Független könyvvizsgálói jelentés

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés A Banif Plus Bank Zrt. részvényesének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Banif Plus Bank Zrt. (továbbiakban a Társaság) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegb l melyben az eszközök és források egyez végösszege 26.758.419 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft, és az ezen id ponttal végz d évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészít mellékletb l áll. A vezetés felel ssége az éves beszámolóért A vezetés felel s ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan bels kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehet vé váljon az akár csalásból, akár hibából ered lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a mi megítélésünkt l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység bels kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelel ségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszer ségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggy z désünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel záradékunk (véleményünk) megadásához.

alapot nyújt könyvvizsgálói

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Banif Plus Bank Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Banif Plus Bank Zrt. 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l megbízható és valós képet ad.

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (KPMG International), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F városi Bíróság, no: 01-09-063183

Az üzleti jelentésr l készült jelentés Elvégeztük az a Banif Plus Bank Zrt. 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felel s az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történ elkészítéséért. A mi felel sségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Banif Plus Bank Zrt. 2011. évi üzleti a Banif Plus Bank Zrt. 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. május 11. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Votin Elek Partner

Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 003247

Henye István Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:005674

© 2011 KPMG Hungária Kft. All rights reserved.

ÉVES BESZÁMOLÓ A 2011. PÉNZÜGYI ÉVRE

2011. December 31.

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852

Banif Plus Bank Zrt.

M É R L E G – ESZKÖZÖK Sorszám

1. 2. a) b) 2/A. 3. a) b) ba)

bb)

c)

3/A. 4. a) aa)

ab)

b)

ba) bb) bc) bd) be) 4/A. 5. a) aa) ab) b) ba)

bb)

5/A. 6. a)

b) ba) bb) 6/A.

MEGNEVEZÉS Pénzeszközök Állampapírok forgatási célú befektet ési célú Állampapírok érté kelési különb özete Hitelint ézetekkel szem ben i követelések látra szóló egyéb követelés pé nzügyi szolgá ltatásból éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben - M NB-vel szembe n - elszámolóházzal szem ben éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben - M NB-vel szembe n - elszámolóházzal szem ben befektet ési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben - elszámolóházzal szem ben Hitelint ézetekkel szem ben i követelések értékelé si különbözete Ügyfe lekkel szemb eni kö vetelések pénzügyi szolg álta tásból éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben befektet ési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben t zsdei befektetési szo lgá ltatási tevékenység b l adódó követelés t zsdén kí vüli befektetési szolgáltatási te vékenységb l adó dó követelés befektet ési szolgáltatási t evékenységb l ered , ügyfelekkel szembe ni követe lés elszám olóházi tevéken ységet végz szerveze ttel szemb eni követelés egyéb befe ktetési szo lgáltatá sbó l ad ódó követelés Ügyfe lekkel szemb eni kö vetelések értéke lési különbö zete Hitelviszonyt megtestesít érté kp apírok, beleértve a rögzíte tt kamatozásúakat is helyi ön ko rm ányzatok és egyéb állam háztartási szervek által kibocsá tott értékpapírok (id e nem értve az állampapíroka t) forgatási célú befektet ési célú más kib ocsátó álta l kib ocsátott értékpapírok forgatási célú Ebb l: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású befektet ési célú Ebb l: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozás által kibocsátott Hitelviszonyt megtestesít érté kp apírok értékelési különbözete Részvé nyek és más változó hozam ú értékpapírok részvén yek, részesedések forgatási célra Ebb l: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozás által kibocsátott változó hozamú értékpapírok forgatási célú befektet ési célú Részvé nyek és más változó hozam ú értékpapírok értékelési különbözete

2010. 12. 31.

4 1 2 2 2

24 24 7

16

2 011. 1 2. 31 .

3 101 0 0 0 0 006 297 159 550 846 747 846 747 846 747 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 199 674 199 674 241 169 0 0 958 505 0 0 0 0 0 0 0

1 521 0 0 0 0 6 659 278 292 095 6 367 183 6 367 183 6 367 183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 658 176 19 658 176 7 006 640 0 0 12 651 536 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (ezer forintban)

2012. május 11.

2 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


M É R L E G – ESZKÖZÖK Sorszám

MEGNEVEZÉS

Részvé nyek, része se dések befe kt etési célra részvén yek, részesedések befektetési célra Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés b) befektet ési célú ré szvények, részesed ések értékhelyesbítése Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés 7/A. Befekte tési célú részvények, részese dések értékelési különbözete 8. Részvé nyek, része se dések kapcsolt vállalko zásban a) részvén yek, részesedések befektetési célra Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés befektet ési célú ré szvények, részesed ések értékhelyesbítése b) Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés Immateriális javak 9. imm ate riális javak a) b) imm ate riális javak értékh elye sbítése 10 . Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) inga tlan ok ab) m sza ki beren dezések, gépek, felsze relések, járm vek ac) beruházások ad) beruházásra adott el lege k b) nem kö zvetlenül pénzügyi és befe ktetési szo lgá ltatá si cé lú tárgyi eszközök ba) inga tlan ok bb) m sza ki beren dezések, gépek, felsze relések, járm vek bc) beruházások bd) beruházásra adott el lege k tárgyi eszközö k értékhelyesbítése c) 11 . Saját részvények 12 . Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szembeni kö vetelés - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szembeni kö vete lés 12/A. Egyéb követelé se k értékelési különbözete 12/B. Szárm azékos ügyletek po zitív érté kelési különbözete 13 . Aktív id b eli elh atárolások a) bevételek aktív id beli elh atárolása b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatá ro lása hala sztott ráfordítások c) Eszközök összese n Ebb l: - FORGÓESZKÖZÖK [1 + 2.a) + 3.a) + 3.ba) + 3.c) + 4.aa) + 4.b) + 5.aa) + 5.ba) + 6.a) + 6.b a) + 11 + 12+ a 2/A, 3/A, 4 /A, 5/A, 6/A, 12 /A és 1 2/B t ételek el b bi a ltételekhez kap csolódó ért ékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b) + 3.bb) + 4.ab ) + 5.a b) + 5.bb) + 6.bb) + 7 + 8 + 9 + 10 + a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6 /A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek el bbi altételekhez, illetve té telhez kap csolódó ért ékei]

2 010.12.31

7. a)

201 1.12.31

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 232 232 0 097 097 226 296 0 575 0 0 0 0 0 0 0 523 0 523 0 0 0 0 593 449 144 0 517

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 966 11 966 0 147 147 147 147 75 865 71 282 0 0 0 0 0 0 0 0 0 131 916 0 131 916 16 0 0 0 148 415 134 717 13 669 29 26 758 419 0

12 013 090

13 799 355

19 19 208 208 96 111

762 762

195 177 18 29 394

17 185 834

12 810 649 (ezer forintban)

2012. május 11.

3 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


M É R L E G – FORRÁSOK Sorszám

1. a) b) ba)

bb)

c)

1/A. 2. a) aa) ab) ac) b) ba)

bb)

bc)

c)

ca) cb) cc) cd) ce) 2/A. 3. a) aa)

ab)

b) ba)

bb)

MEGNEVEZÉS Hitelint ézetekkel szem ben i kötelezettségek látra szóló meghatározott id re lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adód ó kötelezettség éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben - M NB-vel szembe n - elszámolóházzal szem ben éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben - M NB-vel szembe n - elszámolóházzal szem ben befektet ési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben - elszámolóházzal szem ben Hitelint ézetekkel szem ben i kötelezettségek érté kelési különbözete Ügyfe lekkel szemb eni kö tele zettségek takarékbetéte k látra szóló éven belüli lejáratú éven túli lejáratú egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból látra szóló Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben befektet ési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben t zsdei befektetési szo lgá ltatási tevékenység b l adódó kötelezettség t zsdén kí vüli befektetési szolgáltatási te vékenységb l adó dó kötelezettség befektet ési szolgáltatási t evékenységb l adódó, ü gyfelekkel szembeni kötelezettség elszám olóházi tevéken ységet végz szerveze ttel szemb eni kötelezettség egyéb befe ktetési szo lgáltatá sbó l ad ódó köte lezettség Ügyfe lekkel szemb eni kö tele zettségek értékelési külö nbözete Kib ocsáto tt értékpa pírok miatt fennálló kö tele zettség kibocsá tott kötvények éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben kibocsá tott egyéb hite lviszonyt megtestesít értékpapírok éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb ré szesedési viszo nyba n lé v vállalkozással szemben

2010. 12. 31. 22 2 19 7

567 784 783 027 792

2 011. 1 2. 31 .

660 569 091 981 941 0 0 0 12 755 110 12 755 110 0 0 0 0 0 0 0 0 198 198 1 197 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20 769 656 0 20 769 656 6 111 131 0 0 0 0 14 658 525 14 658 525 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (ezer forintban)

2012. május 11.

4 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


M É R L E G – FORRÁSOK Sorszám

c) ca)

cb)

4. a)

b)

4/A. 5. a) b) c) 6. a) b) c) d) 7. a)

b) c)

8. 9. 10 . a) b) 11 . 12 . 13 . 14 . a) b) 15 .

MEGNEVEZÉS számviteli szempontból érté kp apírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt m egtestesít okiratok éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemb en - egyéb részesedési viszo nyba n lév vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemb en - egyéb részesedési viszo nyba n lév vállalkozással szemben Egyé b köteleze ttségek éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemb en - egyéb részesedési viszo nyba n lév vállalkozással szemben - szö vetkezeti formában m köd hitelintézetnél tag ok más vagyoni hozzájá ru lása éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemb en - egyéb részesedési viszo nyba n lév vállalkozással szemben Szárm azékos ügyletek ne gatív értékelési különbözete Passzív id b eli elhatárolások bevé telek passzív id beli elhatárolása költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása hala sztott be vételek C éltartalékok céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre kockázati céltartalék függ és biztos (jöv b eni) kötelezettségekre általános kockáza ti céltartalék egyéb céltartalék H átrasorolt kötelezettségek alárendelt kö lcsö nt ke Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemb en - egyéb részesedési viszo nyba n lév vállalkozással szemben szövetkezeti form ában m köd hitelintézetnél a t agok m ás vagyoni hozzájá ru lása egyéb hátrasorolt kötelezet tsé g Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemb en - egyéb részesedési viszo nyba n lév vállalkozással szemben Jegyzet t t ke Ebb l: - visszavásárolt tulajdoni részesedés n évértéken Jegyzet t, de m ég be nem fizetett t ke (-) T ketartalék a részvény, része se dés névértéke és kib ocsátási értéke közötti külön bözet (ázsió) egyéb Általános tartalék Eredm énytartalék (+-) Lekötött tartalé k Értékelési tartalék értékhelyesbítés értékelési tartaléka valós értékelés é rtékelési tartaléka M érleg szerinti ered mény (+-) Források összesen Ebb l: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a) + 1.ba) + 1.c) + 1/A + 2.aa) + 2 .ab) + 2.ba) + 2.bb) + 2.c) + 2/A + 3.aa) +3.ba) + 3.ca) + 4.a) + 4/A]

2010.12.31

2011.12.31

0 0 0 0 0 0 0 1 803 0 22 1 803 0 22 1 626 4 41 0

0 0 0 0 0 0 0 1 339 765 1 339 765 1 877 0

0 0 0 0 0 160 3 95 0 160 3 95 0 318 8 33 0 0 318 8 33 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 187 470 0 187 470 0 267 340 0 0 267 340 0 0 0 0 0

0 0 0 0 3 000 0 00 0 0 0

0 0 0 0 3 000 000 0 0 0

0 0 710 8 53 833 5 56 0 0 0 0 0 29 394 5 17

0 0 785 831 408 356 0 0 0 0 0 26 758 419

11 615 7 70

7 450 897

12 755 1 10

14 658 525

4 544 4 09

4 194 187

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) + 2.ac) + 2.bc) + 3.ab) + 3.bb) + 3.cb) + 4.b) + 7]

- SAJÁT T KE [8 -9 +10+1112+1 3+14 15] M ÉR LEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Le nem hívott hite lkeretek Kötelezettségek spot tranzakciókból

2010.12.31 37 4 65 493 8 11

2011.12.31 40 303 0 (ezer forintban)

2012. május 11.

5 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


EREDMÉNYKIMUTATÁS

Sorszám

1. a)

b)

2.

3. a) b) c) 4. a)

b)

5. a)

b)

6. a)

b)

c)

d)

7. a)

b)

MEGNEVEZÉS Kapott kamatok és kamat jelleg bevételek rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól egyéb kapott kamatok és kamat jelleg bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett kamatok és kamat jelleg ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

3 912 931

3 814 307

0 0 0 931 726 0 388 028 0 543 0

0 0 0 3 814 307 226 367 0 673 544 483 303 0 3 140 763 0

bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l (osztalék, részesedés) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l (osztalék, részesedés) bevételek egyéb részesedésekb l (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól

0 0 0 698 621 698 621 0 0

0 0 0 623 854 623 854 0 0

befektetési szolgáltatások bevételeib l (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett (fizetend ) jutalék- és díjráfordítások egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráf ordításait) Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Pénzügyi m veletek nettó eredménye [ 6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - értékelési különbözet egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - értékelési különbözet befektetési szolgáltatás bevételeib l (kereskedési tevékenység bevétele) Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaí rása - értékelési különbözet befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l nem pénzügyi és bef ektetési szolgáltatás bevételei Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól egyéb bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása

0 0 0 144 542 144 542 16 028 0

0 0 0 283 060 283 060 69 096 0

0 0 0 142 587

0 0 0 11 245

9 504 084 878 682 0 0 8 752 917 2 808 085 0 0 13 892 13 892 0 0 0 622 472 622 472 0 0 0 122 576 109 238 0 0 13 338 0 0 0

986 456 532 386 0 0 975 211 1 955 182 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 520 694 1 484 090 0 0 36 604 0 0 0

3 912 150 602 368 3 310

(ezer forintban)

2012. május 11.

6 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám

8. a) aa) ab)

ac)

b) 9. 10. a)

b)

11. a) b) 12. a)

MEGNEVEZÉS Általános igazgatási költségek személyi jelleg ráfordítások bérköltség személyi jelleg egyéb kifizetések Ebb l: - társadalom biztosítási költségek a TB költségekb l nyugdíjjal kapcsolatos költségek bérjárulékok Ebb l: - társadalom biztosítási költségek a TB költségekb l nyugdíjjal kapcsolatos költségek egyéb igazgatási költségek (anyag jelleg ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordít ások üzleti tevékenységb l nem pénzügyi és bef ektetési szolgáltatás ráf ordításai Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak egyéb ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati célt artalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre ért ékvesztés követelések után kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a f ügg és biztos (jöv beni) kötelezettségekre ért ékvesztés visszaírása követelések után

b) kockázati céltartalék felhasználása függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és f elhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és 13. egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, 14. kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLT ATÁS EREDMÉNYE [ 7.a)-10.a)] 16. R endkívüli bevételek 17. R endkívüli ráfordít ások 18. R endkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás el tti eredmény (+15+18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás () 23. Eredményt artalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 25. Mérleg szerint i eredmény (+21-/+22+23-24)

2010.12.31 1 446 462 335 23

2011.12.31

796 338 303 188 0 0 847 056 940 458 118 354 238 0 0 116 0 0 0

1 487 484 438 340 321 713 17 733 0 0 98 894 83 457 78 352 1 049 144 60 675 1 897 868 1 484 090 0 0 413 778 0 0 0

2 393 933 2 393 933 0

1 596 523 1 596 523 0

1 474 684 1 408 539

937 183 937 183

66 145 76 707

0 51 493

0

0

0 1 477 975

0 959 622

1 401 268 0

908 129 0

288 418 0 288 418 766 393 212 390 554 003 155 400 227 397 626 000 626 000 0 0

0 0 0 959 622 209 844 749 778 74 978 425 200 1 100 000 1 100 000 0 0

103 88 79 984 73 289 109

180

1 1

1 1

(ezer forintban)

2012. május 11.

7 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


CASH FLOWKIMUTATÁS MEGNEVEZÉS Kamatbevételek + egyéb PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁS bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása ÉS köve telés pozitív értékelési különböze te kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatás bevéte lei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) + NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások + egyéb PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁS ráfordításai (értékpapír értékvesztése ÉS követelés negatív értékelési különbözete kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) + Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS ráfordításai - Általános igazgatási költség ek - Rendkívüli ráfordítások (ide NEM értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett Oszta lék M ködési pénzáramlás Kötelezettség állomá nyváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követe lés állom ányváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állomá nyváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutato tt értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközö k között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az el leget is) állományának változása (ha növekedés , ha csökkenés +) Immateriális ja vak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív id beli elhatáro lások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Passzív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pén zeszközök - Bevont saját részvény, vagyon jegy névértéke Nettó pénzáramlás ebb l: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, f orintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejára tú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása (A követelések, az é rt ékpapírok és a készletek állományválto zását értékvesztés nélkül, azaz a bekerülési érté kben kell megha tározni, a tárgyi eszközö k és az immateriális javak állományváltozását pedig a bruttó értékben kell meghatározni.)

2010.12.31

2011.12.31

3 912 931

3 814 307

698 621

623 854

13 338

36 604

784 552 0 0 0 - 602 388

11 245 0 0 0 - 673 544

- 144 542

- 283 060

- 180 116

- 413 778

- 3 999 788 - 1 446 797

- 1 487 484

- 212 390 - 1 626 000 - 2 802 577 - 1 804 821 7 853 027

- 209 844 - 1 100 000 318 300 - 2 261 458 4 512 765

0

575

2 677

- 3 144

- 111 047

10 110

- 15 327

47 178

- 164 558

27 075

2 957 373

2 651 401

676

- 1 580

2 956 696

2 652 981

(ezer forintban)

2012. május 11.

8 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Banif Plus Bank Zrt. Kiegészít melléklet 2011 1. Általános információk A Banif Plus Bank Zártkör en M köd Részvénytársaság (korábban „Bank Plus Zrt.”) a Tecnicrédito Magyarország Pénzügyi Zrt. pénzügyi vállalkozásból bankká történ átalakulásával keletkezett 2006. augusztus 11-én a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján (engedély referenciaszáma: PSZÁF E-I-711/2006). A társaság neve Bank Plus Zrt –r l Banif Plus Bank Zrt- re változott, amely a Tecnicrédito SGPS, S.A. a Banif pénzügyi csoportba történ integrálódásának a következménye. A cégnévváltozás bejegyzése megtörtént, 2010. március 29. nappal vált hatályossá. A Bank zártkör en m köd részvénytársaság, Cégbíróságon bejegyzett cégjegyzékszáma: 0110-043852, adószáma: 12384781-2-44. A Banif Plus Bank Zrt. az alábbi tevékenységek végrehajtására jogosult, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján: 6419 ’08 Egyéb monetáris közvetítés (f tevékenység) 6491 ’08 Pénzügyi lízing 6622 ’08 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészít tevékenység A Bank, a 2010-es üzleti év folyamán kezdte meg zárt vég lízing tevékenységét. 2011-ben kötött szerz dések közül a zárt vég pénzügyi lízing 36%-ot tett ki. Mindemellett a 2010-es év folyamán a Banif Plus Bank Zrt. tovább folytatta fogyasztási hitelek nyújtását gépjárm vek vásárlásához. Mindkét tevékenység esetében a f eladási csatornát a gépjárm -kereskedések képezték, amelyek a Bank termékeit értékesítik. Ennek el segítésére a Banif Plus Bank Zrt. egy speciális szoftvert használ, amelynek segítségével a pénzügyi közvetít Interneten keresztül elküldheti a hitelkérelmeket, és on-line módon figyelemmel kísérheti az engedélyezést. A hitelelbírálási folyamathoz a Bank szintén kifejlesztette a sokévi autófinanszírozási tapasztalatán alapuló saját bels scoring rendszerét, amely er s támogatást nyújt a hitelelemz knek. A Bank a magyar piacon az átlagos gépjárm vek finanszírozását célozza meg. A jóváhagyott új gépjárm finanszírozáshoz kapcsolódó hitel átlagos összege 869 ezer forint körül alakult 2011-ben, ami azt jelenti, hogy a Banif Plus Bank Zrt. portfoliója és ügyfélbázisa meglehet sen szórt eloszlást mutat. A Bank folyamatosan figyelemmel kíséri a portfolióját, figyelve az esetleges visszaélések jeleit; és mihelyt ilyet tapasztal, azonnal megteszi a szükséges lépéseket a kintlév ség behajtására. A Banif Plus Bank Zrt. egy egyszer sített kategorizálási módszert alkalmaz a kintlév ség osztályozására, amely a késedelmes napok számán alapul, de ez nem jelenti azt, hogy a biztosíték végrehajtása ne indulna meg, mihelyt a Bank megkárosításának lényeges jelei tapasztalhatóak lennének. Ilyen esetekben a Bank újrakategorizálja a követeléseket. A Banif Plus Bank Zrt. fiókhálózatot tart fenn az üzleti tevékenysége támogatására. A Banif Plus Bank Zrt. jelenleg az alábbi bejegyzett címmel rendelkezik, illetve az alábbiakban felsorolt fiókirodákat üzemelteti.

9 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Székhely: HU 1138 Budapest, Népfürd utca 22. C torony 5. em. Telephelyei: HU 1138 Budapest, Népfürd utca 22. B torony fszt. Fióktelepei: HU 4024 Debrecen, Csapó u. 63 fszt.4 HU 7626 Pécs, Fels vámház u. 38 HU 3526 Miskolc, Arany János tér 1. HU 6000 Kecskemét, Nyíri u. 4. HU 9700 Szombathely, Jászi Oszkár u. 1. A Bank a Banco Banif Mais, S.A., egy, a portugál törvények szerint bejegyzett hitelintézet (cégjegyzékszám: 35103/640728) leányvállalata, melynek bejegyzett címe: PT-1200-870 Lisszabon, Avenida 24 de Julho no. 98. A Bank a BANIF Pénzügyi Csoporthoz tartozik, és a Banif – SGPS, S.A. (cégjegyzékszám: 511 029 730, székhely: Portugália, Madeira, 9004-509 Funchal, Rua de Jo o Tavira, 30) pénzügyi holding társaság az amelyik a konszolidált beszámolót készíti, amelynek része a Banco Mais, S.A.-t is magába foglaló cégcsoport. A Bank nem rendelkezik részesedéssel más gazdasági társaságokban. A Bank az éves beszámoló könyvvizsgálatára kötelezett. A Banif Plus Bank Zrt. könyvvizsgálója a KPMG Hungária Kft. (hivatalos cím: 1139 Budapest, Váci út 99, cégjegyzékszám: 01-09-063183). A könyvvizsgálatért felel s kijelölt természetes személy Mádi-Szabó Zoltán (anyja neve: Szádóczky Erika, lakcíme: 1081 Budapest, Népszínház utca 29.), Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma 003247. A Bank nevében a számviteli osztály irányításáért és vezetéséért felel s természetes személy: Varga Zsuzsanna (regisztrálási szám: MK177772). A Bank vezérigazgatója Mr. Pedro Serra Campos. A Bank ügyvezet je Ferencz Zoltán, Kovács Tibor és Mr. Francisco Fonseca (további adatok a Kiegészít melléklet végén). Az Igazgatóság további tagjainak adatai a Kiegészít melléklet végén találhatók. Az éves beszámolót az Igazgatóság köteles aláírni. A Bank egyéb adatai megtalálhatóak az alábbi Internet oldalon: www.banifplus.hu

2. Számviteli Politika A számvitelr l szóló 2000. évi C. törvény, és a 250/2000 számú Kormányrendelet szerint, valamint a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény alapján elkészített Számviteli Politika f bb rendelkezései a következ k: •

A pénzügyi jelentés fordulónapja: 2011. december 31.

•

A pénzügyi jelentés készítésének id pontja 2012. január 06.

•

A pénzügyi tranzakciók könyvelése a kett s könyvvezetés szabályai alapján történnek;

•

A Bank könyvvezetése magyar forintban történik. Más devizában denominált tranzakciók a tranzakció teljesítésének napján esedékes árfolyamon kerülnek

10 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


átszámításra: a külföldi devizában denominált eszközök és források a 2011. december 31-i Magyar Nemzeti Bank árfolyamán kerültek átértékelésre. Az átszámításhoz kapcsolódóan a Bank árfolyamveszteséget ill. árfolyamnyereséget számol el. •

A tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva;

•

A befektetett eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének kiszámításakor a Bank az eszközök hasznos élettertamát figyelembe vette. Ennek alapján a f eszközcsoportokra az alábbi leírási kulcsok használatosak: § Immateriális javak o Szoftver 20, 00% o Vagyoni érték jogok 16, 67% §

Tárgyi eszközök o Idegen ingatlanon végzett beruházások o Gépjárm vek o Számítástechnikai eszközök o Gépek és felszerelések o Irodai berendezések o Egyéb irodai gépek, berendezések

6, 00% 20, 00% 33, 00% 14, 50% 14, 50% 14, 50%

A Bank az értékcsökkenést lineáris módon számolja. A kis érték tárgyi eszközök (100 000 forint alatt) a használat évében teljes mértékben amortizálásra kerültek. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. •

A Bank által nyújtott hiteleket hitelkövetelésként, és értékvesztéssel csökkentett értéken mutatja ki.

•

Az 1996. évi CXII törvény 75. §-ának megfelel en a Bank megképezta a 10%-os általános tartalékot az adózás utáni eredményb l;

•

Az 1996. évi CXII törvény 87. §-ának megfelel en a korrigált mérlegf összeg 1,25%áig általános kockázati céltartalék képezhet . A Bank élt ezzel a lehet séggel.

•

A Bank a valós értéken való értékelést nem alkalmazta a tárgyév folyamán.

•

A számviteli politika értelmében minden esetben jelent s összeg a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellen rzések során - ugyanazon évet érint en - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját t két növel - csökkent együttes (el jelt l független) összege meghaladja az ellen rzött üzleti év − mérlegf összegének 2 %-át, illetve − ha a mérlegf összeg 2 %-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió forintot.

•

Aktív id beli elhatárolásként - elkülönítetten - kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja el tt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követ id szakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt id szakra számolandók el. Év közben a kamatok és kamat jelleg jutalékok még nem esedékes, id arányosan járó összegét legalább havonta az aktív id beli elhatárolások és a kapott kamatok, kamat jelleg bevételek között el kell számolni. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata és a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek kamata id arányos része el lett határolva. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata az eredménykimutatásban a 250/2000. Kormányrendelet 17.§-nak megfelel en került kimutatásra.

11 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


•

Passzív id beli elhatárolásként kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja el tt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni id szak árbevételét, bevételét képezi; a mérleg fordulónapja el tti id szakot terhel költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni id szakban merül fel, kerül számlázásra; a mérleg fordulónapja és elkészítésének id pontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget; továbbá a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. Devizában fennálló, beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget a Bank nem határol el.

•

A számviteli politikához kapcsolódóan a Bank az alábbi szabályzatokat készítette el a jogszabályi el írások alapján: Hitelezési szabályzat, Adósmin sítési szabályzat, Fedezetértékelési szabályzat, Értékvesztésképzési szabályzat, Követelések min sítési szabályzata, Leltárkészítési és leltározási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Szigorú számadási bizonylatok szabályzata, Határid s, opciós és swap ügyletek szabályzata, Önköltségszámítási szabályzat.

•

A 2010-es év folyamán változás történt a pénzügyi közvetít knek fizetett jutalékok könyvelésében. Az ezen típusú jutalékok a kiállított számla alapján azonnal elszámolásra kerülnek az Eredménykimutatásban. Figyelembe véve az új szabályozás hatályba lépésével a jutalék kifzetés korlátozását (mégpedig az el re kifzethet összeg korlátozásával)

3. Mérleg 3.1. Eszközök A Bank eszközei nincsenek elzálogosítva vagy más biztosítékkal megterhelve. 3.1.1. Forgóeszközök A forgóeszközök részletezése a következ :

Pénzeszközök Hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és el legek Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és el legek (1 évnél rövidebb hátralév futamid vel) Egyéb eszközök Forgóeszközök összesen

2010 3 101

2011 1 521

4 006 297

6 659 278

7 241 169

7 006 640

762 523

131 916

12 013 090

13 799 355 (1000 forintban)

3.1.2. Készpénz és Betétek Ezen tétel összetev i: 2010 Pénzeszközök Hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és el legek

2011

3 101

1 521

4 006 297

6 659 278 (1000 forintban)

12 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


3.1.3. Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és el legek A hátralév futamid szerint: 2010

2011

3 hónapon belül

1 641 547

1 808 708

3 hónap és 1 év között

5 684 861

5 010 487

1 év és 5 év között

15 208 522

11 569 774

5 év felett

1 749 983

1 081 763

24 284 913

19 470 732

Lejárt követelések

5 708 365

6 504 291

Min sített követelésekhez kapcsolódó értékvesztés

-5 793 604

-6 316 847

Összes jöv beni kintlév t kekövetelés

Teljes portfolió

24 199 674

19 658 176 (1000 forintban)

Az értékvesztés-számítás alapja a min sített követelések teljes t kekövetelése, (nemcsak a lejárt esedékesség követelések), az táblázatban bemutatott kategóriák szerint.

2010 december 31: Kategória: Külön figyelend Átlag alatti Kétes Rossz Készletfinanszírozás Összesen

Kintlev t kekövetelés 2 187 228 2 745 588 1 141 915 5 427 057 44 221 11 546 009

Értékvesztés % 6,5% 15, 0% 51, 0% 85, 0% 100, 0%

Értékvesztés összege 142 170 411 838 582 377 4 612 998 44 221 5 793 604 (1000 forintban)

2011. december 31: Kategória: Külön figyelend Átlag alatti Kétes Rossz Készletfinanszírozás Összesen

Kintlev t kekövetelés 2 139 951 1 945 401 1 010 366 6 241 321 67 262 11 404 301

Értékvesztés % 6,5% 15, 0% 51, 0% 85, 0%

Értékvesztés összege 139 097 291 810 515 287 5 305 052 65 601 6 316 847 (1000 forintban)

Az értékvesztés tárgyévi változásait az alábbi táblázat mutatja be:

2010 Nyitó egyenleg Leírás Visszaírás Kivezetés Záró egyenleg

2011

4 839 248

5 793 604

2 393 933 -1 408 539

1 596 523 -937 183

-31 038

-136 097

5 793 604

6 316 847 (1000 forintban)

13 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Az alábbi táblázatban bemutatjuk a jöv beni kintlev t kekövetelések részletezését devizanemenként. Az EUR és CHF címszó alatt szerepl összegek deviza alapú szerz désekre vonatkoznak: 2010. december 31.

HUF

EUR

CHF

Összesen:

3 hónapon belül

110 540

19 773

1 511 234

1 641 547


262 124

63 565

5 359 172

5 684 861


1 145 731

274 304

13 788 487

15 208 522

5 év felett Összes jöv beni kintlév t kekövetelés Összes jöv beni kintlév t kekövetelés %-a

148 545

68 117

1 533 321

1 749 983

1 666 940

425 759

22 192 214

24 284 913

6,86%

1,75%

91,38%

100, 00% (1000 forintban)

2011. december 31.

HUF

EUR

CHF

Összesen:

3 hónapon belül

196 439

25 702

1 586 567

1 808 708


536 861

83 112

4 390 515

5 010 488


2 296 335

286 289

8 987 149

11 569 773

5 év felett Összes jöv beni kintlév t kekövetelés Összes jöv beni kintlév t kekövetelés %-a

249 158

45 656

786 949

1 081 763

3 278 793

440 759

15 751 180

19 470 732

16,84%

2,26%

80,90%

100,00% (1000 forintban)

Az alábbi táblázatban a lejárt követeléseket mutatjuk be a szerz déskötés szerinti devizanemenként. A lejárt követeléseket a Bank forintban tartja nyilván, azok után további árfolyamkülönbözet nem számolódik.

CHF EUR HUF Lejárt követelések összesen

2010 4,768,196 292,146 648,023 5,708,365

2011 5,542,111 312,002 650,178 6,504,291 (unit: '000 HUF)

14 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


3.1.4.Immateriális javak és tárgyi eszközök Az alábbi táblázat bemutatja az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásait:

Bruttó nyitóegyenleg (2011. január 1) Növekedés

79 661

5 118

84 779

201 053

141 861

2 856

288

3 144

3 981

5 119

6 000

28 927

20 402

55 329

Csökkenés Bruttó záróegyenleg (2011. december 31.) Értékcsökkenés nyitóegyenleg (2011. január 1.) Növekedés

Csökkenés Nettó záróegyenleg (2011. december 31.)

476 939 9 100

82 517

5 406

87 923

199 034

118 053

113 623

430 710

60 529

5 018

65 547

163 954

67 664

37 799

269 417

10 304

106

10 410

14 740

27 743

7 488

49 971

4 912

23 384

7 529

35 825

Csökkenés Értékcsökkenés záróegyenleg (2011. december 31.) Nettó nyitóegyenleg (2011. január 1.) Növekedés

134 025

70 833

5 124

75 957

173 782

72 023

37 758

283 563

19 132

100

19 232

37 099

74 197

96 226

207 522

-7 448

182

-7 266

-10 759

-22 624

-7 488

-40 871

1 088

5 543

12 873

19 504

25 252

46 030

75 865

147 147

11 684

282

11 966

(1000 forintban)

2011. év végén nem volt beruházásra adott el leg (2010: 575 ezer forint).

3.1.5. Egyéb eszközök 2010

2011

El legek és betétek bérleti célokra El legek az autókeresked k részére Túlfizetések és egyéb ügyfelekkel kapcsolatos követelések Adó túlfizetések

2 050 83 536

2 165 83 380

2 956

3 114

673 981

43 257

Összesen

762 523

131 916 (1000 forintban)

3.1.6. Aktív id beli elhatárolások 2010 Hitelek kamata Egyéb kamatjelleg bevételek Szolgáltatások el legei, és egyéb költségek

117 621 59 828 18 144

Összesen

195 593

2011 88 817 45 900 13 698 148 415 (1000 forintban)

15 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


3.2. Források és a Saját t ke 3.2.1. Tartozások hitelintézetek felé Ezen kategória részletezése: 2010 Rövid lejáratú kötelezettségek:

2011

Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek:

9 812 550 2 784 569 7 027 981 12 755 110

Összes tartozások hitelintézetek felé

22 567 660

6 111 131 0 6 111 131 14 658 525 20 769 656 (1000 forintban)

2010

2011

Részletezés lejárat szerint 3 hónapon belül 3 hónap és 1 év között 1 év és 5 év között Összes tartozások hitelintézetek felé

5 692 970 4 119 580 12 755 110

4 319 761 1 791 370 14 658 525

22 567 660

20 769 656 (1000 forintban)

A 2011-es év folyamán a Bank 60 millió euró (2010: 60 millió euró) összeg hitelkeret megállapodással rendelkezett a tulajdonos Banco Banif Mais, S.A.-val. A Bank ebb l 57 280 000 CHF-t (2010: CHF 57 280 000) használt fel 2011 év végéig. Banif Plus Bank az év végén a K&H Bank által biztosított hitelkeret megállapodásból CHF 23 800 000-at használt fel (2010: CHF 28 000 000). 2010 év végén a Bank további CHF 3 560 900 összeget használt fel a Banco Internacional do Funchal S.A által biztosított hitelkeretb l.

A hitelintézetek felé meglév tartalmazza:

kötelezettség részletezését devizanemenként az alábbi táblázat

2010. december 31. Rövid lejáratú kötelezettségek Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek:

HUF

Összes tartozások hitelintézetek felé

EUR

CHF

23 0 0

2 920 0 0

2 781 626 7 027 981 12 755 110

23

2 920

22 564 717

TOTAL 2 784 569 7 027 981 12 755 110 22 567 660 (1000 forintban)

2011. december 31. Rövid lejáratú kötelezettségek Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek: Összes tartozások hitelintézetek felé

HUF

EUR

CHF

0 0 0

0 0 0

0 6 111 131 14 658 525

0

0

20 769 656

TOTAL 0 6 111 131 14 658 525 20 769 656 (1000 forintban)

A Bank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amelynek a hátralév futamideje meghaladná az öt évet. A Bank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amely zálogjoggal, jelzáloggal, vagy egyéb hasonló joggal van biztosítva.

16 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


3.2.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2010

2011

Jóváhagyott osztalék Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Személyi Jövedelemadó Forward tranzakciók elszámolása TB és egyéb járulékok Egyéb adók és díjak

1 626 000 119 612 4 717 0 26 193 26 500

1 110 000 176 483 9 419 0 22 752 31 111

Összesen

1 803 022

1 339 765 (1000 forintban)

2011-ben a Bank 1 626 000 000 forintot fizetett ki osztalékként a részvényesek részére a 2010as eredményb l és a korábbi évek eredménytartalékából. A 2011-es adózás utáni eredmény, és a korábbi évek eredménytartalékának terhére a javasolt fizetend osztalék összege 1 110 000 000 forint, amely az egyetlen részvényes Banco Banif Mais, S.A. részére fog kifizetésre kerülni. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének felügyeleti díjként a Bank 10 057 ezer forintot (2010-ben: 18 437 ezer forintot) fizetett ki a tárgyévben.

3.2.3. Passzív id beli elhatárolások

2010 Hitelekre fizetend kamatok és egyéb kamatjelleg kiadások Egyéb szolgáltatásokhoz kapcsolódó elhatárolások és egyéb költségek Összesen

2011

64 468

93 479

95 927

93 991

160 395

187 470 (1000 forintban)

3.2.4.Céltartalékok 2010 Céltartalék függ és biztos jöv beni kötelezettségekre Nyitó egyenleg 66 145 Képzés 0 Felhasználás -66 145 Felszabadítás 0 Záró egyenleg 0

2011 Általános Céltartalék függ és kockázati biztos jöv beni céltartalék kötelezettségekre 395 540 0 0 0 0 0 -76 707 0 318 833 0

Általános kockázati céltartalék 318 833 0 0 -51 493 267 340

17 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


3.2.5. Saját t ke 2010 Jegyzett t ke Tartalékok: Eredménytartalék Általános tartalék Év nettó eredménye Összes saját t ke

2011

3 000 000

3 000 000

833 556 710 853 0 4 544 409

408 356 785 831 0 4 194 187 (1000 forintban)

2011. december 31-én a Banif Plus Bank Zrt. alapt kéjének 100%-os tulajdonosa a Banco Banif Mais, S.A. A Banif Plus Bank Zrt. alapt kéjét 1 500 000 részvény képviseli 2000 forintos névértékkel. 2011-ben a Bank 1 626 000 ezer forint osztalékot fizetett ki, a 2010-es nettó eredmény és az az eredmény tartalék terhére, miután a kötelez általános tartalékot megképezte. A 2011-es évre vonatkozóan a javasolt oszlalék kifizetés összege 1 100 000 ezer forint. 674 800 ezer forintértékben a tárgyévi nettó eredmény, 425 200 ezer forintértékben az eredménytartalék terhére. A 2011. évi adózott eredmény értéke 749 778 ezer forint, javaslat a felhasználására: - Általános tartalék (10%): 74 978 ezer forint; - Osztalék: 1 100 000 ezer forint - Eredménytartalék igénybevétel osztalékra 425 200 ezer forint A Bank nem rendelkezik, és nem vásárolt vissza saját részvényeket. A saját t ke tárgyévi változásait a következ tábla mutatja be: Saját t ke összesen Egyenleg 2009. 12. 31-én

Jegyzett t ke

4 616 406

T keemelés

0

Átvezetés tartalékok közé

0

Tárgyévi eredmény Általános tartalék Jóváhagyott osztalék Egyenleg 2010. 12. 31-én

3 000 000

Általános tartalék 555 453

Eredménytartalék 1 060 953

0 0

1 554 003

1 554 003

0

155 400

-1 626 000 4 544 409

Tárgyévi eredmény

3 000 000

710 853

-155 400 -227 397

-1 398 603

833 556

0

T keemelés

0

0

Átvezetés tartalékok közé

0

0

Tárgyévi eredmény Általános tartalék képzése Jóváhagyott osztalék Egyenleg 2011. 12. 31-én

749 778

749 778

0

74 978

-1 100 000 4 194 187

74 978 -425 200

3 000 000

785 831

-674 800

408 356

0 (1000 forintban)

18 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


4. Eredménykimutatás 4.1. Kamatkülönbözet 2010 Kamatok és kamatjelleg bevételek

3 912 931

3 814 307

602 388

673 544

Fizetett kamatok és kamatjelleg kiadások Kamatkülönbözet

2011

3 310 543

3 140 763 (1000 forintban)

4.2. Jutalékok eredménye 2010

2011

Kapott vagy esedékes jutalékok és díjak

698 621

623 854

Fizetett vagy fizetend jutalékok

144 542

283 060

Jutalékok eredménye

554 079

340 794 (1000 forintban)

4.3. Pénzügyi m veletek eredménye 2010 751 167 -608 580 142 587

Árfolyamkülönbözet Határid s és opciós árfolyamügyletek eredménye Pénzügyi m veletek eredménye

2011 11 245 0 11 245 (1000 forintban)

2010. folyamán lezárt határid s árfolyamügyletek listája

BANIF PLUS BANK vesz Kötésnap 29-01-2010 29-01-2010 26-02-2010 26-02-2010

Lejárat dátuma 02-03-2010 02-03-2010 06-04-2010 06-04-2010

Árfolyam 1.46810 185.26 1.46410 185.574

Összeg 49 000 000 5 594 852 000 49 000 000 5 140 399 800

Pénz -nem EUR HUF EUR HUF

BANIF PLUS BANK elad Összeg 71 936 900 30 200 000 71 740 900 27 700 000

Pénznem CHF CHF CHF CHF

Eredmény (HUF) -42 506 471 13 892 000 -333 072 355 -15 955 200

2011 folyamán a Bank nem folytatott ilyen típusú ügyleteket.

19 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


4.4. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások 2010

2011

Egyéb bevételek: Eladott eszközök eladási ára

6 840

8 640

Pénzügyi lízing árbevétel

109 238

1 484 090

M ködésb l származó rendkívüli bevételek

339

4 023

Biztosítások kiegyenlítése

4 752

895

El z évb l ered bevételek

1 407

23 046

122 576

1 520 694

Eladott eszközök könyv szerinti értéke

8 738

5 542

Pénzügyi lízing ráfordításai

109 238

1 484 090

Összesen: Egyéb ráfordítások:

M ködésb l származó rendkívüli ráfordítások

6 728

3 255

Leírt követelések

1 551

35 568

Tárgyi eszközök selejtezése

1 461

13 961

Peres eljárásokból befolyt teljesítések

1 913

7 565

Költségek, el z évi kiadások

1 752

0

Egyéb adók és díjak

157 973

347 887

Összesen:

289 354

1 897 868 (1000 forintban)

4.5. Általános adminisztratív költségek 4.5.1. Ezen tételek részletezése: 2010 462 338

2011 438 340

Irodabérlet

82 936

77 103

Rezsiköltség bérelt telephelyekhez kapcsolódó költségek

28 971

29 745

Irodai fogyasztási cikkek

12 919

9 193

Egyéb bérelt eszközök

0

3 752

Kommunikációs költségek

106 284

95 077

Szállítási és utazási költségek

30 874

28 891

Reklámozás és egyéb marketing költségek

108 460

67 903

Könyvvizsgálati díj

18 338

13 771

Karbantartás és kapcsolódó szolgáltatások

16 907

9 728

Biztosítási költségek

5 603

4 720

Jogi szolg. és peres eljárásokkal kapcs. költségek

406 589

578 858

Speciális szolgáltatások

27 268

19 001

Egyéb szolgáltatások

121 975

96 951

Felügyeleti díj és egyéb tagsági díjak

17 334

14 451

Összes adminisztratív költség

1 446 796

Bérköltség és kapcsolódó járulékai Egyéb:

1 487 484 (1000 forintban)

20 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


A Bank 2011-ben a Banco Banif Mais, S.A.-tól igénybevett szolgáltatásként tárgyévben 18 223 ezer forintot (2010: 18 593 ezer forint) számolt el.

4.5.2. Személyi jelleg további információk A személyi jelleg ráfordításokból 113 484 ezer forint (2010: 93 262 ezer forint) az Igazgatóság tagjainak bér- és járulékai. A Bank nem rendelkezik nyugdíj kötelezettséggel volt vezet tisztségvisel Igazgatósági vagy Felügyel Bizottsági tag részére. A munkavállalók átlagos száma (f )

2010

2011

82

76

4.5.3. Külföldr l beszerzett áruk és szolgáltatások

2010 2011 Portugália Ausztria Portugália 36 655 30 915 1 154 9 2 939 341 2 939 341 37 809 30 924

Liechtenstein IT szolgáltatás Fordítás, tanácsadás Hirdetés, egyéb marketing költség Összesen

(1000 forintban)

5. Általános kockázati céltartalék Az általános kockázati céltartalék összege a 2010. és 2011. évi mérlegben az alábbi: 2010 Általános kockázati céltartalék

318 833

2011 267 340 (1000 forintban)

6. Osztalék és eredménytartalék Az adózott eredmény értéke 2011-ben: 749 778 ezer forint, javaslat a felhasználására: - Általános tartalék (10%): 74 978 ezer forint; - Osztalék: 674 800 ezer forint

Az eredménytartalék igénybevétel osztalékra: 425 200 ezer forint. A javasolt osztalék kifizetés összege 1 100 000 ezer forint.

21 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


7. Társasági adó különadó és hitelintézeti adó Az eredmény terhére fizetend adók összetétele a következ

Adózás el tti eredmény Adó alap növel tételek: Büntetések, késedelmi kamatok Reprezentációs költség Adó alap csökkent tételek: Értékvesztés (*) Rendkívüli bevételek Külföldr l származó kamatjövedelem Hitelintézeti különadó Társasági adó alap Társasági adó alap 10% Társasági adó alap 19% Társasági adó összesen

2010 1 766 393

2011 959 622

489

252 096 2 926

229 357 225 520 75 742

55 344 20 264

1 236 263 250 000 986 263 212 390

Hitelintézeti különaadó alap Hitelintézeti különadó összege Adófizetési kötelezettség

47 441 1 091 595 500 000 591 594 162 403 1 007 032 47 441

212 390

209 844 (1 000 forintban)

(*) értékvesztéssel kapcsolatos korrekció, amelyet még mint pénzügyi vállalkozásként képzett a Bank, a kötelez pénzügyminisztériumi el írásnak megfelel en.

A társasági adó alapot 2011-ben két részre kellett megbontani: 500 millió forintig a társasági adó mértéke: 10%, ezt meghaladó részre 19% adófizetési kötelezettség áll fenn. 2011-ben került bevezetésre a hitelintézeti különadó. Az adó alapja a tárgyévi nettó eredmény növelve a pénzintézeti különadó összegével. Az adó mértéke 30%, de legfeljebb a 2011-es pénzintézeti különadó összege. A pénzintézeti különadó összegéb l a hitelintézeti különadó összege levonható. 2010-ben a társasági adókulcs megváltozott. 2010 els félévében 19% volt a társasági adókulcs. 2010 második felében az adóalapot meg kellett bontani 2 részre: 250 millió forint alatti rész után 10%-os, mig az adóalap 250 millió forintot meghaladó része után 19% társasági adó kulcsot kellett használni.

22 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


8. Mérlegen kívüli tételek 8.1. A f bb mérlegen kívüli tételek részletezése

2010. december 31. 1 éven belül rendelkezésre álló hitelkonstrukciók

Követelések

Kötelezettségek

498 291

1 éven túl rendelkezésre álló hitelkonstrukciók Hitelkeret rendelkezésre bocsátása harmadik partner részére

3 734 850

Összes rendelkezésre álló hitelkonstrukciók

4 233 141

Hitelszerz désekhez kapcsolódó függ vé tett és a lejárt kamatok Függ vé tett és a lejárt kamatok összesen:

2 887 087

Spot ügylet miatti követelések

37 465 37 465

2 887 087 492 440

Deviza forward tranzakcióból származó követelések Spot ügylet miatti kötelezettség Deviza forward tranzakcióból származó kötelezettségek

0 493 811 0

Árfolyamügyletek egyenlege

1 371 (1000 forintban)

2011. december 31. 1 éven belül rendelkezésre álló hitelkonstrukciók 1 éven túl rendelkezésre álló hitelkonstrukciók

Követelések

Kötelezettségek

0 3 898 144

Egyéb jöv beni kötelezettségek: Hitelkeret rendelkezésre bocsátása harmadik partner részére Speratív jutalék Összesen Hitelszerz désekhez kapcsolódó függ vé tett és lejárt kamatok Függ vé tett és lejárt kamatok összesen: Spot ügylet miatti követelések Deviza forward tranzakcióból származó követelések Spot ügylet miatti kötelezettség Deviza forward tranzakcióból származó kötelezettségek

40 303 289 234 3 898 144

329 537

3 026 026 3 026 026 0 0 0 0

Árfolyamügyletek egyenlege

0 0 0 0 0 (1000 forintban)

9. Pénzügyi mutatók A törvényes el írások szerint az alábbi a szavatoló t ke és a fizet képességi mutató értéke:

Szavatoló t ke (millió HUF) T kemegfelelési mutató (%)

2010 4 770 16,94

2011 4 392 17,05

A PSZAF által el írt többlett ke követelménnyel számolt t kemegfelelési mutató 13,25% (2010: 10,57%).

23 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Az alábbi táblázatok megmutatják, hogy a Banif Plus Bank Zrt. továbbra is jó t ke- és eszközmegtérüléssel m ködik. A Bank nagyon jó mérlegstruktúrával rendelkezik 15,67%-os (2010: 15,46%) fizet képességi mutatóval.

2010 4 009 398 12 013 090 11 615 770

Készpénz és bankbetét Rövid lejáratú követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

2011 6 660 799 13 799 354 6 350 897 (1000 forintban)

2010 Likviditási ráta: Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

2011 1,03

1,85

0,345

0,894

5,20

0,67

33,66

16,50

15,46

15,67

Likviditási gyorsráta: Készpénz és bankbetét / Rövid lejáratú kötelezettségek Eszközarányos eredmény (ROA %): Adózás utáni eredmény / átlagos mérlegf összeg Saját t ke arányos eredmény (ROE %) Adózás utáni eredmény (n) / saját t ke (n-1) Fizet képességi mutató (%): Saját t ke / Kötelezettségek

A beszámoló magyar nyelv változata az eredeti angol nyelv dokumentum hiteles fordítása. Budapest, 2012. május 11. A Banif Plus Bank Zrt. Igazgatóságának tagjai:

Dr. Mário Raul Leite Santos

Dr. Jo o Manuel Mora de Ibérico Nogueira

Dr. Vítor Manuel Farinha Nunes

Ferencz Zoltán, ügyvezet

Francisco de Sousa e Faro Rosado da Fonseca, ügyvezet

24 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Kovács Tibor, ügyvezet

Pedro Nuno Lorenzo Vieira Serra Campos, vezérigazgató

25 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


ÜZLETI JELENTÉS 2011 A magyar gazdaság a 2009-es évi er teljes, 6,7%-os GDP csökkenést követ en 2011-ben már második éve gazdasági növekedést ért el. A magyar gazdaság fenn tudta tartani növekedési ütemét 2011-ben 1,4%-os növekedési mutatót, a 2010-es évi 1,2%-os növekedési mutatóhoz képest. A vizsgált évet végigkísérte az adósságválság (számos EU tagország szuverén adósság-besorolása romlott) és a probléma megoldásának folyamatos keresése, amely az euro zónát nagymértékben befolyásolta; valamint a Görögországgal hosszasan elhúzódó tárgyalások. Mindemellett fontos megemlíteni, hogy még az Amerikai Egyesült Államok szuverén hitelmin sítése is romlott, elvesztve AAA besorolását. A globális pénzpiaci instabilitás befolyásolta Magyarország helyzetét, kiváltképp az év utolsó negyedében, ezzel kényszerítve a Magyar Nemzeti Bankot (MNB), hogy egymás után kétszer (novemberben és decemberben) is emelje a jegybanki alapkamatot 0,5%-kal (6%-ról 7%-ra); az alapkamat 2011 januárja óta nem változott. Fontos megemlíteni, hogy Magyarország szuverén hitelmin sítése szintén romlott, és az államháztartás fenntarthatósága is megkérd jelez dött (mivel a kormány rendkívüli intézkedéseket vezetett be, mint pl. a nyugdíjrendszer második pillérének államosítása, amely régebben magánkézben volt), amely miatt egy második pénzügyi csomag is szükségessé vált a nemzetközi pénzintézetekt l. Ebben a helyzetben a forint esett a jelent s valutákkal szemben, és az év végére az árfolyam 311,13 forint lett az Euró, illetve 255,91 forint a svájci frankkal szemben (2010 év végén 278,75, illetve 222,68 volt az MNB által publikált EUR/HUF, illetve CHF/HUF devizaárfolyam). A magyar kormány, valamint a nemzetközi intézmények és befektet k intézményi kapcsolatait szintén befolyásolta, hogy a kormány néhány törvény, nevezetesen az alkotmány megváltoztatását tervezi, valamint olyan törvények módosítását, melyek

az MNB,

illetve a bíróságok függetlenségét

befolyásolhatják. Az év folyamán a magyar kormány bevezetett egy programot a jelzáloghitelesek kisegítése érdekében, amely alapján engedélyezte teljes hitelük visszafizetését egy rögzített (a piaci árfolyamhoz képest alacsonyabb) árfolyamon. A két árfolyam közötti különbözet költségét a pénzügyi intézményeknek kellene állniuk a pénzügyi m veleteik elkönyvelt veszteségével megegyez mértékben. Becslések szerint ezen intézkedés a pénzügyi szektornak 600 millió Euró veszteséget okozhat 2011-ben. Ami a munkanélküliségi adatokat illeti, az év folyamán kis mérték pozitív változás volt tapasztalható, 2010 év végi 11,2%-os mutató 2011 év végére 10,7%-ra csökkent. Az infláció vonatkozásában szintén pozitív trend volt tapasztalható, hiszen az el z évi 4,9%-os mutató 3,9%-ra csökkent. 2012-re a nemzetközi pénzügyi piacokat jellemz magas szint bizonytalanság és volatilitás mellett, a következ évben a GDP növekedés 0,1% (MNB el rejelzés), illetve 0,5% (a Nemzetközi Monetáris Alap prognózisisa) között várható.

26 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


AUTÓ PIAC Az eladott új gépjárm vek száma 3,7%-kal emelkedett 2011-ben a 2010-es adatokhoz viszonyítva, az eladott autók száma 45.094 volt. A használt gépjárm vek piaca hasonlóan jó tendenciát mutatott (a hivatalos gépjárm

tulajdonoscsere adatok alapján), 6,7%-kal

emelkedett,

2011-ben 467.000

gépjárm tulajdonos-váltással. Mindemellett azon tranzakciók száma, melyhez finanszírozást vettek igénybe csökkent 2,4%-kal a használt autók eladása terén (10,5%-ról 8,2%-ra 2010 és 2011 között), míg ugyanezen mutató 1,8%-kal csökkent az új autók eladása esetén (29,3%-ról 27,5%-ra).

TELJESÍTMÉNY 2011 folyamán a Banif Plus Bank Zrt. túlteljesítette a magyarországi használt autófinanszírozási piac (negatív) tendenciáját. A piacon 17%-os csökkenést tapasztaltak a használt autók eladásának finanszírozásában,

ennek

ellenére a Bank növelni

tudta az összes

új

hitelkihelyezéseinek

szerz désszámát 21,4%-kal (26%-kal volumenben). Ezen adatok még inkább kifejez ek, ha figyelembe vesszük, hogy milyen er feszítéseket tett a Bank m ködési költségeinek csökkentése érdekében. Egyéb intézkedések mellett a Bank lecsökkentette az ország több pontjára kiterjed fiókhálózatát 9-r l 6 irodára,. 2011 folyamán a Banif Plus Bank Zrt. 9-r l 6-ra csökkentette fiókhálózatát. A Bank bezárta gy ri és székesfehérvári irodáit, valamint megszüntette az egyik redundáns budapesti irodáját. Ennek ellenére nem vesztette el kereskedelmi jelenlétét ezekben régiókban, mivel a budapesti és szombathelyi fiókirodák továbbra is kiszolgálják ezen területeket. Az alkalmazottak átlagos száma a 2010-es 82 f höz képest 76-ra csökkent (a szülési szabadságon lév kollégákkal együtt) 2011-ben. A gyesen lév kollégákat leszámítva 2011 december 31-én az alkalmazottak tényleges száma 63, amely a 2010-es hasonló adatnál 20 f vel kevesebb. Az év folyamán a személyzet továbbképzésére különös figyelmet fordított a Bank a bankbiztonság területén. A Bank leginkább hitelezési

kockázatnak van kitéve, melyet az árfolyamkockázat, a piaci

kamatlábkockázat, valamint a likviditási kockázat követ. Az igazgatóság felel s a limitek meghatározásáért, valamint a Bank pozíciójának nyomon-követéséért a fenti területeken. - Hitelezési kockázat: ezen kockázat felmerül pénzügyi veszteségként, amennyiben valamely, a Bank felé kötelezettséget vállalt partner nem teljesít. Az igazgatóság meghatározza a hitelezési szabályzatot, amely a hitelbírálat alapját képezi, meghatározza a limiteket és felel sségi szinteket mindazon osztályok, illetve személyek vonatkozásában, akik részt vesznek a hitelkérelmek elbírálási

27 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


folyamatában; meghatározza az el sz rési és behajtási folyamatok normáit, valamint limitálja a portfólió koncentrációját. Lakossági hiteleket rendszeresen min sítik és ellen rzik. - Árfolyamkockázat: a Bank rendelkezik deviza alapú, külföldi devizában denominált eszközökkel és forrásokkal, valamint mérlegen kívüli pozíciókkal külföldi devizában. Az igazgatóság felel s az árfolyam-kockázati limitek meghatározásáért, valamint ezek ellen rzéséért. - Piaci kamatláb-kockázat: a kamatlábkockázatot az alapján mérik, hogy a piaci kamatoknak milyen hatása van a kamatmarzsra. A különböz lejáratú vagy újraárazási periódusú eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékében található rések generálhatnak kamatkockázatot. Az igazgatóság figyelemmel kíséri ezen terület helyzetét és alakulását. A Bank csökkentheti kockázatát származékos ügyletekkel, új termékstruktúra kialakításával vagy az adósságok átütemezésével. - Likviditási kockázat: ezen terület legfontosabb célja, hogy biztosítsa a Bank részére a kötelezettségek teljesítéséhez szükséges forrásokat. A fels

vezetés részére napi likviditási jelentés

készül. Vannak üzletmenet folytonossági tervek, melyek biztosítják a kötelezettségek teljesíthet ségét a piaci körülmények romlása esetére.

MEGJEGYZÉSEK A PÉNZÜGYI JELENTÉSHEZ Mint azt már fentebb említettük, annak ellenére, hogy a Bank kereskedelmi teljesítménye meghaladta a piacot, az új kihelyezések volumene nem volt elegend , hogy kompenzálja a meglév szerz désállomány visszafizetési szintjét, azaz a ügyfelekkel szembeni követelések összességében 19%-kal csökkentek 2011-ben, 19.658.176 ezer forintra. A Bank teljes eszközállománya mindemellett csupán 9%-kal csökkent, elérve 26.758.419 ezer forintot, mivel a Bank további likviditást halmozott fel a hitelintézetekkel szembeni követelésekb l, amely összeg 66%-kal n tt az év folyamán 6.659.278 ezer forintot elérve. Érdemes megemlíteni a tárgyi eszközök 29%-os csökkenését, amely összhangban áll a fiókhálózat csökkentésének érdekében tett lépésekkel, valamint a Bank hatékonyabb m ködése érdekében tett egyéb bels szervezeti átalakításokkal. A mérleg forrásoldala vonatkozásában, a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 8%-kal csökkentek, 2011 év végén 20.769.656 ezer forintra. A Bankot továbbra is er teljesen támogatja a részvénytulajdonos Banco Banif Mais, S.A. Az ezen intézménnyel megállapodott hitelkonstrukció keretében felhasznált teljes hitelkeret elérte a 14.658.525 ezer forintnak megfelel összeget (azaz 57.280.000 svájci frankot a lehívás tényleges devizájában). A helyi hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeket 38%-kal csökkentette a Bank az év folyamán. Az 1.100.000 ezer forintos el irányzott osztalék kifizetés a 2011-es pénzügyi évre 32%-os csökkenést jelent a 2010-es évre fizetett osztalékhoz képest. A Bank saját t kéje 2011 év végén 4.194.187 ezer forint volt, amely 7,7%-kal elmarad az el z

évi

értékhez képest. A saját t ke mérlegf összeg aránya 2011 év végén 15,67% volt, amely 2010-es 15,46%os értékhez hasonló. Az eredménykimutatás vonatkozásában, a kapott kamatok és egyéb kamat jelleg bevételek 3.814.307 ezer forintra csökkent 2011-ben, amely 2,5%-os csökkenés a 2010-es adatokhoz képest. Az egyéb hitelintézetekkel szembeni követelésekb l származó kamat (nevezetesen a kapcsolt vállalkozásokkal

28 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


szemben) 50%-kal emelkedett 226.367 ezer forintra. A kapott kamatok összességében nem csökkentek olyan nagy mértében, mint ahogy az ügyfelekkel szembeni követelések aránya csökkent, mivel az új kihelyezések nagyrészt forint alapú hitelek és lízingszerz dések, amelyek magasabb nominális kamatlábbal rendelkeznek, mint a deviza alapú hitelek, részben a jelent s kamatláb-különbözetnek köszönhet en (különös tekintettel a még kinnlev svájci frank alapú kölcsönökhöz képest). A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 8%-os csökkenése ellenére a fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások 11,8%-kal emelkedtek az év folyamán. Ezen emelkedés mögött a Bank pénzügyi forrásköltségének növekedése áll, nevezetesen a Banco Banif Mais S.A. által nyújtott források. A fent említett két f irányt figyelembe véve a kett egyenlege, a nettó kamatmarzs, 5,1%-kal csökkent 2011-ben, ezzel elérve 3.140.763 ezer forintot. A kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 10,7%-kal csökkentek 2011-ben, összességében 623.854 ezer forintot érve el. Másrészt a fizetett (fizetend ) jutalék- és díjráfordítások 95,8%-kal emelkedtek, részben a helyi hitelintézeteknél felvett hitelkonstrukciók támogatásához használt kezességvállalások megemelkedett költsége miatt. Ezen hatástól eltekintve a teljes növekedés 66,5% lenne. Ezt a növekedést megmagyarázza az autókeresked k részére fizetett jutalékok magasabb volumene (az új szerz dések alapján fizetett el legek, valamint a speratív jutalék). A pénzügyi m veletek nettó eredménye 92,1%-kal csökkent 11.245 ezer forintra, amely a külföldi deviza eszközök és források árfolyam-különbözetéb l származó nyereségb l és veszteségb l adódik. Az általános igazgatási költségek 2,8%-kal emelkedtek 2011-ben. Ezen tétel részleteit figyelembe véve a személyi jelleg

ráfordítások 5,2%-kal csökkentek az év folyamán, míg az egyéb igazgatási költségek

(anyagi jelleg

ráfordítások) 6,6%-kal emelkedtek. Ezen lebontás jól mutatja a személyi jelleg

ráfordítások csökkentésére tett er feszítéseket, úgy mint a létszám csökkentése, illetve a fizetések befagyasztása. Mindemellett a másik oldalon az egyéb igazgatási költségek (anyagi jelleg ráfordítások) inflációt meghaladó mértékben emelkedtek, amely különbözet alapvet en a felmondott állomány kezeléséhez kapcsolódik. Az egyéb bevételek üzleti tevékenységb l, valamint az egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l mutatókat nagy mértékben befolyásolta a zárt vég

pénzügyi lízing m veletek új kihelyezéseinek forgalmához

kapcsolódó összegek. Ezen m veletek hatásától eltekintve az összes egyéb bevétel üzleti tevékenységb l 2011-ben elérte a 36.604 ezer forintot, és az összes egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l 413.778 ezer forint volt, a 13.338 ezer forinthoz, illetve 180.116 ezer forinthoz képest 2010-ben ugyanezen tételek vonatkozásában. Ez az emelkedés 2011-ben az egyéb ráfordításoknál üzleti tevékenységb l els sorban az adóhatóság által lefolytatott vizsgálat negatív hatása miatt van, amely 252 millió forintot jelentett (adók és egyéb büntetések). Ezen vizsgálat eredménye ellen a bank fellebbezett a bíróságon. A tárgyi eszközök teljes összegének csökkenésével összhangban a 2011-es évre vonatkozó elkönyvelt értékcsökkenés elérte a 60.675 ezer forintot, a Bank szervezeti struktúrájának átalakítása miatt, amely 17%-os csökkenés az el z évhez képest.

29 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


A nettó értékvesztés a követelések után vonatkozásában a Bank 2011-ben 659.340 ezer forintot írt le, amely 28,3%-os csökkenést jelent az elmúlt évhez képest. Fontos megemlíteni, hogy ez a csökkenés magasabb, mint az ügyfelekkel szembeni követelések csökkenése (-18,8%). Az általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete vonatkozásában a Bank 51.493 ezer forintot írt vissza, amely alapvet en a mérleg méretének csökkenésével magyarázható. Összefoglalva, a szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 35%-kal csökkent 959.621 ezer forintra. Az adóellen rzés negatív eredményének egyszeri hatásától eltekintve a szokásos (üzleti) tevékenység eredményének csökkenése csupán 18% lett volna, amely összhangban áll az állomány csökkenésével. Az adófizetési kötelezettség sorban nyilvántartott összeg 2011-ben az ezévi társasági adóból (162.403 ezer forint) és a hitelintézetekre kivetett speciális adóból (47.441 ezer forint) tev dik össze. Összességében ezen adónem elérte a 209.884 ezer forintot, amely hasonló a 2010-es évre vonatkozó 212.390 ezer forinthoz (törvényi módosítások miatt a 2010-ben kivetett bankadó jóváírható az új hitelintézeti speciális adókötelezettség terhére, és az új adónem az eredménykimutatásban az adózási kötelezettség sorban kerül kimutatásra). Az adózott eredmény 2011-ben 749.778 ezer forint volt, ami a 2010. év végi teljes saját t két figyelembe véve 16.5%-os vagyonarányos jövedelmez séget jelent 2011-re vonatkozólag. A bank 1.100.000 ezer forint osztalék-kifizetést irányzott el a részvényesek számára. Az üzletmenet a szokásos gyakorlat szerint megy.

JAVASLAT A NETTÓ EREDMÉNY FELHASZNÁLÁSÁRA A Banif Plus Bank Zrt. igazgatósága a nettó eredmény következ

felosztását javasolja az

eredménytartalék felhasználására és az osztalék kifizetésére. Az év 749.778 ezer forintos nettó eredményéb l az alábbi felosztás javasolt: - általános tartalék:

74.978 ezer forint,

- osztalék kifizetés:

674.800 ezer forint,

Az eredménytartalékból az alábbi összeget fordít a Bank az osztalékok kifizetésére: - osztalék kifizetés: Teljes osztalék kifizetés:

425.200 ezer forint, 1.100.000 ezer forint.

TERVEK ÉS JÖV BELI KIHIVÁSOK Magyarország számára a legf bb kihívás, hogy megmaradjon a gazdasági növekedés útján ebben a nagyon bizonytalan makrogazdasági környezetben, amely els sorban a globális pénzügyi piacokon még mindig megtalálható egyensúlytalanságból és volatilitásból adódik. Továbbá vissza kell szerezni a külföldi befektet k bizalmát, melyet a jelenlegi kormány által hozott néhány intézkedés tönkretett, aminek szintén

30 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


pozitív hatása lehet a hazai gazdasági szerepl kre, azaz a lakosság számára. Mindemellett, nem szabad megfeledkezni arról, hogy a Kormány els dleges szándéka az volt, hogy a megszorító intézkedések terhét (amellyel a költségvetési és államháztartási hiányt próbálták ellensúlyozni) áthelyezze a lakosságról a nagy vállalkozásokra. A költségvetési hiány csökkentéséhez szükséges intézkedések között a megfelel egyensúly megtalálása nem könny feladat, és könnyen el fordulhat, hogy a lakosság 2012 folyamán szembe kell nézzen nettó jövedelmének csökkenésével, illetve adóterhei emelkedésével. Ennek negatív hatása lenne a lakosság fogyasztására, amelyet valamilyen módon kompenzálni szükséges annak érdekében, hogy az a gazdasági növekedést ne fékezze le. Végül, de nem utolsó sorban, az új esztend kilátásai (2012) még homályosak, nevezetesen alacsony növekedést jósolnak az autópiacon, de még ennél is alacsonyabbak az elvárások a finanszírozott eladások méreteit tekintve. Annak ellenére, hogy a Bank folytatja piaci részesedésének növelését, abszolút értékben az erre az évre tervezett új kihelyezések aránya nem lesz elegend a mérleg méretének megtartásához. Emiatt, a Bank továbbra is folyamatos er feszítéseket tesz hatékonyságának növelésére, költségeinek csökkentésére, mint m ködésének állandó alapelveire.

A beszámoló magyar nyelv változata az eredeti angol nyelv dokumentum hiteles fordítása. Budapest, 2012. május 11.

A Banif Plus Bank Zrt. Igazgatóságának tagjai:

Dr. Mário Raul Leite Santos

Dr. Jo o Manuel Mora de Ibérico Nogueira

Dr. Vítor Manuel Farinha Nunes

Ferencz Zoltán, ügyvezet

Francisco de Sousa e Faro Rosado da Fonseca, ügyvezet

31 / 32

Adószám: 12384781-2-44 Cg.: 01-10-043852


Kovács Tibor, ügyvezet

Pedro Nuno Lorenzo Vieira Serra Campos, vezérigazgató

32 / 32

Független könyvvizsgálói jelentés

Recommend Documents