) 64.99 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 66.12 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 64.91 Pénzügyi lízing  alaptőkéje 8.110.000.000,- Ft. A jegyzett tőke teljes összege készpénzben került befizetésre és 811 darab 10.000.000,- forint névértékű törzsrészvényben testesül meg. 

Igazgatóság tagjai: Kurali Zoltán, igazgatósági tag, ügyvezető (1021 Budapest, Ötvös János u. 1/A/2.) Bóta Katalin, igazgatósági tag, ügyvezető (2040 Budaörs, Margaréta u. 3.) Juhász Ferenc, igazgatósági tag, ügyvezető (1138 Budapest, Danubius utca 14.)



beszámoló aláírására jogosult személyek: Kurali Zoltán, igazgatósági tag, ügyvezető (1021 Budapest, Ötvös János u. 1/A/2.) Bóta Katalin, igazgatósági tag, ügyvezető (2040 Budaörs, Margaréta u. 3.) Juhász Ferenc, igazgatósági tag, ügyvezető (1138 Budapest, Danubius utca 14.)



a munkavállalók átlagos statisztikai létszáma: 61



könyvvizsgálati kötelezettség: A Számviteli törvényben meghatározott feltételek alapján vállalatunk éves beszámolóját könyvvizsgálóval köteles ellenjegyeztetni. A társaság bejegyzett könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft, kamarai bejegyzés: 000202. Természetes személy könyvvizsgáló: Kajtár László, bejegyzési száma: 000269.

 beszámoló elkészítése: A beszámolót Czeitler Mária (1025 Budapest, Pusztaszeri út 70/C.) állította össze. Mérlegképes könyvelői végzettségének regisztrációs száma: 149342  a mérlegkészítés időpontja: 2011. január 31. A Bank tevékenységének megkezdését az Állami Bankfelügyelet 30/1996. számú 1996. február 12-én kelt határozatával engedélyezte. A Bank az 1996. évi CXII. tv. előírásainak megfelelően 1996. június 05. napjától tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak és 2010. évben eleget tett a törvény által előírt, 7.281.528,- Ft. összegű díjfizetési kötelezettségének. A Bank a 2001. évi CXX. tv. rendelkezéseinek megfelelően 1997. szeptember 02. napjától tagja a Befektető-védelmi Alapnak és 2010. évben eleget tett a törvény által előírt, 2.000.000,-Ft. összegű díjfizetési kötelezettségének. Bankunk mérlegfőösszege 2010. december 31-én nem haladta meg a 100 milliárd forintot, ezért a Számv. Tv. 20. § (2) értelmében ezer forintban mutatjuk ki mérlegünkben, eredménykimutatásunkban és kiegészítő mellékletünkben a tárgyévi, valamint az előző évi tételeket is. Év végén nem volt olyan 2010.12.31-ig időarányosan járó kamat, mely esedékessé vált a mérlegkészítés napjáig, de nem folyt be, függővé tett kamatot a Bank 2010.12.31-én nem tartott nyilván.

2

2

A Bank gazdálkodásának bemutatása

2.1. A befektetett eszközök 2.1.1. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása nem változott az előző évekhez képest és mértéke a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. tv. szerint az adóalap számításnál csökkentő tételként érvényesíthető:      

telek: 0% épület:2% immateriális javak (a Bank eszközei között kizárólag szellemi termékek): 25% számítástechnikai berendezések: 33% járművek: 20% bútorok és egyéb felszerelések: 14,5%

Adatok eFt-ban Bruttó érték Nyitó

+

-

Záró

Értékcsökkenés

Nettó érték

Immateriális Javak Ingatlan Telek Épület

297 556 210 0 0

7 580 1 211 690 76 500 1 132 529

0 0 0 0

305 136 1 211 900 76 500 1 132 529

289 392 13 274 0 12 932

15 744 1 198 626 76 500 1 119 597

Ingatlanon végzett beruházás

210

2 661

0

2 871

342

2 529

491 976

67 228

5 279

553 925

431 637

122 288

152 630

3 230

0

155 860

152 751

3 109

82 778 143 908

8 637 38 088

0 5 279

91 415 176 717

79 591 98 449

11 824 78 268

0 95 273 7 471

5 632 9 857 0

0 0 0

5 632 105 130 7 471

529 88 617 0

5 103 16 513 7 471

1 285 8 631 1 600

0 1 784 151 639

0 0 145 619

1 285 10 415 7 620

1 285 10 415 0

0 0 7 620

Tárgyi Eszközök Számítástechnikai berendezések Bankautomatizálási berendezések Járművek Egyéb műszaki berendezés Irodai felszerelések Festmények Bankautomatizálási berendezések Reuters Egyéb kisértékű

Beruházások

3

Adatok eFt-ban Értékcsökkenés Nyitó Immateriális Javak Ingatlan Telek Épület

+

-

Záró

ingatlanon végzett beruházás

280 479 34 0 0 34

8 913 13 240 0 12 932 308

0 0 0 0 0

289 392 13 274 0 12 932 342

Tárgyi Eszközök

393 543

42 935

4 841

431 637

151 352

1 399

0

152 751

73 596 72 264 0 86 415 0

5 995 31 026 529 2 202 0

0 4 841 0 0 0

79 591 98 449 529 88 617 0

1 285 8 631

0 1 784

0 0

1 285 10 415

Számítástechnikai berendezések Bankautomatizálási berendezések Járművek Egyéb műszaki berendezés Irodai felszerelések Festmények Bankautomatizálási berendezések - Reuters Egyéb kisértékű

2.1.2. Részesedések A Bank a 100%-os leányvállalatát, a HORKA Kft.-t mely járulékos vállalkozásként kizárólag a Bank üzletszerű tevékenységét kiszolgáló tevékenységet, elsősorban ingatlankezelést végzett, 2010.07.31.-i hatállyal beolvasztotta. A Horka Kft saját tőkéje 2010.07.31.-én 116.766 eFt volt, a befektetés a DB ZRt. könyveiben 2009. év végén 482.280 eFt (bekerülési érték: 1.607.601 eFt, értékvesztés: 1.125.321 eFt) könyv szerinti értékben került kimutatásra. A Bank a Horka Kft.-ben fennálló befektetésére a beolvasztás előtt a Horka Kft. saját tőkéjének összegéig további 365.514 eFt értékvesztést számolt el. A Bank 20.000 eFt részesedéssel rendelkezik a GIRO ZRt.-ben. 2.2. Forgóeszközök A Bank a forgóeszközök között tartja nyilván a likviditás-menedzselési és kereskedési céllal vásárolt értékpapírokat.

4

2.2.1. Kötvények és más tőkearányosan jövedelmező értékpapírok A kötvények elszámolt és jogi állománya: Adatok eFt-ban

Értékpapír

FHB JELZALOGLEVEL FJ11NF01

ISIN

HU0000651476

Elszámolt állomány névérték

Elszámolt állomány beszerzési érték

10 000

9 750

10 000

9 750

10 000

9 750

10 000

9 750

Jogi állomány névérték

Jogi állomány beszerzési érték

Piaci árf. /%/

99,2081

Értékelési különbözet

171 171 0

DK2011/01

HU0000342068

23 740

20 984

23 740

20 984

100,1104

2 782

DK2013/01

HU0000345277

49 990

50 024

49 990

50 023

97,6279

-1 219

73 730

71 008

73 730

71 007

Összesen

1 563

A130212D02

HU0000402045

100 630

99 332

100 630

99 332

98,7596

50

A171124A01

HU0000402037

7 970

7 530

7 970

7 538

93,9163

-53

A150212A04

HU0000402268

3 780

3 814

3 780

3 810

100,5662

-8

A111012B06

HU0000402334

118 610

118 889

118 610

118 889

99,7674

-555

A110422C08

HU0000402425

513 360

515 115

13 360

13 406

100,1654

-24

A190624A08

HU0000402433

592 660

541 695

592 660

541 720

91,3549

-296

A110212A00

HU0000401922

3 000

3 056

3 000

3 056

100,3383

-46

A121024C07

HU0000402417

160

159

160

159

98,0443

-2

A131024E09

HU0000402466

8 960

8 963

8 960

8 963

99,9574

-7

A231124A07

HU0000402383

90 540

77 216

90 540

77 216

84,7071

-522

A120612B06

HU0000402367

6 140

6 145

6 140

6 145

100,1037

2

1 445 810

1 381 914

945 810

880 234

Összesen

-1 461

MNB110105

HU0000623327

20 000 000

19 955 380

20 000 000

19 955 380

99,9201

-4 081

MNB110112

HU0000623335

10 000 000

9 977 690

10 000 000

9 977 690

99,8084

-2 799

30 000 000

29 933 070

30 000 000

29 933 070

Összesen

-6 880

A160212C05

HU0000402318

-1 315 630

-1 190 276

-48 070

-43 327

90,2995

-80

A170224B06

HU0000402375

-28 340

-27 032

-28 340

-26 905

94,3574

164

A140212C03

HU0000402193

-1 496 250

-1 409 466

388 470

364 684

94,0609

715

A201112A04

HU0000402235

-1 355 460

-1 323 968

763 520

735 148

96,9686

5 227

-4 195 680

-3 950 742

1 075 580

1 029 600

Összesen

6 026

5

2.2.2. Követelések A Bank a deviza-, a valutakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes devizaárfolyamon értékelte. A Bank a 250/2000 Kormányrendelet 13. §-ban foglalt rendelkezésének megfelelően negyedévente minősíti a kintlévőségeit. A 2010. IV. negyedévi minősítése során a Bank kintlévőség állományát, két mérlegen kívüli külön figyelendőnek minősített ügylet kivételével a problémamentes kategóriába sorolta értékvesztés elszámolását nem tartotta szükségesnek.

Mérlegtétel Ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéken Követelésekre elszámolt értékvesztés Ügyfelekkel szembeni követelések nettó értéken

Adatok eFt-ban Tárgy év 6 748 408 0 6 748 408

Előző év 3 633 244 0 3 633 244

A Bank pénzügyi szolgáltatásból származó, hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követeléseinek hátralévő futamidő szerinti megoszlása a 250/2000 Kormányrendelet 25. § 8. pontjában előírt hátralévő futamidők szerinti tagolásban a következő: Mérlegtétel szembeni követelések,

Ügyfelekkel éven belül Ügyfelekkel szembeni követelések, éven túl Hitelintézetekkel szembeni követelése,- éven belül Hitelintézetekkel szembeni követelések, éven túl

Összesen 6 634 555

< 3 hó 6 623 885

113 853 33 079 473

33 079 473

3 hó - 1 év 10 670

Adatok eFt-ban > 5 év

1 év - 5 év

21 898

9 900

91 955

9 900

A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések devizanemenkénti megoszlása: Mérlegtétel szembeni követelések,

Ügyfelekkel éven belül Ügyfelekkel szembeni követelése,- éven túl Hitelintézetekkel szembeni követelések, éven belül Hitelintézetekkel szembeni követelése,- éven túl

Összesen 6 634 555

EUR 1 499 875

HUF 5 132 306

USD 2 273

Adatok eFt-ban Egyéb 101

113 853 33 079 473

25 963 616

113 853 3 547 482

307 917

3 260 458

9 900

9 900

Az 1996. évi CXII. tv. 79. § (1) bekezdésében meghatározott nagykockázatot - a sztenderd módszerrel meghatározott kitettség alapján - a Bank 2010. 12. 31-én összesen 20.569.639 eFt összegben, 8 ügyféllel / ügyfélcsoporttal szemben vállalt pénzügyi szolgáltatásból. Ezen túl a Banknak a tulajdonos Deutsche Bank AG. ügyfélcsoporttal szemben 34.168.778 eFt összegű kockázatvállalása állt fenn 2010. 12. 31-én. A Bank egy ügyféllel és a DB AG csoporttal szemben túllépte a Hpt. 79.§ (2) és (7) bekezdése szerinti limitet (a Hpt. 80. § (1) bek.-ben foglalt mentesítést is figyelembe véve), ezért a túllépés összegét (2.724.552 eFt) a Bank a szavatoló tőkéjéből levonta.

6

2.3. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások ügyletenkénti megoszlása 2010.12.31-én a következő volt: Adatok eFt-ban Előző év Tárgyév 1 088 884 1 492 275 48 273 2 446 404 889 93 874

Aktív időbeli elhatárolások Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Kamatozó értékpapírok Deviza SWAP ügyletek Ebből:: Kamat fedezeti célú deviza swap ügyletek kamat és kamatjellegű bevételeinek elhatárolása A kamat fedezeti célú swap ügyletekhez rendelt deviza eszközök és források üzleti évi árfolyamvesztesége. Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen:

1 213

1 256

1 213 0

1 256 0

73 728 1 616 987

11 588 1 601 439

-

2.4. Céltartalékok és saját tőke 2.4.1. Céltartalékok A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény és a 250/2000 Kormányrendelet által előírt céltartalék képzési kötelezettségének a Bank eleget tett. Mérlegtétel Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék (várható árfolyam veszteség miatt) Összesen

0

0

Adatok eFt-ban Céltartalék záró értéke 0

294 475 0

0

0

294 475 0

294 475

0

0

294 475

Céltartalék nyitó értéke 0

Tárgyévi növekedés

Tárgyévi csökkenés

Az általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás korábbi rendjét a Bank megváltoztatta. A 2001. január 1-je előtt megképzett általános kockázati céltartalékot a súlyozott mérlegfőösszeg csökkenésével egyidejűleg részben feloldotta illetve a követelések, az értékpapírok könyvekből való kivezetésekor, a mérlegen kívüli tételek megszűnésekor keletkező veszteség összegére fokozatosan használja azt fel és a későbbiekben általános kockázati céltartalékot már nem képez. Az általános kockázati céltartalék feloldása a súlyozott mérlegfőösszeg csökkenése miatt a mérleg fordulónapjával nem vált szükségessé. Az általános kockázati céltartalék mérleg fordulónapi állománya 294.475 eFt volt. A Bank kizárólag a fenti céltartalékot tartja nyilván a könyveiben. 2.4.2. Saját tőke A Bank jegyzett tőkéjét a Deutsche Bank AG., mint kizárólagos tulajdonos 1999. november 23-án hozott 28. számú alapítói határozatában a korábbi 4.340.000 eFt-ról 8.110.000 eFt-ra emelte. A tőkeemelés elsődleges célja a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvényben rögzített befektetési és kockázatvállalási korlátok megemelése és a magas szintű tőkemegfelelés biztosítása volt.

7

A 2010. év adózás utáni eredménye a tulajdonos Deutsche Bank AG részére osztalékként kifizetésre kerül. A Bank eredménytartaléka a Horka Kft. beolvadásának következtében a korábbi 2.500.416 eFtról 2.500.264 eFt-ra csökkent. A Bankot a 1996. évi CXII. Tv 75. § (1)-(2) bek. szerinti általános tartalékképzési kötelezettségének teljesítése alól a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a EN-I-522/2011 sz. határozatában azzal a feltétellel felmentette, hogy az auditált mérlegadatok alapján is meg fog felelni a Hpt. 75. § (3) bekezdésében foglaltaknak. A Bank tőkemegfelelési mutatója a 2010. évi auditált mérlegadatok alapján, a SREP előírásainak figyelembe vételét követően 27,68%. (TMM a belső értékelést követően: 30,05%) Az előző évek halmozott általános tartalék állománya 2010. december 31-én 832.721 eFt. 2.5. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások ügyletenkénti megoszlása 2010.12.31-én a következő volt: Passzív időbeli elhatárolások Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Deviza SWAP ügyletek Ebből: - Kamat fedezeti célú deviza swap ügyletek kamat és kamatjellegű ráfordításainak elhatárolása - Kamat fedezeti célú swap ügyletekhez rendelt deviza eszközök és források üzleti évi árf. nyeresége Belső gazdálkodással kapcsolatos passzívák Összesen:

Adatok eFt-ban Tárgy év 0 0 13 481 169 518 199 299 55 620

Előző év

3 923 195 376

4 55 616

1 260 315 1 473 095

2 007 869 2 233 007

2.6. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettség A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni meghatározott időre lekötött kötelezettségek esedékesség szerinti bontása a 250/2000 Kormányrendelet 25. § 8. pontjában előírt hátralévő futamidők szerinti tagolásban: Mérlegsor Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek - éven belül Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek - éven túl Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belül Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven túl

0

Adatok eFt-ban > 5 év 0 0

0

0

0

0

52 958 912

45 758 207

7 200 705

0

0

2 871

0

0

2 871

0

Összesen 3 672 258

< 3 hó 3 672 258

0

3 hó - 1 év

1 év - 5 év

A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek devizanemenkénti bontása Mérlegtétel Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek éven belül Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek éven túl Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven belül Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven túl

0

Adatok eFt-ban Egyéb 2 410 756

0

0

0

28 182 695

17 962 581

6 124 014

689 622

0

2 871

Összesen 3 672 258

HUF 891 577

EUR 369 925

0

0

52 958 912 2 871

USD

8

2.7. A valós értéken történő értékelés bemutatása A Bank a Számviteli Politikájában foglaltak szerint a származékos ügyletek teljes körére (valamennyi határidős, opciós és swap ügyletére, kivéve az áru leszállításával járó ügyleteket) 2005. január 1-jétől alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A valós értéken történő értékelés általános elveit a Számviteli tv. 59/A-59/F.§-ai valamint a 250/2000 Kormányrendelet 9/A-9/F.§-ai tartalmazzák. A Bank kereskedési tevékenysége során engedélyezett származékos ügyletek Korm. rendelet szerinti kategóriákba sorolását az alkalmazott analitikus nyilvántartó rendszereket és a valós értéken történő értékelés könyvelési összefüggéseit „A határidős, opciós és swap ügyletek elszámolására, nyilvántartására, a fedezeti ügyletek meghatározására és elkülönített kezelésére” vonatkozó belső szabályzat tartalmazza.

2.7.1 Céltartalék képzés és felhasználás A Korm. rendelet 9/C.§ (8) bekezdése alapján, a valós értéken történő értékelés szabályainak alkalmazása kizárja a nem fedezeti céllal kötött származékos ügyletek várható veszteségére, a negatív értékelési különbözet összegében, a Korm. rendelet 23.§ (2), (4)-(5) és a 24.§ (5) bekezdése szerinti céltartalék képzését. 2005. január 1-től a valós értéken történő értékelés szabályainak alkalmazásával ez a jövőbeni veszteség negatív értékelési különbözetként kerül a mérlegben kimutatásra. A várható árfolyamveszteségre képzendő céltartalék megszűnése nem érinti a származékos ügyletek kockázati céltartalék képzési kötelezettségét, melynek a Bank - a Korm. rendelet 7.§ (12) bekezdés szerint - továbbra is legalább negyedévente eleget kell tegyen. A kockázati céltartalék képzés során a Bank felméri a biztos (jövőbeni) kötelezettségeihez kapcsolódó egyedi hitelezési kockázatokat és a pozitív értékelési különbözet (azaz az ügyféllel szembeni aktuális követelés), valamint a várható jövőbeni hitelezési kockázat függvényében megállapítja a kockázati céltartalék szükséges állományát. A származékos ügyletek hitelezési (partner) kockázatának fedezetére továbbra is alkalmazni kell – szemben a kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt követelésekkel és értékpapírokkal (Korm. rendelet 9/B.§ (6) (8)) – a Korm. rendelet 13.§ (6) bek. szerinti kockázati céltartalék képzést valamint alkalmazható a Korm. rendelet 13.§ (7) bekezdésében előírt – a Bank számviteli politikájában foglalt döntés alapján a továbbiakban nem képzett - általános kockázati céltartalék felhasználás (Korm. rendelet 9/B.§ (10)). Az általános kockázati céltartalékot a Bank akkor használja fel, ha az adott mérlegen kívüli kötelezettség miatt veszteség realizálódik a realizált veszteség egyedi kockázati céltartalékkal nem fedezett összegében. 2.7.2 Származékos ügyletek besorolása, értékelése 1./ kereskedési célú ügyletek 1.1./ határidős és swap ügyletek A Bank 2005. év elején hozott üzletpolitikai döntésének megfelelően megszüntette saját (spekulatív) határidős kereskedési tevékenységét és határidős portfolióját elszámolta (átruházta) a Deutsche Bank AG-val. Az ügyfélmegbízások alapján kötött származékos ügyletek (határidős, opciós és swap alapügyletek) döntően a Deutsche Bank AG-val fedezett kereskedési célú alapügyletként kerülnek nyilvántartásra. Értékelés: független kamatelhatárolás

piaci

hozamgörbék

alapján

számított

piaci

érték

illetve

9

1.2./ opciós ügyletek A Bank opciós ügyletet kizárólag ügyfélmegbízás alapján a Deutsche Bank AG-val történő egyidejű fedezés mellett köt. 2./ valós érték fedezeti ügyletek 2.1./ kamatfedezeti célú valós érték fedezeti ügyletek A likviditás- és kockázatkezelési célú deviza swap ügyletek eredményét a Bank - élve a Korm. rendelet 9/D.§ (8) bekezdésében foglalt választási lehetőséggel - a kamatbevételek illetve a kamatráfordítások között mutatta ki. 2.2./ egyéb valós érték fedezeti ügyletek A Bank a bekerülési, illetve valós értéken értékelt AFS mérlegtételeit 2010. év során nem fedezte származékos ügylettel. Az ügyfélmegbízások alapján kötött származékos ügyletek (határidős, opciós és swap alapügyletek) fedezeti ügyletei kerülnek kimutatásra ebben a kategóriában. A fedezeti hatékonyság nyilvánvaló ezeknél az ún. back-to-back struktúráknál, hiszen a margin-tól eltekintve az alapügyletek és a fedezeti ügyletek valamennyi pénzügyi paramétere megegyezik. Értékelés: független piaci hozamgörbék alapján számított piaci érték, illetve opciós modellárak (Black-Scholes modell) 3./ cash-flow fedezeti ügyletek A Bank 2010. évben nem tartott nyilván cash-flow fedezeti ügyletet. 2.7.3 Valós érték meghatározása A származékos ügyletek valós értéke „A kereskedési könyv vezetésének és a tőkekövetelmény meghatározásának részletes szabályairól” szóló belső szabályzat előírásai szerint került meghatározásra. 1./ Az értékpapír pozíciók értékelése A kötvény (hitelviszonyt megtestesítő értékpapír) pozíciók értékelése figyelemmel arra, hogy a Bank mind befektetési, mind kereskedési céllal kizárólag hazai, vagy külföldi tőzsdén forgalmazott értékpapírokat vásárol:   

állampapírok: ÁKK referencia árfolyam (3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidő esetén 3 hónapos ÁKK referencia hozam) MNB belföldi kötvény: két legközelebbi lejáratú állampapír árfolyamának arányosításával (3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidő esetén 3 hónapos ÁKK referencia hozam) egyéb kötvények: utolsó tőzsdei záróár.

2./ A határidős pozíciók értékelése A határidős ügyletek (FX, kamatláb) kizárólag OTC ügyletek, így értékelésük a fiktív pénzáramlásokra bontás módszerével történik a tőzsdei elszámoló árak alkalmazása helyett. A jövőbeni pénzmozgások jelenértékének meghatározása a GDS és Kondor+ rendszerben történik. A kamatlábak a Reuters rendszerből kerülnek naponta letöltésre a Kondor+ rendszerbe, ahol a hozamgörbe csomópontjai közötti értékek lineáris interpolációval kerülnek meghatározásra. A Bank minden MM pozíció értékeléséhez ezen hozamgörbéket alkalmazza.

10

3./ Az opciók értékelése Az opciós ügyletek értékelése a nemzetközi számviteli szabványoknak való megfelelés és a Deutsche Bank csoport szinten egységes értékelési eljárások alkalmazása érdekében a Deutsche Bank AG teljes hálózatában Londonban történik. Tekintettel arra, hogy a belső engedélyezési eljárásnak megfelelően opciós ügyleteket kizárólag fedezett ügyletként (back-to-back) lehet kötni, értékelésük eredményre gyakorolt hatása minden esetben zérus. Az FX opciók értékelésének alapjául szolgáló Black/Scholes modell a Deutsche Bank Group hivatalos értékelő és kockázatmérő rendszere, melynek modellparaméterei a Bank által is elérhetők és validálhatók. Ezen túlmenően a Deutsche Bank csoport modellárai - az opciós ügyletek (párhuzamos) nyilvántartása alapján - a Kondor+ rendszer valós értékeivel is rendszeresen összehasonlításra kerülnek. A kamatláb opciók értékelése szintén a Deutsche Bank csoport hivatalos értékelő és kockázat számító eljárása, a Black’s modell alapján történik. A pénzügyi terület a modell engedélyezési dokumentációja és a Kondor+ alkalmazással végzett rendszeres összehasonlítás eredménye alapján ellenőrzi a globális modell működését és gondoskodik arról, hogy a modell karbantartásáról, továbbfejlesztéséről a kormányrendelet elvárásainak megfelelő információkkal rendelkezzen a Bank. 2.7.4 A származékos ügyletek hóvégi és mérleg fordulónapi értékelése A Bank - a Számviteli Politikájában rögzített döntése alapján - a származékos ügyleteit havonta értékeli a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelési szabályoknak megfelelően. A hó végi értékelés során a tárgyévben elszámolt értékelési különbözet ellentétes irányú módosítása azzal a bevétel, ráfordítás tétellel, illetve a valós értékelés értékelési tartalékával szemben kerül elszámolásra, amellyel szemben a korábbi évközi értékelési különbözet elszámolásra került (Korm. 9/B.§ (2)). A kereskedési célú származékos elszámolási ügyletek zárásakor, az ügylet tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentum záráskori piaci ára (árfolyama) és a kötési (határidős) árfolyama közötti különbözetet a befektetési szolgáltatások bevételei, illetve a befektetési szolgáltatások ráfordításai között kell elszámolni a pénzeszközök növekedésével, illetve csökkenésével szemben, ténylegesen realizált eredményként (Sztv. 59/D.§ (8), Korm. 9/C.§ (9)). A származékos leszállítási ügyletek zárásakor az ügyletet az azonnali adásvétel szabályai szerint kell elszámolni. A származékos leszállítási ügylet keretében beszerzett pénzügyi eszközöket a kötési áron kell a könyvekbe felvenni és a bekerülés napján valós értékre kell átértékelni az eszköz - Sztv. 59/A.§ (4) bek. szerinti - besorolásától függetlenül kereskedési célú, származékos leszállítási ügylet, illetve annak fedezeti ügylete esetén a befektetési szolgáltatások bevételeivel/ráfordításaival szemben egyéb (kamat)fedezeti célú származékos leszállítási ügylet esetén az alapügylethez igazodva az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételeivel/ráfordításaival, illetve a kamatbevételekkel/ráfordításokkal szemben (Sztv. 59/B.§ (14), Korm. 9/B.§ (15)). Ez esetben a kötési árfolyam és az átértékelési különbözet együtt képezi a bekerülési értéket, amely megegyezik az eszköz valós értékével.

11

2.7.5 A valós értéken történő értékelés hatása a tárgyévi eredményre A Bank a származékos ügyleteit a fenti szabályok szerint osztályozta és értékelte. Ennek során a Bank 2010.12.31-én: 1) a kereskedési célú határidős ügyletek és swap határidős ügyletrészek piaci értékét pozitív értékelési különbözetként 0 eFt összegben, negatív értékelési különbözetként 162.764 eFt összegben, illetve a fedezeti határidős ügyletek és swap határidős ügyletrészek piaci értékét pozitív értékelési különbözetként 177.062 eFt összegben, negatív értékelési különbözetként 0 eFt összegben mutatta ki, míg a piaci értékek tárgyévi változása 5.398 eFt befektetési szolgáltatási bevételt és 0 e Ft befektetési szolgáltatási ráfordítást eredményezett. 2) a kereskedési célú „cross currency swap” ügyletek negatív értékelési különbözetét 77.046 eFt összegben, a fedezeti célú „cross currency swap” ügyletek pozitív értékelési különbözetét 77.046 eFt összegben mutatta ki. 3) a kereskedési célú opciós (FX) ügyletek pozitív értékelési különbözetét 15.997 eFt összegben, valamint a fedezeti célú opciós (FX) ügyletek negatív értékelési különbözetét 15.997 eFt összegben mutatta ki. A 2010. évben lejárt opciók mark-up eredményeként 3.470 eFt befektetési szolgáltatási bevételt realizált a Bank. 4) a likviditás- és kockázatkezelési célú (Korm. 22.§ (7)-(8) bekezdés szerinti) deviza swap ügyletek eredménye a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek (1.255 eFt), illetve a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások (4 eFt) között került elszámolásra az időbeli elhatárolásokkal szemben. A swap ügyletekhez kapcsolódó deviza követelések és kötelezettségek átértékelési eredménye (55.616 eFt) passzív időbeli elhatárolásként lett kimutatva. A Bank a 2010. év során a likviditás- és kockázatkezelési célú deviza swap ügyletei eredményeként a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek között 1.386.267 eFt kamatbevételt, valamint a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások között 3.784.057 eFt kamatráfordítást számolt el. 1./ 2010.12.31-én fennálló határidős, opciós és swap ügyletek valós értéke (valós érték szerint rendezve) Fedezett határidős leszállítási deviza ügyletek

Szerződés szerinti összeg

Valós érték 2009.12.31.

Valós érték 2010.12.31.

< 3 hó Fedezeti célú, pozitív valós érték Fedezeti célú, negatív valós érték

1 823 998

144 554

3 hó - 1 év

41 153

125 713

Adatok eFt-ban Fedezeti eredmény

>1 év 10 196

14 298

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Kereskedési célú, negatív valós érték

1 816 557

-135 654

-39 714

-117 289

-5 761

0

Összesen névérték/pozitív valós érték/bevétel:

1 823 998

144 554

41 153

125 713

10 196

14 298

Összesen névérték/negatív valós érték/ráfordítás:

1 816 557

-135 654

-39 714

-117 289

-5 761

0

Kereskedési cél, pozitív valós érték

12

Deviza swap ügylet

Vételi deviza

Kereskedési célú swap ügylet Negatív értékelési különbözet összesen: Fedezeti célú swap ügylet

Vételi összeg (HUF)

EUR

Eladott deviza

Eladott összeg (HUF)

669 000 HUF

HUF

Lejárat

Valós érték 2009.12.31.

770 400 2011.12.05

770 400 EUR

669 000 2011.12.05

Pozitív értékelési különbözet összesen:

Adatok eFt-ban Valós érték 2010.12.31.

-74 860

-77 046

-74 860

-77 046

74 860

77 046

74 860

77 046

Adatok eFt-ban Szerződés szerint érték (HUF)

Valós (Piaci) érték 2009.12.31. (HUF)

Valós (Piaci) érték 2010.12.31. (HUF)

Opció típusa

Kiírt / Vásárolt

Deviza

Kereskedési célú FX opció

Kiírt

EUR

811 238

0 0

15 997

EUR

811 238

0

-15 997

0

-15 997

Pozitív értékelési különbözet összesen: Fedezeti célú FX opció

Vásárolt

Negatív értékelési különbözet összesen:

Kamatfedezeti célú swap deviza ügyletek

Deviza swap passzív időbeli elhatárolás Deviza swap aktív időbeli elhatárolás

Szerződés szerinti összeg

Kamatelhatárolás 2009.12.31

15 997

Kamatelhatárolás 2010.12.31.

Adatok eFt-ban FX Eredmény

< 3 hó

3 hó - 1 év

3 125 080

-3 923

-4

0

>1 év 0

6 147

20 963 399

1 213

1 256

0

0

49 469

A 2010.12.31-én fennálló határidős, opciós és swap ügyletek értékelési különbözete az FX spot (év végén az FX spot üzletek pozitív valós értéke 28 eFt, negatív valós értéke 2.591eFt.) üzletek nélkül összesen: Pozitív értékelési különbözet Negatív értékelési különbözet

Adatok eFt-ban 270 105 -255 807

2./ Tárgyévben lezárt határidős, swap ügyletek eredménye (tárgyévi eredmény szerint rendezve) Fedezett határidős leszállítási deviza ügyletek Fedezeti célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény Fedezeti célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény

Szerződés szerinti összeg

Valós érték 2009.12.31.

Lejáratkori valós érték 2010

Tárgyévi bruttó eredmény

Adatok eFt-ban Fedezeti nettó eredmény

6 501 888

-64 489

161 988

226 477

6 235

5 529 340

-20 434

-187 014

-166 580

-471

0

0

0

0

0

5 662 549

26 723

200 302

173 579

7 575

6 360 476

72 111

-148 026

-220 136

0

Kereskedési célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény Kereskedési célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény Összesen névérték/bevétel:

12 164 437

0

0

400 056

13 810

Összesen névérték/ráfordítás:

11 889 816

0

0

-386 716

-471

13

Fedezett határidős elszámolási deviza ügylet

Fedezeti célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény Fedezeti célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény

Szerződés Valós szerinti érték összeg 2009.12.31. 1 073 020 -66 496

Lejáratkori valós érték 2010 -43 350

Adatok eFt-ban Tárgyévi Fedezeti bruttó eredmény eredmény 23 146 0

536 510

-39 465

-49 530

-10 065

0

0

0

0

0

0

536 510

39 465

49 530

10 065

0

Kereskedési célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény

1 073 020

66 496

43 350

-23 146

0

Összesen névérték/bevétel:

1 609 530

0

0

33 211

0

Összesen névérték/ráfordítás:

1 609 530

0

0

-33 211

0

Kereskedési célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény

Kereskedési határidős leszállítási deviza ügylet

Szerződés szerinti összeg

Valós érték 2009.12.31. 674 056 0

Kereskedési célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény Kereskedési célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény

Kamatfedezeti célú swap deviza ügyletek

849 621

0

Adatok eFt-ban Tárgyévi eredmény

Lejáratkori valós érték 2010 8 345

8 345

-11 117

-11 117

Adatok eFt-ban Tárgyévi kamateredmény

Szerződés szerinti összeg

Kamatelhatárolás 2009.12.31.

Realizált kamateredmény 2010

10 739 589 163

0

1 386 267

1 386 267

16 496 894 347

0

-3 784 057

-3 784 057

Kamatbevétel kamatarbitrázs ügyletekből Kamatráfordítás kamatarbitrázs ügyletekből

2.8 Mérlegen kívüli tételek Értékpapír letétkezelési tevékenység Az idegen tulajdonú értékpapírok állományát névértéken, a 250/2000 Kormányrendelet 25.§ 21. pontja szerinti részletezésben az alábbi táblázat tartalmazza: Típus Dematerializált

Nyomdai úton előállított

Devizanem EUR HUF PLN HUF

Névérték 1 276 117 601 279 833 212 608 26 751 993

Adatok eFt-ban Letéti őrzés DB AG, Frankfurt KELER DB POLSKA S.A. DB ZRt.

A Bank a származékos ügyleteket a 0. Nyilvántartási számlaosztályban az alábbiak szerint mutatta ki.

14

Deviza határidős és swap ügyletek: Jövőbeni kötelezettségek Deviza határidős ügyletek

Adatok eFt-ban Nominális érték 3 333 305

Deviza swap ügyletek

196 879 431

Sajátos szállításos repo ügyletek Összesen

4 790 793 205 003 529

Jövőbeni követelések Deviza határidős ügyletek

Adatok eFt-ban Nominális érték 3 111 900

Deviza swap ügyletek

197 057 476

Összesen

200 169 376

A fenti táblázat – figyelemmel a valós értékelés csoportosítási szempontjaira – a kereskedési és egyéb valós érték fedezeti célú határidős és swap ügyleteket egy soron mutatja be míg a likviditásés kockázatkezelési célú swap ügyletek elkülönülten kerültek kimutatásra. A Korm. Rendelet 20.§-ában foglaltaknak megfelelően a fenti származékos ügyletek a mérleg hátoldalán is (összesítetten) kimutatásra kerülnek. A kimutatásban az FX határidős ügyleteket és az FX swap ügyletek határidős ügyletrészét a biztos jövőbeni kötelezettségek és a jövőbeni követelések között az év végi MNB árfolyamon értékelt nominális értékükön vesszük számba. Valamennyi kamat swap ügylet esetén a fix és változó kamatok elszámolása nettó módon történik, így ezen ügyletek a Korm. Rendelet 20.§ (3) bek. 2. pontja értelmében a teljes hátralévő futamidőre számított nettó kamatösszeggel kerülnek kimutatásra. A Bank az alábbi hitelviszonyból és opciós ügyletekből (Korm. r. 2.§ (10)) származó függő kötelezettségeket tartja nyilván könyveiben a mérleg fordulónapon: Függő kötelezettségek Garanciavállalás kezességvállalás Kibocsátott akkreditívek visszavonhatatlan hitellevelek Rendelkezésre tartott hitelek Opciókból származó függő kötelezettség Összesen

Adatok eFt-ban Összeg 9 739 203 862 188 20 363 051 1 622 477 32 586 919

2010. december 31-i feltételes eszközöket és kapott garanciákat az alábbi táblázat tartalmazza: Feltételes eszközök Kapott garanciák és kezességek Jelzálogok Egyéb kapott biztosítékok Opciókból származó függő követelések Összesen

Adatok eFt-ban Összeg 14 556 163 0 43 303 334 1 622 477 59 481 974

15

2.9. Egyéb igazgatási költségek

Anyagköltség Bérleti díjak épület fenntartási költségek Számítástechnikai költségek Marketing költségek Oktatási költségek Szakértői, auditálási, ügyvédi díjak Kommunikációs költségek Egyéb igénybevett szolgáltatás költségei Hatósági, államigazgatási díjak illetékek Biztosítás,i tagsági díjak Egyéb Összesen

Előző év 26 320 162 001 672 915 4 407 18 818 321 908 45 379 43 853 15 425 29 048 23 364 1 363 438

Adatok eFt-ban Tárgy év 52 992 107 715 733 276 28 617 16 821 562 797 45 061 49 934 13 327 25 270 30 701 1 666 511

2.10. A befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye A befektetési szolgáltatás bevétele az alábbiak szerint osztható fel a főbb tevékenységek között: Befektetési szolgáltatási tevékenység bevétele Értékpapír forgalomba hozatal Bizományosi tevékenység Kereskedelmi tevékenység befektetési eszközökkel Letétkezelési tevékenység Egyéb

Adatok eFt-ban Előző év Tárgy év 80 853 241 385 0 0 2 249 829 942 245 390 338 578 375 0 0

A befektetési szolgáltatás ráfordítása az alábbi tevékenységekhez kötődik: Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordítása Értékpapír forgalomba hozatal Bizományosi tevékenység Kereskedelmi tevékenység befektetési eszközökkel Letétkezelési tevékenység

Adatok eFt-ban Tárgy év 0 0 0 0 347 233 165 041 2 425 29 280

Előző év

2.11. A Bank vezető tisztségviselőinek díjazása A Bank felügyelő bizottságának tagjai nem részesülnek díjazásban részükre belső hitelnyújtás nem történt. A Bank és HORKA Kft. volt vezetőinek nyújtott belső hitelek 2010. december 31-i állománya: 33,6 eFt.

16

2.12. A szavatoló tőke A szavatoló tőke főbb elemei: 

alapvető tőke:

11.776.489 eFt



jegyzett tőke (cégbíróságon bejegyzett):

+8.110.000 eFt

     

tőketartalék: eredménytartalék: mérleg szerinti eredmény: általános tartalék: általános tartalékképzés általános kockázati céltartalék a kockázattal súlyozott kitettség érték 1.25%-ig immateriális javak:

+136.433 eFt +2 500.416 eFt 0 eFt +832.721 eFt 0 eFt



+212 663 eFt - 15 744 eFt

2.13. A társasági adóalapot módosító tételek levezetése Csökkentő tételek

315.247 eFt

értékcsökkenési leírás tárgyi eszköz kivezetés szám nyilvántart ért önellenőrzés/ellenőrzés kapott osztalék elhatárolt veszteség Tartós adomány 20%

52.481 eFt 438 eFt 16.506 eFt 14.540 eFt 230.282 eFt 1.000 eFt

Növelő tételek

251.667 eFt

értékcsökkenési leírás tárgyi eszköz kivezetés könyvszerinti érték elengedett követelések önellenőrzés/ellenőrzés reprezentáció/üzleti ajándék

52.481 eFt 438 eFt 412 eFt 173.183 eFt 25.153 eFt

Adóalap Adózás előtti eredmény Csökkentő tételek Növelő tételek Adóalap Társasági adó Társas vállalkozások különadója Adózott eredmény

1.271.890 eFt 315 247 eFt 251 667 eFt 1.208.310 eFt 209.604 eFt 631 eFt 1.061.655 eFt

17

2.14. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos mérlegsorok részletezése Mérlegtétel Hitelintézetekkel szembeni követelések Éven belül – anyavállalattal szemben Éven belül – kapcsolt vállalkozással szemben Éven túl – anyavállalattal szemben Ügyfelekkel szembeni követelések Éven belül – leányvállalattal szemben Éven túl – leányvállalattal szemben Éven belül – kapcsolt vállalkozással szemben Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Éven belül – anyavállalattal szemben Éven belül – kapcsolt vállalkozással szemben Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Éven belül – leányvállalattal szemben Éven belül – kapcsolt vállalkozással szemben Éven túl – kapcsolt vállalkozással szemben

Előző év

Adatok eFt-ban Tárgy év

16 921 482 2 522 547 9 900

29 149 632 550 673 9 900

71 375 0 0

0 0 4

6 598 636 3 432 765

2 829 363 57 411

2294 1 301 839 0

0 614 083 0

2.15. Vagyoni pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése A 2010. évben a Deutsche Bank ZRt. következetesen tovább folytatta üzleti stratégiája súlypontjainak áthelyezését és megvalósítását. Ennek továbbra is a leglényegesebb elemei: 1. 2. 3. 4.

25%-ot meghaladó effektív RoE-val jellemzett jövedelmezőség fenntartása hatékony költség management 2010. évben hatékony hitelkockázat kezelés, értékvesztés elszámolásra 2010. évben nem került sor szigorú tőkeigény management a korrigált mérlegfőösszeg csökkentése és a közel 28%-os tőke megfelelési mutató fenntartása révén 5. piaci értékelésen és belső szolgáltatás nyújtáson alapuló transzparens vezetői információs rendszer és számviteli standard alkalmazása a döntéshozatalban. A 2010. év banki szintű jövedelmezősége a szokásos üzleti tevékenység eredménye és a 2010.12.31-i saját tőke hányadosaként számított 11%-os RoE mutatóval jellemezhető, mely a tőkeellátottság magas szintjét (tőkemegfelelési mutató: 27,68%) és az egyszeri értékvesztés (Horka Kft. befektetésre 365.514 eFt) hatását figyelembe véve még elfogadható effektív RoE mutatót eredményez. A befektetési szolgáltatások közül mind volumenüket, mind pedig jövedelmezőségüket tekintve kiemelkedett a deviza és származékos ügylet kereskedelem, az elsődleges és a másodlagos állampapír forgalmazói tevékenység, valamint az értékpapír letétkezelői szolgáltatás. A hitelállomány a Bank törekvéseivel összhangban változatlanul alacsony szinten maradt. A hitelállomány aránya a mérlegfőösszegen belül nem a hitelezési tevékenység aktivitásának csökkenését tükrözi, hanem a kockázatvállalás DB csoportszintű koncentrációját a kijelölt leánybankoknál. Az inkább konzervatív hitelezési kockázatvállalás eredményeként a hitel portfolió gyakorlatilag teljes mértékben a problémamentes kategóriába tartozik. Az ügyfélkövetelésekre értékvesztés elszámolását a Bank nem tartotta szükségesnek.

18

2.16. Konszolidáció Deutsche Bank AG Frankfurt állítja össze a bankcsoport végső összevont (konszolidált) beszámolóját melybe Bankunkat, mint leányvállalatot bevonták. 2.17. Tájékoztató adatok A mérlegben kimutatott kötelezettségek között nincs olyan, amely zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított. A Bank kutatással, kísérleti fejlesztéssel nem foglalkozott, így ezen a címen költséget nem számolt el. Környezetvédelemmel összefüggő kérdésekben a Bank közvetlenül nem érintett. Megnevezés Állományi létszám december 31.-én (fő) Éves átlagos statisztikai állományi létszám - ebből: részmunkaidős

Előző év 67 64

Tárgyév 69 64

2

4

Kelt: Budapest, 2011. május 30.

……………………………….. Kurali Zoltán Ügyvezető

………………………………… Juhász Ferenc Ügyvezető

19

1. sz. melléklet

Deutsche Bank ZRt. CASH FLOW KIMUTATÁS Adatok eFt-ban Tárgyév Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Egyéb bevételek (céltartalék felhasználás/visszavezetés kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés, negatív értékelési különbözet kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társaságiadó-fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társaságiadó fizetési kötelezettség Tárgyévi különadó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Müködési pénzáramlás

Előző év

7 282 686 2 261 775

12 873 991 1 943 000

52 180

397 320

1 866 104 18 231 14 540 0 -5 078 605 -834 918 -1 875 381

2 732 040 0 16 920 0 -9 571 433 -379 408 -492 566

-194 320 0 -3 201 416

-349 658 0 -2 736 014

0 -209 604 - 631

0 -619 330 -161 830

-1 061 655

-3 280 949

-961 014

372 083

-1 624 620 -12 133 347 0

-81 567 992 79 818 680 0

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása

12 296 471 1 607 602 -6 020 -7 580

636 419 0 788 -6 521

Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) bruttó értékben bekövetkezett állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

-1 273 752 15 548 759 912 0 0 0

-18 865 -119 373 869 937 0 0 0

Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása (értékvesztés nélkül) Készlet állományváltozása

Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás

0

0

-1 326 800

-14 844

592 582

43 175

-1 919 382

-58 019

Ebből: Készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása Számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Budapest, 2011.május 30.

20