FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. részvényeseinek Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. (a vizsgált Társaság) mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 128 374 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 M Ft –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft., 1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78. T: (+36) 1 461 9100, F: (+36) 1 461 9101, www.pwc.hu © 2011 PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. Minden jog fenntartva. Ebben a dokumentumban a “PwC” kifejezés a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft.-re utal, mely az önálló és független jogi személyekből álló PricewaterhouseCoopers International Limited hálózatának tagja.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. (a vizsgált Társaság) mellékelt 2015. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. 2015. évi üzleti jelentése a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2016. május 27.

Barsi Éva Üzlettárs PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. 1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

Tímár Pál Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 002527

1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

Statisztikai számjel

0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma

a vállalkozás megnevezése

FŐVÁROSI CSATORNÁZÁSI MŰVEK ZRT.

a vállalkozás címe, telefonszáma

1087 Budapest, Asztalos Sándor u. 4. 459-1600

Éves beszámoló 2015 üzleti évről

Keltezés: Budapest, 2016. március 22. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

1

1


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

2015. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

b

c

d

e

a 01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

108 946

108 601

768

612

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

597

560

06.

Szellemi termékek

171

52

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése 107 749

107 558

99 149

99 195

4 751

5 402

333

269

3 300

2 505

216

187

429

431

313

313

49

49

67

69

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés:

Budapest, 2016. március 22.

P.H.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

1

2


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2015. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

17 491

15 272

KÉSZLETEK (28.-33. sorok)

285

1 525

28.

Anyagok

278

259

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

7

1 266

30.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

Késztermékek

32.

Áruk

33.

Készletekre adott előlegek 8 072

4 188

4 045

3 290

1

2

4 026

896

0

0

9 134

9 559

7

5

9 127

9 554

4 542

4 501

4 511

4 467

31

34

130 979

128 374

26.

B. Forgóeszközök

27.

I.

34.

(27.+34.+40.+45. sor)

II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

38.

Váltókövetelések

39.

Egyéb követelések

40.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok)

41.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)

46.

Pénztár, csekkek

47.

Bankbetétek

48.

C. Aktív időbeli elhatárolások (49-51. sorok)

49.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

50.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

51.

Halasztott ráfordítások

52.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

Keltezés:


P.H.


1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

1

3


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2015. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a 53.

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor)

54.

I.

55.

JEGYZETT TŐKE

102 642

101 946

70 045

70 045

54. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57.

III. TŐKETARTALÉK

13 557

13 557

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

18 879

18 344

59.

V.

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

161

0

Céltartalékok (63.-65. sorok)

4 618

4 103

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

4 618

4 103

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

Egyéb céltartalék 7 941

7 070

62.

E.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

66.

F.

Kötelezettségek (67.+71.+80. sor)

67.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok)

68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

70.

Keltezés:

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben


P.H.


1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

1

4


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2015. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a 71.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok)

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

79.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok)

81.

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

83.

Rövid lejáratú hitelek

84.

Vevőktől kapott előlegek

85.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

89.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

90.

G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok)

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

93.

Halasztott bevételek

94.

FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

Keltezés:

0

0

7 941

7 070

452

51

1 554

1 890

1

168

5 934

4 961

15 778

15 255

83

51

119

139

15 576

15 065

130 979

128 374


P.H.


1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

5

1


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2015. december 31.

(év/hó/nap)

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

35 528

36 195

01

48

37

02

35 576

36 232

03

25 770

25 760

04

17

7

05

129

141

06

25 916

25 908

07

9 660

10 324

08

137

83

09

07. Igazgatási költségek

1 600

1 518

10

08. Egyéb általános költségek

1 013

1 000

11

IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.)

2 750

2 601

12

22 509

20 686

13

176

329

14

23 629

23 423

15

400

207

16

5 790

4 986

17

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II.

Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.)

III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 06. Értékesítési, forgalmazási költségek

V.

Egyéb bevételek V. sorból: visszaírt értékvesztés

VI. Egyéb ráfordítások VI. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (±III.-IV.+V.-VI.)

Keltezés:


P.H.


1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

5

2


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2015. december 31.

(év/hó/nap)

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


b

c

d

a

09. Kapott (járó) osztalék és részesedés 09.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

Tárgyév e

121

101

18

121

101

19 20

10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

21

10.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

22

11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

23

11.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 271

12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

162

24 25

12.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.)

3

1

26

395

264

27 28

14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

29

14.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

30

15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

31

15. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

32

16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14.+15.±16.+17.)

2

3

33

2

3

34

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

393

261

35

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

6 183

5 247

36

IX. Rendkívüli bevételek

723

741

37

X.

Rendkívüli ráfordítások

572

502

38

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

151

239

39

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.)

6 334

5 486

40

1 636

2 145

41

4 698

3 341

42

696

43

4 537

4 037

44

161

0

45

XI. Adófizetési kötelezettség F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)

18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+18.-19.)

Keltezés:


P.H.


Kiegészítő melléklet 2015. január 01.- 2015. december 31.


Palkó György Vezérigazgató

1/28

1.

Általános rész

Budapest Főváros Önkormányzata 1317/1993. (XI.25.) sz. határozata alapján 1993. december 1.-jén megalakult a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt., mely a Fővárosi Csatornázási Művek általános jogutódja. A Társaság alapítója Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház u. 911.). A Részvénytársaságot a tulajdonos 78.578 M/Ft saját tőkével alapította meg. A saját tőkén belül a jegyzett tőke 68.396 M/Ft-ot képviselt, melyet a tulajdonos Fővárosi Önkormányzat 1.649 M/Ft apporttal 70.045 M/Ft-ra emelt. A Társaság alapvető feladata és kizárólagos joga a főváros területén a közműves szennyvízelvezetéssel az ingatlanokon keletkező szennyvizek összegyűjtése, elvezetése és tisztítása, a csatornamű-hulladék elhelyezése, valamint a közterületeken keletkezett csapadékvizek elvezetése, melyet a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. a Közüzemi Szolgáltatási Szerződés alapján lát el. A szenny- és csapadék-elvezetési tevékenységet részleges szolgáltatási kényszer terheli. Az alaptevékenységgel kapcsolatos legfontosabb szabályokat a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény rögzíti. A Társaság tevékenységi körébe tartozik Budapest árvízvédelmi feladatainak ellátása és a korábbi IL-NET Kht-től átvett fővárosi nyilvános illemhelyek üzemeltetése is. A Társaság részleges privatizációja során a Társaság, Budapest Főváros Önkormányzata, a Compagnie Générale des Eaux és a Berliner Wasser Betriebe 1997. november 3-án Részvényvásárlási Szerződést, valamint a részvényesek Részvényesi Szerződést kötöttek Budapest Főváros Önkormányzata közgyűlésének 1449/1997. (X.30.) sz. határozatában foglalt jóváhagyásával, melynek értelmében a Compagnie Générale des Eaux és a Berliner Wasser Betriebe 1997. november 19.-ével a Társaság részvényeseivé váltak. Ezzel a Társaság többszemélyes részvénytársasággá alakult. A szakmai befektetők a részvények 25 %-át + 1 szavazati jogot megtestesítő, osztalékelsőbbséget biztosító részvények tulajdonjogát és a Társaság feletti menedzsment jogokat vásárolták meg.

2/28

Az eltelt időszakban történt részvényátruházások következtében a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt-nek az alábbi tulajdonosai vannak:

§

Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház utca 9-11.) 52.532.400.000 Ft névértékű részvény, 525.324 szavazat, 74,99785852564%

§

Veolia Central & Eastern Europe S. A. (36-38, Avenue Kléber, 75016 Párizs, Franciaország) 100.000 Ft névértékű részvény, 1 szavazat, 0,00014276496%

§

Veolia Environnement S.A. (36-38, Avenue Kléber, 75016 Párizs, Franciaország) 100.000 Ft névértékű részvény, 1 szavazat, 0,00014276496%

§

Csatorna Holding Vagyonkezelő Zrt. (1021 Budapest, Hűvösvölgyi út 18.) 17.511.200.000 Ft, 175.112 szavazat, 24,99985723504%

§

3 fő kisbefektető természetes személy, 14 szavazat, 0,0019987094%.

2.

A Számviteli Politika főbb jellemzői, ez alapján a beszámolóban szereplő eszközök és források értékelése

A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. kettős könyvvitelt vezet. A Társaság beszámolási időszaka 2015. naptári év (január 1. - december 31.), a mérleg zárásának időpontja 2016. január 31. Beszámolóját M/Ft-ban készíti, mert a mérlegfőösszege meghaladta a 100 milliárd Ft-ot. A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. "A" típusú forgalmi költség eljárással készíti az eredménykimutatását,

de

bemutatja

összköltség

eljárással

is

(13.

sz.

melléklet)

eredményének alakulását. A fentieken túlmenően a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (továbbiakban: Vksztv.) 49-50. §-ai és a Vksztv. végrehajtásáról szóló 58/2013. (II.27.) Kormányrendelet 91-94. §-ai (továbbiakban: Vhr.) előírásai alapján az ágazat jövedelmezőségének vizsgálatához a Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység és a másodlagos és egyéb tevékenységek forgalmi és összköltség eljárással készült szétválasztott eredménykimutatását is elkészítette a Társaság, amelyet a 13/a. sz. és 13/b. sz. melléklet tartalmazza. A 14. sz. melléklet ugyanezen tevékenységekre szétválasztott mérleget tartalmazza. Az FCSM Zrt. mérlegfőösszegének értékét alapul véve, a feltárásának évében jelentős összegű a hiba, ha egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) a különböző

3/28

ellenőrzések során feltárt hibák és hibahatások értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. A devizás tételek könyv szerinti értékének meghatározása során a devizás eszközöket és forrásokat a teljesítés napján érvényes MNB hivatalos devizaárfolyama szerint kell forintra átszámítani vagy a speciális módszerek szerint felvenni a könyvekbe. 2.1. A Vksztv-ben előírt számviteli szétválasztás szabályai, módszertana A számviteli szétválasztás jogszabályi követelményeit: § a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (Vksztv.) 49.-50.§-ai és § az e törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 58/2013 (II. 27.) Kormányrendelet 91.-94. §-ai fogalmazták meg. A jogszabályi követelményeknek megfelelve a Társaság a számviteli szétválasztást a szennyvízelvezetési

és

-

tisztítási

szolgáltatására

és

a

másodlagos

és

egyéb

tevékenységekre végezte el. A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalnak (MEKH, vagy Hivatal) az FCSM számviteli szétválasztásának ellenőrzésével kapcsolatban 2014-ben hozott határozat alapján a nem közművel elvezetett háztartási szennyvíz fogadásának bevételei és költségei a 2014. évet megelőző évektől eltérően átsorolásra kerültek a másodlagos tevékenységek közé. Ennek hatására a szennyvízelvezetési és -tisztítási szolgáltatás árbevételéből 188 M/Ft, míg a költségekből és ráfordításokból összesen 174 M/Ft került a másodlagos tevékenységek árbevételébe és költségeibe, ráfordításaiba átvezetésre. 2.2. Az eszközök értékelése: A Társaság a Számviteli politikájában foglalt értékelési elvek alapján értékelte eszközeit a 2015. éves beszámoló elkészítésénél.

Az immateriális javak mérlegértékének megállapítása: a bekerülési érték vagy közvetlen önköltség - terv szerinti értékcsökkenés - terven felüli értékcsökkenés + terven felüli értékcsökkenés visszaírása nettó érték

4/28

Az immateriális javak körében terven felüli értékcsökkenés elszámolására, valamint értékcsökkenés visszaírására nem került sor a 2015. évben. A számviteli törvénnyel összhangban 2015. évben a szellemi termékek köréből átsorolásra kerültek a vagyon értékű jogok közé 586 M/Ft bruttó értékű, 24 M/Ft nettó értékű felhasználó joggal rendelkező szoftverek. A tárgyi eszközök mérlegértékének megállapítása: bekerülési érték vagy közvetlen önköltség - terv szerinti értékcsökkenés - terven felüli értékcsökkenés + terven felüli értékcsökkenés visszaírása nettó érték 2015-ben terven felüli értékcsökkenés 75 M/Ft értékben került elszámolásra, többnyire csatornarekonstrukciókhoz kapcsolódó selejtezés miatt. Terven felüli értékcsökkenés visszaírására nem került sor. A beruházásokat bekerülési értéken vagy közvetlen önköltségen szerepelteti a Társaság a mérlegben.

Beruházásokra adott előleg a mérleg fordulónapján 187 M/Ft volt. A befektetett pénzügyi eszközök között a gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedéseket, valamint a dolgozók részére hosszú lejáratra nyújtott lakásépítési kölcsönöket tartja nyilván a Társaság. A tulajdoni részesedések mérlegértéke összesen 362 M/Ft (17. számú melléklet), bázis évhez képest változás nem történt. A Társaságok előzetes 2015. évi beszámolóinak értékelése, illetve a Társaságok tartós tendenciái alapján a befektetésekre értékvesztés elszámolása nem indokolt. A Társaság az egy éven túli lakásépítési hiteleket a következő évi törlesztésekkel csökkentett összegben mutatja ki, amelyet átsorol a mérlegben az egyéb tartósan adott kölcsönök közé, értékük 2015. december 31-én 69 M/Ft. A készletek mérlegértéke megegyezik a FIFO elv szerint számított nyilvántartási értékkel, csökkentve az értékvesztéssel és a selejtértékkel.

5/28

A követelések mérlegértékének meghatározását az alábbiak szerint végezte a Társaság: §

A behajthatatlan követeléseket hitelezési veszteségként az egyéb ráfordítások között

elszámolta. §

A Társaság a követelések értékvesztésének megállapításakor az alábbi szempontokat

vette figyelembe: 1.

A csatornahasználati díj alapja döntően a Fővárosi Vízművek Zrt. vízóráin mért

vízmennyiség, illetve néhány ipari felhasználó esetében a felhasználási helyen létesített szennyvízmérőn mért szennyvízmennyiség. 2.

A vízmérő leolvasásokat a Fővárosi Vízművek Zrt. és a Díjbeszedő Holding Zrt.

végzi, a számlázást – a lakásmellékmérős fogyasztói kör kivételével - 2010. év közepétől a SZOLINFO ügyfélkapcsolati rendszer bevezetésével a Társaság végzi. 3.

A faktorált vevői kör esetében a számlák nyomtatását, postázását és az ügyfelekkel

történő kapcsolattartást a Díjbeszedő Zrt. végzi. A nem faktorált vevői kör egy részénél a számlák nyomtatását és postázását a Díjbeszedő Zrt. végzi, az ügyfelekkel való kapcsolattartást az FCSM, más részénél a számlák nyomtatását és az ügyfelekkel történő kapcsolattartást is az FCSM végzi. 4.

A fogyasztás és a számlázás folyamatos.

5.

Vevő mindenki, aki Budapest területén csatornázott ingatlant, vagy ingatlanrészt

használ és részére a közüzemi szolgáltatás díja kiszámlázásra kerül, így a fogyasztók száma rendkívül magas. Ezen túlmenően néhány agglomerációs település szennyvize is a főváros csatornahálózatán kerül elvezetésre. 6.

A csatornaszolgáltatást szolgáltatási kényszer terheli.

7.

Az egyes vevőkörökben a pénzhiány csak átmeneti.

8.

A csőd és felszámolási eljárás időben elhúzódik.

A követelések és követelés jellegű aktív időbeli elhatárolások elszámolt értékvesztése 2015ben: értékvesztés elszámolás

129 M/Ft

értékvesztés visszaírás

- 329M/Ft

változás

- 200 M/Ft

A pénzeszközök mérlegértéke

6/28

A pénztár készpénzértéke az év utolsó munkanapján készült leltárérték szerint került a mérlegbe. A bankbetéteknek a hitelintézeti számlakivonattal egyező értéke a mérlegérték. Az értékpapírok

A Társaság értékpapírral a beszámolási időszak végén nem rendelkezett.

2.3. A források értékelése A jegyzett tőkét a Társaság könyv szerinti értéken mutatja ki a mérlegben, mely megegyezik a cégbíróságon bejegyzett tőkeösszeggel. A tőke- és eredménytartalékot könyv szerinti értéken vette fel a mérlegbe a Társaság. Lekötött tartalék képzésére nem került sor. A 2015. évi eredménytartalék változása az előző évi mérleg szerinti eredmény elszámolásának és a 2015. évre a szakmai befektetők részére kifizetendő 4.037 millió Ft osztalékhoz igénybevett 696 M/Ft eredménytartaléknak az együttes hatását tükrözi. Céltartalék

A Társaság a céltartalékok között a jövőbeni kötelezettségeire, így vízszennyezési bírságra, környezetvédelmi kötelezettségekre, bérhez kapcsolódó jövőbeni kifizetésekre, valamint a közszolgáltatási

tevékenység

végzéséből

adódó

jövőbeni

kötelezettségeire

képzett

céltartalékot tart nyilván. Kötelezettségek

A szállítókkal szembeni kötelezettségeket elismert, elfogadott értéken mutatja ki mérlegében a Társaság. Az egyéb kötelezettségek a fizetendő összegben szerepelnek a mérlegben. A Társaságnak elengedett kötelezettsége a beszámolási időszakban nem volt.

7/28

2.4. Az FCSM Zrt. amortizációs politikája A Társaság a Számviteli politikájában meghatározottak alapján naptári napok szerint számolja el az értékcsökkenési leírást, az immateriális javaknál a beszerzés, a tárgyi eszközöknél az üzembe helyezés napjától. A Társaság fő tevékenységét, a szennyvízelvezetést és -tisztítást folyamatosan végzi, így eszközei értékcsökkenésének elszámolásához a lineáris leírást választotta. A hatályos Számviteli politika szerint a maradványérték nem jelentős, ha nem éri el az eszközérték 5 %-át, de legalább 200 e/Ft-ot.

Kis értékű az eszköz, ha egyedi bekerülési értéke 200 e/Ft alatt van.

§

Ha az eszköz egyedi bekerülési értéke 100.000 Ft és 200.000 Ft között van, hasznos élettartama a beszerzéstől számított két év, maradványértéke „0”.

§

Az 100.000,-

Ft alatti egyedi bekerülési értékű eszköz értékét a Társaság

használatbavételekor költségként elszámolja. Ezen eszközök maradványértéke „0”. §

Az 100.000,- Ft alatti értékű vagyoni értékű jogok is a beszerzéskor egy összegben leírandók.

A tárgyi eszközök közül a járműveknél a hasznos élettartam hosszabb (5 év helyett 7 év), mint amit a társasági adótörvény meghatároz. Az eszközök befektetett eszközzé, illetve forgóeszközzé minősítésének alapelve

A Társaság az 1 évnél hosszabb elhasználódási idejű eszközeit, függetlenül azok értékétől, a befektetett eszközök között tartja nyilván, mert a tulajdonvédelmet így látja biztosítottnak. A Társaság a beszámolási időszakban átminősítést nem hajtott végre.

Az értéknövelő felújítások és karbantartások meghatározása

A Társaság a Számviteli politika 1. sz. mellékletében határozta meg az értéknövelő tevékenységek elhatárolásának műszaki paramétereit.

8/28

3.

3.1.

A Társaság működésének szabályozottsága

Külső szabályozottság

A Vksztv. rendelkezései (35. §) szerint víziközmű-szolgáltatást csak a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által kiadott működési engedély alapján lehet végezni, mely engedély kizárólagos jogot biztosít és kötelezettséget jelent az engedélyben meghatározott ellátási területen víziközmű-szolgáltatás nyújtására. Az FCSM víziközmű-szolgáltatói működési engedélyét 2013. évben a MEKH az 1840 számú határozatával kiadta Budapest ellátási területére, a közműves szennyvízelvezetés és -tisztítást, valamint döntő részben egyesített rendszerű csapadékvíz-elvezetést biztosító víziközmű szolgáltatási ágazatra vonatkozóan. A Hivatal a víziközmű-szolgáltatói működési engedély kiadásával egyidejűleg jóváhagyta az FCSM Zrt. Üzletszabályzatát, Közbeszerzési és Beszerzési szabályzatát is. A Vksztv. és a Vhr. víziközmű-szolgáltatási ágazatonként tizenöt éves időtávra gördülő fejlesztési terv készítését írja elő. A Társaság a Vksztv. 11.§-a, valamint 86.§-a alapján a tulajdonában lévő víziközművekre vonatkozó felújítási és pótlási tervet elkészítette, és ezt az előírt, szeptember 15-i határidőre a Hivatalhoz benyújtotta. A Vksztv. felhatalmazása alapján a MEKH folyamatos (havi, negyedéves, éves) adatszolgáltatási kötelezettséget írt elő a víziközmű-szolgáltatás ellátásához kapcsolódóan, mely kötelezettségének a Társaság rendre eleget tesz. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (Vksztv) hatályba lépésével és módosításával 2012. január 1-től a Fővárosi Önkormányzat árhatósági jogköre megszűnt. Tekintettel arra, hogy a Miniszter még nem állapított meg új hatósági árat (annak ellenére, hogy a Társaság a díj megállapítása érdekében 2015. évben is részletes adatszolgáltatást nyújtott a MEKH részére) így a 2013., 2014. és 2015. évben is a jogszerűen alkalmazható csatornahasználati díj a 2012 évre érvényes, nettó 333,60 Ft/m3 volt, amely szolgáltatási díj 5,08 Ft/m3 vízterhelési díjat tartalmazott. A fentiek szerint jogszerűen alkalmazott díjat csökkentette a lakossági felhasználói körben a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló, többször módosított 2013. évi LIV. törvény, amelynek rendelkezései előírják, hogy a lakossági felhasználói körben, valamint a bérlakások üzemeltetését végző gazdálkodók számára kiszámlázott, a szennyvízelvezetési díj-számlában meghatározott fizetendő szolgáltatási egységre jutó összeg 2013. július 1-t követő időszakban

9/28

teljesített szolgáltatás vonatkozásában nem haladhatja meg a 2013. január 31-én jogszerűen alkalmazott díjtételek és egyéb számlaelemek alapján, ugyanazon feltételekkel számított összeg 90%-át. A

Társaság

2015.

évi

csatornahasználati

díjalkalmazása

megfelelt

a

víziközmű-

szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény és a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény előírásainak, valamint az alábbi, korábbi években is hatályos alábbi jogszabályoknak: Az 58/2013. (II.27.) Kormányrendelet alapján, a kedvezményezettek körébe tartozó, kedvezményre vonatkozó igényt benyújtott lakossági fogyasztók - május 1-től szeptember 30-ig - öt havi időszakra a bekötési vízmérőn mért vízmennyiség 10 %-át, illetve a locsolási mellékmérőn mért fogyasztás 100 %-át megkapták locsolási kedvezményként. A beadott kérelmek alapján 2015-ben a %-os locsolási kedvezmény 165 M/Ft volt, a locsolómérőn mért fogyasztás alapján adott locsolási kedvezmény 806 M/Ft. Az 58/2013. (II.27.) Kormányrendelet 63. §.(6-) bekezdés c/ pontban foglaltak szerint a csatornadíj számlázásának alapjaként nem vehető figyelembe az a vízmennyiség, amely a házi

ivóvízhálózat,

illetve

a

csatlakozó

hálózat

meghibásodása

következtében

a

környezetben elszivárgott. A csőtörés miatti csatornahasználati díjjóváírás 2015. évben kibocsátott számláinkban összesen 2015-ben 241 M/Ft. Budapest Főváros Közgyűlésének módosított 4/1995. (II.13.) sz. Főv. Kgy. rendelet 2.§ (5) bekezdése szerint a közfürdők a fürdő- és úszómedencéikből

közcsatornába elvezetett

túlfolyó és leürítő vizei után 50 %-kal csökkentett csatorna-használati díjat fizettek, mely 2015-ben 41 M/Ft-tal csökkentette a VTD (vízterhelési díj) nélküli árbevételt. A jelenleg hatályos – korábban e témakörben 58/2011. (IX.15.) számú Főv. Kgy. rendelettel módosított - 4/1995.(II.13.) sz. Főv. Kgy. rendelet 2.§ (8) bekezdése alapján az agglomerációból érkező szennyvizek fogadási díja (vízterhelési díj nélkül) meghatározott feltételek

mellett

szennyvíz

mérsékelhető.

mennyiségére

az

Az

agglomerációs

egyébként

fizetendő

településekről

bevezetett/átadott

csatornahasználati

díj

40%-kal

csökkentendő. Amennyiben a fővárosi közcsatorna-hálózatba bevezetett/átadott szennyvizek mennyisége

az

évi

egymillió

köbmétert

meghaladja,

az

egyébként

fizetendő

10/28

csatornahasználati díj az évi egymillió köbmétert meghaladó mennyiségre 50%-kal csökkentendő.

A

szennyvíz-agglomerációs

bevezetési

díjkedvezmény

az

áthárított

vízterhelési díjra nem vonatkozik. Az agglomerációból érkező szennyvizek utáni kedvezmény 2015-ben 704 M/Ft-tal csökkentette az árbevételt. A csatornahasználati díj alakulása: 2015. I-XII. hó

333,60 Ft/m3 + ÁFA az ár, mely tartalmazott 5,08 Ft/m3 VTD*-t.

* VTD = vízterhelési díj. A Hivatal a jövőbeni hatósági díj megállapítása érdekében az 1110/2015.sz.határozatával díjelőkészítéshez kapcsolódó adatszolgáltatást írt elő 2015-ben, melyet a Társaság a Hivatal részére határidőre megküldött, azonban a hatósági díj megállapítására vonatkozó miniszteri rendelet eddig nem jelent meg. 3.2. Belső szabályozottság A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. tevékenységeit az ISO

9001:2008

ISO 14001:2004

MSZ EN ISO 9001:2009 minőségirányítási, MSZ EN ISO 14001:2005 környezetközpontú irányítási,

MSZ 28001:2008 munkahelyi egészségvédelmi és biztonsági irányítási szabvány szerinti rendszereknek megfelelően kialakított Integrált Irányítási Rendszer szerint szervezi. A Társaság 2015. évi ISO/KIR/MEBIR külső auditját a Lloyd’s Register Quality Assurance Ltd. szakemberei végezték el 2015. május 11-15. között. Az Integrált Irányítási Rendszer auditja sikeres volt. Az 1221/2009 EK rendelet szerinti EMAS-Hitelesített környezetvédelmi és vezetési rendszer 2015. április 27-én lezajlott újratanúsító eljárását követően az Lloyd’s Ausztria auditáló szervezet 2017. július 21-ig érvényes tanúsítványt adott ki, mely alapján az EMAS Nemzetközi nyilvántartási rendszer tagországi (Magyarország) lajstromába a Hu-000025

11/28

számú státuszt az Országos Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főfelügyelőség 2017. december 21-ig fenntartja. A HACCP rendszer tanúsító auditját 2015. május 19-20-án végezte el a Lloyd’s Register szakembere a Dél-pesti és az Észak-pesti Szennyvíztisztító Telepeken Az audit sikeres volt, az auditáló szervezet 2018. június 18-ig érvényes tanúsítványt adott ki mindkét telephelyre vonatkozóan. A Társaság működését a tulajdonosok között létrejött szerződések, kézikönyvek, folyamatleírások, szabályzatok, üzemeltetési szabályzatok, intézkedések és utasítások határozzák meg.

A Társaság közgyűlése a 6/2013. sz. Közgyűlési határozattal elfogadta a Társaság Számviteli politikáját – amely a számvitelről szóló 2000. évi C törvény, valamint a Vksztv. alapján készült -, valamint az Önköltségszámítási és a Vksztv-ben előírt Számviteli Szétválasztás Módszertanának Szabályzatát. A Számviteli politika, mellékleteit képezik: § 1. sz.

melléklet: Tárgyi

eszközök

értéknövelő

felújítási

tevékenységeinek

meghatározása. § 2. sz.

melléklet: Amortizációs politika.

§ 2/a. sz. melléklet:

Az immateriális javak és tárgyi eszközök hasznos élettartamának

meghatározása § 3. sz. melléklet: Értékelési szabályzat. § 4. sz. melléklet: A kiegészítő melléklet táblázatai. Külön szabályzatként funkcionálnak a Számviteli törvényben előírt szabályozások: § a Pénzügyi szabályzat § az

Önköltség

Számítási

és

a

Vksztv--ben

előírt

Számviteli

Szétválasztás

Módszertanának szabályzata § a Leltározási szabályzat § a Számlakeret. A

szabályzatok

a

hatályos

jogszabályokban

szerződésekben foglaltaknak megfelelően készültek.

és

a

tulajdonosok

között

létrejött

12/28

4. A Társaság gazdálkodásában előforduló sajátosságok, a 2015. évi beszámoló változása

Ø Az értékesítés nettó árbevételének 95%-át a szennyvíz-elvezetés és –tisztítási díjból származó árbevétel képezi. Az árbevétel nagysága alapvetően a Fővárosi Vízművek Zrt. értékesítésének függvénye, ugyanis a csatornahasználati díj számlázásának alapja szennyvízmennyiség-mérés hiányában a vízmérőn mért vízmennyiség. A fővárosi bekötési vízmérővel rendelkező fogyasztók teljes körére vonatkozóan a Társaság

állítja ki a szennyvízelvezetési

díjszámlát.

A lakás-mellékvízmérővel

rendelkező fogyasztók esetében a Díjbeszedő Holding Zrt. a szennyvízelvezetési díjszámlák előállítását és kézbesítését is végzi. A csatornahasználati díj árbevételének elszámolása elsősorban a Fővárosi Vízművek Zrt-től kapott vízfogyasztási adatokon alapul, a vízmennyiségi adatokból a Társaság a csatornázottságot figyelembe véve becsléssel állapította meg az elhatárolandó árbevételt. A Társaság a leolvasási és számlázási határidőket figyelembe véve 12,8 M/m3-nek megfelelő, 3.898 M/Ft csatornahasználati díjbevételt határolt el VTD-vel együtt 2015. évre. A csatornahasználati díj-reklamációkkal kapcsolatos korrekciók továbbra is mindig arra az időszakra kerülnek elszámolásra, amelyben a számlázás történik. Az ipari, közületi fogyasztók, a mellékmérős és a mellékmérő nélküli társasházak – a lakásmellékmérős fogyasztói kör kivételével - folyószámláját a Társaság vezeti. A lakossági mellékmérős és a mellékmérő nélküli ún. kismagán fogyasztói kör folyószámláját a Díjbeszedő Faktorház Zrt. vezeti, mivel e követelések értékesítésére faktoring szerződést kötött a Társaság. A faktoring bevételek az egyéb bevételek között jelennek meg, értékük 589 M/Ft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva.

Ø

A Fővárosi Önkormányzat Közgyűlése 1431/1997. Főv.Kgy. (X.31.) határozata alapján a támogatással megvalósuló nagy fejlesztési projektek beruházója 1997-től a Fővárosi Önkormányzat. A szennyvízelvezetéssel és- tisztítással kapcsolatos fővárosi tulajdonú eszközök (ide nem értve a BKSZTT-t) bérlője és üzemeltetője bérleti és üzemeltetési

13/28

szerződés alapján a Társaság. A bérbe és használatba vett eszközökért a Társaság bérleti díjat fizet a Fővárosi Önkormányzatnak.

Ø

1997-től az idegen forrásból megépült és a vállalkozások által tulajdonba adott csatornákat a Társaság az eszközök körében és a passzív időbeli elhatárolások között tartja nyilván. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 69. §-a alapján a nem lakossági felhasználók által 2015. évben befizetett 230 M/Ft értékű víziközmű-fejlesztési hozzájárulást a törvényi előírásoknak megfelelően a Társaság tulajdonában lévő víziközművek fejlesztésre fordította.

4.1. Az eszközök változása Az immateriális javak és a tárgyi eszközök változása Az immateriális javak állományának növekedése a beszámolási időszakban főként a korszerűsítésekhez kapcsolódott. Az immateriális javak állományának alakulását az 1. sz. melléklet mutatja.

A tárgyi eszközökben bekövetkezett változások részletes ismertetését a 2. sz. melléklet, a befejezetlen beruházások alakulását a 3. sz. melléklet, a környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulását a 2/a. sz. melléklet mutatja be. A tárgyi eszközök állományának változásában az ingatlanok növekedtek a legnagyobb mértékben, a 2015-ben aktivált ingatlanok értéke elérte a 4.869 M/Ft-ot, ezekből a legjelentősebb a csatornarekonstrukciós munkák 3.943 M/Ft-os aktiválása.

A tárgyi eszközök 71 %-át kitevő csatornák használati ideje 33 év, a Társaság Amortizációs Politikájának megfelelően. 2015-ben jelentős beruházások valósultak meg, így többek között: –

csatorna rekonstrukcióra

2.933 M/Ft,

–

a tisztítótelepek rekonstrukciójára

549 M/Ft,

–

az átemelő telepek rekonstrukciójára

168 M/Ft,

–

egyéb építésekre, számítástechnikai eszközök, szoftverek beszerzésére,

14/28

szállítóeszközök, kisgépek, műszerek vásárlására, saját rezsis munkákra –

értéknövelő felújításokra

–

ingatlan vásárlásra és cserére

azaz összességében

1.644 M/Ft, 797 M/Ft, 69 M/Ft 6.160 M/Ft.

A tárgyi eszközök köréből a környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök bruttó állománya 1.637 M/Ft-tal növekedett. (2/a.sz. melléklet) A befejezetlen beruházások állománya 795 M/Ft-tal csökkent. A készletek

A készletek mérlegértéke 2015. december 31-én 1.525 M/Ft, ebből 259 M/Ft az anyagok értéke, s 1.266 M/Ft a befejezetlen termelés értéke, amely a folyamatban lévő, Vis maior támogatásból finanszírozandó, 2013. évi árvízi kárhelyreállításhoz, valamint a fővárosi vízgazdálkodási koncepció kidolgozásához és egyéb fővárosi árvízi létesítményekhez kapcsolódó egyedi fenntartási munkák még ki nem számlázott, 2015. évben felmerült közvetlen költségeinek értéke. A veszélyes hulladékok állományának alakulását az 5.sz. melléklet szemlélteti. A követelések

A követelések belső összetételét a 6.sz. melléklet, az értékvesztések belső összetételét a 6/a. tábla mutatja be. A Társaságot részleges szolgáltatási kényszer terheli minden fogyasztóval szemben, aki a közcsatornára ráköt, mely körülmény a Társaság követeléseinek alakulását lényegesen befolyásolja. 2015-ben a követelések állománya 4.188 M/Ft, amelyből a vevőkövetelések és a kapcsolt követelések állománya összesen 3.292 M/Ft. A pénzeszközök változása

A Társaság szabad pénzeszközeit rövid távra fekteti be. A pénzeszközök állománya 425 M/Ft-tal nőtt. A változás nagyságát az aktívák belső arányának változása című tábla szemlélteti a 7. sz. mellékletben.

15/28

4.2. A források változásai

A saját tőke változását a 8. sz. melléklet mutatja be. Belső arányaiban változás nem következett be. Céltartalék A Társaság a számviteli szabályoknak megfelelően a realizált kötelezettségekre előző években képzett céltartalékot feloldotta, és a várható kötelezettségekre céltartalékot képzett. Céltartalék feloldás: 2014. évi szennyvízbírság

369 M/Ft

Kollektív Szerződés szerinti kifizetés

491 M/Ft

Előző évi céltartalék feloldáshoz kapcsolódó helyesbítés

- 790 M/Ft

Képzés: 2014. évi szennyvízbírság Előző évi céltartalék képzéshez kapcsolódó helyesbítés

346 M/Ft - 790 M/Ft

A Társaságnak a jelenlegi és jövőbeni kötelezettségeire képzett céltartalék állománya 4.618 M/Ft-ról 4.103 M/Ft-ra változott. A céltartalék állománya 2015. december 31-én a várható szennyvízbírságra 346 M/Ft, a környezetvédelmi kötelezettségekre, így a csepeli rekultivációra 1.597 M/Ft, a Csomádi iszaplerakó rekultivációjára 1.111 M/Ft, a Kollektív Szerződés szerinti kifizetésekre 237 M/Ft, a közszolgáltatási tevékenység végzéséből adódó jövőbeni kötelezettségeire 812 M/Ft képzett céltartalékot tartalmaz. Igénybevett hitelek

A Társaság 2015-ben hitel igénybevétele nélkül gazdálkodott. A kötelezettségek változása

A rövidlejáratú kötelezettségek között adókkal, társadalombiztosítással, költségvetéssel, valamint a szállítókkal szembeni kötelezettségek mutathatók ki. A Társaságnak lejárt és ki nem fizetett tartozása nincs. A kötelezettség összegére ható tényezőket a 9. sz. melléklet, a passzívák belső arányainak változását a 10. sz. melléklet mutatja be.

16/28

Aktív időbeli elhatárolás Árbevétel, egyéb kamat, egyéb bevétel

4.467 M/Ft

Költség, fizetett kamat, egyéb ráfordítás elhatárolása

34 M/Ft Összesen:

4.501 M/Ft

Passzív időbeli elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása: a) Egyéb vevők 2015. évi árbevétele

1 M/Ft

b) Kutatási és technológiai Innovációs Alapból kapott támogatás Költség, ráfordítás elhatárolása

50 M/Ft 139 M/Ft

Halasztott bevételek: a) önkormányzatoktól korábbi években átvett fejlesztési források állománya

381 M/Ft

c) Víziközmű fejlesztési hozzájárulás

10.992 M/Ft

d) Megelőlegezett HBCS

59 M/Ft

e) Egyéb vállalkozásoktól kapott

96 M/Ft

f)

Víziközmű fejlesztési hozzájárulás 2014-től

348 M/Ft

g) Térítés nélkül átvett

3.184 M/Ft

h) Egyéb

5 M/Ft Összesen

15.065 M/Ft

4.3. Likviditás és fizetőképesség

A Társaság likviditási és pénzügyi helyzetét meghatározó fontosabb tényezőket a 11, és a 11/a. és a 12. sz. mellékletek mutatják be. A Társaság a beszámolási időszakban szigorú pénzügyi gazdálkodást folytatott. Az átmenetileg szabad pénzeszközeit kamatbevétel megszerzése érdekében hasznosította. A Társaság továbbra is komoly intézkedéseket tesz a kintlévőségek behajtására. 2015. évben a kiszámlázott szennyvízmennyisége és ezzel összefüggésben az ÁFA-val növelt csatornahasználati díj követelések éves összege a 2014. évhez képest emelkedett, de a hatékony beszedési tevékenységnek köszönhetően - kintlévőségkezeléssel foglalkozók létszáma 18 fő –, az év végi állomány, s ezen belül a határidőn túli kintlévőség összege is mintegy 480 millió Ft-tal csökkent a 2014. év végi állapothoz képest.

17/28

A Társaság saját hatáskörben a kintlévőségek folyamatos vizsgálatával, késedelmes, illetve nem fizetés esetében előírt ügymenet szerinti eszközökkel (fizetési felszólítás, részletfizetési megállapodás engedélyezése, fizetési meghagyás, végrehajtás, felszámolási eljárás kezdeményezése, per stb.) igyekszik kintlévőségeit csökkenteni. A kintlévőségek csökkentése érdekében a belső munkaerő és a külső ügyvédi iroda együttesen mindent megtesz annak érdekében, hogy a késedelmesen teljesítőket az összes rendelkezésre álló törvényes eszközzel rávegye fizetési kötelezettségei teljesítésére. 2014. évhez képest 2015. év végére jelentősen nőtt a jogi szakaszba került ügyek száma is. 2015 év végén fizetési meghagyás mintegy 209 millió Ft, végrehajtás 265 millió Ft, per 227 millió Ft értékben volt folyamatban. 4.4. Jövedelmezőség Az év folyamán a Társaság pénzügyi helyzete szilárd volt, fizetőképességét folyamatosan megőrizte. Összességében elmondható, hogy a Társaság – műszaki és pénzügyi lehetőségeit figyelembe véve – 2015. évben is hatékonyan és eredményesen gazdálkodott. A Társaság 2015. évi adózott eredménye 3.341 M/Ft. Társasági adóalap megállapítása Az adózás előtti eredmény

5.486 M/Ft

TAO Növelő tételek összesen 15/a. sz. melléklet

7.224 M/Ft

TAO Csökkentő tételek összesen 15. sz. melléklet

7.703 M/Ft

Adóalap

5.007 M/Ft

Társasági adó

906 M/Ft

Adókedvezmény 16. sz. melléklet

428 M/Ft

Társasági adó mértéke

478 M/Ft

Energiaellátók jövedelemadója adóalap megállapítása Energiaellátók jövedelem adóalap növelő tételek összesen

937 M/Ft

Energiaellátók jövedelem adóalap csökkentő tételek összesen

773 M/Ft

Adóalap

5.650 M/Ft

Korrigált adóalap

5.379 M/Ft

Energiaellátók jövedelem adója

1.667 M/Ft

Adózott eredmény

3.341 M/Ft

18/28

A 2015. évi támogatások után összesen 428 M/Ft adókedvezmény került érvényesítésre, amelyből előadó-művészeti szervezet támogatása után 328 M/Ft, a látvány-csapatsport támogatásához kapcsolódóan 100 M/Ft adókedvezményt számoltunk el a Társaság. A Részvényesi Szerződés 6.1 és 6.2 pontjában meghatározottak alapján illeti meg osztalék a B 000001-től

B 175114-ig sorszámú osztalékelsőbbségi részvények tulajdonosait. A

Részvényesi Szerződés és az érvényes Alapszabály szerint az osztalékelsőbbségi részvényekre jutó osztalék maximuma 6.953 M/Ft. 4.5. A rendkívüli tételek és a társasági adó kapcsolata

A Társaság számviteli politikája szerint, akkor kell részletezni a rendkívüli tételeket, ha nagyságuk a szokásos vállalkozási eredmény 1 %-át meghaladja, mely 2015. évben 52 M/Ft Rendkívüli ráfordítások Összesen

502 M/Ft

Ebből: Egyéb pénzeszköz átadás

502 M/Ft

A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (a továbbiakban: Tao. törvény) 3. számú melléklet „B” fejezetének 15. pontja alapján 2015-ben 100 MFt összegben látvány-csapatsportokat és 328 MFt összegben előadó-művészeti szervezeteket támogatott, összesen 428 MFt értékben. Ezen összegekből Társaságunk a Tao. törvény 22. § (1) bekezdése alapján előadó-művészeti szervezet támogatása címén 328 MFt, a Tao. törvény 22/C. § (2) bekezdése alapján látvány-csapatsport támogatása címén 100 MFt, összesen 428 MFt társasági adókedvezményt érvényesít 2015. évben. Rendkívüli bevételek Térítés nélkül átvett vagyon vagy idegen forrásból megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésének megfelelő összeg: 741 M/Ft.

4.6. Ellenőrzések és önellenőrzések A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal számviteli szétválasztás szabályai betartásának ellenőrzése céljából indított hivatalból hatósági eljárást. Az utóellenőrzés 2015. november 9-én indult, a helyszíni ellenőrzése 2015. december 2-án lezajlott, a szükséges dokumentációkat az FCSM átadta. Hivatal VKEEFO_2016/894-1(2016) számú, 2016. január 18-án kelt végzésében megállapította, hogy a Társaságunk által alkalmazott eljárásrend

19/28

megfelel a számviteli szétválasztás követelményeinek. A Hivatal az eljárást megszüntette, eljárási költséget nem állapított meg, mert az eljárás során nem merült fel. Az ellenőrzések során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor. 2015. október 15-ével átfogó NAV ellenőrzés indult az FCSM Zrt -nél. A vizsgálat a 2012. január 1.- 2013. december 31-e közötti időszakra és valamennyi adóra és költségvetési támogatásra kiterjedt, amelyek tekintetében a Társaságot bevallási kötelezettség terhelte. A vizsgálathoz a kért adatokat a Társaság átadta. A vizsgálatról 2016. február 2-án jegyzőkönyv készült, határozat a mérlegkészítés időpontjáig nem született.

A Gazdasági Versenyhivatal (GVH) 2011.-2014.években versenyfelügyeleti eljárást folytatott, a víziközmű-fejlesztési hozzájáruláshoz kapcsolódóan, a gazdasági erőfölénnyel való visszaélés tilalmának feltételezett megsértése miatt. Az eljárás 2015. június 25-i utóvizsgálatában meghozott végzésben a GVH arra vonatkozóan kért nyilatkozatot az FCSM-től, hogy a VJ/99-58/2011. sz. végzésben leírt kötelezettség vállalások teljesültek-e. Válaszlevelében a Társaság tájékoztatta a GVH-t, hogy a kötelezettségvállalásainak megfelelően a végzés jogerőre emelkedés napjától, 2014. december 11-től, új Intézkedést adott ki a víziközmű-fejlesztési hozzájárulásról, annak mértékéről, megadta a számításnál alkalmazott

lakásméret

és

vízigény

sávokat,

valamint

tájékoztatást

adott

ezek

megismerésének lehetőségeiről. A Társaság nyilatkozott arról is, hogy a GVH 2014. december 11-ei végzése óta nem hajtott végre áremelést, a fizetendő víziközmű-fejlesztési hozzájárulás egységára 2010. óta változatlan. A víziközmű-fejlesztési hozzájárulás mértékét első alkalommal a MEKH elnöke a Vksztv. 87. § (2) értelmében 2015. november 30-ig állapítja meg. Önellenőrzések: A Társaság 2015. évben önellenőrzést a 2012. évi társasági adó, a 2013. évi társasági adó és energiaellátók jövedelemadója, a 2014. évi társasági adó, energiaellátók jövedelemadója, helyi iparűzési adó, innovációs járulék vonatkozásában végzett az alábbiak miatt: A 2012. és a 2013. évre vonatkozóan a támogatással megvalósult K+F értékcsökkenés utólagos feloldása, valamint a 2014-es árbevétel kiszámlázás miatt módosult a 2015. évi adózás előtti eredmény. A hatások eredményeként a társasági adó, energiaellátók jövedelemadója, helyi iparűzési adó és innovációs járulék összesen 89,4 M/Ft értékben nőtt az alábbiak szerint:

20/28

társasági adó tekintetében:

33,7 M/Ft

energiaellátók jövedelemadója:

52,0 M/Ft

helyi iparűzési adó tekintetében:

3,2 M/Ft

innovációs járulék tekintetében:

0,5 M/Ft

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyről a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

Az önellenőrzések során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor. 5. Tájékoztató adatok 5.1.

Létszám és bér

A Társaság az előzőekben bemutatott feladatát a 18. sz. mellékletben szereplő létszámmal látta el. A táblázat bemutatja állománycsoportonként a részükre kifizetett bért és személyi jellegű költségeket. A Társaság vezetésének díjazását a 19. sz. melléklet mutatja be. 5.2.

Környezetvédelem

A társaság fő tevékenysége a Főváros területén keletkező szenny-és csapadékvíz befogadóba történő elvezetése és tisztítása. 2015. évben elvezetett szenny- és csapadékvíz mennyisége 173.803 em3 volt, ebből a szennyvíztisztító telepeken biológiailag megtisztított szenny- és csapadékvíz mennyisége: 72.517 em3 volt. A Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telepre 87.085 em3 szenny- és csapadékvizet továbbítottunk. 4.411 em3 szennyvíz biológiai tisztítás nélkül került a Dunába. Az elvezetett csapadékvíz mennyisége 9.790 em3 volt. Vízminőségvédelem Észak-pesti Szennyvíztisztító telep 2015-ben 51.442 em3 szenny- és csapadékvizet tisztított meg. A telepen 2015 évre kidolgozott és elfogadott KIR-környezeti programjai időarányosan teljesültek. Dél-pesti Szennyvíztisztító telep 2015. évben 21.075 em3 szenny- és csapadékvizet tisztított meg. A telep 2015 évre kidolgozott és elfogadott KIR-környezeti programjai időarányosan teljesültek.

21/28

A közcsatornába vezetett szennyvízminőség ellenőrzéssel kapcsolatos tevékenysége az alábbiak szerint alakult:

Gazdálkodó egységek ellenőrzése: Lakossági

panaszbejelentés

kivizsgálása

(szagpanasz

bejelentés):

(db)

465

(db)

78

Laboratóriumi munka (2015. évi összesítés a laboratóriumi vizsgálatokról) számokban kifejezve: mintaszám 4.421 központi laboratórium/akkreditált 8.191 központi laboratórium/északpesti technológiai 12.277 központi laboratórium/ délpesti technológiai 594 kutatás-fejlesztéshez kapcsolódó vizsgálatok mindösszesen:

25.483

elemzésszám 37.588 43.474 49.507 3.922 134.491

A Duna folyamba vezetett szennyvíz minőségét a KDV-KTVF által KTVF: 3293-19/2012. és KTVF: 3293-12/2012. számú határozatokkal módosított KTVF: 3293-1/2012. számon jóváhagyott önellenőrzési terv szerint vizsgáltuk. A tisztítótelepeken 53 alkalommal történt mintavétel 24 órán keresztül automata mintavevővel. A Népjóléti-árokban a csapadékvíz elfolyást 4 alkalommal mintáztunk. A Hárosi, a Mária Terézia utcai és a Váza utcai szivattyútelepeken 12 alkalommal, a Margitszigeti szivattyútelepen 2 alkalommal történt mintavétel. A Dél-budai (XXII. Tóth József utcai északi, XXII. Tóth József utcai déli, XXII. Sörház utcai, XXII. Vágóhíd utcai, XXII. Vasút utcai) szabadkiömlők esetében 18 alkalommal történt mintavétel. 401 alkalommal ellenőriztük a záporkiömlőket és 129 alkalommal vettünk zápor mintát. 2015-ben az önkontroll mintavételek száma összesen 1.100 db volt. Társaságunk 2015-ben 351 db környezetvédelemmel ill. szennyvíz elvezetés-tisztítással kapcsolatos tervdokumentációt véleményezett.

Levegőtisztaság védelem A levegőtisztaság-védelemmel kapcsolatos feladatok a Társaság egész területén teljesültek. A levegőtisztasági méréseket, az adatközlési kötelezettségeket a Társaság hiánytalanul teljesítette. Az év során a két tisztítótelep fedett műtárgyainál a légelszívás és a levegő tisztítása teljes mértékben megoldott. A Társaság a szennyvizek tisztítása során a

22/28

szaganyagok emissziójának csökkentése érdekében a keletkezett szennyezett levegő elszívására és a használt levegő kezelésére biofiltereket alkalmaz. A Társaság által üzemeltetett szennyvíztisztító és átemelő telepeken a 2015-ben megtisztított szennyezett levegő mennyisége 3.029 millió Nm3 volt. A Társaság a csatornahálózatban a szag-képződés, illetve kiáramlás megelőzésére a hálózat kritikus pontjain az aknákba 31 db géltáblát helyezett el, míg a hálózatból a víznyelőkön keresztül kipárolgó gyűjtőszag mérséklése érdekében bűzzárassá alakította a víznyelőket. 2015-ben 302 db átalakítására került sor. Az agglomerációból nyomócsövön keresztül érkező szennyvizek anaerobbá válásának megelőzése érdekében limitált nitrát adagoló rendszert üzemeltett a Társaság Kerepesen, a XVIII. Üllői úti, illetve a III. Rózsadomb utcai átemelőkön, valamint vas(III)nitrátot adagol a III. Zab utcai és a XVIII. Méta utcai köztes átemelőkön.

Hulladékgazdálkodás A Társaság minden hulladékkal kapcsolatos adatszolgáltatási-engedélyezési és felügyeleti díj fizetési kötelezettségének eleget tett. A Dél-pesti Szennyvíztisztító Telep nem veszélyes hulladék hasznosítására, csatornaiszap hasznosítására és nem veszélyes hulladék gyűjtésére kapott engedélyt. Az Észak-pesti Szennyvíztisztító Telep nem veszélyes hulladék gyűjtési engedélyt kapott. 2015 évben újabb telep (Nagytétényi út 57.) került bevonásra Társaságunk hulladék gyűjtési tevékenységébe, melyhez a szükséges KTJ számot megszereztük. A Társaság Dél pesti Szennyvíztisztító telepén található rothasztókba 2015 évben is történt Szlovéniából származó szennyvíziszap és Horvátországból származó élelmiszer hulladék beszállítás. A 2014 évben a Társaság területén kialakított munkahelyi és üzemi gyűjtőhelyeket 2015 évben újabbak létesítésével bővítettük. 2015 évben a közcsatornával el nem látott területekről a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvizet a Társaság 7 leeresztő telephelyen fogadta. 2009-től a Társaság valamennyi személyzettel ellátott telephelyén lehetőség van a szelektív hulladékgyűjtésre.

A

hulladékok

szelektív

Környezetvédelmi Szabályzat tartalmazza.

gyűjtésével

kapcsolatos

feladatokat

a

23/28

2015-ben a szelektíven gyűjtött hulladékok mennyisége: Műanyag hulladékok Papír hulladékok

6.386 kg 10.616 kg

Energia racionalizáció A Dél-pesti Szennyvíztisztító Telepen 2014. évben beszerzésre került egy CATERPILLAR CG 170-12 típusú, 1.200 kW villamos teljesítményű gázmotor, valamint egy GS 224 típusú, 2.720 m3 térfogatú, kétmembrános, konstans nyomáson működő gáztároló. 2015. évben a nagyobb mennyiségű és magasabb szerves anyag tartalmú hulladék feldolgozása miatt 2014. évhez képest 9,7%-kal nőtt a termelt biogáz mennyisége, illetve 15,7 %-kal több villamos energiát állítottak elő a telepen. Észak-pesten 2014. évben megépült egy GS 224 típusú, 2.720 m3 térfogatú, kétmembrános, konstans nyomáson működő gáztároló. 2014. évhez képest 12,7 %-kal nőtt a termelt biogáz mennyisége, illetve 10,3 %-kal több villamos energiát állítottak elő a telepen. 2015. évben elkezdődtek a Soroksári úti telephelyen kialakításra kerülő szennyvízalapú hőszivattyús rendszer létesítéséhez szükséges vízjogi engedélyeztetési eljárások.

Természetvédelem Védőerdő telepítés, gondozás A Dél-pesti Szennyvíztisztító telep Déli védőerdő, az Angyalföldi és a Pók utcai Szivattyútelepeken a növényi védősáv gondozását folyamatosan végzi a Társaság.

KIR/EMAS rendszer A Társaság környezetvédelmi tevékenységeit az ISO 9001:2008 szabvány szerinti minőségirányítási -, az ISO 14001:2004 szabvány szerinti környezetközpontú szerint szervezi. A Lloyd’s Register Quality Assurance Ltd. auditáló szervezettől első alkalommal 2001. június 11-étől kapta meg a Minőség és Környezetközpontú Irányítás Rendszerének tanúsítását az FCSM Zrt. Az Észak-pesti és a Dél-pesti szennyvíztisztító telep a kezdetektől, az Angyalföldi átemelőtelep 2008. év óta, a Békásmegyeri és a Pók utcai átemelő telep 2009. év óta, a Csomádi iszaplerakó telep 2010. év óta rendelkezik tanúsítási okirattal. A 2016. évben lejáró tanúsítások megújítása folyamatos.

24/28

A 2015. évben a tanúsított telepekre tervezett környezeti célok, előirányzatok és programok teljesültek. A Társaság 2011-ben az Angyalföldi Szivattyútelepen kezdte el az EMAS rendszer bevezetéséhez szükséges felkészülési munkát az 1221/2009/EK rendelet alapján. A 2011. majd a 2014. éves tanúsító külső tanúsító audit a rendeletben foglalt valamennyi előírásnak meglétét és működését igazolta, az auditáló szervezet 2017. július 21-ig érvényes tanúsítványt adott ki, mely alapján az EMAS Nemzetközi nyilvántartási rendszer tagországi (Magyarország) lajstromába a Hu-000025 számú státuszt az Országos Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főfelügyelőség 2017. december 21-ig fenntartja.

Akkreditáció A Társaság Központi Laboratóriuma és a szennyvíz mintavevő egység az elmúlt évben is rendszerszabvány szerint dolgozott. A Mintavételi Csoport és a Központi Laboratórium akkreditációs státuszának megújítását 2015

áprilisában

kérte

Társaságunk

a

Nemzeti

Akkreditációs

Testületnél.

Az

újraakkreditálási eljárás mindkét egységünknél sikeres volt, így a NAT az akkreditálási státuszokat 2019. november 17-éig megújította. Az eljárás során a területbővítési kérelmeket is sikeresen jóváhagyta testület.. A Mintavételi Csoport a talaj-, hulladék- és komposzt mintavétel, a Központi Laboratórium talaj, felszíni víz üledék és mosott homok vizsgálat, szennyvizek, felszíni és felszín alatti vizek, valamint szennyvíziszap esetén a komponensek körének bővítését érte el.

5.3.

Bírósági ügyek

A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt-nél 2015. december 31-én folyamatban lévő bírósági peres és nem peres eljárások az alábbiak:

Bírósági peres és nem peres eljárások száma 2015. december 31-én összesen: 1382 Fizetési meghagyások száma:

477

Végrehajtási eljárások száma:

737

Peres eljárások száma:

168

(Valamennyi fizetési meghagyást és végrehajtási eljárást a Társaság kezdeményezte. Az FCSM-mel szemben fizetési meghagyásos és végrehajtási eljárás nincs folyamatban. A

25/28

polgári illetve közigazgatási peres eljárásokban felperesként 149, alperesként

19

ügyben

szerepel a Társaság.) A Társaság által csatornahasználati-díj tartozás miatt indított, 10 M/Ft-ot meghaladó fizetési meghagyásos ügy nincs folyamatban, 10 M/Ft-ot meghaladó polgári peres ügy 2015. december 31-én egy darab volt: Kispharma Kft., 10 241 423 Ft tőke és járulékai Az alperes 2016. február 1-én kifizette a perbeli tartozását, a per megszüntetése folyamatban van. A Társaság által indított víziközmű-fejlesztési hozzájárulás díj meg nem fizetése miatti, folyamatban lévő, 10 M/Ft-ot meghaladó polgári peres ügy 2015. december 31-án egy darab volt folyamatban: Reax Viza Kft. (Budapest XIII., Párkány utca 4-6.), 41.839.876 Ft + ÁFA és járulékok A Reax Viza Kft-nek, mint az ingatlan közcsatornába történő bekötését kezdeményező nem lakossági felhasználónak a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 69. §-a értelmében víziközmű-fejlesztési hozzájárulást kell fizetnie. A Fővárosi Törvényszéken alperes írásbeli ellenkérelmet terjesztett elő, amelyben vitatta a követelés jogalapját és összegszerűségét, ugyanakkor alperes ügyvédje egyezség kötési szándékát fejezte ki. A per a felek közötti egyeztetésre tekintettel, jelenleg szünetel. Egyéb 10 M/Ft értéket meghaladó, folyamatban lévő kártérítési polgári per:

ÓBUDA-ÚJLAK Beruházásszervező és Fővállalkozó Zrt. és tsai, 604.042.465 Ft tőke + járulékok A Társaság pert indított a Fővárosi Törvényszéken ÓBUDA-ÚJLAK Beruházásszervező és Fővállalkozó Zrt. I. rendű alperes, Középülettervező Zrt. II. rendű alperes, KÉSZ Építő és Szerelő Zrt. III. rendű alperes, KÉSZ – M.P. Projekt Kft. IV. rendű alperes ellen, a Budapest V. Kossuth Lajos tér főgyűjtő-szakasz azonnali felújításának és helyreállításának nettó költségei, 604.042.465 Ft kártérítés megfizetése iránt, mivel az FCSM álláspontja szerint nevezett cégek a felelősök a fenti főgyűjtő megrongálódásáért. A Fővárosi Törvényszék a Budapesti Műszaki, Könyv- és Adószakértői Intézetet rendelte ki szakértőnek. Az elkészült szakvéleményre a felek észrevételeket és kérdéseket tettek, a per következő tárgyalását 2016. március 24. napjára tűzte ki a Törvényszék.

26/28

Egyéb kiemelt ügy:

2002-ben a MAHART megállapítási pert indított az FCSM I. r. és a Fővárosi Önkormányzat II. r. alperes ellen, annak megállapítását kérve, hogy a tulajdonában lévő (és a Fővárosi Önkormányzatnak értékesíteni kívánt) XXI. kerületi 210.005 hrsz-ú ingatlanon a rekultivációs kötelezettség az I. r. és a II. r. alpereseket terheli. Első fokon a Fővárosi Bíróság a felperes keresetét elutasította. Másod fokon a Fővárosi Ítélőtábla megváltoztatta az első fokú ítéletet, és azt állapította meg, hogy a XXI. kerületi 210.005 hrsz-ú ingatlanon a szennyvíziszap lerakással okozott környezetszennyezésért az I. r. alperest (FCSM-et) terheli felelősség, II. r. alperessel szembeni elutasítást hatályában fenntartotta. (A határozat ugyanakkor csak megállapítást tartalmaz, nem kötelezést, rekultivációt vagy kármentesítést sem említ). A Közép-Duna-völgyi

Környezetvédelmi,

Természetvédelmi

és

Vízügyi

Főfelügyelőség

hatásköre, hogy érdemben megállapítsa, mikor, milyen jellegű és mennyiségű szennyezés keletkezett az érintett területen, és ezért kit, milyen mértékben terhel rekultivációs felelősség / kötelezettség. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség KTVF: 26893/2009. határozata szerint a kármentesítés kötelezettje a felszín alatti vizek védelméről szóló 219/2004. (VII.21.) Korm. rendelet 21. §-a alapján az FCSM Zrt., a MAHART Zrt. és Budapest Főváros Önkormányzata. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség KTVF: 205-2/2010. határozatának módosított indoklása szerint a kármentesítés FCSM Zrt. melletti kötelezettje az MNV Zrt., akik egyetemlegesen felelősek. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség az FCSM Zrt-t, és az MNV Zrt-t részletes tényfeltárásra kötelezte. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség – a tényállás tisztázása érdekében – KTVF: 205-14/2010 sz. végzésével hiánypótlásra szólította fel az FCSM Zrt-t, amelyet cégünk határidőre teljesített. Az FCSM hatósági kötelezés alapján, kármentesítési monitoring tevékenységet (méréseket) végzett a területen. 2012 első félévében át kellett adni az érintett területet a BKSZT Kft. építési területének. A területre ez ideig nem rendelt el a KDV-KTVF (2014. szeptember 10-től BM Országos Katasztrófavédelmi

Főigazgatóság)

semmilyen

rekultivációs,

illetve

kármentesítési

kötelezettséget. A kármentesítésre kötelezés kimenetele, és annak esetleges gyakorlati

27/28

megvalósítása további bizonytalanságot jelent, ezért a korábban megképzett céltartalék állomány változtatására a meglévő szakértői vélemény felülvizsgálatával kerülhet sor. 5.4.

Kutatás

A Társaság 2015. évben közel 26,4 millió Ft-ot fordított kutatásra és kísérleti fejlesztésre. A tevékenység keretén belül több területre kiterjedően működött együtt egyetemekkel, illetve kutatási központokkal. A kutatások elsősorban új, elsősorban hatékonyság növelésére szolgáló technológiák kifejlesztésére és új módszerek fejlesztésére fókuszáltak. A kutatási tevékenység eredményeként 2015. évben olyan dokumentációk születtek, melyek szennyvíz tisztítás hatásfok növelésével összefüggő törekvések megalapozását, a csurgalékvíz hasznosítását szolgálják.

Részesedések, vagyoni betét A Társaság részesedéseit a 17. számú melléklet a kapcsolt vállalkozásaira vonatkozó adatokat a 17/a, b. számú táblák mutatják be. Részvények A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cg. 01-10-422418/10 határozatával a cégjegyzékbe a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.-t jogerősen bejegyezte.

A Társaság alaptőkéjét az alábbi részvények képezik: Névérték (Ft-ban) 52.233.800.000.100.000.-

Sorszám A 000001-522338 (összevont címlet) A 522339-525338

Darabszám 1 3000

1.000.000.000.-

B 000001-160000 (összevont címlet)

16

755.600.000.-


1

B 167557

1


1

B 175114

1

100.000.755.600.000.100.000.-

Névérték összesen: 70.045.200.000.-Ft

28/28

5.5.

Könyvvizsgálat

A Társaságnál a könyvvizsgálat a Számviteli törvény 155. §-a szerint kötelező. A Társaság könyvvizsgálatát a 12/2015. Közgyűlési határozattal megválasztott PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. (1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78.) látja el, kijelölt könyvvizsgáló Tímár Pál (tagsági igazolvány száma: 002527, sorszáma: 003844, lakcím: 1188 Budapest, Táncsics Mihály u. 98/B., anyja születési neve: Pardi Róza), helyettes könyvvizsgáló Barsi Éva (tagsági igazolvány száma:002945, sorszáma:004497, lakcím: 1163 Budapest, Katalin u.8., anyja születési neve: Jónás Ilona). A 2015-es üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért 7,95 M/Ft + áfa, a tárgyévi I, és III. negyedév közbenső mérlegek könyvvizsgálatáért 7,9 M/Ft + áfa összeget fizetett a Társaság.

5.6.

Összevont (konszolidált) éves beszámoló

A Társaság nem készít éves összevont (konszolidált) éves beszámolót, mivel a Számviteli politikában meghatározott küszöbértékeket egyetlen mutató sem éri el, így az éves beszámoló a Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről a leányvállalatai konszolidálása nélkül is megbízható és valós képet ad.

Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.

1.sz.melléklet

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA 2015. december 31.

Adatok millió Ft-ban

Megnevezés Bruttó érték Nyitó Beszerzés, létesítés Csökkenés Egyéb változás Bruttó érték Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés terv szerint

2014.12.31

2015.12.31

2 206 210 13 0 2 403 1 375 272

2 403 71 1 0 2 473 1 635 227

-12 1 635 768

-1 1 861 612

Növekedés terven felül Egyéb változás Értékcsökkenés Záró Nettó érték Záró


2.sz.melléklet

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2015. december 31.


Megnevezés Bruttó érték Nyitó Beszerzés, létesités Selejtezés, megsemmisülés Egyéb módosítás Bruttó érték Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés terv szerint Növekedés terven felül Egyéb módosítás Értékcsökkenés Záró Nettó érték Záró

Ingatlanok

Müszaki gép, berend.jármü

Egyéb gép berend.jármü

165 903 4 869 131

23 335 2 310 822

2 555 192 138

170 641 66 754 4 749

24 823 18 584 1 655

2 609 2 222 256

-57 71 446 99 195

-818 19 421 5 402

-138 2 340 269

Összesen 191 793 7 371 1 091 0 198 073 87 560 6 660 0 -1 013 93 207 104 866


2/a.sz.melléklet

A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA 2015. december 31.


Megnevezés Bruttó érték Nyitó Beszerzés, létesités Selejtezés, megsemmisülés Egyéb csökkenés,növekedés Bruttó érték Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés terv szerint Növekedés terven felül Egyéb csökkenés Értékcsökkenés Záró Nettó érték Záró

Ingatlanok

11 281 308 0 0 11 589 3 008 279 0 0 3 287 8 302

Müszaki gép, berend.jármű

10 989 1 311 79 9 12 230 8 469 911 0 88 9 292 2 938

Egyéb gép berend.jármű

294 18 6 0 306 236 37 0 6 267 39

Összesen

22 564 1 637 85 9 24 125 11 713 1 227 0 94 12 846 11 279


3.sz. melléklet

BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK 2015. december 31.

Adatok millió Ft-ban Megnevezés Nyitó állomány Növekedések Csökkenések ebből:aktiválás

2014.

2015.

Beruházások

Beruházások

1 958 7 123 5 781 5 770

3 300 6 647 7 442 7 442

11 3 300

0 2 505

terven felüli écs. értékesítés egyéb Záró állomány


4.sz. melléklet

ELŐLEGEK ALAKULÁSA 2015. december 31.


2014. Megnevezés

2015.

Immateriális

Beruházásokra

Készletre

Egyéb

Előlegek

Immateriális

Beruházásokra

Készletre

Egyéb

Előlegek

javakra

adott előleg

adott előleg

adott előleg

értékvesztése

javakra

adott előleg

adott előleg

adott előleg

értékvesztése

adott előleg

Nyitó állomány Növekedések Csökkenések Záró állomány

adott előleg

174 422 380 216

0 2 2 0

2 775 874 3 648 1

216 392 421 187

0 2 2 0

1 5 212 4 955 258


5.sz. melléklet

A VESZÉLYES HULLADÉKOK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2015. december 31.

Megnevezés

Mennyiség (kg)

Érték adat (MFt)

0

0

Növekedés

40 281

2

Csökkenés

40 281 0

2 0

Nyitó készlet

Záró készlet


6.sz. melléklet

KÖVETELÉSEK 2015. december 31.


Határidőn túli kintlevőségek 91-180 181-360 360-túli

Megnevezés 0-90 Csatornahasználati díj

Határidőn belüli kintlevőségek

Összesen

707

233

203

88

1 295

2 526 0

17

3

5 0

0 0

131 2

156 2

88

430 1 856

430 3 112 180

ebből: kapcsolt vállalkozások egyéb rész.visz.lévő vállalk. Egyéb vevők ebből: kapcsolt vállalkozások egyéb rész.visz.lévő vállalk. Faktoring vevők Összesen Követel egyenlegű vevők Követelések szolgáltatásból, áruszállitásból

724

236

208

Egyéb követelések

3 292 896

Követelések összesen

4 188


6/a.sz. melléklet

KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE 2015. december 31.

Adatok millió Ft-ban ÉRTÉKVESZTÉS 2015.

MEGNEVEZÉS NYITÓ

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

NÖVEKEDÉS

CSÖKKENÉS

1 854

129

329

1 654

0

0

0

0

4

0

0

4

0 1 858

0 129

0 329

0 1 658

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

ZÁRÓ

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelés jellegű aktív időbeli elhatárolás Összesen

Adatok millió Ft-ban MEGNEVEZÉS

ÉRTÉKVESZTÉS 2015. december 31. 0-90

91-180

100%-os képzés

360-túli

181-360

Összesen

311434. CSHD saját számlás vevők

0

1

0

1

32

34

311435. CSHD Főv.Vízművek Zrt

0

34

68

538

953

1 593

1

2

4

19

26

0

0

3111. Belföldi vevők 3115. Egyéb vevők

0

3118. Belföldi vevők (ÜFI)

1

3119. Belföldi vevők (II)

1

3221. Követelés áruszállításból és

0

szolgáltatásból lányvállalattal szemben

3241. Követelés áruszállításból és szolgáltatásból társult vállakozással szemben

0

3243. Szennyvízelvezetés társult

0

vállalkozásnak

35815. Egyéb pénzügyi elszámolások 399. Követelés-jellegű aktív időbeli

4

4

1 009

0 1 658

elhatárolások értékesztése (egyedi minősítés)

Összesen

0

36

70

543


7.sz. melléklet

AKTIVÁK BELSŐ ARÁNYAINAK VÁLTOZÁSA 2015. december 31.


Betű és számjel

A.I. II. III. A./ B.I. II.

III. IV. B./ C./

Megnevezés

Időszak 2014.

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü. eszközök Befektetett eszközök összesen (I+II+III) Készletek Követelések - ebből kapcsolt vállalkozások - ebből egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozások Értékpapirok Pénzeszközök Forgóeszközök összesen (I+II+III+IV) Aktiv időbeli elhatárolások Eszközök összesen A+B+C

Növekedés

Csökkenés

2015.

768 107 749 429

612 107 558 431

156 191

108 946 285 8 072 1

108 601 1 525 4 188 2

0 9 134

0 9 559

17 491

15 272

2 219

4 542

4 501

41

130 979

128 374

2 605

2 345 1 240 3 884 1

0 425

0


8.sz.melléklet

SAJÁT TŐKE ÖSSZETÉTELÉNEK VÁLTOZÁSA A VIZSGÁLT ÉVEKBEN 2015. december 31.

Tőke összetétel

2014.

2015.

adatok millió Ft-ban

2014.

2015.

megoszlási viszonyszám

Bázis

Index

2014.12.31

2015/2014

Forgó tőke

16 418

16 297

16,0%

16,0%

100

99,3%

Befektetett tőke

86 224

85 649

84,0%

84,0%

100

99,3%

102 642

101 946

100,0%

100,0%

100

99,3%

Saját tőke összesen


9.sz. melléklet

A KÖTELEZETTSÉG ÖSSZEGÉRE HATÓ TÉNYEZŐK BEMUTATÁSA 2015. december 31.

Adatok milió Ft-ban

Állományváltozást okozó tényezők bemutatása

Kötelezettségek állományát növelte csökkentette

- Jegyzett tőke - Tőketartalék változása - Eredménytartalék változása

535

- Lekötött tartalék változása - Mérleg szerinti eredmény változása

161

- Előző évek elhatárolt veszteségének változása - Passzív időbeli elhatárolások és a céltartalék együttes változása

1 038 345

- Befektetett eszközök értékének változása - Készletek értékének változása

1 240

- Követelések és aktív időbeli elhatárolások együttes változása - ebből kapcsolt vállalkozások

3 925 1

- ebből egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozások - Értékpapírokba fektetett és likvid pénzeszközök változása - Fentiekben felsorolt hatások összesen - Hatások nettósított összege - Kötelezettségek a tárgyév elején - Fentebb részletezett hatások nettó összege - Kötelezettségek a tárgyidőszak végén - Hosszúlejáratú kötelezettségek változása - Rövidlejáratú kötelezettségek változása - Kötelezettségek csökkenése összesen

425 3 399 -871 7 941 -871 7 070 0 -871

4 270

871


10.sz.melléklet

PASSZIVÁK BELSŐ ARÁNYAINAK VÁLTOZÁSA 2015. december 31.


Betű és számjel

Megnevezés

D./I.

Jegyzett tőke

D./II-VII.

Egyéb saját tőkerész

E.

Céltartalék

F.I.

Hosszúlejáratú kötelezettség

F.II.

Rövidlejáratú kötelezettség

G.

Passzív időbeli elhatárolás

Növekedés

Időszak 2014.

Csökkenés

2015.

70 045 32 597 4 618 0 7 941 15 778

70 045 31 901 4 103 0 7 070 15 255

130 979

128 374

0

0 696 515 0 871 523

0

Passzívák összesen D+E+F+G

2 605

FENTI ADATOK ÖSSZEVONÁSÁVAL A LEGFONTOSABB ÖSSZETEVŐK Adatok millió Ft-ban

Betűjel

D. E. F. G.

Megnevezés

Időszak 2014.

Saját tőke Céltartalék Összes kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás

Növekedés

Csökkenés

2015.

102 642 4 618 7 941 15 778

101 946 4 103 7 070 15 255

696 515 871 523

130 979

128 374

2 605

Források összesen D+E+F+G


11.sz.melléklet

A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉT ALAKÍTÓ FONTOSABB TÉNYEZŐK HATÁSAINAk VIZSGÁLATA 2015. december 31.


Alakító tényezők változásának megnevezése - Immateriális javak - Tárgyi eszközök

A diszponibilitást javító rontó

156 191 2 1 240

- Befektetett pénzügyi eszközök - Készletek - Követelések - Értékpapírok

3 884 0

- Saját tőke - Céltartalékok - Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

- Rövid lejáratú kötelezettségek - Egyéb (aktív és passzív elhat.) Javító és rontó tényezők összesen Nettó hatás a likviditásra Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Likvid pénzeszközök változása - fentiekkel egyezően -

4 231 425 9 134 9 559 425

0 696 515 0 871 482 3 806


11/a.sz.melléklet

A LIKVIDITÁSI HELYZETET MEGHATÁROZÓ FONTOSABB TÉNYEZŐK BEMUTATÁSA 2015. december 31.


A gazdasági folyamat megnevezése

Likvid pénzeszközök összegét növelő

csökkentő tényezők

- Befektetett eszközök változása

345

- Lekötött állapotban lévő forgóeszközök állományának változása

2 644 696 871

- Saját tőke változása - A kötelezettségek változása - A céltartalékok és passzív elhatárolások

1 038

együttes változása - Aktív időbeli elhatárolás változása Fentiekben felsorolt hatások összesen A hatások nettósított összege IV. Pénzeszközök az időszak elején Az időszak végén rendelkezésre áll Változás a likvid pénzeszközök állományában

41 3 030 425 9 134 9 559 425

2 605


12.sz. melléklet

CASH FLOW - KIMUTATÁS 2015. december 31.


Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Véglegesen átadott pénzeszköz

2014.

2015.

6 334 -121 571

5 486 -101 502

6 854 170 -2 189 -78 -256 -456 -3 088 0 1 242 3 755 173 -1 636 -4 537

6 887 278 -515 -26 503 -1 374 -523 0 554 1 886 41 -2 145 -4 037

6 738

7 416

-7 088

-6 615

163 78 121 -35

230 26 101 0

-6 761

-6 258

III. Finanszírozási műveletekből származó pénzeszköz változás 17. Részvénykibocsátás bevétele 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Adott kölcsön 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás 23. Kötvény visszafizetés 24. Hitel törlesztés, visszafizetés 25. Adott kölcsön törlesztése 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

0 0 0 3 -163 0 0 0 0 -571 0

0 0 0 -2 -229 0 0 0 0 -502 0

III. Összesen

-731

-733

Pénzeszközök változása összesen (I+II+III)

-754

425

2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés, eszk. hiány , selejtezés 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása Véglegesen kapott pénzeszköz változás* 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés I. Összesen II. Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz-változás 14. Befektetett eszközök növekedése Térítés nélkül kapott eszközök 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék Tőkepótlás részesedésben (pótbefizetés) II. Összesen

* A Számviteli Politika változása miatt átsorolva a Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz-változásba


13. sz. melléklet

ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" VÁLTOZAT

2015. december 31. Adatok millió Ft-ban

Betü és számjel


Bázis 2014.12.31

Tény 2015.12.31

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

35 528

36 195

02. I.

Export értékesítés nettó árbevétele

48 35 576

37 36 232

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

03.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

402

192

04. II.

Saját termelésű készletek állományváltoz. Aktivált saját teljesítmények értéke (03+04)

7 409

1 259 1 451

III.

Egyéb bevételek

22 509

20 686

176

329

Ebből: visszaírt értékvesztés

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgátatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09. IV.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegü egyéb kifizetések

12. V.

Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG

2 836

2 676

13 671

14 725

162

181

17

7

129 16 815

141 17 730

3 819

3 753 ,

451

466

1 136 5 406

1 124 5 343

6 854

6 887

23 629

23 423

400

207

5 790

4 986

Kapott (járó) osztalék és részesedés

121

101

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

121

101

271

162

3 395

1 264

2 2

3 3

Ebből: értékvesztés EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII)

13. 14.

Részesedések értékesítésének árf.nyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befekt.pénzügyi eszk.kamatai, árf.nyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell.bevét.

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

17. VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árf.vesztesége

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

20.

Részesedések,értékpapírok,bankbetétek értékveszt.

21. IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B)

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

393

261

6 183

5 247

X.

Rendkívüli bevételek

723

741

XI.

Rendkívüli ráfordítások

572

502

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C+D)

XII.

Társasági adó

151

239

6 334

5 486

316

478

Energiaellátók jövedelemadója

1 320

1 667

Adófizetési kötelezettség

1 636

2 145

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII)

4 698

3 341

22.

Eredménytart.igénybe vétele osztalékra,

696

részesedésre

23. G.

Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23)

4 537 161

4 037 0

,


13/a.sz.melléklet

A SZENNYVÍZELVEZETÉSI ÉS -TISZTÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉS A MÁSODLAGOS ÉS EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTOTT (FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT) EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2015. december 31. Adatok millió Ft-ban

Betű és számjel


01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) Értékesítés bruttó eredménye (I-II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III-IV+V-VI) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árf.nyeresége Befekt.pénzügyi eszk.kamatai, árf.nyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell.bevét. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+12+13) Befektetett pénzügyi eszközök árf.vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések,értékpapirok,bankbetétek értékveszt. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15+16+17) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója Adófizetési kötelezettség (18+19) ADÓZOTT EREDMÉNY (E-XI) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+20-21)

VI. A. 09. 10. 11. 12. 13. VII. 14. 15. 16. 17. VIII. B. C. IX. X. D. E. 18. 19. XI. F. 20. 21. G.

Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység

Másodlagos és egyéb tevékenység

Társaság Összesen

Előző időszak

Tárgy időszak

Előző időszak

Tárgy időszak

Előző időszak

Tárgy időszak

33 609 0 33 609 24 415 0 0 24 415 9 194 136 1 507 954 2 597 22 472 148 23 526 340 5 543 0 0 0 131 0 131 0 0 0 1 1 130 5 673 723 542 181 5 854 281 1 320 1 601 4 253 0 4 107 146

34 305 0 34 305 24 442 0 0 24 442 9 863 82 1 433 944 2 459 20 602 307 23 378 207 4 628 0 0 0 97 0 97 0 0 0 1 1 96 4 724 741 478 263 4 987 451 1 667 2 118 2 869 598 3 467 0

1 919 48 1 967 1 355 17 129 1 501 466 1 93 59 153 37 28 103 60 247 121 0 0 140 3 264 0 0 0 1 1 263 510 0 30 -30 480 35 0 35 445 0 430 15

1 890 37 1 927 1 318 7 141 1 466 461 1 85 56 142 84 22 45 0 358 101 0 0 65 1 167 0 0 0 2 2 165 523 0 24 -24 499 27 0 27 472 98 570 0

35 528 48 35 576 25 770 17 129 25 916 9 660 137 1 600 1 013 2 750 22 509 176 23 629 400 5 790 121 0 0 271 3 395 0 0 0 2 2 393 6 183 723 572 151 6 334 316 1 320 1 636 4 698 0 4 537 161

36 195 37 36 232 25 760 7 141 25 908 10 324 83 1 518 1 000 2 601 20 686 329 23 423 207 4 986 101 0 0 162 1 264 0 0 0 3 3 261 5 247 741 502 239 5 486 478 1 667 2 145 3 341 696 4 037 0


13/b.sz. melléklet

A SZENNYVÍZELVEZETÉSI ÉS -TISZTÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉS A MÁSODLAGOS ÉS EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTOTT (ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT) EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2015. december 31. Adatok millió Ft-ban

Betű és számjel 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. 22. 23. XII. F. 24. 25. G.

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke (03+04) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgátatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegü egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árf.nyeresége Befekt.pénzügyi eszk.kamatai, árf.nyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell.bevét. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árf.vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések,értékpapírok,bankbetétek értékveszt. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója Adófizetési kötelezettség (22+23) ADÓZOTT EREDMÉNY (E-XII) Eredménytart.igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+24-25)

Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység Előző időszak Tárgy időszak

Másodlagos és egyéb tevékenység Előző időszak Tárgy időszak

Társaság Összesen Előző időszak

Tárgy időszak

33 609 0 33 609 366 0 366 22 472 148 2 684 12 938 153 0 0 15 775 3 614 427 1 075 5 116 6 487 23 526 340

34 305 0 34 305 175 0 174 20 602 307 2 430 13 374 164 0 0 15 968 3 408 423 1 021 4 852 6 255 23 378 207

1 919 48 1 967 36 7 43 37 28 152 733 9 17 129 1 040 205 24 61 290 367 103 60

1 890 37 1 927 17 1 259 1 277 84 22 246 1 351 17 7 141 1 762 345 43 103 491 632 45 0

35 528 48 35 576 402 7 409 22 509 176 2 836 13 671 162 17 129 16 815 3 819 451 1 136 5 406 6 854 23 629 400

36 195 37 36 232 192 1 259 1 451 20 686 329 2 676 14 725 181 7 141 17 730 3 753 466 1 124 5 343 6 887 23 423 207

5 543 0 0 0 131 0 131 0 0 0 1 1 130 5 673 723 542 181 5 854 281 1 320 1 601 4 253 0 4 107 146

4 628 0 0 0 97 0 97 0 0 0 1 1 96 4 724 741 478 263 4 987 451 1 667 2 118 2 869 598 3 467 0

247 121 0 0 140 3 264 0 0 0 1 1 263 510 0 30 -30 480 35 0 35 445 0 430 15

358 101 0 0 65 1 167 0 0 0 2 2 165 523 0 24 -24 499 27 0 27 472 98 570 0

5 790 121 0 0 271 3 395 0 0 0 2 2 393 6 183 723 572 151 6 334 316 1 320 1 636 4 698 0 4 537 161

4 986 101 0 0 162 1 264 0 0 0 3 3 261 5 247 741 502 239 5 486 478 1 667 2 145 3 341 696 4 037 0


14. sz. melléklet

A SZENNYVÍZELVEZETÉSI ÉS -TISZTÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉS A MÁSODLAGOS ÉS EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTÁSÁVAL KÉSZÍTETT MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2015. december 31. adatok millió Ft-ban


Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység Előző időszak

A. I. 1 2 3 4 5 6 7 II. 1 2 3 4 5 6 7 III. 1 2 3 4 5 6 7 B IV. 1 2 3 4 5 6 V. 1 2 3 4 5 VI. 1 2 3 4 VII. 1 2 C 1 2 3

Befektetett eszközök

(I+II+III)

IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégértékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKT. PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapott vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcs.egyéb rész.viszonyban álló váll. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartos hitelviszonyt megtestesítő értékpapir Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése FORGÓESZKÖZÖK (IV+V+VI+VII) KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgált-ból /vevők/ Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész.viszonyban lévő váll.szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPIROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír PÉNZESZKÖZÖK Pénztár,csekkek Bankbetétek AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolási Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (A+B+C)

Tárgy időszak

Másodlagos és egyéb tevékenység Előző időszak


Tárgy időszak

Előző időszak

Tárgy időszak

107 391 309 0 0 145 164 0 0 0 107 015 98 800 4 505 332 0 3 162 216 0 67 0 0 0 0 67 0 0 11 114 285 278 7 0 0 0 0 6 417 3 044 0 0 0 3 373 0 0 0 0 0 4 412 3 4 409 3 947 3 916 31 0

107 009 170 0 0 123 47 0 0 0 106 770 98 665 5 174 263 0 2 481 187 0 69 0 0 0 0 69 0 0 9 307 266 259 7 0 0 0 0 3 290 2 706 0 0 0 584 0 0 0 0 0 5 751 3 5 748 3 941 3 907 34 0

1 555 459 0 0 452 7 0 0 0 734 349 246 1 0 138 0 0 362 313 0 49 0 0 0 0 6 377 0 0 0 0 0 0 0 1 655 1 001 1 0 0 653 0 0 0 0 0 4 722 4 4 718 595 595 0 0

1 592 442 0 0 437 5 0 0 0 788 530 228 6 0 24 0 0 362 313 0 49 0 0 0 0 5 965 1 259 0 1 259 0 0 0 0 898 584 2 0 0 312 0 0 0 0 0 3 808 2 3 806 560 560 0 0

108 946 768 0 0 597 171 0 0 0 107 749 99 149 4 751 333 0 3 300 216 0 429 313 0 49 0 67 0 0 17 491 285 278 7 0 0 0 0 8 072 4 045 1 0 0 4 026 0 0 0 0 0 9 134 7 9 127 4 542 4 511 31 0

108 601 612 0 0 560 52 0 0 0 107 558 99 195 5 402 269 0 2 505 187 0 431 313 0 49 0 69 0 0 15 272 1 525 259 1 266 0 0 0 0 4 188 3 290 2 0 0 896 0 0 0 0 0 9 559 5 9 554 4 501 4 467 34 0

122 452

120 257

8 527

8 117

130 979

128 374


14. sz. melléklet

A SZENNYVÍZELVEZETÉSI ÉS -TISZTÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉS A MÁSODLAGOS ÉS EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTÁSÁVAL KÉSZÍTETT MÉRLEG Források (passzívák) 2015. december 31. adatok millió Ft-ban A tétel megnevezése

Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység Előző időszak

D.

Saját tőke

I.

JEGYZETT TÖKE

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

III.

TŐKETARTALÉK

(I+II+III+IV+V+VI+VII)

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

VI.

ÉRTÉKESITÉSI TARTALÉK

VII.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

E.

Céltartalékok

1.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

2.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

3.

Egyéb céltartalék

F.

Kötelezettségek

I

Hátrasorolt kötelezettségek

II

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

4

Beruházási és fejlesztési hitelek

5

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

6

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

7

Tartós kötelezett egyéb részesed.visz.lévő vállalkozással sz.

8

Egyéb hosszúlejáratu kötelezettségek

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1

Rövid lejáratú kölcsönök

2

Rövid lejáratú hitelek

3

Vevőtől kapott előlegek

4

Kötelezettségek áruszáll.és szolg.ból (szállító)

6

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással sz.

7

Rövid lejáratú köt egyéb rész.visz.lévő vállalk.szemben

8

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

G.

Paszív időbeli elhatárolás

1

Bevételek paszív időbeli elhatárolása

2

Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

3

Halasztott bevételek

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (D+E+F+G)

Tárgy időszak

Másodlagos és egyéb tevékenység Előző időszak


Tárgy időszak

Előző időszak

Tárgy időszak

95 180 65 572 0 12 691 16 771 0 0 146 4 580 4 580 0 0 6 915 0 0 0 0 0 0 0 0 6 915 0 0 0 1 472 0 0 5 443 15 777 83 118 15 576

94 582 65 572 0 12 691 16 319 0 0 0 4 091 4 091 0 0 6 331 0 0 0 0 0 0 0 0 6 331 0 0 0 1 792 0 0 4 539 15 253 51 137 15 065

7 462 4 473 0 866 2 108 0 0 15 38 38 0 0 1 026 0 0 0 0 0 0 0 0 1 026 0 0 452 82 1 0 491 1 0 1 0

7 364 4 473 0 866 2 025 0 0 0 12 12 0 0 739 0 0 0 0 0 0 0 0 739 0 0 51 98 168 0 422 2 0 2 0

102 642 70 045 0 13 557 18 879 0 0 161 4 618 4 618 0 0 7 941 0 0 0 0 0 0 0 0 7 941 0 0 452 1 554 1 0 5 934 15 778 83 119 15 576

101 946 70 045 0 13 557 18 344 0 0 0 4 103 4 103 0 0 7 070 0 0 0 0 0 0 0 0 7 070 0 0 51 1 890 168 0 4 961 15 255 51 139 15 065

122 452

120 257

8 527

8 117

130 979

128 374


15. sz. melléklet

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 2015. december 31.

S.sz. Megnevezés A várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre a Tao tv. 8. § (1) 01. bekezdésének a) pontja szerint képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg. /Tao. Tv. 7. § b)/


70

02. Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóseszközök közé való átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként számolta el. Tao. tv. 7. § (1) d); 1. és 2. számú melléklet/

03.

A kapott (járó), bevételként elszámolt osztalék és részesedés. /Tao. tv. 7.§ (1) g); 4.§ 11., 29/Q. § (3)/

6 963 101

04. Sikeres szakmai vizsgája után folyamatosan tovább foglalkoztatott szakképző iskolai tanuló, továbbá a korábban munkanélküli foglalkozatása esetén a befizetett szociális hozzájárulási adó. /Tao. Tv. 7. § (1) j), (3), 2011. évi CLVI. tv. 467. § (1)/

1

05. Behajthatatlanná vált követelése leírásakor a korábbi adóévekben adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés összege, valamint a követelés átruházásakor, kiegyenlítésekor, beszámításakor elszámolt összeg, az adóévben visszaírt értékvesztés. /Tao. tv. 7. § (1) n); 16.§ (2) i)/

06.

Az alapkutatás, az alkalmazott kutatás és kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költségként elszámolt, a kapott támogatással az előírt feltételek szerint csökkentett összege. /Tao. tv. 7. § (1) t); 7. § (17), (18), 29/G. § (2)/

07.

Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként, vagy aktivált saját teljesítmény növeléseként, vagy adóévi költség, ráfordítás csökkentéseként elszámolt összeg. /Tao. tv. 7. § (1) u)/

08.

Támogatás, juttatás meghatározott összege /Tao. tv. 7. § (1) z); (7); 29/C. § (12)/ Adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen

346

41

181 0 7 703


15/a. sz. melléklet

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK 2015. december 31.

S.sz. Megnevezés 01. A várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg. /Tao. tv. 8. § (1) a)/

02.

A számviteli törvény szerint az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, tárgyi eszköz állományból való kivezetéskor, vagy forgóeszközök között történő átsorolásakor a könyv szerinti érték (meghatározott tételekkel csökkentve), ha az eszköz értékcsökkenését az adózó az adózás előtti eredmény terhére számolta el. /Tao. tv. 8. § (1) b)/


-444

6 965

03. Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege. /Tao. tv. 8.§ (1) d); 3. sz. melléklet /

120

04. Jogerős határozatban megállapított bírság, az Art. és Tb-törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével. /Tao. tv. 8. § (1) e)/

05.

Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege. /Tao. tv. 8 .§ (1) gy)/

365 129

06. Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi költségként, ráfordításként, vagy adóévi nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg. /Tao. tv. 8. § (1) p)/ Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen

89 7 224


16. sz. melléklet

ADÓKEDVEZMÉNYEK RÉSZLETEZÉSE 2015. december 31-én


Megnevezés Előadó-művészeti szervezet támogatása A Tao. tv. 22. § (1),(4) bekezdés szerinti, a kapott támogatási igazolásban szereplő összeg.

Látvány-csapatsportok támogatása

Összeg

328

A Tao. tv. 22/C. § (2) bekezdés szerinti, a kapott támogatási igazolásban szereplő összeg.

100

Összesen

428


17.sz.melléklet

BEFEKTETÉSEK 2015. DECEMBER 31. NAPJÁN

Vállalkozás megnevezése

Alapítva

Törzstőke (MFt)

Vagyoni részarány MFt %

Szavazat

Könyv szerinti érték millióFt

FCSM Mélyépitő Kft

1996

78

78

100,00

vagyonarányos

183

1998

3

1

49,00

vagyonarányos

1

(szennyvíz gyűjtése, kezelése)

2003

60

29

49,00

vagyonarányos

29

FCSM Energetika Kft (gázgyártás) "Érd és Térsége" Regionális Víziközmű Kft

2009

100

100

100,00

vagyonarányos

100

(víztermelés, -kezelés, -ellátás)

1993

338

18

5,20

vagyonarányos

47

2012

10

2

19,81

vagyonarányos

2

(folyadék szállítására szolgáló közmű építése)

Nagykovácsi Viziközmű Kft "v.a." (víztermelés, -kezelés, -ellátás)

TÖRSVÍZ Kft

Érd és Térsége Csatorna-Szolgáltató Kft (szennyvíz gyűjtése, kezelése)

MINDÖSSZESEN

589

362


17/a.sz. melléklet

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK 2015. DECEMBER 31. NAPJÁN

Adatok millió Ft-ban AZ UTOLSÓ LEZÁRT ÉV 2014. Vállalkozás megnevezése

Vállalkozás székhelye

Alapítva

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tőketartalék

2015.évi

Eredmény-

Lekötött

Mérleg szerinti

Tervezett

tartalék

tartalék

eredmény

mérleg sz.eredmény

Leányvállalat FCSM Mélyépítő Kft

1117 Budapest,

1996

415

78

337

2009

95

100

1998

12

2003

103

0

0

0

-3

-2

-3

3

29

-20

-

60

43

0

5

Laczkovich u. 1. Leányvállalat FCSM Energetika Kft

1087 Budapest, Asztalos Sándor u. 4.

Leányvállalat Nagykovácsi Víziközmű Kft

2094 Nagykovácsi

"v.a."

Pók u. 58.

Leányvállalat TÖRSVÍZ Kft

2045 Törökbálint Raktárvárosi út 1.


17/b.sz. melléklet

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKTÓL SZÁRMAZÓ ÁRBEVÉTEL 2015. ÉVBEN


Vállalkozás megnevezése

Vállalkozás székhelye

Csatorna használati díj

Vállalkozási díj

Egyéb árbevétel

Összesen

Leányvállalat FCSM Mélyépítő Kft

41

1117 Budapest,

41

Laczkovich u. 1. Leányvállalat Nagykovácsi Víziközmű Kft "v.a."

5

2094 Nagykovácsi

5

Pók u. 58.

Leányvállalat TÖRSVÍZ Kft

2045 Törökbálint

95

1

96

100

42

142

Raktárvárosi út 1.

Összesen:

0


18.sz.melléklet

MUNKAÜGYI ADATOK 2015. december 31.

Megnevezés Fizikai

Állománycsoportok Szellemi

Összesen Egyéb

Átlagbérbe beszámitandó

Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség (millió Ft) Személyi jellegü kifizetések (millió Ft)

Átlagbérbe be nem számitandó

603,41

357,73

46,02

0,00

1 007,16

2 032 213

1 555 135

91 23

75 95

3 753 466


19.sz. melléklet

A FŐVÁROSI CSATORNÁZÁSI MŰVEK ZRT VEZETÉSÉNEK DÍJAZÁSA 2015. december 31.

A Részvénytársaság Igazgatóságának tagjai részére a beszámolási időszakban

25 MFt tiszteletdíj

Felügyelő Bizottságának tagjai részére a beszámolási időszakban

30 MFt tiszteletdíj

került elszámolásra.

A Részvénytársaság 64 MFt munkabér és 9 MFt prémium és jutalom

Vezérigazgatója és helyettesei részére került folyósításra.

A vezető tisztségviselők részére előleg, kölcsön kifizetés nem volt, nevükben a Társaság garanciákat nem vállalt. A korábbi vezető tisztségviselőkkel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem terheli a Társaságot.

A Részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett: Neve: Palkó György vezérigazgató Lakcime: 2089 Telki, Kamilla utca 16.

A Részvénytársaságnál a számviteli szolgáltatásra kötelezett: Neve: dr. Molnár Terézia Éva gazdasági igazgató PM regisztrációs száma: 175248 (93/2002.(V.5.)Korm.r.alapján)

A Részvénytársaság székhelye:

1087 Budapest, Asztalos S. utca 4.

A Részvénytársaság honlapja:

www.fcsm.hu

Üzleti jelentés 2015. év


Palkó György vezérigazgató

1.

A Társaság tevékenysége, tulajdonosi szerkezete

A Fővárosi Csatornázási Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: Társaság, vagy FCSM), a szolgáltatási területét és a kiszolgált lakosságot tekintve, ma Magyarország egyik legnagyobb környezetvédelmi közszolgáltató cége. Korunk környezetvédelmi elvárásainak és kihívásainak eleget téve szervezi a Társaság mind az alaptevékenységét, mind az azzal összefüggő víz- és levegőtisztaság-védelmi, hulladékgazdálkodási, valamint bioenergia előállítási tevékenységét. Ezen kívül ellátja, egyrészt Budapest ár- és belvízvédelmi rendszerének üzemeltetését, másrészt üzemelteti a fővárosi nyilvános illemhelyeket. Az FCSM víziközmű szolgáltatási feladatait, az azokkal kapcsolatos jogokat és kötelezettségeket Budapest Főváros Önkormányzata és a Társaság között 1997. november 3-án létrejött Közüzemi Szolgáltatási Szerződés szabályozza. A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. szolgáltatásait alapvetően Budapesten végzi, de vízgyűjtő területi elv alapján még néhány település is a fővárosi szennyvízelvezetési és –tisztítási rendszerre csatlakozik. A Társaság közszolgáltatási tevékenységével szemben alapvető követelmény, hogy az elvégzett szolgáltatás folyamatos és biztonságos legyen. Az alaptevékenységgel kapcsolatos legfontosabb szabályokat a vízgazdálkodásról szóló 1995. évi LVII. törvény, valamint a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (továbbiakban: Vksztv.) és e törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 58/2013. (II.27.) Kormány-rendelet (Vhr.) hatályos előírásai rögzítik. A Vksztv. rendelkezései (35. §) szerint víziközmű-szolgáltatást csak a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által kiadott működési engedély alapján lehet végezni, mely engedély kizárólagos jogot biztosít és kötelezettséget jelent az engedélyben meghatározott ellátási területen víziközmű-szolgáltatás nyújtására. Az FCSM víziközmű-szolgáltatói működési engedélyét 2013. évben a MEKH az 1840 számú határozatával kiadta Budapest ellátási területére, a közműves szennyvízelvezetés és -tisztítást, valamint döntő részben egyesített rendszerű csapadékvíz-elvezetést biztosító víziközmű szolgáltatási ágazatra vonatkozóan. A Hivatal a víziközmű-szolgáltatói működési engedély kiadásával egyidejűleg jóváhagyta az FCSM Zrt. Üzletszabályzatát, Közbeszerzési és Beszerzési szabályzatát is. A cég tevékenységeit az ISO 9001:2008 szabvány szerinti minőségirányítási -, az ISO 14001:2004 szabvány szerinti környezetközpontú irányítási és az MSZ 28001:2008 szabvány szerinti munkahelyi egészségvédelmi és biztonsági irányítási rendszerek szerint szervezi. A Társaság Környezetközpontú Irányítási Rendszere (KIR) 2001. június 11-étől tanúsítási okirattal rendelkezik a Lloyd’s Register Quality Assurance Ltd. auditáló szervezetétől. Az Észak-pesti és a Dél-pesti Szennyvíztisztító Telep a kezdetektől, az Angyalföldi átemelőtelep 2008. év óta, a Békásmegyeri és a Pók utcai átemelőtelep 2009. év óta, a Csomádi telep 2010. év óta rendelkezik tanúsítási okirattal. A 2016. évben lejáró tanúsítások megújítása folyamatos. A Társaság 2011-ben az Angyalföldi Szivattyútelepen kezdte el az EMAS rendszer bevezetéséhez szükséges felkészülési munkát az 1221/2009/EK rendelet alapján. Az EMAS újra tanúsító auditjára 2014. május 6-án került sor. Az auditot a Lloyd’s Register Quality

2

Assurance Ltd. szervezetének szakembere végezte el. Az EMAS rendszer újra tanúsító auditja sikeres volt, az auditáló szervezet 2017. július 21-ig érvényes tanúsítványt adott ki, mely alapján az EMAS Nemzetközi nyilvántartási rendszer tagországi (Magyarország) lajstromába a Hu-000025 számú státuszt az Országos Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főfelügyelőség 2017. december 21-ig fenntartja. A Társaság tulajdonosi szerkezete: A Társaság tulajdonosi szerkezetében változás következett be a 2015 év folyamán. A Veolia Central & Eastern Europe S. A. (korábbi nevén Veolia Voda S. A.) 2015. november 26. napján megvásárolta a Berlinwasser Holding Gmbh. tulajdonát képező egy darab B 167557 sorszámú, 100.000,- Ft névértékű FCSM Zrt-részvényt. 2015. év végét a Társaság tulajdonosi szerkezete az alábbi: - Budapest Főváros Önkormányzata - Veolia Central & Eastern Europe S. A. - Veolia Environnement S.A. - Csatorna Holding Vagyonkezelő Zrt. - 3 fő kisbefektető természetes személy. A Társaság tevékenységét 7 fős Igazgatóság és 12 fős Felügyelő Bizottság irányítja és ellenőrzi.

2.

A Társaság stratégiai célkitűzéseinek teljesülése

A Társaság a stratégiai tervében megfogalmazott célokat 2015. évben is szem előtt tartotta, miszerint az eddig elért eredményeit fenntartva, hosszú távon stabilan és magas színvonalon  megőrzi és fejleszti jelenlegi szakmai, gazdasági és közösségi pozícióját,  jó kapcsolatot tart fenn és együttműködik az ellátásért felelőssel és a hatóságokkal,  folytatja innovációs tevékenységét,  élen jár a környezetkímélő technológiák kifejlesztésében, bevezetésében elterjesztésében,  korszerű, elsősorban elektronikus kommunikációs megoldásokra épülő ügyfélkapcsolati rendszert működtet,  a társadalmi és természeti környezeti változásokra gyorsan, hatékonyan és hitelesen reagálva, továbbra is folyamatosan és biztonságosan látja el közüzemi közszolgáltatási feladatait. A Társaság biztosítja a szennyvízkezelés Magyarországon megvalósuló legmagasabb színvonalát, a biológiai tisztítás és tápanyag eltávolítás mellett az Organica élőgépek technológiával a hagyományos eleveniszapos és az ún. biofilmes technológiák speciális ötvözését, amely magasabb tisztítási hatékonyságot és fokozott üzembiztonságot eredményez. A Társaság emellett tovább folytatja a környezetkímélő, illetve energiaracionalizálást szolgáló technológiák, folyamatirányítások bevezetését, a környezetvédelemhez kapcsolódó beruházások végzését (az anoxikus medencék lefedése, a Csomádi iszaplerakó rekultiváció megkezdése stb.).

3

A Társaság a csatornahálózat üzemeltetés informatikai támogatását biztosítani hivatott térinformatikai rendszeren további fejlesztést hajtott végre. A számlázáshoz kapcsolódó új jogszabályi követelményeknek a Társaság maradéktalanul eleget tett, a kiállításra kerülő számlák megfelelnek a jogszabályokban foglalt elvárásoknak, az ehhez kapcsolódóan szükséges beállítások a számlázási rendszerben megtörténtek. A korszerű, elektronikus kommunikáció megvalósításának keretében 2014. év végétől kezdődően a Társaság bekapcsolódott az intelligens fogyasztásmérési rendszer (SMS rendszer) megvalósításába, fejlesztette a telefonos ügyfélszolgálat hívásfogadó rendszerét, valamint a Fővárosi Vízművek Zrt. ügyfélszolgálati irodáján belül az egységes ügyintézés lehetőségének megteremtése érdekében új ügyfélszolgálati fiókiroda került kialakításra.

3.

Műszaki, naturális adatok

A Társaság által üzemeltetett fővárosi csatornahálózat hossza 2015. december 31-én 6.026 km-t tett ki, amely tartalmazza a Társaság és a Fővárosi Önkormányzat tulajdonában lévő gerinc- és bekötővezetékeket. Az előző évben kimutatott hálózathossz 369 km-rel változott, amely magában foglalja a BKISZ projekt keretében megvalósult és 2015. év végéig üzembe helyezett új csatornaszakaszokat, a nyomócsövekre csatlakozó, illetve a kis házi átemelők átvételével összefüggő bekötő csatorna szakaszokat, valamint a térinformatikai fejlesztés, korszerűsítés eredményeként az adatok pontosításának hatását. A beszámolási időszakban az elvezetett szenny- és csapadékvíz mennyisége 173.803 ezer m3 volt, 691 ezer m3-rel kevesebb, mint az előző évben. A Társaság két szennyvíztisztító telepén a beérkező szenny- és csapadékvizek mennyisége 72. 517 ezer m3 volt, amelyek a szennyvíztisztító telepek kapacitásának határáig 100%-ban mechanikailag, biológiailag tisztítva és teljes tápanyag-eltávolítást követően kerültek a Dunába. A Dél-pesti Tisztítótelep kapacitása 80 em3/nap, az Észak-pesti Telepé 200 em3/nap. A Fővárosi Vízművek Zrt. által üzemeltetett harmadik budapesti szennyvíztisztító telep (Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telep) kapacitása 300 em3/nap. Itt 87.085 ezer m3 bevezetett szenny- és csapadékvíz biológiai tisztítását végezték el. Összességében 2015. évben Budapesten az elvezetett szennyvizeknek mintegy 97%-a biológiailag tisztítva és teljes tápanyag-eltávolítást követően került a Dunába. A kiszámlázott szennyvízmennyiség 2015. évben 112.772 ezer m3, ami mintegy 2,4%-kal haladja meg az előző évi mennyiséget. A közcsatornával el nem látott területekről a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvizet a Társaság 7 leeresztő telephelyen fogadja. A 10 db nagyobb szivattyútelep mellett, 2015. év végén 177 telephelyen, 223 db személyzet nélküli automata átemelőt üzemeltetett a Társaság, melyből 167 telephelyen 208 db közbenső átemelést végez, míg dunai végponti átemelőként funkcionál 10 telephelyen 15 db átemelő.

4

A Társaság szennyvíztisztító telepein működő biogáz kazánokkal termelt hőenergia a helyi fűtési szükségleteket 100%-ban fedezte. A biogáz hasznosításával előállított villamos energia a dél-pesti telepen 74,23 %-át, illetve az észak-pesti telepen 79,36%-át biztosította a villamos energia felhasználásának. Az ugyancsak a Társaság üzemeltetésében levő Dél-pesti Szennyvíztisztító Telepen a beszámolási időszakban folytatódott a technológia korszerűsítése. A beruházások célja a tisztítótelep műszaki-gazdasági hatékonyságának emelése, új technológiák bevezetésével a szolgáltatás minőségének javítása volt. Az Észak-pesti Szennyvíztisztító Telep a fővárosi csatornahálózat tisztítása során keletkező csatornaiszapból több lépcsős kezelési technológiával, ipari felhasználásra alkalmas, Építőipari Műszaki Engedéllyel rendelkező mosott homokot állít elő, melynek értékesítése, valamint ipari felhasználása a 2015-ben is folytatódott. 2015. évben folytatódott a Csomádi telep rekultivációja és fejlesztése, melyben felhasználásra került a komposztálási technológiával előállított komposzt. A Csomádi telep a komposzt mellett, energetikai hasznosításra szilárd újrahasznosított tüzelőanyagot (SRF) állított elő, mintegy 2.589 tonna mennyiségben. A Társaság megkülönböztetett figyelmet fordít az általa üzemeltetett fővárosi illemhelyek jó színvonalú üzemeltetésére, karbantartására és felújítására. 2015. év folyamán átépült 1 db személyzetes illemhely. Az év végén 50 helyen üzemeltetett az FCSM Zrt. nyilvános illemhelyet a Fővárosban, amelyeket 2015. évben több mint 1,13 millió ember látogatta meg. A Társaság feladata Budapest ár- és belvízvédelmének a biztosítása, valamint a fővárosi árés belvízvédelmi művek fenntartása és üzemeltetése is. A Fővárosi Önkormányzattal kötött Megbízási Szerződés alapján a Társaság rendszeres vízkármegelőző és karbantartó tevékenységet végez a 93 km-es budapesti védvonalon, továbbá 2015. évben megkezdte a Budapest vízgazdálkodási koncepciójának kidolgozását. A 2013-as árvízhez kapcsolódóan a Társaság szerződést kötött a Fővárosi Önkormányzattal a Vis maior támogatások terhére az árvízi károk helyreállítására, a munkálatok folyamatban vannak, várhatóan 2016. első félévében fejeződnek be. A 2015. év nyarán, több helyszínen, többször előforduló heves zivatarok következtében kár keletkezett mind az Önkormányzati tulajdonú műtárgyakban, mind a Társaság tulajdonában lévő létesítményekben. 2015 év nyarán a bekövetkező viharkárok okán a Társaság 2 alkalommal adatokat állított össze az Önkormányzat számára a Vis maior alapból történő támogatás igényléséhez, amelyről a Belügyminisztérium döntése még nem született meg. 4.

A csatornahasználati díj

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (Vksztv) hatályba lépésével és módosításával 2012. január 1-től a Fővárosi Önkormányzat árhatósági jogköre megszűnt. Tekintettel arra, hogy a Miniszter még nem állapított meg új hatósági árat (annak ellenére, hogy a Társaság a díj megállapítása érdekében 2015. évben is részletes adatszolgáltatást

5

nyújtott a MEKH részére) így a 2013., 2014. és 2015. évben a jogszerűen alkalmazható csatornahasználati díj a 2012 évre érvényes, nettó 333,60 Ft/m3 volt, amely szolgáltatási díj 5,08 Ft/m3 vízterhelési díjat tartalmazott. A fenti jogszerűen alkalmazott díjat csökkentette a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény, melynek rendelkezései előírják, hogy a rezsicsökkentés eredményeképpen a főváros területén - a lakossági felhasználói körben, valamint a bérlakások üzemeltetését végző gazdálkodók számára – a szennyvízelvezetési díjszámlában meghatározott fizetendő szolgáltatási egységre jutó összeg 2013. július 1-t követő időszakban teljesített szolgáltatás vonatkozásában nem haladhatja meg a 2013. január 31-én jogszerűen alkalmazott díjtételek és egyéb számlaelemek alapján, ugyanazon feltételekkel számított összeg 90%-át. A Társaság 2015. évi csatornahasználati díjalkalmazása megfelelt a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. és a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény előírásainak. Az egyes kedvezmények feltételei 2015. évben alábbiak szerint alakultak:  A csatornahasználati díjhoz kapcsolódó locsolási kedvezmény szabályait az 58/2013. (II.27.) Kormányrendelet (Vhr.) határozza meg, amely a locsolási vízmérő alapján biztosítandó kedvezményt szabályozza, a %-os locsolási kedvezményről azonban 2014. december 11-éig a Vhr. nem rendelkezett, ezért ezen időszakig a %-os locsolási kedvezményt Társaságunk a 4/1995 (II.13.) Főv. Kgy. rendeletben foglaltak szerint biztosította. A Társaság a Vhr. módosítását követően 2014. december 11-től így 2015-ben is - a hatályos Vhr. szerint, igény esetén május 1. és szeptember 30. közötti időszakban a mért vízhasználatra jutó 10% locsolási kedvezményt nyújt a lakossági felhasználók részére. A Vhr.-ben nem szabályozott, de a 4/1995. (II.13.) Főv. Kgy. rendelet alapján nyújtott kedvezmények az alábbiak:  A közfürdők közüzemi medencevizeinek elvezetési ára a Fővárosi Önkormányzat rendeletben meghatározott feltételek mellett 50 %-kal csökkenthető.  A Társasággal megkötött szennyvízátadási-átvételi szerződéssel rendelkező települési önkormányzatok, illetve helyi közszolgáltatók esetén az agglomerációból érkező szennyvizek fogadási díja a mindenkori csatornadíj 40 %-ával, az 1 millió m3-t meghaladó agglomerációs szennyvizek fogadása esetén 50 %-ával mérsékelhető. A kedvezmény a vízterhelési díjra nem vonatkozik. 5.

A Társaság gazdálkodása

A Társaság a beszámolási időszakban is kiegyensúlyozott gazdálkodás mellett látta el az alapvető műszaki és szervezési feladatokat. A 2012-2013. évi jogszabály-változásokkal belépő új költségek, ráfordítások (közmű vezetékadó, felügyeleti díj, tranzakciós illeték, eútdíj, energiaellátók jövedelemadója stb.), valamint a rezsicsökkentés miatti bevételkiesések és a Társaság hatékony költséggazdálkodása együttes hatására a Társaságnak 2015. évben 3.341 millió Ft adózott eredménye keletkezett. Az év folyamán a Társaság pénzügyi helyzete folyamatosan kiegyensúlyozott volt. Összességében elmondható, hogy a Társaság – műszaki, jogi és pénzügyi lehetőségeit figyelembe véve – 2015. évben is hatékonyan és eredményesen gazdálkodott.

6

A szennyvízelvezetés és -tisztítás bevétele 2015. évben 34.463 millió Ft volt, melyből a vízterhelési díjbevétel 534 millió Ft. A szennyvízelvezetés és –tisztítás bevétele az előző évi bevételhez képest 2%-os növekedést mutat, amit leginkább a kiszámlázott szennyvízmennyiség 2,4%-os emelkedése eredményezett. A tárgyévben kiszámlázott szennyvízmennyiség 112.772 ezer m3 volt, ennek 69%-a a lakossági kibocsátás, amely 1.697 em3-rel haladta meg a 2014. évi mennyiséget. A nem lakossági körben a kiszámlázott szennyvíz 915 em3-rel magasabb az előző évi mennyiségnél. A két tényező hatására együttesen 2015. évben 2.612 em3-rel növekedett a kiszámlázott szennyvízmennyiség az előző évhez képest. A Fővárosi Önkormányzattal kötött Ár- és belvízvédelmi megbízási szerződés alapján a vízkárelhárítási és vízminőség-védelmi tevékenységhez, valamint külső megrendelések alapján egyéb szennyvízelvezetési és –kezelési szolgáltatáshoz 2015. évben 819 millió Ft árbevétel kapcsolódik. Az egyéb tevékenységek és közvetített szolgáltatások 913 millió Ft-tal növelték az éves árbevételt. Az export tevékenységből származó árbevétel 37 millió Ft volt. A 2015. évi értékesítés nettó árbevétele összesen 36.232 millió Ft volt, ami a fent részletezettek hatására az előző évinél 1,8 %-kal, 656 millió Ft-tal magasabb. A Társaság egyéb bevételei 20.686 millió Ft-on realizálódtak, melyen belül legnagyobb tétel a faktoring bevétel. 2015. évben az egyéb bevételt és egyéb ráfordítást is azonos összegben csökkenti az előző évi céltartalék képzéshez és feloldáshoz kapcsolódó helyesbítés, amelynek eredményre és céltartalék állományra gyakorolt hatása nulla. A költségeken belül legnagyobb részarányt az anyagjellegű ráfordítások teszik ki, ezek 2015. évi értéke 17.730 millió Ft volt. Ennek 15%-a volt az anyag-, energia- és vegyszerköltség, 83 %-a az igénybevett szolgáltatások értéke, míg az eladott áruk beszerzési értéke, az egyéb szolgáltatások és a közvetített szolgáltatások összesen 2%-ot képviseltek. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a Fővárosi Önkormányzatnak fizetett bérleti díj (2.515 millió Ft) és a BKSZTT telepen tisztított szennyvízmennyiség után az Üzemeltetőnek (Fővárosi Vízművek Zrt-nek) fizetett szennyvíztisztítási szolgáltatási díj teszi ki a legnagyobb részarányt, amely két tétel 9.164 millió Ft-os összértéke az igénybevett szolgáltatásoknak közel 67%-át jelenti. Az igénybevett szolgáltatások között jelentős tétel továbbá a vis maior támogatásból finanszírozandó, 2013. évi árvízi kárhelyreállításhoz, valamint a fővárosi vízgazdálkodási koncepció kidolgozásához és egyéb fővárosi árvízi létesítményekhez kapcsolódó egyedi fenntartási munkákhoz igénybevett alvállalkozói teljesítések értéke. A személyi jellegű ráfordítások összege 5.343 millió Ft, ami 2014. évhez mérten 1,2%-os csökkenést mutat. Ennek megoszlásában nem történt jelentős változás: 70% volt a bérköltség, 9% az egyéb személyi jellegű kifizetés és 21% a járulékok összege. A személyi jellegű költségeket befolyásolta a végrehajtott átszervezésekhez és hatékonyságjavításhoz kapcsolódó létszámcsökkenés. Az egyéb ráfordítások 23.423 millió Ft összegét – az egyéb bevételekhez hasonlóan – alapvetően a faktoring ráfordítás határozza meg, de jelentős tétel még a közmű vezetékadó, a VTD fizetési kötelezettség, a céltartalék képzés, a szennyvízbírság, valamint az iparűzési adó.

7

Összességében a Társaság 2015. évi ráfordításai 52.437 millió Ft-ot tettek ki. A Társaság adózás előtti eredményét a következő tényezők alakították: Az üzemi eredmény 4.986 millió Ft volt, amit a pénzügyi tevékenységek 261 millió Ft eredménye és a rendkívüli bevételek és ráfordítások 239 millió Ft-os egyenlege növelt. Mindezek alapján 5.486 millió Ft-os adózás előtti eredmény alakult ki. A Társaságot 2.145 millió Ft-os adófizetési kötelezettség terhelte, amelyből a társasági adó fizetési kötelezettség 478 millió Ft, az energiaellátók jövedelemadója pedig 1.667 millió Ft. A Társaság 428 millió Ft alaptámogatást (valamint ezen felül 61 millió Ft kiegészítő támogatást) nyújtott előadó-művészeti, valamit látvány-csapatsport szervezetek részére, amely összeg a Tao. tv rendelkezései alapján költségként elszámolható és társasági adókedvezményként érvényesíthető. Mindezek alapján a Társaság adózott eredménye 2015. évben 3.341 millió Ft. 6.

Beruházások, eszközök fenntartása

A csatornamű-beruházások a főváros területén a következő pénzügyi forrásokból valósulhatnak meg:  európai uniós- és állami támogatások (a Fővárosi Önkormányzat beruházásához kapcsolódóan),  a Fővárosi Önkormányzat költségvetési forrása és a bérbevett eszközök után fizetendő bérleti díj,  a kerületi önkormányzatok hozzájárulása (a Fővárosi Önkormányzat beruházásához kapcsolódóan),  a lakossági önerős csatornaépítésre fordított pénzeszköz (általában kerületi önkormányzati támogatással). A BKSZT telep kivételével a főváros területén megvalósult szennyvízközmű-beruházás üzemeltetését és a fővárosi szennyvízelvezetési és tisztítási víziközmű-szolgáltatást a Társaság végzi. 2015. évben a Társaság 2.515 millió Ft bérleti- és használati díj megfizetésével, valamint közvetve a Fővárosi Vízművek Zrt–n keresztül, az általa üzemeltetett BKSZTT eszközei után fizetendő 2.879 millió Ft bérleti díj átutalásával járult hozzá a budapesti csatornaműfejlesztésekhez. A Társaság 2015. évi saját fejlesztési forrásai 9.489 millió Ft-ot tettek ki, amelyből a nyitóállomány 1.989 millió Ft, az amortizációs forrás 6.887 millió Ft, a tárgyévben beszedett víziközmű fejlesztési hozzájárulás és házi bekötő csatorna hozzájárulás összege 230 millió Ft, s ezen forrásokat további 383 millió Ft összegű vállalati pénzeszközök egészítettek ki. A tárgyévben beszedett víziközmű-fejlesztési hozzájárulás teljes mértékben felhasználásra került a Társaság tulajdonában lévő rendszerfüggő víziközművek rekonstrukciójára, valamint rendszerfüggetlen víziközmű beruházásokra.

8

A 2015. évben rendelkezésre álló beruházási forrásból az alábbi beruházások teljesítésére került sor: - csatorna rekonstrukcióra 2.933 millió Ft, - a tisztítótelepek rekonstrukciójára fordított beruházási összeg 549 millió Ft, - az átemelő telepek rekonstrukciója 168 millió Ft, - egyéb építésekre, számítástechnikai eszközök, szoftverek beszerzésére, szállítóeszközök, kisgépek, műszerek vásárlására, saját rezsis munkákra 1.644 millió Ft, - az értéknövelő felújítások értéke 797 millió Ft, - ingatlan vásárlásra, cserére 69 millió Ft, összesen 6.160 millió Ft. A beruházási források záróállománya 3.329 millió Ft, amely kötelezettségvállalásként terhelt maradványként a folyamatban lévő, következő évre áthúzódó beruházások fedezetét biztosítja. 2015. évben az eszközállomány karbantartására 3.992 millió Ft-ot fordított a Társaság, ami az összes költségeknek 13 %-át tette ki.

7.

Létszám- és bérgazdálkodás

A 2015. évi humánerőforrás-gazdálkodási tevékenység a Társaság által megfogalmazott stratégiai célok elérésére, a Közüzemi és Szolgáltatási Szerződésben, és a Részvényesi Szerződésben foglalt elvárások teljesítésére irányult. A hatékony és eredményes humánerőforrás-gazdálkodás hozzájárult ahhoz, hogy a 2015. évre kitűzött üzleti célok megvalósultak, az előző évekhez hasonlóan a Társaság működését a stabilitás jellemezte. A folyamatosan korszerűsödő és bővülő munkaköri feladatok megbízható ellátásához szükséges szakmai ismeretek, a törvényi változások, valamint a folyamatosan fejlődő technológiák megkövetelik a hosszabb – rövidebb távú, rendszeres képzést. A beszámolási időszakban a Társaság 22.859 ezer Ft-ot fordított oktatásra. 2015. évben a munkavállalói éves átlagos statisztikai állományi létszám 2 %-kal alacsonyabb az előző év átlagánál, 1.026 főről, 1.007 főre módosult. A beszámolási időszakban a Társaság 2015. január 1-től havonta egységesen 8.000 Ft/fő étkezési hozzájárulást, valamint 10.500 Ft/fő önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulást biztosított munkavállalói számára.

8.

Informatika

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvényben előírt számlázási rendszer informatikai auditjára vonatkozó kötelezettség teljesítése érdekében a Társaság a HUNGUARD Kft-t bízta meg az audit lefolytatásával, amely 2015 februárjában sikeresen zárult. A maradvány kockázatok felszámolására, illetve csökkentésére a fél éves felülvizsgálatra 2015 novemberében került sor, melynek során megállapításra került, hogy a

9

kitűzött célt, azaz a maradvány kockázatok csökkentését a Társaság teljesítette, így a visszaellenőrzés is eredményesen zárult. 2015-ben befejeződött az Integrált Vállalatirányítási Rendszer (IVIR) projekt első üteme, amely elsősorban a teljes tervezett vállalatirányítási rendszer keretrendszerét, továbbá az egyes meglévő vállalati alkalmazásokkal az együttműködés megvalósítását, a pénzügyi és kontrolling modulok fejlesztését, valamint a működéséhez szükséges hardver elemek leszállítását tartalmazta. Az üzemelést támogató térinformatikai modulok beüzemelése 2015-ben sikeresen megtörtént.

9.

Környezetvédelem

A Társaság 2014. évi környezetvédelmi tevékenységét az utóbbi évek jogszabályváltozásai nagymértékben befolyásolták. A cég a vízminőség-védelem, a hulladékgazdálkodás és levegőtisztaság-védelem területén a környezet védelmének általános szabályairól szóló 1995. évi LIII. tv. alapján működik. A Társaság egyik fő feladata a környezetvédelemmel összefüggő feladatok ellátása és a környezetvédelmi előírások betartása, a fővárosi közcsatorna-hálózatba és a Dunába vezetett szennyvíz minőségének ellenőrzése, az adatok nyilvántartási és adatközlési kötelezettségeinek ellátása. A környezetvédelem területén a hatóságokkal történő kapcsolattartás referensi rendszerben működik, a kapcsolattartás egész évben kiegyensúlyozott, problémamentes volt. A Társaság a környezetvédelmi kockázatokra megfelelő tartalékokkal rendelkezik. A Társaság az ország egyik legnagyobb víziközmű vállalata, szennyvíz elvezetési és tisztítási tevékenységével egyúttal a legnagyobb hazai környezetvédelmi szolgáltató is. Alapvető cél a szolgáltatás színvonalának és biztonságának folyamatos, és a környezetszennyezést megelőző módon történő fejlesztése, a szenny- és csapadékvízelvezetésbe és tisztításba bevont fogyasztók számának növelése. A legfontosabb alapelveket a Társaság Környezetirányítási rendszere tételesen rögzíti. A környezetvédelem eszközei tekintetében a Társaság által alkalmazott politika alapelvei:  A tulajdonosokkal együttműködve, a szennyvízelvezetés és -tisztítás során szükséges rekonstrukciók végrehajtásánál a Társaság törekszik a minőség- és környezetközpontú megoldások megvalósítására.  A folyamatok működésének alapja az alkalmazottak munkája, ezért a Társaság fontosnak tartja a dolgozói sérülések, illetve a munkahelyi egészségkárosodás megelőzését, a munkahelyi egészségvédelem és biztonságirányítás folyamatos elemzését és fejlesztését. A Társaság célja, hogy a munkatársak részére a biztonságos munkavégzés feltételeit megteremtse, a lehetséges munkahelyi veszélyek kockázatát a legkisebbre csökkentse. Ennek érdekében meghatározza a tevékenységekkel kapcsolatos veszélyeket, értékeli azok bekövetkezésének kockázatát. Műszaki és szervezési intézkedéseket alkalmaz a balesetek, vészhelyzetek előfordulásának elkerülésére és folyamatosan ellenőrzi a munkavédelmi szabályok betartását.

10

 





  

 

A Társaság minden szintjén erősíti a felelősségérzetet a környezet védelméért. A Társaság célja, hogy a szennyvízelvezetés és -tisztítás környezetterhelő hatásait a lehető legalacsonyabb szinten tartsa, és a környezetszennyezést megelőzze. A szennyvíztisztítási technológiákat folyamatosan optimalizálja, hogy a kibocsátott szennyvíz a környezetet egyre kevésbé terhelje. Növelni kívánja az EU környezetvédelmi elvárásainak megfelelően a biológiailag tisztított szennyvíz mennyiségét, valamint a tisztítás hatékonyságát. A szennyvíztisztítás során – laboratóriumi minőségi ellenőrzés mellett – folyamatosan elemzi a Társaság a környezetre gyakorolt hatásokat, és intézkedik a környezetterhelés csökkentése, a szennyezések megelőzése és csökkentése érdekében. A Társaság minden bevezetés előtt álló új technológia környezetre, a munkahelyi egészségvédelemre és a munkavégzés biztonságára gyakorolt hatását megvizsgálja, előzetesen felméri. Törekszik arra, hogy az új technológia a réginél környezetkímélőbb, biztonságosabb, az egészséget kevésbé veszélyeztető legyen. Biztosítja a széleskörű együttműködést a hatóságokkal. A berendezések beszerzésénél, fejlesztésénél és működtetésénél tekintettel van a hatékony energia- és anyagfelhasználásra, a munkavégzés biztonságára. A Társaság a beszállítókkal és az alvállalkozókkal megismerteti és elfogadtatja a minőséggel, a környezetvédelemmel és a munkahelyi egészségvédelemmel és biztonsággal kapcsolatos politikát, és ennek figyelembevételével köti meg a szerződéseket. Korszerű csatornatisztító berendezések és technológiák alkalmazásával igyekszik a lakosság környezeti nyugalmát biztosítani. A fogyasztókkal történő kapcsolattartást korszerű, jól kiépített rendszerrel segíti és az elégedettséget felmérés alapján növeli.

A Társaság szolgáltatási tevékenységének minőségi és mennyiségi fejlesztését az egészséges környezet megteremtésével együtt kívánja elérni, a fogyasztók, a munkavállalók, a Budapest fővárosi és környéki lakosok megelégedettségére.

10.

Kommunikáció

A Társaság tevékenységeiről és fejlesztéseiről folyamatosan tájékoztatja környezetét. Kommunikációs célja, hogy ügyfelei és tágabb környezetében élők megértsék alapfeladata fontosságát és a környezetért, az életminőség javításáért vállalt szerepének jelentőségét. Felelős közszolgáltatóként a fenntartható jövő érdekében, hosszabb távú célja, hogy a szolgáltatást igénybe vevő lakos és szolgáltató együtt és külön-külön is, tudatosan védje a környezetet, az élő vizet. Kommunikációs céljai elérése érdekében egyrészt a médián, másrészt egyéb más kommunikációs csatornákon és eszközökön keresztül informálja környezetét. Az FCSM továbbra is jelentős forrással járult hozzá a magyar hagyományok és értékek népszerűsítéséhez, a hátrányos helyzetűek megsegítéséhez, valamint a magyar versenysporthoz is.

11

Összefoglalva megállapítható, hogy a Fővárosi Csatornázási Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság az elmúlt évben is biztonságosan és eredményesen végezte szennyvízelvezetési és –tisztítási feladatát. A Társaság mind a tevékenység fejlesztése, mind az üzembiztonság növelése, mind a környezetvédelem területén sikeres volt. A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. a biztonságos és zavartalan szennyvízelvezetéssel az egyik legmegbízhatóbb szolgáltatója a budapestieknek, innovatív megoldásaival pedig a szakma élenjárója.

12

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

Recommend Documents