Független Könyvvizsgálói Jelentés

Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út 20. 1399 Budapest 62. Pf.632, Hungary

Tel: +36 1 451 8100 Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A Banif Plus Bank Zrt. részvényese részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1.) Elvégeztük a Banif Plus Bank Zrt. (”Társaság”) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 14.392.192 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 2.) A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. A member firm of Ernst & Young Global Limited

5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6.) Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Banif Plus Bank Zrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7.) A Társaság 2012. évi éves beszámolóját más könyvvizsgáló auditálta, aki arról 2013. május 13-án korlátozás nélküli véleményt bocsátott ki. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés 8.) Elvégeztük a Banif Plus Bank Zrt. 2013. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Banif Plus Bank Zrt. 2013. évi üzleti jelentése a Banif Plus Bank Zrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2014. március 21.

Virágh Gabriella Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Virágh Gabriella Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 004245

Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.

ÉVES BESZÁMOLÓ A 2013. PÉNZÜGYI ÉVRE

2013. December 31.

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852

Banif Plus Bank Zrt.

MÉRLEG - ESZKÖZÖK Sorszám

1. 2. a) b) 2/A. 3. a) b) ba)

bb)

c)

3/A. 4. a) aa)

ab)

b)

ba) bb) bc) bd) be) 4/A. 5. a) aa) ab) b) ba)

bb)

5/A. 6. a)

b) ba) bb) 6/A.

MEGNEVEZÉS Pénzeszközök Állampapírok forgatási célú befektetési célú Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések látra szóló egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) forgatási célú befektetési célú más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott változó hozamú értékpapírok forgatási célú befektetési célú Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete

2012. 12. 31.

2013. 12. 31.

1 521 0 0 0 0 6 514 397 227 441 6 286 956 6 286 956 6 286 956 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 194 602 13 194 602 5 003 936 0 0 8 190 666 0 0 0 0 0 0 0

1 477 0 0 0 0 4 371 623 240 887 4 130 736 4 130 736 4 130 736 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 717 568 9 717 568 3 662 451 0 0 6 055 117 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (ezer forintban)

2014. március 20.

2 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


MÉRLEG - ESZKÖZÖK Sorszám

MEGNEVEZÉS

Részvények, részesedések befektetési célra részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1 + 2.a) + 3.a) + 3.ba) + 3.c) + 4.aa) + 4.b) + 5.aa) + 5.ba) + 6.a) + 6.ba) + 11 + 12+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b) + 3.bb) + 4.ab) + 5.ab) + 5.bb) + 6.bb) + 7 + 8 + 9 + 10 + a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 7. a)

2012. 12. 31.

2013. 12. 31.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 700 9 700 0 105 917 105 917 65 752 40 165 0 0 0 0 0 0 0 0 0 204 914 0 204 914 537 0 0 0 96 353 85 687 10 666 0 20 127 404

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 639 6 639 0 79 365 79 365 59 414 19 951 0 0 0 0 0 0 0 0 0 119 164 7 606 111 558 1 0 0 0 96 356 92 438 3 918 0 14 392 192

11,724,768

8,154,715

8 306 283

6 141 121 (ezer forintban)

2014. március 20.

3 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


MÉRLEG - FORRÁSOK Sorszám

1. a) b) ba)

bb)

c)

1/A. 2. a) aa) ab) ac) b) ba)

bb)

bc)

c)

ca) cb) cc) cd) ce) 2/A. 3. a) aa)

ab)

b) ba)

bb)

MEGNEVEZÉS Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek látra szóló meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek takarékbetétek látra szóló éven belüli lejáratú éven túli lejáratú egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség kibocsátott kötvények éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

2012. 12. 31.

2013. 12. 31.

14 407 917 0 14 407 917 0 0 0 0 0 14 407 917 14 407 917 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 803 678 0 8 803 678 3 632 075 3 632 075 0 0 0 5 171 603 5 171 603 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (ezer forintban)

2014. március 20.

4 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


MÉRLEG - FORRÁSOK Sorszám

c) ca)

cb)

4. a)

b)

4/A. 5. a) b) c) 6. a) b) c) d) 7. a)

b) c)

8. 9. 10. a) b) 11. 12. 13. 14. a) b) 15.

MEGNEVEZÉS számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb kötelezettségek éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában mûködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások bevételek passzív időbeli elhatárolása költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása halasztott bevételek Céltartalékok céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre általános kockázati céltartalék egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben szövetkezeti formában mûködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék értékhelyesbítés értékelési tartaléka valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a) + 1.ba) + 1.c) + 1/A + 2.aa) +2 .ab) + 2.ba) + 2.bb) + 2.c) + 2/A + 3.aa) +3.ba) + 3.ca) + 4.a) + 4/A]

2012. 12. 31.

2013. 12. 31.

0 0 0 0 0 0 0 1 319 772 1 319 772 1 100 000 0

0 0 0 0 0 0 0 1 363 248 1 363 248 1 100 000 0

0 0 0 0 0 188 635 0 188 635 0 185 045 0 0 185 045 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 143 645 0 143 645 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 3 000 000 0 0 0

0 0 0 0 3 000 000 0 0 0

0 0 879 016 147 018 0 0 0 0 0 20 127 404

0 0 994 575 87 045 0 0 0 0 0 14 392 192

1 319 773

4 995 324

14 407 917

5 171 603

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) + 2.ac) + 2.bc) + 3.ab) + 3.bb) + 3.cb) + 4.b) + 7]

- SAJÁT TŐKE [8-9+10+11+12+13+14 15]

4 026 034

4 081 620 (ezer forintban)

2014. március 20.

5 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK MEGNEVEZÉS Mérlegen kívüli követelések Rendelkezésre álló hitelkonstrukciók Függővé tett és lejárt kamatok Kapott biztosítékok: kapott óvadék ingatlan jelzálog finanszírozott járművek referencia értéke egyetemleges készfizető kezesség Spot ügyletek miatti követelések Egyéb függő tételek Függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek Felmondható hitelkeret harmadik partner részére Függő kötelezettség Spot ügylet miatti kötelezettség

2012. 12. 31.

2013. 12. 31.

156 583 2 926 571

697 442 2 766 025

0 54 136 12 356 908 6 991 208 400 957 685 164

34 740 54 565 11 034 152 5 445 653 254 247 426 524

11 940 355 870 401 556

1 136 628 396 746 254 363 (ezer forintban)

2014. március 20.

6 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám

MEGNEVEZÉS

1.

Kapott kamatok és kamat jellegû bevételek rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb kapott kamatok és kamat jellegû bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamat jellegû ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi mûveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása

a)

b)

2.

3. a) b) c) 4. a)

b)

5. a)

b)

6. a)

b)

c)

d)

7. a)

b)

2012. 12. 31.

2013. 12. 31.

3 161 686

2 605 567

0 0 0 3 161 686 293 684 0 774 608 707 837 0 2 387 078 0

0 0 0 2 605 567 165 929 0 432 298 432 063 0 2 173 269 0

0

0

0 0 549 061 549 061 0 0

0 0 462 541 462 541 0 0

0 0 0 267 809 267 809 38 376 0

0 0 0 248 135 248 135 193 0

0 0 0 35 106

0 0 0 39 244

1 777 046 893 429 0 0 1 741 940 230 244 0 0 0 0 0 0 0

521 930 458 886 0 0 482 686 503 642 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 2 108 660 2 059 506 0 0 49 154 0 0 0

0 0 0 0 0 2 488 921 2 460 177 0 0 28 744 0 0 0 (ezer forintban)

2014. március 20.

7 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám

MEGNEVEZÉS

8. a) aa) ab)

Általános igazgatási költségek személyi jellegû ráfordítások bérköltség személyi jellegû egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek a TB költségekből nyugdíjjal kapcsolatos költségek bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek a TB költségekből nyugdíjjal kapcsolatos költségek egyéb igazgatási költségek (anyag jellegû ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre értékvesztés követelések után

ac)

b) 9. 10. a)

b)

11. a) b)

kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék 12. felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után kockázati céltartalék felhasználása függő és biztos (jövőbeni) b) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő 13. értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő 14. értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a)-10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+15+18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás () 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+21-/+22+23-24)

2012. 12. 31.

2013. 12. 31.

1 427 373 392 700 289 913 11 165 0 0 91 622 78 160 77 827 1 034 673 43 853 2 298 340 2 059 506 0 0 238 834 0 0 0

1 152 395 377 770 280 336 10 264 0 0 87 170 75 088 75 056 774 625 30 657 2 755 857 2 460 209 0 0 295 648 0 0 0

1 215 789 1 215 789

519 000 519 000

0

0

1 172 767 1 172 767

761 875 761 875

0 82 295

0 185 045

0

0

0 1 081 803

0 1 404 851

999 508 0

1 219 838 -

0 0 0 1 081 803 149 956 931 847 93 185 261 338 1 100 000 1 100 000 0 0

32 0 0 0 1 404 851 249 265 1 155 586 115 559 59 973 1 100 000 1 100 000 0 0 (ezer forintban)

2014. március 20.

8 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


CASH-FLOW KIMUTATÁS MEGNEVEZÉS Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása és követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások + Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése és követelés negatív értékelési különbözete kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) + Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Mûködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása (A követelések, az értékpapírok és a készletek állományváltozását értékvesztés nélkül, azaz a bekerülési értékben kell meghatározni, a tárgyi eszközök és az immateriális javak állományváltozását pedig a bruttó értékben kell meghatározni.)

2012. 12. 31.

2013. 12. 31.

3 161 686

2 605 567

549 061

462 541

49 154

28 744

35 106 0 0 0 - 774 608

39 244 - 32 0 0 - 432 298

- 267 809

- 248 135

- 238 834

- 295 648

0 0 - 1 427 373

0 0 - 1 152 395

0 - 149 956 - 1 100 000 - 163 573 - 6 381 732 6 347 554 0

0 - 249 265 - 1 100 000 - 341 677 - 5 560 763 3 805 659 0

0

0

0

0

0

0

- 4 422

-

738

4 065

-

306

52 062 1 165 0 0 0 0 - 144 881 0

- 144 881

-

3

- 44 990 0 0 0 - 2 142 818 -

44

- 2 142 774

(ezer forintban)

2014. március 20.

9 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Banif Plus Bank Zrt. Kiegészítő melléklet 2013 1. Általános információk A Banif Plus Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (korábban „Bank Plus Zrt.”) a Tecnicrédito Magyarország Pénzügyi Zrt. pénzügyi vállalkozásból bankká történő átalakulásával keletkezett 2006. augusztus 11-én a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján (engedély referenciaszáma: PSZÁF E-I-711/2006). A társaság neve Bank Plus Zrt –ről Banif Plus Bank Zrt-re változott, amely a Tecnicrédito SGPS, S.A. a Banif pénzügyi csoportba történő integrálódásának a következménye. A cégnévváltozás bejegyzése megtörtént, 2010. március 29. nappal vált hatályossá. A Bank zártkörűen működő részvénytársaság, Cégbíróságon bejegyzett cégjegyzékszáma: 0110-043852, adószáma: 12384781-2-44. A Banif Plus Bank Zrt. az alábbi tevékenységek végrehajtására jogosult, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján: 6419 ’08 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) 6491 ’08 Pénzügyi lízing 6622 ’08 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység A Bank, a 2010-es üzleti év folyamán kezdte meg zárt végű lízing tevékenységét. A termék piac általi elfogadása azóta folyamatosan növekedett, 2013-ban a zárt végű pénzügyi lízingszerződések 77%-ot tettek ki (2012: 62%-ot tett ki). Mindkét tevékenység esetében a fő eladási csatornát az ügynökök (gépjármű-kereskedések) képezték, akik a Bank termékeit értékesítik. Ennek elősegítésére a Banif Plus Bank Zrt. egy speciális szoftvert használ, amelynek segítségével a pénzügyi közvetítő Interneten keresztül elküldheti a hitelkérelmeket, és on-line módon figyelemmel kísérheti az engedélyezést. A hitelelbírálási folyamathoz a Bank szintén kifejlesztette a sokévi autófinanszírozási tapasztalatán alapuló saját belső scoring rendszerét, amely erős támogatást nyújt a hitelek aláírási folyamatának. A Bank a magyar piacon az átlagos gépjárművek finanszírozását célozza meg. A jóváhagyott új gépjármű finanszírozáshoz kapcsolódó hitel átlagos összege 2013-ban 737 ezer forint volt (2012-ben: 753 ezer forint), ami azt jelenti, hogy a Banif Plus Bank Zrt. portfoliója és ügyfélbázisa meglehetősen elaprózódott. A Bank folyamatosan figyelemmel kíséri a portfolióját, figyelve az esetleges visszaélések jeleit; és mihelyt ilyet tapasztal, azonnal megteszi a szükséges lépéseket a kintlévőség behajtására. A Banif Plus Bank Zrt. egy egyszerűsített kategorizálási módszert alkalmaz a kintlévőség osztályozására, amely a késedelmes napok számán alapul, de ez nem jelenti azt, hogy a biztosíték végrehajtása ne indulna meg, mihelyt a Bank megkárosításának lényeges jelei tapasztalhatóak lennének. Ilyen esetekben a Bank újrakategorizálja a követeléseket. A Banif Plus Bank Zrt. fiókhálózatot tart fenn az üzleti tevékenysége támogatására. A Banif Plus Bank Zrt. jelenleg az alábbi bejegyzett címmel rendelkezik, illetve az alábbiakban felsorolt fiókirodákat üzemelteti.

10 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Székhely: HU 1138 Budapest, Népfürdő utca 22. C torony 5. em. Telephelyei: HU 1138 Budapest, Népfürdő utca 22. B torony fszt. Fióktelepei: HU 4024 Debrecen, Csapó u. 63 fszt.4 HU 7626 Pécs, Felsővámház u. 16-18. HU 3526 Miskolc, Arany János tér 1. HU 6000 Kecskemét, Nyíri u. 4. HU 9700 Szombathely, Jászi Oszkár u. 1. A Bank a Banco Banif Mais, S.A., a Portugál Köztársaság törvényei szerint bejegyzett hitelintézet (cégjegyzékszámmal és adó számmal: 500 280 312) leányvállalata (100%-os szavazati aránnyal), melynek bejegyzett címe: PT-1200-870 Lisszabon, Avenida 24 de Julho no. 98. A Bank a Banif Pénzügyi Csoporthoz tartozik, amely holding pénzügyi társasága a BANIF – Banco Internacional do Funchal S.A. (regisztrált szám: 511 202 008, székhely: Portugália, Madeira, 9004-509 Funchal, Rua de João Tavira, no. 30), konszolidált beszámolót készít a csoportról, és ebbe a Banco Banif Mais S. A. is beletartozik. 2012-ben egyesülés történt, a BANIF SGPS,SA beolvadt a Banif – Banco Internacional do Funchal S.A.-ba. Ezzel a beolvasztással a Banif – Banco Internacional do Funchal S.A. lett a cégcsoport vezető társasága. A 2012-es év végén történt továbbá, hogy a Portugál Pénzügyminisztérium bejelentette a Portugál Kormánnyal elvben együttműködők felekkel kötött egyezségét a feltőkésítésről, mely megállapodás szerint a Banif – Banco Internacional do Funchal S.A. 700 millió EUR értékben jegyez új speciális részvényeket (Coer Tier 1) és 400 millió EUR értékben elsődleges tőkének számító tőke instrumentumokat (átváltható kötvénykontingenseket) bocsájt ki 2013. január végéig. Valójában a Csoport 2013. január 16-i részvényesi közgyűlésén a feltőkésítési terv jóváhagyásra került a következő második szakasszal együtt, amely 2013. júniusig terjedően kizárólag magánbefektetők általi további 450 millió EUR tőkeemelés bevonását jelentette. Továbbá a fentieknek megfelelő, a portugál állam részvételével történő feltőkésítési folyamat 2013. január 25. napon fejeződött be. A 2013. év során így a következő tőkeemelésekre került sor: júniusban 100 millió EUR értékben a korábbi meghatározó részvényesek által, júliusban 100 millió EUR értékben nyilvános tőzsdei részvénykibocsátás során, augusztusban 40,7 millió EUR értékben zártkörű részvénykibocsátással, valamint októberben 0,7 millió EUR értéken átváltható kötvények bevonása mellett további 70,8 millió EUR értékben különböző értékpapírok részvényekre történő nyilvános cseréjével. Az év végén Banif - Banco Internacional do Funchal , SA jegyzett tőkéje elérte az 1 582 195 220,43 EUR összeget. Érdemes megemlíteni azt is, hogy a Banif – Banco Internacional do Funchal, S.A. augusztusban visszafizette az átváltható kötvénykontingens első részletét a portugál állam részére. 150 millió EUR étékben A Bank nem rendelkezik részesedéssel más gazdasági társaságokban. A Bank az éves beszámoló könyvvizsgálatára kötelezett.. A Banif Plus Bank Zrt. könyvvizsgálója az Ernst and Young Kft. (hivatalos cím: 1132 Budapest, Váci út 20, cégjegyzékszám: 01-09-267553). A könyvvizsgálatért felelős kijelölt természetes személy Virágh Gabriella (lakcíme: 1032 Budapest, Kiscelli utca 74.), Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma 004245. A 2013-as pénzügyi évre meghatározott könyvvizsgálat díja 27.000 EUR+áfa volt.

11 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


A Bank nevében a számviteli osztály irányításáért és vezetéséért felelős természetes személy: Varga Zsuzsanna (regisztrálási szám: MK177772.). A Bank vezérigazgatója Mr. Pedro Serra Campos. A Bank ügyvezetője Ferencz Zoltán, Kovács Tibor, Mr. Francisco Fonseca és Gáti Tamás György (további adatok a Kiegészítő melléklet végén). Az Igazgatóság további tagjainak adatai a Kiegészítő melléklet végén találhatók. Az éves beszámolót az Igazgatóság köteles aláírni. A Bank egyéb adatai megtalálhatóak az alábbi Internet oldalon: www.banifplus.hu 2. Számviteli Politika A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, és a 250/2000 számú Kormányrendelet szerint, valamint a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény alapján elkészített Számviteli Politika főbb rendelkezései a következők: A pénzügyi jelentés fordulónapja: 2013. december 31. A pénzügyi jelentés készítésének időpontja 2014. január 08. A pénzügyi tranzakciók könyvelése a kettős könyvvezetés szabályai alapján történnek; A Bank könyvvezetése magyar forintban történik. Más devizában denominált tranzakciók a tranzakció teljesítésének napján esedékes árfolyamon kerülnek átszámításra: a külföldi devizában denominált eszközök és források a 2013. december 31-i Magyar Nemzeti Bank árfolyamán kerültek átértékelésre. Az átszámításhoz kapcsolódóan a Bank árfolyamveszteséget ill. árfolyamnyereséget számol el. A tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva; A befektetett eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének kiszámításakor a Bank az eszközök hasznos élettartamát figyelembe vette. Ennek alapján a fő eszközcsoportokra az alábbi leírási kulcsok használatosak:  Immateriális javak o Szoftver 20, 00% o Vagyoni értékű jogok 16, 67% 

Tárgyi eszközök o Idegen ingatlanon végzett beruházások o Gépjárművek o Számítástechnikai eszközök o Gépek és felszerelések o Irodai berendezések o Egyéb irodai gépek, berendezések

6, 00% 20, 00% 33, 00% 14, 50% 14, 50% 14, 50%

A Bank az értékcsökkenést lineáris módon számolja. A kis értékű tárgyi eszközök (100 000 forint alatt) a használat évében teljes mértékben amortizálásra kerültek. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. A Bank által nyújtott hiteleket hitelkövetelésként, és értékvesztéssel csökkentett értéken mutatja ki. Az 1996. évi CXII törvény 75. §-ának megfelelően a Bank megképezte a 10%-os általános tartalékot az adózás utáni eredményből;

12 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


A Bank a valós értéken való értékelést nem alkalmazta a tárgyév folyamán. A számviteli politika értelmében minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió forintot. Aktív időbeli elhatárolásként - elkülönítetten - kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Év közben a kamatok és kamat jellegű jutalékok még nem esedékes, időarányosan járó összegét legalább havonta az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamat jellegű bevételek között el kell számolni. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata és a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek kamata időarányos része el lett határolva. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata az eredménykimutatásban a 250/2000. Kormányrendelet 17.§-nak megfelelően került kimutatásra. Passzív időbeli elhatárolásként kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi; a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra; a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget; továbbá a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. Devizában fennálló, beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget a Bank nem határol el. A számviteli politikához kapcsolódóan a Bank az alábbi szabályzatokat készítette el a jogszabályi előírások alapján: Hitelezési szabályzat, Adósminősítési szabályzat, Fedezetértékelési szabályzat, Értékvesztésképzési szabályzat, Követelések minősítési szabályzata, Leltárkészítési és leltározási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Szigorú számadási bizonylatok szabályzata, Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzata, Önköltségszámítási szabályzat.

13 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


3. Mérleg 3.1. Eszközök A Bank eszközei nincsenek elzálogosítva vagy más biztosítékkal megterhelve. 3.1.1. Forgóeszközök A forgóeszközök részletezése a következő: 2012 Pénzeszközök

2013 1 521

1 477

Hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek

6 514 397

4 371 623

Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és előlegek (1 évnél rövidebb hátralévő futamidővel)

5 003 936

3 662 451

204 914

119 164

Egyéb eszközök

Forgóeszközök összesen

11 724 768

8 154 715 (1000 forintban)

3.1.2. Készpénz és Betétek Ezen tétel összetevői: 2012 Pénzeszközök Hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek

2013 1 521

1 477

6 514 397

4 371 623 (1000 forintban)

A hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek a hátralévő futamidejük tekintetésben 3 hónapon belül lejárónak voltak besorolva 2013. és 2012. év végén.

3.1.3. Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és előlegek A hátralévő futamidő szerint: 3 hónapon belül 3 hónap és 1 év között 1 év és 5 év között 5 év felett Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés Lejárt követelések Minősített követelésekhez kapcsolódó értékvesztés Teljes portfolió

2012 1 255 655 3 404 396 7 768 625 422 040 12 850 716 6 249 423 - 5 905 537 13 194 602

2013 774 176 2 458 935 5 836 533 218 585 9 288 229 5 602 335 - 5 172 996 9 717 568 (1000 f orintban)

Az értékvesztés-számítás alapja a minősített követelések teljes tőkekövetelése, (nemcsak a lejárt esedékességű követelések), a táblázatban bemutatott kategóriák szerint.

14 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Kintlevő tőkekövetelés 16 917 149 2 088 847 94 143 19 100 139 613 042

2012. December 31. Fogyasztási hitel Lizing követelések Készletfinanszírozás Összesen Ebből újratárgyalt szerződés:

Értékvesztés összege 5 784 279 62 890 58 368 5 905 537 242 417 (1000 forintban)

Kintlevő tőkekövetelés 11 737 295 3 056 415 96 854 14 890 564 715 985

2013. December 31. Fogyasztási hitel Lizing követelések Készletfinanszírozás Összesen Ebből újratárgyalt szerződés:

Értékvesztés összege 4 960 977 150 793 61 226 5 172 996 347 733 (1000 forintban)

Az értékvesztés tárgyévi változásait az alábbi táblázat mutatja be:

Nyitó egyenleg Leírás Visszaírás Kivezetés Záró egyenleg

2012 6 316 847 1 215 789 - 1 172 767 - 454 332 5 905 537

2013 5 905 537 519 000 - 761 876 - 489 665 5 172 996 (1000 f orintban)

Az alábbi táblázatban bemutatjuk a jövőbeni kinnlevő tőkekövetelések részletezését devizanemenként. Az EUR és CHF címszó alatt szereplő összegek deviza alapú szerződésekre vonatkoznak:

2012. december 31. 3 hónapon belül 3 hónap és 1 év között 1 év és 5 év között 5 év felett Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés %-a

HUF 300 923 829 664 3 006 671 229 327 4 366 585

EUR 22 795 62 981 172 013 21 130 278 919

CHF 931 937 2 511 751 4 589 941 171 583 8 205 212

TOTAL 1 255 655 3 404 396 7 768 625 422 040 12 850 716

33.98%

2.17%

63.85%

100.00% (1000 forintban)

2013. december 31. 3 hónapon belül 3 hónap és 1 év között 1 év és 5 év között 5 év felett Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés %-a

HUF 400 950 1 063 218 3 301 153 198 127 4 963 448

EUR 14 375 46 094 100 561 16 780 177 810

CHF 358 851 1 349 623 2 434 819 3 678 4 146 971

TOTAL 774 176 2 458 935 5 836 533 218 585 9 288 229

53.44%

1.91%

44.65%

100.00% (1000 forintban)

15 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Az alábbi táblázatban a lejárt követeléseket mutatjuk be a szerződéskötés szerinti devizanemenként. A lejárt követeléseket a Bank forintban tartja nyilván, azok után további árfolyamkülönbözet nem számolódik.

2012 5 499 920 232 304 517 199 6 249 423

CHF EUR HUF Lejárt követelések összesen

2013 4 913 554 172 578 516 203 5 602 335 (1000 f orintban)

3.1.4. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az alábbi táblázat bemutatja az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásait:

Szellemi termékek Br. nyitóegyenleg

Vagyoni értékű jogok

Immateriális javak összesen

86 671

5 406

Növekedés

762

0

762

Csökkenés

22 725

0

22 725

64 708

5 406

70 114

77 187

5 190

Növekedés

3 751

Csökkenés

22 701

(2013. január 1.)

Br. záróegyenleg (2013. decem ber 31.) Écs. nyitóegyenleg (2013. január 1.)

Écs záróegyenleg (2013. decem ber 31.) Nettó nyitóegyenleg (2013. január 1.) Növekedés Csökkenés Nettó záróegyenleg (2013. decem ber 31.)

-

Idegen Gépjárm ingatlanon űvek végzett beruházás

Gépek, berend. felszer.

106 063

105 832

888

0

0

888

3 627

31 633

0

35 260

195 743

74 430

105 832

376 005

82 377

182 730

81 650

40 080

304 460

48

3 799

7 839

12 681

6 338

26 858

0

22 701

3 044

31 634

0

34 678

58 237

5 238

63 475

187 525

62 697

46 418

296 640

9 484

216

9 700

15 752

24 413

65 752

105 917

2 989

-

48

92 077

-

24 6 471

168

3 037

198 482

Tárgyi eszközök összesen

-

6 951

24

583

6 639

8 218

-

12 681 -

-

410 377

6 338

-

25 970

1

0

582

11 733

59 414

79 365 (1000 forintban)

A 2013. és a 2012. év végén nem volt beruházásra adott előleg. 3.1.5. Egyéb eszközök 2012 Előlegek és betétek bérleti célokra Előlegek az autókereskedők részére Túlfizetések és egyéb ügyfelekkel kapcsolatos követelések Adó túlfizetések Követelés fejében visszavett eszközök Összesen

2013 1 409 82 230

1 409 82 230

21 904

19 091

99 371 0 204 914

8 828 7 606 119 164 (1000 f orintban)

16 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


3.1.6. Aktív időbeli elhatárolások 2012 Hitelek kamata Egyéb kamatjellegű bevételek Szolgáltatások előlegei, és egyéb költségek Összesen

2013 42 730 42 957 10 666 96 353

58 690 33 748 3 918 96 356 (1000 f orintban)

3.2. Források és a Saját tőke

3.2.1. Tartozások hitelintézetek felé Ezen kategória részletezése: 2012 Rövid lejáratú kötelezettségek: Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek: Összes tartozások hitelintézetek felé

0 0 0 14 407 917 14 407 917

2013 3 632 075 0 3 632 075 5 171 603 8 803 678 (1000 f orintban)

2012

2013

Részletezés lejárat szerint 3 hónapon belül 3 hónap és 1 év között 1 év és 5 év között Összes tartozások hitelintézetek felé

0 0 14 407 917 14 407 917

1 888 667 1 743 408 5 171 603 8 803 678 (1000 f orintban)

A 2013-es év folyamán a Bank 32 millió euró (2012: 50 millió euró) összegű hitelkeret megállapodással rendelkezett a tulajdonos Banco Banif Mais, S.A.-val. A Bank ebből 33 280 000 CHF-t és 745 259 059 HUF-ot (2012: 57 280 000 CHF és 600 000 000 HUF) használt fel 2013 év végéig. Banif Plus Bank az év végén nem használt fel más finanszírozó által biztosított hitelkeretet, A hitelintézetek felé fennálló kötelezettség részletezését devizanemenként az alábbi táblázatok tartalmazzák: 2012. December 31 Rövid lejáratú kötelezettségek:

HUF

CHF

Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek

0 0 600 000

0 0 13 807 917

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

600 000

13 807 917

TOTAL 0 0 14 407 917 14 407 917 (unit: '000 HUF)

17 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


2013. December 31. Rövid lejáratú kötelezettségek:

HUF

CHF

Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek

0 145 259 600 000

0 3 486 816 4 571 603

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

745 259

8 058 419

TOTAL 0 3 632 075 5 171 603 8 803 678 (unit: '000 HUF)

A Bank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amelynek a hátralévő futamideje meghaladná az öt évet. A Bank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amely zálogjoggal, jelzáloggal, vagy egyéb hasonló joggal van biztosítva. 3.2.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2012

Jóváhagyott osztalék Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Társasági adó befizetési kötelezettség Személyi Jövedelemadó TB és egyéb járulékok Egyéb adók és díjak Összesen

2013

1 100 000 188 203 4 114 23 934 3 521 1 319 772

1 100 000 196 615 33 367 3 834 26 798 2 634 1 363 248 (1000 forintban)

2013-ban a Bank 1 100 000 000 forintot fizetett ki osztalékként a részvényesek részére a 2012as eredményből és a korábbi évek eredménytartalékából. A 2013-es adózás utáni eredmény, és a korábbi évek eredménytartalékának terhére a javasolt fizetendő osztalék összege 1 100 000 000 forint, amely a részvényes Banco Banif Mais, S.A. részére kerül kifizetésre. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (2013. október 1-től MNB) felügyeleti díjként a Bank 9 600 ezer forintot (2012-ben: 9 678 ezer forintot) fizetett ki a tárgyévben. 3.2.3. Passzív időbeli elhatárolások 2012 Hitelekre fiz. Kam. és egyéb kamatjell. kiadások Egyéb szolg-hoz kapcs elhat. és egyéb költségek Összesen

2013 60 693 127 942 188 635

22 964 120 681 143 645 (1000 forintban)

3.2.4.Céltartalékok 2012 Nyitó egyenleg Visszaírás Felhasználás Záró egyenleg

267 340 - 82 295 0 185 045

2013 -

185 045 74 045 111 000 0

(1000 forintban)

2013-ban a Bank teljesen felhasználta az általános kockázati céltartalékot azoknak a követeléseknek a veszteség leírásával kapcsolatban, amelyeknél nem volt értékvesztés képezve (2013-ban 111 millió forint értékben, 2012: 0 forint)

18 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


3.2.5. Saját tőke

Jegyzett tőke Tartalékok: Eredménytartalék Általános tartalék Év nettó eredménye Összes saját tőke

2012 3 000 000 1 026 034 147 018 879 016 0 4 026 034

2013 3 000 000 1 081 620 87 045 994 575 0 4 081 620 (1000 forintban)

2013. december 31-én a Banif Plus Bank Zrt. alaptőkéjének 100%-os tulajdonosa a Banco Banif Mais, S.A. A Banif Plus Bank Zrt. alaptőkéjét 1 500 000 részvény képviseli 2000 forintos névértékkel. 2013-ban a Bank 1 100 000 ezer forint osztalékot fizetett ki, a 2012-es nettó eredmény és az eredmény tartalék terhére, miután a kötelező általános tartalékot megképezte. A 2013-es pénzügyi évre vonatkozóan a javasolt osztalék kifizetés összege 1 100 000 ezer forint. 1 040 027 ezer forintértékben a tárgyévi nettó eredmény, 59 973 ezer forintértékben az eredménytartalék terhére. A 2013-es pénzügyi év adózott eredmény értéke elérte a 1 155 586 ezer forintot, amely felhasználása az alábbiak szerint javasolt: - Általános tartalék (10%): 115 559 ezer forint; - Osztalék: 1 100 000 ezer forint Eredménytartalék igénybevétel osztalékra 59 973 ezer forint A Bank nem rendelkezik, és nem vásárolt vissza saját részvényeket. A saját tőke tárgyévi változásait a következő tábla mutatja be:

Jegyzett tőke Egyenleg 2011. december 31.-én

3 000 000

Tárgyévi eredmény Általános tartalék Jóváhagyott osztalék Egyenleg 2012. december 31.-én

785 831

Eredménytartalék 408 356

93 185 - 261 338

3 000 000

Tárgyévi eredmény Általános tartalék Jóváhagyott osztalék Egyenleg 2013. december 31.-én

Általános tartalék

879 016

147 018

115 559 - 59 973

3 000 000

994 575

87 045

Saját tőke összesen

Tárgyévi eredmény 0

4 194 187

931 847 931 847 - 93 185 0 - 838 662 - 1 100 000

0

4 026 034

1 155 586 1 155 586 - 115 559 0 - 1 040 027 - 1 100 000

0

4 081 620

(1000 forintban)

19 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


4. Eredménykimutatás

4.1. Kamatkülönbözet

Kamatok és kamatjellegű bevételek Bankbetét Fogyasztási hitel és készletfinanszírozás Lizing követelések Fizetett kamatok és kamatjellegű kiadások Kamatkülönbözet

2012 3 161 686 311 596 2 464 155 385 935 774 608 2 387 078

2013 2 605 567 180 050 1 774 633 650 884 432 298 2 173 269 (1000 forintban)

A Bank a kapcsolt válllakozásokkal szemben 165 929 ezer forint kamat és kamatjellegű bevételt (2012: 293 684 ezer forint), és 432 063 ezer forint fizetett kamat és kamatjellegű kiadást számolt el 2013-ban (2012: 707 837 ezer forint). 4.2. Jutalékok eredménye

Kapott vagy esedékes jutalékok és díjak Fizetett vagy fizetendő jutalékok Jutalékok eredménye

2012 549 061 267 809 281 252

2013 462 541 248 135 214 406 (1000 forintban)

A Bank 193 ezer forint jutalék ráfordítást számolt el kapcsolt vállalkozásokkal szemben a 2013as pénzügyi évben (2012: 38 376 ezer forint). A 2012. pénzügyi évben a Bank rendelkezett a K&H Bank által biztosított hitelkeret megállapodásal, melyet kapcsolt vállalkozás által nyújtott garancia biztosított. A Bank 2013-ban nem fizetett garancia díjat kapcsolt vállalkozásnak. 4.3. Pénzügyi műveletek eredménye 2012 Árfolyamkülönbözet Határidős és opciós árfolyamügyletek eredménye Pénzügyi műveletek eredménye

2013 35 106 0 35 106

39 244 0 39 244 (1000 forintban)

A kapcsolt vállalkozásokkal szemben a 2013. pénzügyi évben árfolyamkülönbözetként a Bank 44,756 ezer forint veszteséget (2012: 663,185 ezer forint nyereséget) számolt el.

20 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


4.4. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások 2012

2013

Egyéb bevételek: Eladott eszközök eladási ára Pénzügyi lízing árbevétel Működésből származó egyéb bevételek Biztosítási események bevételei Előző évből eredő bevételek Összesen: Egyéb ráfordítások: Eladott eszközök könyv szerinti értéke Pénzügyi lízing ráfordításai Működésből származó egyéb ráfordítások Leírt követelések Immateriális javak és tárgyi eszközök selejtezése Egyéb adók és díjak Összesen:

2 647 2 059 506 4 124 30 42 353 2 108 660

9 330 2 455 380 7 490 8 981 7 740 2 488 921

690 2 059 506 10 741 140 622 6 492 80 289 2 298 340

78 2 455 380 14 362 113 639 530 171 868 2 755 857 (1000 forintban)

A Banknak 2013-ban az egyéb bevételeiből 4 797 ezer forint származott kapcsolt vállalkozástól (2012: 0 forints). 4.5. Általános adminisztratív költségek 4.5.1. Ezen tételek részletezése: 2012 Bérköltség és kapcsolódó járulékai Egyéb: Irodabérlet Rezsiköltség bérelt telephelyekhez kapcsolódó költségek Irodai fogyasztási cikkek Egyéb bérelt eszközök Kommunikációs költségek Szállítási és utazási költségek Reklámozás és egyéb marketing költségek Könyvvizsgálati díj Karbantartás és kapcsolódó szolgáltatások Biztosítási költségek Jogi szolg. és peres eljárásokkal kapcs. költségek Speciális szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Felügyeleti díj és egyéb tagsági díjak Összes adminisztratív költség

2013 392 700

377 770

61 214

64 625

26 488

26 207

5 496 10 481 85 631 21 976 11 707 13 946 7 451 3 992 650 053 33 333 88 975 13 930 1 427 373

6 072 15 185 76 237 23 782 3 906 14 183 6 351 3 590 335 469 77 129 108 857 13 032 1 152 395 (1000 forintban)

A Bank 2013-ban a Banco Banif Mais, S.A.-tól igénybevett szolgáltatásként tárgyévben 19 318 ezer forintot (2012: 18 699 ezer forint) számolt el. A Bank tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak, azonban az alacsony összegű ügyfélbetét állománya miatt nem volt dijfizetési kötelezettsége 2013-ban (2012: 0 forints).

21 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


4.5.2. Személyi jellegű további információk A személyi jellegű ráfordításokból 128 137 ezer forint (2012: 108 560 ezer forint) az Igazgatóság tagjainak bérköltsége és a kapcsolódó járulékai. A Bank nem rendelkezik nyugdíj kötelezettséggel, nem folyósított előleget, kölcsönt és nem nyújtott garanciát volt vezető tisztségviselő Igazgatósági vagy Felügyelő Bizottsági tag részére.

2012 64

A munkavállalók átlagos száma (fő)

2013 61

4.5.3. Külföldről beszerzett áruk és szolgáltatások

Portugália 2012 IT szolgáltatás Összesen

2013 32 638 32 638

28 821 28 821 (unit:’000 HUF)

5. Általános kockázati céltartalék Az általános kockázati céltartalék összege a 2012. és 2013. évi mérlegben az alábbi: 2012 Általános kockázati céltartalék

2013 185 045

0 (1000 f orintban)

2013-ban a Bank teljesen felhasználta az általános kockázati céltartalékot azoknak a követeléseknek a veszteség leírásával kapcsolatban, amelyeknél nem volt értékvesztés képezve (2013-ban 111 millió forint értékben, 2012: 0 forint) 6. Osztalék és eredménytartalék Az adózott eredmény értéke 2013-ben elérte a 1 155 586 ezer forintot, melynek javasolt felhasználása az alábbi: - Általános tartalék (10%): 115 559 ezer forint; - Osztalék: 1 040 027 ezer forint Az eredménytartalék igénybevétel osztalékra: 59 973 ezer forint. A részvénytulajdonos részére kifizetendő osztalék összege 1 100 000 ezer forint.

22 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


7. Társasági adó különadó és hitelintézeti adó Az eredmény terhére fizetendő adók összetétele a következő:

Adózás előtti eredmény Adó alap növelő tételek: Büntetések, késedelmi kamatok Reprezentációs költség Értékcsökkenési leírás Adó alap csökkentő tételek: Értékvesztés (*) Előző évre vonatkozó bevételek Hitelintézeti különadó Értékcsökkenési leírás Társasági adó alap társasági adó alap 10% Társasági adó alap 19% Társasági adó összesen Hitelintézeti különadó Hitelintézeti különadó összege Adófizetési kötelezettség

2012 1 081 803

2013 1 404 851

1 300 0 43 853

99 179 0 30 657

259 268 0 47 441 43 853 776 394 500 000 276 394 102 515

149 852 7 662 47 441 30 657 1 299 075 500 000 799 075 201 824

1 125 656 47 441

1 452 292 47 441

149 956

249 265 (1000 forintban)

(*) értékvesztéssel kapcsolatos korrekció, amelyet még, mint pénzügyi vállalkozásként képzett a Bank, a kötelező pénzügyminisztériumi előírásnak megfelelően. A társasági adó alapot 2013-ban és 2012-ben is két részre kellett megbontani: 500 millió forintig a társasági adó mértéke: 10%, ezt meghaladó részre 19% adófizetési kötelezettség áll fenn. 2011-ben került bevezetésre a hitelintézeti különadó. Az adó alapja a tárgyévi nettó eredmény növelve a pénzintézeti különadó összegével. Az adó mértéke 30%, de legfeljebb a 2011-es pénzintézeti különadó összege. A pénzintézeti különadó összegéből a hitelintézeti különadó összege levonható. 8. Mérlegen kívüli tételek 8.1. A főbb mérlegen kívüli tételek részletezése

2012. december 31. Rendelkezésre álló hitelkonstrukciók Felmondható hitelkeret harmadik partner részére Speratív jutalék Függővé tett és lejárt kamatok Kapott biztosítékok Kapott óvadék Ingatlan jelzálog Finanszírozott járművek referencia értéke Egyetemleges készfizető kezesség Egyéb függő tételek Spot ügylet miatti követelések Spot ügylet miatti kötelezettségek

Követelések

Kötelezettségek

156 583

11 940 355 870 2 926 571 0 54 136 12 356 908 6 991 208 685 164 400 957 401 556 (1000 forintban)

23 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852

2013. december 31. Rendelkezésre álló hitelkonstrukciók Felmondható hitelkeret harmadik partner részére Speratív jutalék Függővé tett és lejárt kamatok Kapott biztosítékok Kapott óvadék Ingatlan jelzálog Finanszírozott járművek referencia értéke Egyetemleges készfizető kezesség Egyéb függő tételek Spot ügylet miatti követelések Spot ügylet miatti kötelezettségek


Követelések

Kötelezettségek

697 442

1 136 628 396 746 2 766 025 34 740 54 565 11 034 152 5 445 653 426 524 254 247 254 363 (1000 forintban)

A 2012. év végén függővé tett kamatokból 180 650 ezer forint folyt be 2013-ban. 9. Pénzügyi mutatók A törvényes előírások szerint az alábbi a szavatoló tőke és a fizetőképességi mutató értéke: 2012 Szavatoló tőke (millió HUF) Tőkemegfelelési mutató (%)

2013 4 163 22.13

4 075 28.13

A PSZAF által előírt többlettőke követelménnyel számolt tőke megfelelési mutató 19,39% (2012: 16,51%). Az alábbi táblázatok megmutatják, hogy a Banif Plus Bank Zrt. továbbra is jó tőke- és eszközmegtérüléssel működik. A Bank nagyon jó mérlegstruktúrával rendelkezik 28,36%-os (2012: 20,00%) fizetőképességi mutatóval.

Készpénz és bankbetét Rövid lejáratú követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

2012 6 515 918 11 724 768 1 319 773

2013 4 373 100 8 154 715 4 995 324 (unit: '000 HUF)

2012 Likviditási ráta: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta: Készpénz és bankbetét/Rövidlejáratú kötelezettségek Eszközarányos eredmény (ROA %): Adózás utáni eredmény/átlagos mérlegfőösszeg Saját tőke arányos eredmény (ROE %) Adózás utáni eredmény (n) / Saját tőke (n-1) Fizetőképességi mutató (%): Saját tőke / Kötelezettségek

2013 8.88

1.63

4.937

0.875

3.97%

6.70%

22.22%

28.70%

20.00%

28.36%

24 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


A beszámoló magyar nyelvű változata az eredeti angol nyelvű dokumentum fordítása. Budapest, 2014. március 20. A Banif Plus Bank Zrt. Igazgatóságának tagjai:

Dr. Mário Raul Leite Santos

Dr. João Manuel Mora de Ibérico Nogueira

Dr. Vítor Manuel Farinha Nunes

Ferencz Zoltán, ügyvezető

Francisco de Sousa e Faro Rosado da Fonseca, ügyvezető

Kovács Tibor, ügyvezető

Pedro Nuno Lorenzo Vieira Serra Campos, vezérigazgató

Gáti György Tamás, ügyvezető

25 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


2013 ÜZLETI JELENTÉS A 2013-as évet a magyar gazdaság teljesítményének változása jellemezte. Míg az előző évet gazdasági visszaesés jellemezte (2012-ben a GDP 1,7%-os csökkenést mutatott), 2013-ban az ország visszatért a gazdasági növekedés irányába, melyet az 1,1%-os GDP növekedés is jelez. A legfrissebb adatok az elmúlt negyedévben 2,7%-os növekedést mutatnak. A vizsgált évet enyhe növekedés jellemezte a fő gazdasági térségekben visszafogott inflációs adatok mellett (az Eurozónában a GDP 0,4%-os csökkenést mutatott az EU szintű 0,1% emelkedés mellett). A fő központi bankok ennek megfelelően folytatták laza monetáris politikáikat, melynek továbbra is része maradt a FED "pénzkínálati bővítési" csomagja az USA-ban. Az év második felében mindemellett megpróbálták felkészíteni a piacot egy

lehetséges csökkentésre, azaz a gazdasági ösztönzés

csökkentésére a pénzügyi eszközökök felvásárlásának redukálásán keresztül. Fontos megemlíteni a FED pénzügyi beavatkozását, amely 2013-ban a piacon elérte a 85 milliárd dollárt havonta (a FED mérlege a 2007-es 900 milliár dolllárról 4 trillió dollárra emelkedett 2013 végére). December 18-án a FED úgy döntött, lecsökkenti a pénzügyi beavatkozás mértékét (havi 10 milliárd dollárral) amellyel instabilitást idézett elő a feltörekvő piacokon, melyek tőkekiáramlástól szenvedtek. Magyarországon a Magyar Nemzeti Bank agresszív, „dovish” monetáris politikát folytatott, többször visszavágva a jegybanki alapkamatot a 2013-as év folyamán, ezzel az év eleji 5,75% -ról 3,00%-ra csökkentve azt december végére. Az inflációs adatok ezen lépéseket alátámasztották, mivel a központi rezsicsökkentés

(a kormánypolitika egyik

mérföldköve) megjelent a fogyasztói árindexben is, amely

(csak) +1,7% növekedést jelentett 2013-ban. A FED csökkentési lépései hatással voltak a forint fő devizákhoz viszonyított árfolyamára (és általában a feltörekvő piacok valutáira, mint azt fent említettük), a magyar forint euróhoz viszonyított árfolyama a 2013. év

végi

269,91

szintről

január

végére

311,15-re

emelkedett

(amely

megközelítőleg

5%-os

értékcsökkenésést jelent egy hónap alatt). A megszorító intézkedések továbbra is érvényben maradtak az euróövezet országaiban az államháztartás kiegyensúlyozásához; emiatt a háztartásokat továbbra is befolyásolják a rájuk nehezedő pénzügyi terhek, főként adónövekedés formájában (valamint indirekt módon néhány országban a magas munkanélküliségi ráta miatt). Megfelelő gazdasági növekedés, illetve további Európai Központi Banki ösztönzés nélkül a jelen helyzet drasztikus változása nem várható. Magyarországon a jelen kormány olyan politikát folytat, mely szerint a "globális válság" következményeit, illetve a pénzügyi terhek növekedésének hatását a lakosság helyett a nagyvállalatokra (melyek döntő többsége külföldi tulajdonban van) helyezi át az úgynevezett "krízisadó" formájában (melynek fő célpontjai a pénzügyi intézmények, az energiai és telekommunikációs cégek, valamint a nagy kiskereskedők). Továbbá a közművek hatósági árának bevezetésével a lakosság havi rezsiköltségeit is csökkentették. Ezen politika tovább folytatódik a 2014-es évben is.

A kormány irányítás alatt tudta tartani a költségvetési hiányt, amely a legutóbbi adatok alapján a GDP 2,6%-a; így a teljes államadósság a GDP 80%-os szintje alatt maradt (2012, 79,3%).

26 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Az inflációs adatok vonatkozásában, a fogyasztói árindex 2013-ban 1,7% volt, amely az előző évi 5,7%-os arányhoz képest jelentős csökkenés. A fogyasztói árindex várhatóan hasonlóan alacsony szinten marad 2014-ben is, mivel a kormány továbbra is folytatni kívánja jelen politikáját a közüzemi díjak alacsony szinten tartása érdekében. Az egyetlen veszély, mely ezen mutató felső határát veszélyeztetheti a forint árfolyamának évközbeni változása lehet (azaz magasabb lehet az infláció az import cikkek magasabb árai miatt). Mindemellett, amennyiben a magyar forint erőteljes értékcsökkenése bekövetkezne, az MNB beavatkozhatna, hogy bizonyos korlátok közt tartsa a forint árfolyamát, ezzel is elérve a stabilitást. A munkanélküliségi mutatók vonatkozásában, a kormány által bevezetett néhány szociális program eredményeként a munkaképes lakosság foglalkoztatottsága

tovább növekedett 59,7%-ra, és a

munkanélküliség szintje 10,2%-ra csökkent 2013-ban , amely 0,7%-kal a 2012-es szint alatt marad. . AUTÓ PIAC Az eladott új gépjárművek száma 6%-kal emelkedett 2013-ban a 2012-es adatokhoz viszonyítva, az eladott autók száma 56 139 volt. Hasonló tendencia figyelhető meg az összes használtautó eladás piacán, a kereskedések eladási adatai alapján, ahol szintén növekedés figyelhető meg, bár kevésbé jelentős mértékben, az előző évit 1%-kal meghaladva, 2013-ban 145.052 eladott autót. A ténylegesen finanszírozott használtautó eladási ügyletek száma tovább csökkent. A finanszírozott használtautó eladási ügyletek aránya a kereskedésekben a 2012-es 20,5%-ról 18,1%-ra csökkent 2013ban. Mindemellett az új autó finanszírozási szegmensben pozitív változás volt tapasztalható, az összes finanszírozott ügylet aránya 22,4%-ról 25,9%-ra változott az összes eladás arányában. 2013-ban összesen 40.766 gépjárművet finanszíroztak (14 539 új, és 26 227 használt autót).

TELJESÍTMÉNY 2013-ban a Banif Plus Bank tevékenysége hasonló volt a 2012-es évhez: +1% a szerződések számában, illetve -1% a kihelyezett hitelösszegben. Azonban az 1%-os piaci csökkenését figyelembe véve, különös tekintettel a használt autók finanszírozására (-11%), ezen adatok a piaci részesedés növekedését mutatják, amely a 2012-es 9,2%-ról 2013-ban 10,1%-ra nőtt. Az alkalmazottak átlagos száma a 2012-es 64 főhöz képest 61-re csökkent 2013-ban. 2013. december végén a tényleges alkalmazottak száma 57 volt (2012: 63).

A Bank leginkább hitelezési kockázatnak van kitéve, melyet a külföldi deviza árfolyamkockázat, a piaci kamatlábkockázat, valamint a likviditási kockázat követ. Az Igazgatóság felelős a limitek meghatározásáért, valamint a Bank pozíciójának nyomonkövetéséért a fenti területeken.

27 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


- Hitelezési kockázat: ezen kockázat felmerül pénzügyi veszteségként, amennyiben valamely, a Bank felé kötelezettséget vállalt partner nem teljesít. Az igazgatóság meghatározza a hitelezési szabályzatot, amely a hitel elbírálási folyamat alapját képezi, meghatározza a limiteket és felelősségi szinteket mindazon osztályok, illetve személyek vonatkozásában, akik részt vesznek a hitelkérelmek elbírálási folyamatában; meghatározza az előszűrési és behajtási folyamatok normáit, valamint limitálja a portfólió koncentrációját. Lakossági hiteleket rendszeresen minősítik és ellenőrzik.

-

Árfolyamkockázat: a Bank rendelkezik deviza alapú, külföldi devizában denominált eszközökkel és forrásokkal, valamint mérlegen kívüli pozíciókkal külföldi devizában. Az igazgatóság felelős az árfolyamkockázati limitek meghatározásáért, valamint ezek ellenőrzéséért. - Piaci kamatláb-kockázat: a kamatlábkockázatot az alapján mérik, hogy a piaci kamatoknak milyen hatása van a kamatmarzsra. A különböző lejáratú vagy újraárazási periódusú eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékében található rések generálhatnak kamatkockázatot. Az igazgatóság figyelemmel kíséri ezen terület helyzetét és alakulását. A Bank csökkentheti kockázatát származékos ügyletekkel, új termékstruktúra kialakításával vagy az adósságok újrarendezésével. - Likviditási kockázat: ezen terület legfontosabb célja, hogy biztosítsa a Bank részére a kötelezettségei teljesítéséhez szükséges forrásokat. A felső vezetés részére napi likviditási jelentés készül. Vannak eshetőségi tervek, melyek biztosítják a kötelezettségek teljesíthetőségét a piaci körülmények romlása esetére.

MEGJEGYZÉSEK A PÉNZÜGYI JELENTÉSHEZ A Bank teljesítményét leginkább befolyásoló tényező 2013 folyamán ismét az állomány tovább csökkenő tendenciája volt. Valójában, az új kihelyezések volumene nem volt elegendő a kinnlevő állomány fizetési szintjének kompenzálására, ezért az ügyfelekkel szembeni követelések összességében 26%-kal csökkentek 2013-ben, 9.717.568 ezer forintra. A Bank mérlegfőösszege 28%-kal csökkent, 14.392.192 ezer forintra (2012: 20.127.404 ezer forint) . A hitelintézetekkel szembeni követelések 33%-kal csökkentek 6.514.397 ezer forintról (2012 év végi adat) 4.371.623 ezer forintra 2013 év végére. A tárgyi eszközök is 25%-os csökkenést mutattak, melynek fő oka a vállalati gépjárműbeszerzési politika változása, mivel a kiöregedő gépjármű flottát új céges autókra cserélték egy operatív lízing megállapodás keretében. A mérleg forrásoldala vonatkozásában, a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 39%-kal csökkentek, 2013 év végén 8.803.678 ezer forintot érve el (2012-ben: 14.407.917 ezer forint) . A részvénytulajdonos által nyújtott hitelkonstrukció törlesztése az előzetes tervek alapján történt. A Bank továbbra is a részvényes Banco Banif Mais, S.A. erőteljes támogatását élvezi, a meglévő konstrukció teljes hiteltartozása 32 millió euró volt az év végén. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek teljes állományát a részvényesek által nyújtott pénzügyi források adták. 2013 év végén ezen konstrukcióban több különböző pénznemben is volt kinnlevőség; egy deviza alapú lejárati halasztott visszafizetéses hitel 33.280.000 svájci frank összértékkel (azaz 8.058.419 ezer forint), valamint két helyi devizában folyósított lejárati halasztott visszafizetéses hitel 745.259 ezer forint értékben. Az 1.100.000 ezer forintos előirányzott osztalék kifizetés a 2013-as pénzügyi évre megegyezik a 2012-es évre fizetett osztalék összegével.

28 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


A Bank saját tőkéje 2013 év végén 4.081 620 ezer forint volt, amely 1%-kal meghaladja az előző évi adatot (2012: 4.026.034 ezer forint). Mivel az összes eszközök értéke nagy mértékben csökkent, az összes eszköz saját tőkéhez viszonyított aránya javult; 20%-ról 28%-ra emelkedett. Az eredménykimutatás vonatkozásában, mivel a teljes állomány jelentős mértékben csökkent, a kapott kamatok és egyéb kamat jellegű bevételek 2.605.567 ezer forintra csökkent

2013-ban (2012-ben:

3.161.686 ezer forint), amely 18%-os csökkenés az előző év adataihoz képest. Az egyéb hitelintézetekkel szembeni követelésekből származó kamat (nevezetesen a Banif Pénzügyi Csoport többi leányvállalatával szemben) 44%-kal csökkent 165.929 ezer forintra, amely a Banknál halmozódó többletlikviditás csökkenését tükrözi.. A hitelállományból származó 'egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek' 15%-kal csökkentek 2.850.090 ezer forintról 2.425.517 ezer forintra, azaz 15%-os évenkénti csökkenést mutat, amely a teljes állomány tendenciájával megyegyező. Mindemellett fontos megemlíteni, hogy a hitelállomány átlagos kamatlába valójában emelkedik, mivel a lejáró alapvetően devizaalapú hitelállományt helyi devizában folyósított hitelek cserélik le, amelyek kamata magasabb (a svájci frank, az euro és forint alapú hitelek kamatkülönbözete miatt). A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 39%-kal csökkentek, mivel a jelenlegi hitelállomány hiteltörlesztéseiből befolyó pozitív cash flow meghaladja az új hitelkihelyezéseket, mint azt már fentebb említettük. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 44%-kal csökkentek, amely a javuló pénzügyi forrás feltételeket tükrözi. Banco Banif Mais, S.A. az egyetlen pénzügyi forrásnyújtó a Banif Plus Bank Zrt részére 2013. év végén. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások tétel jelentős csökkenése miatt a a teljes körű nettó kamatmarzs (csak) 9%-kal csökkent 2.173.269 ezer forintra (2012-ben 2.387.078 ezer forint volt), a hitelállománynál sokkal kisebb ütemben csökkenve. A kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 16%-kal csökkentek 2013-ben, összességében 462.541 ezer forintot érve el. Ugyanilyen tendenciát mutatott kisebb léptékben a fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 7%-os csökkenése, és elsősorban a helyi hitelintézeteknél használt hitelkonstrukciók támogatásához kapott garanciák költségének csökkenése (2012-ben) miatt. A pénzügyi műveletek nettó eredménye vonatkozásában 12%-os növekedés volt, amely elérte a 39.244 ezer forintot. Ezen tétel tartalmazza a devizában nyilvántartott eszközök és források devizaárfolyamai nyereségeinek és veszteségeinek összegét. Az általános igazgatási költségek 19%-kal csökkentek 2013-ben. A csökkenés részben a 2011-ben meghozott költségcsökkentési intézkedések eredménye a magyarországi működés hatékonyságnövelése érdekében . Ezen tétel részleteit figyelembe véve a személyi jellegű ráfordítások 4%-kal csökkentek az év folyamán, míg az egyéb igazgatási költségek 25%-kal csökkentek. A jelentős csökkenés ezen utóbbi tétel vonatkozásában a késői stádiumban lévő nem teljesítő hitelállományhoz kapcsolódó behajtási költségek csökkentésének eredménye.

29 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Az egyéb bevételek üzleti tevékenységből, valamint az egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből mutatókat nagy mértékben befolyásolta a zárt végű pénzügyi lízing műveletek új kihelyezéseinek forgalmához kapcsolódó összegek (jegyzet: nem pénzügyi és befektetési szolgáltatási műveletek bevételei és kiadásai). Ezen műveletek hatásától eltekintve az összes egyéb bevétel üzleti tevékenységből 2013-ban elérte a 28.744 ezer forintot (2012-ben: 49.154 ezer forint), és az összes egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 295.648 ezer forint volt (2012-ben: 238.843 ezer forint). Az "egyéb költségek" címszó alatt a céltartalékkal "nem fedezett leírt követelések" szerepelnek, melyek összege 113.639 ezer forint volt 2013-ben (2012-ben: 140.622 ezer forint). Ezen tétel növekedéséhez hozzájárult, a 97.339 ezer forintos adókötelezettség a hozzá tartozó büntetésekkel és díjtételekkel, amelyek a 2009-es és 2010-es pénzügyi év adóellenőrzéséből adódtak. A Bank 65 millió forintot követel vissza ezen összegből bírósági úton. A tárgyi eszközök teljes összegének csökkenésével összhangban, nevezetesen a gépjárműflotta lecserélése miatt, a 2013-es évre vonatkozó elkönyvelt értékcsökkenés elérte a 30.658 ezer forintot, amely 30%-os csökkenés az előző évhez képest. A kiigazítások és újraigazítások nettó értéke a kölcsönök és előlegek vonatkozásában a Bank 242.876 ezer forintot vezetett vissza (2012-ben 43.022 ezer forintot írt le), ami a nem teljesítő hitelállomány javuló tendenciáját jelzi. A Bank 185.045 ezer forintot

írt vissza az általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás

különbözetéből, és ezt a kockázati céltartalékot arra is használta, hogy fedezze a nem teljesen fedezett leírt követelésekből származó veszteségeit. A szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 30%-kal emelkedett 1.404.851 ezer forintra (2012-ben: 1.081.803 ezer forint volt). Az alacsonyabb kamatmarzs és jutalék bevételeket, amely összesen 300 millió forint volt, kompenzálták az alacsonyabb igazgatási költségek , illetve az értékcsökkenés költsége, amely 288 millió forint volt. Az értékvesztés és a céltartalékok visszaírása szintén fontos szerepet játszott, nagyban hozzájárulva az elért eredményekhez. Az adófizetési kötelezettség sorban nyilvántartott összeg 2013-ban az ezévi társasági adóból (201.824 ezer forint) és a hitelintézetekre kivetett speciális adóból (47.441 ezer forint) tevődik össze. Mindösszesen ezen tétel 249.265 ezer forintot ért el, ami hasonló a 2012 évi 149.956 ezer forintos tételhez. Az adózott eredmény 2013-ban 1.155.586 ezer forint volt, ami a 2012. év végi teljes saját tőkét figyelembe véve 28,36%-os vagyonarányos jövedelmezőséget jelent az évre. A bank 1.100.000 ezer forint osztalék-kifizetést irányzott elő a részvényesek számára. Az üzletmenet a szokásos gyakorlat szerint megy.

30 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


JAVASLAT A NETTÓ EREDMÉNY FELHASZNÁLÁSÁRA A Banif Plus Bank Zrt. igazgatósága a nettó eredmény következő felosztását javasolja az eredménytartalék felhasználására és az osztalék kifizetésére. Az éves 1.155.586 ezer forintos nettó eredményéből az alábbi felosztás javasolt: - általános tartalék:

115 559 ezer forint,

- osztalék kifizetés:

1 040 027 ezer forint,

Az eredménytartalékból az alábbi összeget fordít a Bank az osztalékok kifizetésére: - osztalék kifizetés:

59 973 ezer forint,

Teljes osztalék kifizetés:

1 100 000 ezer forint,

TERVEK ÉS JÖVŐBELI KIHÍVÁSOK Magyarországon a következő év folyamatos kihívása a gazdasági növekedés fenntartása, a 2012. elkeserítő gazdasági teljesítménye, illetve 2013. pozitív GDP visszatérése után. A 2014-es előrejelzések szerint a gazdaság képes fenntartani, sőt akár felgyorsítani is növekedési ütemét. Valójában, Magyarország a 2013-as évet az egyik legerősebb termelési PMI mutatóval zárta. Banif Plus Bank és a fő piaca (gépjármű vásárlások finanszírozása) tekintetében várható, hogy a gépjárművek eladása hasonlóan alacsony (esetleg enyhén növekvő) szinten marad a lakossági gépjármű vásárlások terén. Jelen körülmények közt ismét a piaci részesedés növelése a legfontosabb a Bank számára (a vizsgált évben ezen a területen elért jó eredmények ellenére) az átlagos hitelállomány növelése mellett azáltal, hogy "fiatalabb" használt autók finanszírozását célozza. Mindemellett a Bank új üzletágak felé is nyitni kíván (pl. kamionok vagy mezőgazdasági gépek), valamint a már meglévő termékek (pl. személyi hitel) állományának növelését is vizsgálják.

Budapest, 2014. március 20.

A Banif Plus Bank Zrt. Igazgatóságának tagjai:

Dr. Mário Raul Leite Santos

Dr. João Manuel Mora de Ibérico Nogueira

31 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Dr. Vítor Manuel Farinha Nunes

Ferencz Zoltán, ügyvezető

Francisco de Sousa e Faro Rosado da Fonseca, ügyvezető

Kovács Tibor, ügyvezető

Pedro Nuno Lorenzo Vieira Serra Campos, vezérigazgató

Gáti György Tamás, ügyvezető

32 / 32

Független Könyvvizsgálói Jelentés

Recommend Documents