Független könyvvizsgálói jelentés

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés Az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. részvényeseinek Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. (továbbiakban „a Társaság”) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 918.518 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 33.162 M Ft nyereség – , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Bíróság, no: 01-09-063183

Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. mellékelt 2013. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. 2013. évi üzleti jelentése az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2014. április 7. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Henye István Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005674

© 2014 KPMG Hungária Kft. All rights reserved.

MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2013. évi Mérlege

10760798-6420-114-01 Statisztikai számjel

01-10-041828

1 1

Cégjegyzék száma

2013. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság adatok M Ft-ban

Sorsz.

A tétel megnevezése

01. A. Befektetett eszközök (02+10+18) 02. I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09) 03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

Lezárt évekre vonatkozó megállapítások

Előző év

Tárgy év

453 653

0

671 868

23

0

26 229

23

18 26 211

10. II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17)

13 872

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

7 900

7 633

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

3 647

3 353

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

417

537

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18. III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26) 19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

0

12 131

1 802

467

106

141

439 758

0

633 508

382 289

462 383

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban

42 131

152 309

21.

Egyéb tartós részesedés

15 275

18 752

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23. 24. 25. 26.

Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

63

64

27. B. Forgóeszközök (28+35+43+49) 28. I. Készletek (29+30+31+32+33+34) 29.

Anyagok

30.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

31.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

Késztermékek

33.

Áruk

34.

Készletekre adott előlegek

35. II. Követelések (36+37+38+39+40+41+42) 36.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

37.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39.

Váltókövetelések

40.

Egyéb követelések

41.

Követelések értékelési különbözete

42.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43. III. Értékpapírok (44+45+46+47+48) 44.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

Egyéb részesedés

46.

Saját részvények, saját üzletrészek

47.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48.

Értékpapírok értékelési különbözete

49. IV. Pénzeszközök (50+51) 50.

Pénztár, csekkek

51.

Bankbetétek

52. C. Aktív időbeli elhatárolások (53+54+55)

145 639

0

240 406

1 532

0

2 561

476

476

983

2 081

73 74 856

0

4 174 450

139

94

73 946

171 639

771

722

302

0

1 995 6 040

7

5 738 7

295

295

68 949

0

57 355

1

1

68 948

57 354

4 934

0

6 244

53.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

1 895

3 142

54.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

3 039

3 102

55.

Halasztott ráfordítások

56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+27+52)

604 226

0

918 518

Keltezés: Budapest, 2014. április 7.

vállalkozás vezetője (képviselője)


01-10-041828

1 2

Cégjegyzék száma

2013. december 31. MÉRLEG Források (passzívák)

MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság adatok M Ft-ban

Sorsz.


57. D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67) 58. I. Jegyzett tőke 59.

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken


Előző év 439 708

0

Tárgy év 543 871

200 316

271 317

166

166

60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 61. III. Tőketartalék 62. IV. Eredménytartalék 63. V. Lekötött tartalék

31 257

31 257

164 158

207 840

295

64. VI. Értékelési tartalék (65+66) 65.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

Valós értékelés értékelési tartaléka

67. VII. Mérleg szerinti eredmény

68. E. Céltartalékok (69+70+71) 69.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

71.

Egyéb céltartalék

72. F. Kötelezettségek (73+77+86) 73. I. Hátrasorolt kötelezettségek (74+75+76) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 74. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 75. szemben 76. 78.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79. 80. 81. 82. 83.

Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 85. 86. III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87+89+90+91+92+93+94+95+96+97) Rövid lejáratú kölcsönök 87. Ebből: az átváltoztatható kötvények 88. Rövid lejáratú hitelek 89. Vevőktől kapott előlegek 90. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 91. Váltótartozások 92. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 93. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 94. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98. G. Passzív időbeli elhatárolások (99+100+101) 99. 100. 101.

43 682

6 492

33 162

0

6 492

6 457 6 457

155 182

0

364 021

0

0

0

31 939

0

196 548

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78+79+80+81+82+83+84+85)

95. 96. 97.

295 0

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

102. FORRÁSOK ÖSSZESEN (57+68+72+98)

28 318 3 621

123 243

28 864 167 684

0

167 473

50 658 40 1 603

56 806 39 2 149

69 890

105 172

1 052

1 073 2 234

2 844

0

1 949 894 1

604 226

4 169 1 942 2 226 1

0

918 518



MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2013. évi Eredménykimutatása


01-10-041828

2 1

Cégjegyzék száma

2013. december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS

MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság

(Összköltség eljárással) adatok M Ft-ban Sorsz.


Belföldi értékesítés nettó árbevétele 01. Exportértékesítés nettó árbevétele 02. 03. I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 05. 06. II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±04+05) 07. III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 08. Anyagköltség 09. Igénybe vett szolgáltatások értéke 10. Egyéb szolgáltatások értéke 11. Eladott áruk beszerzési értéke 12. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 13. 14. IV. Anyagjellegű ráfordítások (09+10+11+12+13) Bérköltség 15. Személyi jellegű egyéb kifizetések 16. Bérjárulékok 17. 18. V. Személyi jellegű ráfordítások (15+16+17)


Előző év 13 537 8 13 545

0

0

0

Tárgy év 9 610 20 9 630

0

5 806

4 976

398 8 602 1 483 4 022 766 15 271 2 528 687 893 4 108

102 6 698 1 522 13 802 9 137 2 983 1 109 1 233 5 325

0

0

19. VI. Értékcsökkenési leírás

1 717

1 728

20. VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés 21.

6 237 1 015

6 504 239

22. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII) 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32.

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet

33. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (23+25+27+29+31) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 34. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 35. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 36. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 37. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 38. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 39. Ebből: értékelési különbözet 40. 41. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (34+36±38+39)

-7 982

0

57 999 55 882

3 3 5 1 2

50 093 47 976

545 545 445 179 390

69 379 37

-8 088

4 4 5 1 6 0

5 566 4 017 16 187 413

382 382 222 129 012

65 709

7 3 1 5

709 703 184 375

22 203

0

14 268

42. B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

47 176

0

51 441

43. C. Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B)

39 194

0

43 353

44. X. Rendkívüli bevételek

48 808

3

45. XI. Rendkívüli ráfordítások

34 304

20

46. D. Rendkívüli eredmény (X-XI)

14 504

0

-17

47. E. Adózás előtti eredmény (±C±D)

53 698

0

43 336

53 698

0

43 336

0

33 162

48. XII. Adófizetési kötelezettség

49. F. Adózott eredmény (±E-XII) 50. 51.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

52. G. Mérleg szerinti eredmény (±F+50-51)

10 016

43 682

10 174



MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2013. évi Kiegészítő Melléklete

Budapest, 2014. április 7.

Baji Csaba Sándor elnök-vezérigazgató

Horváth Péter János vezérigazgató

Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

Tartalom A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA .......................................................................................................................................... 3 A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE ................................................................................................................... 3 A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI ..................................................................................................................... 7 A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai ...................................................................................................................... 7 A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei........................................................................ 7 A.2.3. Főbb értékelési szabályok ........................................................................................................................................... 8 A.2.4. Piaci értéken történő értékelés elvei, módszerei ........................................................................................................ 9 B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ...................................................................................................................... 11 B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ......................................................................................................................................................... 11 B. 1.1. Immateriális javak ................................................................................................................................................... 12 B. 1.2. Tárgyi eszközök ........................................................................................................................................................ 12 B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök ................................................................................................................................. 13 B. 2. FORGÓESZKÖZÖK .................................................................................................................................................................. 14 B. 2.1. Készletek .................................................................................................................................................................. 14 B. 2.2. Követelések .............................................................................................................................................................. 15 B. 2.3. Értékpapírok............................................................................................................................................................. 16 B. 2.4. Pénzeszközök ........................................................................................................................................................... 16 B. 3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ............................................................................................................................................... 17 B. 4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA .......................................................................................................................................................... 17 B. 5. CÉLTARTALÉK ....................................................................................................................................................................... 18 B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK ................................................................................................................................................................. 19 B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ............................................................................................................................................ 21 C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK ......................................................................................... 23 C. 1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE............................................................................................................. 23 C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása ...................................................................................................................................... 23 C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése ....................................................................................................... 28 C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése ............................................................................................................................ 30 C. 2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE ................................................................................................................................. 31 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK ............................................... 32 D. 1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI ........................................................................................................................ 32 D. 2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK.................................................................................................................................................. 33 D. 3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ................................................................................................................................................ 34 D. 4. CASH FLOW KIMUTATÁS ......................................................................................................................................................... 36 D. 5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK ............................................................................................................................. 37 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ .......................................................................................................................................................... 37 E. 1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK........................................................................................................ 41 E. 2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA............................................................................................................ 41 E. 3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG............................................................................................................................. 41 E. 4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI ....................................................................................................................................................................................... 41 E. 5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK ............................................................................................................... 42 E. 6. KÖNYVVIZSGÁLAT .................................................................................................................................................................. 42 E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ............................................................................................................................................. 43 F. MELLÉKLETEK ................................................................................................................................................................... 49

-2-


A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A.1. A társaság főbb cégjogi jellemzői, tevékenysége

Cég:

MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Székhely:

1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

Cím:

1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

Alapítás időpontja:

1991. december 31.

A Társaság első üzleti éve:

1992. év

A Társaság alapításkori tőkéje:

249.608.434.000 Ft

Alaptőke (2013. december 31.):

271.317.192.000 Ft

A társaság jegyzett tőkéjének tulajdonosi szerkezetét részletesen az A.1. melléklet tartalmazza. Minősített többségi irányítást gyakorló tulajdonos: Név:

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Részvénytársaság

Székhely:

1133 Budapest, Pozsonyi út 56.

Szavazatok aránya:

99,87475 %

A Társaságban jegyzett tőke:

271.065.416.000 Ft

Zártkörűen

Működő

A Társaság internetes honlapjának címe: www.mvm.hu

A Társaság vezetésének bemutatása az A.2. mellékletben található, a társaságot jellemző legfőbb mutatókat az A.3. melléklet részletezi. A Társaság története Az MVM Zrt. – alapításkori nevén MVM Rt. – a Magyar Villamos Művek Tröszt Központ állami vállalatból átalakulással jött létre 1991. december 31-én, működésének kezdete 1992. január 1. A Társaság az eredetileg 23 tröszti vállalat, majd azok átalakulása során végbement összevonások következtében 18 vállalatból átalakult iparági társaság főtulajdonosa volt az akkori nevén Állami Vagyonügynökséggel együtt. Az 1990-es évek első felében lezajlott bányaintegrációk során az irányított társaságok, s ezzel együtt a Társaság befektetett vagyona tovább növekedett.

-3-


Az 1995-97-ben lezajlott első nagy iparági privatizáció során az irányított társaságok száma jelentősen csökkent, de a Társaság a közüzemi nagykereskedelmi és a rendszerirányítói tevékenység megtartásával továbbra is a villamosenergia rendszer központi szereplője maradt. A 2003-as részleges villamosenergia piacnyitás az addig egyneműnek számító villamosenergia szolgáltatást megbontotta, különvált a rendszerirányítás (megalakult a MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Rendszerirányító ZRt., röviden: MAVIR ZRt.), majd időlegesen ki is került a Társaság tulajdonosi irányítása alól, valamint létrejöttek a villamosenergia kereskedő társaságok. A Társaság 2006-ban az EU elvárásokhoz igazodva, továbbá a teljes piacnyitásra való felkészülés, valamint a célul tűzött stratégiai holding szerveződés keretében a társaságcsoporton belül további átalakulásokat hajtott végre. Ennek során további új, közös tevékenységek végzésére szerveződött társaságok alakultak, az alaphálózat átkerült a rendszerirányító MAVIR ZRt-hez, a közüzemi nagykereskedelem, valamint a távközlési tevékenység is kiszervezésre került, melynek következtében az MVM Zrt. „engedélyes tevékenység” nélküli holding irányító társaság maradt. Figyelemmel az MNV Zrt. 2/2013. (I.30.) sz. határozatára, valamint a Nemzeti Energiastratégia 2030 dokumentumban megfogalmazott energiapolitikai stratégiájára, az MVM Zrt. 2013. évben 100%-os tulajdoni részesedést szerzett az E.ON Földgáz Trade Zrt., és E.ON Földgáz Storage Zrt. társaságokban. A tranzakciót követően a társaságok Magyar Földgáztároló Zrt. és Magyar Földgázkereskedő Zrt. néven az MVM Csoport gázüzletágának kiemelkedő jelentőségű leányvállalataivá váltak. Ennek következtében a társaság befektetései, illetve üzletrészei révén a régió ellátásbiztonságát szavatoló földgázszállítás területén is jelentős szerepet tölt be, valamint jelen van a földgáztárolásban és a földgáz nagykereskedelmi piacon is.

Elismert vállalatcsoport: Magyarország nemzeti villamos társaságcsoportja, az MVM csoport 2007. június 1-től ún. elismert vállalatcsoportként működik. A Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben bevezetett jogintézmény révén az anyavállalat MVM Zrt. immár egységes, hatékony irányítási eszközrendszer birtokában koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak 

MVM Paksi Atomerőmű Zrt.



MVM OVIT Országos Villamostávvezeték ZRt. (MVM OVIT ZRt.)



MVM Partner Energiakereskedelmi ZRt. (MVM Partner ZRt.)



MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. (MVM GTER Zrt.)



MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. (MVM MIFŰ Kft.)



MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. (MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft.)



MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. (MVM ERBE Zrt.)



MVM VILLKESZ Villamosipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (VILLKESZ Kft.)

-4-




MVMI Informatika ZRt. (MVMI ZRt.)



MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ ZRt. (MVM KONTÓ ZRt.)



Vértesi Erőmű ZRt.



ATOMIX Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (ATOMIX Kft.)



Bánhida Erőmű Kft. (2013.12.31-ével beolvadt a Vértesi Erőmű ZRt.-be)



„Energo-Merkur” Villamosenergiaipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (EnergoMerkur Kft.



MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt. (MVM BVMT Zrt.)



MVM HOTEL PANORÁMA Kft.



MVM Hotel Vértes Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.



MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. (MVM NET Zrt.)



MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft.



MVM Paks II. Atomerőmű Fejlesztő Zrt.

üzleti tevékenységét. Az új irányítási rendszer nem cél, hanem egy korszerű eszköz a cégcsoport versenyképességének javítása, értékének növelése érdekében. Ugyanakkor semmiféle módon nem érinti az egyes leányvállalatok engedélyes tevékenységét, elsődleges célja a csoportszinten hatékony üzleti működés biztosítása. A Társaság tevékenysége A Társaság fő tevékenysége: 64.20 Vagyonkezelés A Társaság egyéb tevékenységei: 61.10 Vezetékes távközlés 61.20 Vezeték nélküli távközlés 64.92 Egyéb hitelnyújtás 64.99. Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 69.20 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 70.22 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 71.12 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Főbb értékesítési területek Szekunder tartalék erőművek bérbeadása.

Főbb beszerzési források A fent felsorolt értékesítési területhez kapcsolódóan

-5-


Társaságcsoporton belül:

MVM OVIT ZRt. MAVIR ZRt. MVM VILLKESZ Kft.

A Társaság lényeges befektetési elképzelései Az MVM Csoport olyan növekedési stratégiát kíván folytatni, melynek eredményeként 2020-ra a csoport üzleti értéke jelentősen nő, és a társaságcsoport a hazai pozíciók megőrzése, illetve megerősítése mellett a regionális energiapiacokon is meghatározó szereplővé válik. A fenti célok megvalósítása érdekében az MVM Zrt. jelenleg is vizsgálatokat folytat:

az új paksi atomerőművi blokk(ok) megépítésével kapcsolatban, amelyet 2012-ben az MVM Paks II Zrt. vett át,

a gázpiaci szerepvállalás növelése érdekében, mind a regionális infrastrukturális projektekkel kapcsolatban, mind a gázkereskedelem tekintetében

egyéb, hagyományos üzemanyagra, illetve megújuló energiára épülő, kisebb tőkeigényű erőművi fejlesztésekkel kapcsolatosan,

regionális villamosenergetikai létesítésekkel, vásárlásokkal, valamint hosszú távú, ellátásbiztonságot növelő nemzetközi gázpiaci beruházások előkészítésével és megvalósításával kapcsolatosan.

A Társaság célja, hogy hazai és regionális szinten is meghatározó integrált energiaipari vállalatcsoporttá váljon, illetve a növekedést értékteremtéssel valósítsa meg.

Piaci pozíció értékelése Az MVM Zrt. – elsősorban a villamosenergia és földgáz iparági leányvállalatain keresztül – meghatározó szereplője a hazai energiapiacnak. A villamosenergia iparág területén a rendszerirányítási tevékenység, az alaphálózat tulajdonlásával a hálózati tevékenység, valamint a kereskedelmi tevékenység folytatásával pozíciója stabilnak nevezhető. Ugyanez vonatkoztatható az MVM Net Zrt. távközlési tevékenységére is, amelynek az iparágban biztos piaca van. A földgáz iparág területén, szintén leányvállalatain keresztül, a földgázszállításban is jelentős szerepet tölt be, valamint jelen van a földgáztárolásban és a földgáz nagykereskedelmi piacon is.

-6-


A.2. A társaság számviteli politikájának fő vonásai A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai

A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a 2000. évi a számvitelről szóló C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik. A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A Társaság a működése során előforduló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár. A Társaság könyvvezetése során az 5-ös számlaosztályt, mint elsődleges elszámolást alkalmazza, de emellett költséghelyre/rendelésre is könyvel. A könyvvezetésnél a Társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket. A Társaság éves beszámolóját a számviteli törvény előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el. Az éves beszámoló készítésének fordulónapja: az üzleti év december 31. A mérlegkészítés napja: az üzleti évet követő év január 15., amennyiben január 15. nem munkanap, akkor az azt megelőző munkanap. A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének „A” változata, az eredménykimutatást összköltség eljárással az Sztv. 2. sz. mellékletének „A” változata szerinti tagolásban készíti el. A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei

A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatbavételkor – minden esetben – egy összegben leírásra kerülnek. A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében (specialitások figyelembevételével) az alábbi szabályok alkalmazandók: 

Meg kell állapítani az adott eszköz hasznos élettartamát. A Társaság csak az időarányos, lineáris leírást alkalmazza, a várható használati idő meghatározásának kérdéseit, módszereit és eljárási szabályait az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza.



Meg kell becsülni a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket, mint maradványértéket. Nulla a maradványérték, ha az alacsonyabb a bekerülési érték 10%-ánál. Maradványérték csak a nem termelési célú járművek esetében értelmezendő. A többi eszköz vonatkozásában – azok jellegéből adódóan – maradványértékkel nem számol a Társaság.



A leírás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték.

-7-




Az értékcsökkenés a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számít, naptári napokra arányosan, amíg a rendeltetésszerű használatból kivonásra nem kerül, vagy a maradványértéket el nem éri.



Az értékcsökkenés elszámolását havonta, a hónap utolsó napjára vonatkozóan végzik.

Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam és a maradványérték újbóli megállapítását eredményezheti. A Társaságnál: 

a piaci árak változása miatti terven felüli értékcsökkenésnél a hasznos élettartam nem változhat, de a maradványérték igen, ha az eltérés több mint 20%, illetve



a műszaki, fizikai okok miatti terven felüli értékcsökkenés esetén a hasznos élettartamot, illetve a maradványértéket akkor kell módosítani, ha a hasznos élettartam legalább 10%-al, illetve a maradványérték legalább 20 %-kal eltér.

A.2.3. Főbb értékelési szabályok

A befektetett eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerültek értékelésre. A bekerülési érték tartalmának meghatározása az Sztv. 47-51. § szerint történt, figyelembe véve a kalkulált értékkel történő elszámolási szabályokat is. Részesedések, értékpapírok értékvesztése, illetve értékvesztésének visszaírása: A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, valamint a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztést és a visszaírást a Sztv. 54. §-ában foglalt szabályok szerint kell meghatározni és elszámolni azzal a kiegészítéssel, hogy egy adott típusú részvény, vagy értékpapír egyedeinek összesített piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbség akkor jelentős, ha a különbözet a könyv szerinti értéktől legalább 5%-kal, de minimum 5 millió forinttal eltér. A különbözet értékvesztéskor akkor minősül tartósnak, ha legalább egy, visszaíráskor pedig ha legalább két éve folyamatosan kimutatható. Az egyéb részesedéseink értékelésénél a Számviteli törvényben leírtakon túlmenően figyelembe vesszük a mérleg fordulónapján érvényes piaci árat, valamint az árfolyamok alakulásának várható jövőbeni tendenciáját. A készletek értékelése a Társaságnál az alábbiak szerint történik: 

a vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) beszerzési áron,



a saját termelésű készleteket a közvetlenül elszámolt anyagköltségen (primer költség), valamint a belső teljesítményekre elszámolt normaköltségen,



a közvetített szolgáltatásokat, teljesítményeket számlázott beszerzési áron,



a kereskedelmi árukat utolsó bekerülési (beszerzési) értéken,



a betétdíjas göngyölegeket betétdíjas árakon értékeli.

-8-


A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek, valamint befektetett pénzügyi eszközök értékelése az alábbi: 

A forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben veszi nyilvántartásba, és ez alapján határozza meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot.



A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés, illetve szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó – az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított – forintértéken veszi nyilvántartásba.



A Társaság a devizában megszerzett részesedéseit a mérleg fordulónapjára vonatkozó – az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított – forintértéken tartja nyilván.

A Társaság az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli az exportértékesítés, illetve az importbeszerzés teljesítéskori értékét is. 

Év közben a valuta-, devizakészlet növekedésének nyilvántartásba vétele után a bekerülési érték meghatározása átlagos (súlyozott) bekerülési árfolyamon történik, amely a valuta-, devizakészlet könyv szerinti árfolyama. E könyv szerinti árfolyamon számolódik el a valuta-, devizakészlet csökkenése.



A Társaság az üzleti év mérlegforduló-napjára vonatkozóan minden valuta-, devizakészletet, követelést és kötelezettséget átértékel az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamra, függetlenül attól, hogy annak hatása az eredményre jelentős-e.

A Számviteli törvény 41.§-ában foglaltak szerint, a várható kötelezettségek és a jövőbeli költségek fedezetére céltartalék képzésére kerül sor. A jövőbeli költségekre – a szükséges feltételek fennállása esetén – minden esetben céltartalékot kell képezni, amennyiben a várhatóan felmerülő költség eléri a számviteli politikában meghatározott jelentőségi öszszeghatárt. Az MVM Zrt. a kollektív szerződés alapján egyéb hosszú távú juttatásban részesíti valamennyi alkalmazottját (jubileumi, illetve törzsgárda juttatások, valamint egyéb nyugdíjazáskor járó, de nem nyugdíjcélú juttatások). A juttatás beszámolóban szereplő értéke a halmozott jogosultságok módszerével kerül meghatározásra: a kalkuláció során az infláció és a béremelkedés mellett a Társaság számba veszi az egyéb, demográfiai hatásokat is. Az így becsült pénzáramlást diszkontálva számszerűsítődik a juttatások jelenértéke. A.2.4. Piaci értéken történő értékelés elvei, módszerei

A Számviteli törvény 57. § (3) bekezdésében biztosított lehetőség alapján a Társaság a tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket (kivéve a beruházásokat és a beruházásra adott előlegeket) piaci értéken jeleníti meg a mérlegben, amennyiben azok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéküket. A különbözetet értékhelyesbítésként és azzal egyező összegű értékelési tartalékként jeleníti meg a mérlegben. Az értékhelyesbítés alá vont eszközök a

-9-


Társaság távközlési eszközei, amelyek 2012. február 22-i dátummal apportálásra kerültek az MVM Net Zrt. részére. A pénzügyi instrumentumok értékelése során a Társaság alkalmazza a Számviteli törvény 59/A – 59/F.§ által biztosított valós értéken történő értékelés szabályait a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok (eszközök, kötelezettségek), valamint a fedezeti és nem fedezeti (kereskedési) célú származékos ügyletek körére. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket az Sztv. 59/A. §-ának (4) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi eszközök 2. értékesíthető pénzügyi eszközök 3. lejáratig tartott pénzügyi eszközök 4. a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések

Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazására, ezzel a lehetőséggel a Társaság nem él. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökre és a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönkövetelésre az Sztv. 59/A. §-ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi kötelezettségeket az Sztv. 59/A. §-ának (5) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolják be a Társaságok: 1. kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek 2. egyéb pénzügyi kötelezettségek.

Az Sztv. 59/A. §-ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve az egyéb pénzügyi kötelezettségek esetében. A.2.5. Üzleti vagy cégérték meghatározása

A Társaságnál a részesedés megszerzésével együtt járó cégvásárlás esetén, az üzleti vagy cégérték (goodwill) meghatározásakor – az Sztv. 3. § (5) 1/b és 1/c pontjai szerint – a piaci érték és a vételár (ellenérték) közötti különbözetet akkor tekintjük lényegesnek, ha a különbözet több, mint 20 millió forint. Ezt a szabályt annak a tranzakciónak a keretében megszerzett részesedések tekintetében kell alkalmazni, amellyel a közvetlen irányítást jelentő, 75%-os tulajdoni hányadra vonatkozó küszöbértéket átlépjük.

- 10 -


B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása 2012. évhez viszonyítva az alábbi: MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2012. év M Ft 453 653

2013. év M Ft 671 868

23

26 229

Immateriális javak Tárgyi eszközök

Eltérés Megoszlás M Ft % 218 215 73,15 26 206

2,86

13 872

12 131

-1 741

1,32

Befektetett pénzügyi eszközök

439 758

633 508

193 750

68,97

FORGÓESZKÖZÖK

145 639

240 406

94 767

26,17

1 532

2 561

1 029

0,28

Követelések

74 856

174 450

99 594

18,99

Értékpapírok

302

6 040

5 738

0,66

68 949

57 355

-11 594

6,24

4 934 604 226 439 708

6 244 918 518 543 871

1 310 314 292 104 163

0,68 100,00 59,21

200 316

271 317

71 001

29,54

0

0,00

Készletek

Pénzeszközök

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék

31 257

31 257

0

3,40

164 158

207 840

43 682

22,63

295

295

0

0,03

0

0,00

Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

CÉLTARTALÉKOK KÖTELEZETTSÉGEK

43 682

33 162

-10 520

3,61

6 492 155 182

6 457 364 021

-35 208 839

0,70 39,63

0

0,00

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK

31 939

196 548

164 609

21,40

123 243

167 473

44 230

18,23

2 844 604 226

4 169 918 518

1 325 314 292

0,45 100,00

Az MVM Zrt. mérleg főösszege 918 518 M Ft, eszköz- és forrásállománya 314 292 M Ft-tal növekedett a bázis időszakhoz képest. Mérlegsorok szerint haladva a 2013. december 31-i állomány a következőképpen alakult. B. 1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök állományváltozása tükrözi a Társaság jelentős szerepét a földgázpiacon, a gázüzletág minden jelentős szegmensében képviselteti magát, az infrastruktúrától a kereskedelemig. Az adott kölcsönök állományának növekedése a Társaságcsoporton belüli finanszírozási tevékenység jelentősebbé válását mutatja.

- 11 -


B. 1.1. Immateriális javak

Az immateriális javak állományának változását – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével – a B.1. melléklet mutatja be. Az immateriális javak nettó állománya a bázis évhez viszonyítva 26 206 M Ft-tal növekedett, melyet az alábbi tételek összevont hatása eredményezett: A tárgyidőszaki beszerzések, állománynövekedések

+26 213 M Ft,

melyből 26 211 M Ft a tárgyévben a Társaságunk tulajdonába került földgázipari társaságok megvásárlása révén állományba vett pozitív üzleti vagy cégérték. A végleges vételár 2014. év során – a beszámoló elfogadását követően – kerül meghatározásra, mely ezáltal hatással lehet a goodwill értékére. Az ebből adódó eltérés 2014. évben kerül rendezésre. Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege

-7 M Ft.

B. 1.2. Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével – a B.2. melléklet mutatja be. A tárgyi eszközök nettó állományának 1 741 M Ft-os csökkenése az alábbi tételek együttes hatásának az eredménye: Tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) értéke

+1 310 M Ft,

ebből a jelentősebb tételek a szekunder gázturbinás erőművek rekonstrukciójához kapcsolódik (837 M Ft). Tárgyi eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenés Értékesített tárgyi eszközök kivezetéskori nettó értéke Egyéb állományváltozás összevont hatása (selejtezés, térítésmentes átadás) Áruvá átminősített beruházások értéke

-1 728 M Ft. -97 M Ft. -21 M Ft. -1 240 M Ft,

amely a Vásárosnaményi erőművi beruházás céljából a korábbi években beszerzett eszközök értékét tartalmazza. Az átminősítés azért történt meg, mert ezen transzformátorok üzembiztonsági tartalékként kezelésére vonatkozóan szerződés 2013. évben nem jött létre, de amennyiben bármelyik erőműben meghibásodás történne, a transzformátorok értékesítésre kerülnének. A beruházásra adott előlegek állományváltozása

+35 M Ft.

Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke 1 385 M Ft volt, ebből a jelentősebb tételek az erőművek rekonstrukciója. A tárgyi eszközök megújítási mértéke (tárgyidőszaki aktiválások/tárgyidőszak záró bruttó értéke) a tárgyév adatai alapján 3,48 %, mely a bázis időszak azonos adataihoz viszonyítva 0,18 % ponttal emelkedett (a bázis időszaki mutató számításánál az aktiválások értéke korrigálva lett a múlt évben kiszervezett távközlési tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó eszközök értékével).

- 12 -


A befejezetlen beruházások és az üzembe helyezések (Aktiválások) kiemelt tételeinek állományváltozását a B.3. melléklet részletesen tartalmazza. A B.4. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése, a B.5. mellékletben pedig a terven felüli értékcsökkenés alakulása kerül bemutatásra. B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök

A befektetett pénzügyi eszközök állománya a bázis évhez viszonyítva 193 750 M Fttal növekedett, tárgyévi állománya 633 508 M Ft, mely az összes eszköz 68,97 %-a. Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések állománya a tárgyévben 80 094 M Ft-tal növekedett az alábbi kiemelt akvizíciók, befektetések és egyéb állományváltozások hatására: 

Tárgyidőszakban a befektetések állománynövekedése

+90 354 M Ft.

Ebből az E.ON hazai földgázipari érdekeltségeinek (E.ON Földgáz Storage Zrt. és az E.ON Földgáz Trade Zrt.) 100 %-os részvénycsomagja megvásárlása révén a befektetések 88 454 M Ft-tal növekedtek. A cégvásárlással egyidejűleg a számviteli politikában meghatározott értékelésnek megfelelően a B.1.1. fejezetben bemutatott üzleti vagy cégérték állományba vétele megtörtént. További gázpiaci befektetések értékét növelő tétel a Déli Áramlat Magyarország Zrt. rendelkezésére bocsájtott 1 900 M Ft értékű pénzbeli hozzájárulás. 

MPVI Mobil Zrt. befektetés, valamint a befektetéssel szemben elszámolt értékvesztés átsorolása az értékpapírok közé -5 738 M Ft. A részesedés átsorolását az MVM Zrt. 98/2013 (XII. 17.) számú, az MPVI Zrt. alaptőkéjének leszállításáról és az MVM Zrt. MPVI Mobil Zrt.-ben lévő részesedésének értékesítéséről szóló közgyűlési döntése indokolja.



A befektetések értékelése alapján az elszámolt értékvesztés állományváltozásra gyakorolt hatása -4 523 M Ft.



Mérlegfordulónapon a devizában lévő részesedések értékelésének hatása

+1 M Ft.

A részesedések értékelésénél a Társaság a számviteli törvényen felül figyelembe vette az egyes társaságok jövőbeni jövedelem termelő képességét, és az elszámolandó értékvesztés ennek megfelelően került meghatározásra. A Társaságcsoportban a Holding egy központosított pénzügyi menedzsment kialakításával a leányvállalatai részére egyes kiemelt projektekhez, adósság refinanszírozásához hoszszú lejáratú forrást biztosít. A kihelyezett pénzeszközök egy éven túl esedékes összegeit a tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozás soron mutatjuk ki. Tárgyidőszak mérlegfordulónapi adatai alapján a forintban folyósított hitelek hosszú lejáratú része 123 670 M Ft, a devizában kötött megállapodások alapján 141 M EUR a leányvállalatokkal szemben kimutatott bruttó tőkekövetelés. A mérlegfordulónapi értékelés alapján kimutatott értékvesztés 12 945 M Ft (forint hitelekre 500 M Ft és a devizahitelekre 42,7 M EUR). A

- 13 -


tárgyidőszak állományváltozása alapján a 110 178 M Ft értékű növekedés az alábbi tételek összevont hatása: 

A tárgyévben folyósított forint hitel

+114 234 M Ft.



Tárgyévi hiteltörlesztés értéke



Vértesi Erőmű Zrt. elengedett hiteltartozásának értéke 5 666 M Ft, mely a Közgyűlés határozata értelmében a Gt. 245. § (2) bekezdésében foglaltak alapján, valamint a Társaság 2013-ban kialakult tőkehelyzetére való tekintettel történt. Az elengedett követelés értéke a korábbi években már leírásra került, így az állományváltozást nem befolyásolta.



A következő évben esedékes törlesztő részletek átsorolásának az állományváltozásban számszerűsített hatása -2 708 M Ft,

-1 900 M Ft.

mely 9 042 M Ft tőkekövetelés és 6 334 M Ft korábbi években elszámolt értékvesztés összevont értéke. 

Devizahitelek mérlegfordulónapi átértékelésének hatása

+552 M Ft.

Az egyéb részesedések tárgyévi állományváltozása +3 477 M Ft, melyből 138 M Ft a Tigáz Zrt. kisebbségi részvénypakettjének megvásárlása, továbbá 3 339 M Ft a számviteli politikában meghatározott értékelési szabályokkal összhangban a kisebbségi részesedést jelentő befektetések könyv szerinti értékével szemben korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírása. A visszaírt értékvesztés az alábbiak szerint alakult: ELMŰ részesedés

2 368 M Ft

ÉMÁSZ részesedés

971 M Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a munkavállalók lakásépítési támogatásához adott kölcsönök egy éven túl esedékes része kerül kimutatásra. Az elszámolt értékvesztések bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza. A társaság tulajdonában lévő részesedések részletesen az E.1. mellékletben kerülnek bemutatásra. B. 2. Forgóeszközök Az eszközökön belül a forgóeszközök tárgyévi állománya 26,17 %-ot képvisel. Mérlegfordulónapon értékük 240 406 M Ft volt, bázis időszakhoz viszonyított 94 767 M Ftos növekedését az egyes mérlegsorok az alábbiak szerint befolyásolták. B. 2.1. Készletek

A készletek állománya a bázis évhez viszonyítva növekedett 1 029 M Ft-tal, tárgyévi állománya 2 561 M Ft. Az anyagok jelentősebb tétele a gázturbinás erőművek zavartalan működését, karbantartási és rekonstrukciós tevékenységét biztosító tartalék alkatrészek.

- 14 -


Az áruk soron mutatjuk ki a Vásárosnaményi erőművi beruházás céljából a korábbi években beszerzett eszközöket, melynek tárgyévi átsorolását az eszköz (beruházás) megváltozott hasznosíthatósága indokolt. A készletek alakulását nagymértékben meghatározta az átminősítés állományváltozásra gyakorolt hatása (+1 240 M Ft). Az áruk további jelentősebb tétele a közvetített szolgáltatások, mely többségében a társaságcsoporton belül továbbszámlázandó szolgáltatásokat, alvállalkozói teljesítményeket tartalmazza. B. 2.2. Követelések

A követelések állománya a tárgyidőszakban 174 450 M Ft, bázis évhez viszonyított 133,05 %-os növekedését (+99 594 M Ft) az alábbi tényezők befolyásolták: A követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állományváltozása -45 M Ft. A vevőkkel szembeni követelésekből 1 471 M Ft a lejárt esedékességű követelés, melynek 99,5 %-a éven túli kintlévőség. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések fordulónapi értéke 171 639 M Ft, melynek változása (+97 693 M Ft) az előző évhez viszonyítva az egyes tételek esetében az alábbi tényezők hatására alakult: 

Leányvállalatokkal szembeni cash pool kölcsön követelés növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva 5 356 M Ft-tal.



Rövid lejáratú kölcsönök mérlegfordulónapi adatai alapján a leányvállalatokkal szemben kimutatott bruttó tőkekövetelés a forintban folyósított kölcsönök alapján 39 744 M Ft, továbbá a devizában kötött megállapodások alapján 69,6 M EUR és 293,2 M USD. A mérlegfordulónapi értékelés alapján kimutatott értékvesztés 7 557 M Ft. A tárgyidőszak állományváltozása alapján a 95 065 M Ft értékű növekedést az alábbi tételek eredményezték: 

Tárgyidőszakban folyósított összegek



Hiteltörlesztés miatti változás



Átsorolás hosszúból (következő évi törlesztőrészletek)

+94 889 M Ft. -782 M Ft. +2 708 M Ft

mely 9 042 M Ft tőkekövetelés és 6 334 M Ft korábbi években elszámolt értékvesztés összevont értéke.





Devizahitelek mérlegfordulónapi átértékelésének hatása

-1 603 M Ft.



A folyósított hitelek alapján járó, az esedékességkor meg nem fizetett kamatok alapján előírt követelés értékének tárgyévi változása +90 M Ft.



A kamatkövetelésekkel szemben elszámolt értékvesztés

-237 M Ft.

Kapcsolt vállalkozásokkal szemben tárgyidőszakban kimutatott vevői követelések értéke 1 528 M Ft, melynek változása (-2 417 M Ft) főként a bázis időszak kimagasló követelésállományával, ami a Lévai Projekt tevékenységének átadásához kapcsolódó szolgáltatások és az atomerőmű bővítésével összefüggő beruházások számlázott tételeivel (2 522 M Ft) indokolható.

- 15 -




Leányvállalatokkal szemben a tárgyévi jóváhagyott osztalék, részesedés fizetéséből adódó követelés 316 M Ft-tal csökkent.

Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Állami költségvetéssel kapcs.elsz.

2012. év M Ft 191

2013. év M Ft 213

22

Változás % 11,52

144

22 138 53

-122 138 7 -1

-84,72 0,00 15,22 -100,00

11 4 222 272 722

-139 -1 -44 113 -49

-92,67 -20,00 -16,54 71,07 -6,36

Ágazati különadó Általános forgalmi adó Egyéb adók, díjak, járulékok elsz. Egyéb költségvetéssel szembeni követelés

46 1

Önkormányzatokkal kapcs.elsz. Munkavállalókkal kapcs.elsz. Adott előlegek Különféle egyéb követelések Összesen

150 5 266 159 771

Eltérés M Ft

Az elszámolt értékvesztés bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal és a részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete A származékos ügyletek átértékelési különbözete a Pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek és ráfordításainak bemutatása résznél kerül bővebben kifejtésre. B. 2.3. Értékpapírok

Az értékpapírok állományában kimutatásra kerülnek az eladásra vásárolt MOL részvények, a tartós részesedésekről előző évben átsorolt Kárpát Energo Zrt. részesedés és a tárgyévben átsorolt MPVI Mobil Zrt. részesedés, valamint a visszavásárolt saját részvények (20 808 db). B. 2.4. Pénzeszközök

A pénzeszközök értéke a tárgyidőszak végén 57 355 M Ft, állománycsökkenését (-11 594 M Ft) meghatározta az elkülönített és lekötött betétállomány csökkenése. A cash flow-k alakulását a D.1 mellékletben szereplő kimutatás tovább részletezi.

- 16 -


B. 3. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Egyéb árbevételek időbeli elhat. Egyéb bevételek időbeli elhat. Pénzügyi műv.bev.időbeli elhat. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Igénybe vett szolg.időbeli elhat. Egyéb szolg.időbeli elhat. Eladott (közv.) szolg.időbeli elhat. Személyi jell.ráf.időbeli elhat. Halaszott ráfordítások ÖSSZESEN

2012. év M Ft 1 895 49 4 1 842

2013. év M Ft 3 142 320 1 2 821

Eltérés M Ft 1 247 271 -3 979

Változás % 65,80 553,06 -75,00 53,15

3 039

3 102

63

2,07

3 020 17

3 080 4 12 6 0 6 244

60 -13 12 4 0 1 310

1,99 -76,47 0,00 200,00 0,00 26,55

2 0 4 934

A bevételek aktív időbeli elhatárolása mérlegtétel változását meghatározta az elhatárolt kamatbevételek változása, mely elsősorban a Csoporton belüli hitelnyújtás alapján emelkedett meg. Kapcsolt körön belül elhatárolt kamatbevételek változása az elmúlt évhez képest +1 077 M Ft. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai között meghatározó az optikai szálak hosszú távú bérletének (IRU-s szerződések) következő éveket érintő része. A szerződések minden szempontból megfelelő rendezésének érdekében állásfoglalást kértünk a Nemzeti Adó- és Vámhivataltól. Az Adóhivatal 2012. december 20-án kelt válaszában foglaltaknak megfelelően mind az aktív, mind a passzív időbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a 2012. márciusától az egyes szerződések végéig tartó időszakra eső költségek és árbevételek. Az állásfoglalás külön foglalkozik az MVM Zrt. és az MVM NET Zrt. közötti szerződések átruházásából eredő jogokkal és kötelezettségekkel, valamint azok a két társaság közötti rendezéséről is. Az állásfoglalásban rögzítetteknek megfelelő intézkedések a 2013-as évben megkezdődtek és várhatóan a 2014. év első felében lezárásra kerülnek. Az elszámolt értékvesztés bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza. B. 4. Saját tőke alakulása A Társaság saját tőkéje 104 163 M Ft-tal növekedett, ezáltal a saját tőke tárgyévi értéke 543 871 M Ft. A forrásokon belül a saját tőke aránya a tárgyidőszakban 59,21 %. A tőkeellátottság alakulását, valamint további tőkeszerkezeti mutatókat a D. fejezet tartalmaz.

- 17 -


A saját tőke állományváltozására az alábbi események voltak hatással:

Megnevezés Nyitó (2013.01.01.) Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Tőkeemelés Tárgyévi mérleg szerinti eredmény Záró (2013.12.31.)

Jegyzett tőke M Ft 200 316

Tőketartalék

Mérleg Saját tőke szerinti összesen eredmény M Ft M Ft M Ft 295 43 682 439 708

Eredmény- Lekötött tartalék tartalék

M Ft 31 257

M Ft 164 158 43 682

-43 682

71 001

271 317

0 71 001

31 257

207 840

295

33 162

33 162

33 162

543 871

B. 5. Céltartalék A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: Nyitó M Ft

Megnevezés Céltartalék a várható kötelezettségekre Peres eljárás alatt lévő ügyletekre NAV 2012. évi vizsgálat miatti kötelezettségekre Kollektív Szerződés szerinti jövőbeni kifizetésekre Céltartalék a jövőbeni költségekre CÉLTARTALÉKOK ÖSSZESEN

Feloldás

Képzés

M Ft

M Ft

Záró M Ft

6 492

1 246

1 211

6 457

6 205

1 242

328

5 291

823

917

94 193

4

60

249

0 6 492

0 1 246

0 1 211

0 6 457

Céltartalék képzésére az Sztv. előírásai szerint és a cég számviteli politikájában megfogalmazott elvek figyelembevételével került sor. A céltartalékok tárgyidőszaki állománya 6 457 M Ft, melyet a fenti táblában bemutatott várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képezett a Társaság. A céltartalékok 2013. évi állományának a bázis évhez viszonyított 35 M Ft-os csökkenése az alábbi főbb tényezők hatásának az eredménye: Az MVM Zrt. a peres eljárások vonatkozásában összesen 1 242 M Ft céltartalékot oldott fel és 328 M Ft céltartalékot képzett a tárgyévben. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal által a 2008-2010. évek átfogó vizsgálatának első fokú megállapítása alapján a jövőben várhatóan felmerülő kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék záró értéke 917 M Ft, ebből a tárgyévi képzés további 823 M Ft volt. Az MVM Zrt. a korábbi évben céltartalékot képzett a Kollektív Szerződésében leírt, a munkavállalók számára a Munka Törvénykönyvében előírtakon túli juttatásokra, melyre a tárgyévben képzés 60 M Ft, feloldás 4 M Ft értékben történt.

- 18 -


B. 6. Kötelezettségek Az összes forráson belül a kötelezettségek aránya a tárgyévben 39,63 %. A mérlegfordulónapon értékük 364 021 M Ft volt, az állományon belüli hosszú- illetve rövid lejáratú kötelezettségek változását az alábbi főbb tényezők alakították. Hosszú lejáratú kötelezettségek állománya a bázis időszakhoz 164 609 M Ft-tal növekedett az alábbi gazdasági események hatására:

viszonyítva



Az Európai Befektetési Bankkal (EIB) kötött 15 éves futamidejű projektfinanszírozási hitelkeret szerződésre két részletben lehívott összeg 97,215 M EUR. A hitelkeret szerződés a MAVIR ZRt. tulajdonában lévő hét kiemelt áramátviteli hálózat megerősítésének és bővítésének finanszírozását szolgálja. A Társasággal kötött tulajdonosi hitelszerződés alapján a fenti összeget lehívta. Az állományváltozás a fordulónapi devizaértékelés hatása +546 M Ft.



A Társaság a Raiffeisen bankcsoport tagjától megvásárolt MVM Hungarowind Kft. hiteleinek refinanszírozásához hét éves futamidejű hitelt vett fel (5 500 M Ft). A hitelállomány a következő évben esedékes törlesztő részlet hatására csökkent -393 M Ft.



A tárgy év elején a KDB Bankkal kötött általános vállalatfinanszírozási hitelszerződésre folyósított 7,5 M EUR értékű hitel +2 193 M Ft



A Társaság az ING Bankkal 66,7 M EUR értékű hitelszerződést kötött, valamint magyar és nemzetközi pénzintézetek alkotta konzorciummal 84 000 M Ft összegű klubhitelt írt alá. Továbbá a Bank of China bankcsoporttal kötött 270,9 M USD általános vállalatfinanszírozási hitelt. A tranzakciók együttes hatása +164 307 M Ft. A fenti hitelek mérlegfordulónapi devizaértékelésének a hatása

-2 044 M Ft.

Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozását (+44 230 M Ft) az egyes mérlegtételek esetében a következő kiemelt gazdasági események befolyásolták: 

A rövid lejáratú hitelek tárgyévi változása (+6 148 M Ft) az alábbi tényezők együttes hatása: 

A 2007. évben kötött 5 éves futamidejű szindikált hitelszerződés (a MAVIR ZRt. hiteleinek refinanszírozása céljából felvett hitel, melyből tulajdonosi kölcsönszerződés alapján a MAVIR ZRt 65 M EUR-t hívott le) futamidejének a tárgyévben további 1 évvel történt meghosszabbítása és ezzel egyidejűleg 117,5 M EUR felvétele történt, valamint az esedékessé vált 100 M EUR törlesztése megtörtént. Együttes hatásuk a hitelek állományváltozásában +5 422 M Ft. A fordulónapon devizában fennálló kötelezettség átértékelése

+743 M Ft.



A CIB forinthitel tárgyévi változása, ami egyrészt a következő évben esedékes törlesztőrészlet átsorolása +393 M Ft, valamint a tárgyévi törlesztés értéke -393 M Ft.



A folyószámla hitelek állományváltozása

- 19 -

-17 M Ft.




Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, szállítókkal szembeni kötelezettség fordulónapi állománya az előző évhez viszonyítva 546 M Ft-tal növekedett, mely főként a folyamatban lévő kiemelt üzleti projektekhez kapcsolódó számlázott gazdasági jellegű szolgáltatások (jogi, üzletviteli) elszámolásából adódik.



Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek a mérlegtétel változását +35 282 M Ft-tal befolyásolta. Állományának jelentős része a leányvállalatokkal szembeni cash pool kölcsön kötelezettség 89 335 M Ft, mely a bázis adatokhoz viszonyítva 30 260 M Ft-tal magasabb. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói kötelezettség 240 M Ft-tal alacsonyabb, mint a viszonyítási időszakban. A tárgyidőszakban 563 M Ft került kimutatásra, mely többségében csoportszintű időszakos elszámolású szolgáltatásokból ered. Változását elsősorban a következő évre áthúzódó elszámolások eredményezik, melyek a passzív időbeli elhatárolások soron szerepelnek. Az új állami mobilszolgáltató társaság (MPVI Mobil Zrt.) alapítását követően a társaságba követelés apportként bevitt, az NMHH Árverési Eljárásán elnyert frekvenciajogosultságot az inkumbens szolgáltatók peresítették. A Kúria Kfv.III.37.666/2012/27. számú döntése, majd ezt követően az Árverési Határozat hatályon kívül helyezése folytán a frekvenciahasználati jogra vonatkozó átruházási szerződéstől való elállás végett Társaságunk 3 621 M Ft kötelezettséget mutat ki. Az MPVI-nek a Kúria döntéséből következően keletkező kötelezettsége részbeni teljesítése (MPVI követelés engedményezésre befolyt összeg) révén további 1 482 M Ft kötelezettséget szerepeltetünk, együttvéve 5 103 M Ft-ot. Az E.ON tranzakció finanszírozási forrásának részbeni biztosításához a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 71 000 M Ft tulajdonosi kölcsönt biztosított a Társaság tőkeemeléséig. A Társaság tőkeemelése a tárgyévben megtörtént, így a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség fordulónapi állományát nem befolyásolta. Társaságunknak tárgyidőszakban a többségi tulajdonos, Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.-vel szemben kimutatott osztalékfizetési kötelezettsége 10 171 M Ft, mely az előző évhez képest 159 M Ft-tal magasabb.

A hitelek részletes kimutatását, és a hosszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit a B.8. melléklet mutatja be. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal és a részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségeket a B.9. melléklet részletezi. A hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatását a B.10. melléklet tartalmazza.

- 20 -


Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Állami költségvetéssel szembeni köt.

2012. év M Ft 879

2013. év M Ft 888

339 534 2

512

Munkavállalókkal kapcs.adó és jár.köt. Általános forgalmi adó Egyéb adók, díjak, járulékok elsz. Megszűnt adónemek előírt köt. Egyéb ki nem emelt befizetési köt. (bírság, pótlék)

Munkavállalókkal szembeni köt. Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb elszámolások Különféle egyéb köt. Összesen

Eltérés M Ft 9

Változás % 1,02

2 118

173 -534 0 118

51,03 -100,00 0,00

4

256

252

6300,00

106

124

18

16,98

48

43

-5

-10,42

19 1 052

18 1 073

-1 21

-5,26 2,00

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete A származékos ügyletek átértékelési különbözete a Pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek és ráfordításainak bemutatása résznél kerül bővebben kifejtésre.

B. 7. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások alakulását a bázis és a tárgyév viszonylatában az alábbi táblázat szemlélteti: 2012. év M Ft

Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Árbevételek időbeli elhat. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Anyagköltség időbeli elhatárolása Könyvvizsgálati díj időbeli elhat. Egyéb igénybe vett szolg.időbeli elhat. ELÁBÉ időbeli elhat. Eladott (közvetített) szolgáltatás időbeli elhat. Vezetői prémium és járulékai időbeli elhat. Egyéb személyi jellegű ráf.időbeli elhat. Pénzügyi ráfordítások időbeli elhat. Halasztott bevételek Térítés nélkül átvett eszközök halasztott bevétele ÖSSZESEN

2013. év M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

1 949

1 942

-7

-0,36

1 949

1 942

-7

-0,36

894

2 226

1 332

148,99

12 11 235

305 25 306 1

3 11 1 256 3 16 688 13 236 1

-9 0 1 021 3 16 383 -12 -70 0

-75,00 0,00 434,47 0,00 0,00 125,57 -48,00 -22,88 0,00

1

1

0

0,00

2 844

4 169

1 325

46,59

A bevételek passzív időbeli elhatárolása főként a távközlési hálózat bérbe adásából származó bevételek következő évekre elszámolandó részét tartalmazza, melynek részletei a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai leírásánál bemutatásra kerültek.

- 21 -


A költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása tárgyidőszaki állományában a jelentősebb tételek a tárgyévben teljesített gazdasági jellegű szolgáltatások (jogi tanácsadás, üzletviteli tanácsadás, szakértői díjak), valamint a Csoporton belüli tételek esetében az informatikai szolgáltatások elhatárolása. Az előző időszak adataihoz viszonyított változást is ezen szolgáltatások elhatárolt költségei határozták meg.

- 22 -


C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C. 1. A társaság adózás előtti eredményének értékelése A Társaság a 2013-as üzleti évet 43 336 M Ft adózás előtti eredménnyel zárta, mely a bázis évhez viszonyítva 19,3 %-os csökkenést jelentett. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Hiv. I. II. III. IV. V. VI. VII.

Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás

„A”

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ”B” Pénzügyi műveletek eredménye „D” Rendkívüli eredmény „E” Adózás előtti eredmény

2012. év M Ft 13 545

2013. év M Ft 9 630 976 137 325 728 504

Eltérés M Ft -3 915 0 -830 -6 134 1 217 11 267

Változás (%) -28,90 0,00 -14,30 -40,17 29,63 0,64 4,28

5 15 4 1 6

4 9 5 1 6

-7 982

-8 088

-106

1,33

47 176 14 504 53 698

51 441 -17 43 336

4 265 -14 521 -10 362

9,04 100,12 -19,30

806 271 108 717 237

Az adózás előtti eredmény bázis évhez viszonyított 10 362 M Ft-os csökkenését az alábbi tételek befolyásolták: A Társaság a tárgyévben 80 318 M Ft (-41,6 %) elmaradt a bázis évben elérttől.

bevételt

realizált,

amely

57 220 M Ft-tal

A ráfordítások értéke 2013. évben 36 982 M Ft, mely 46 858 M Ft-tal (-55,9 %) csökkent az előző évhez viszonyítva. A Társaság bevételeinek és ráfordításainak bemutatását – részesedési viszony szerinti csoportosításban – a C.1. és a C.2. melléklet tartalmazza. Mind a bevételek, mind a ráfordítások alakulását, az azokra ható tényezőket a következő pontok részletesen tartalmazzák. C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása

C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása Az értékesítés nettó árbevétele a bázis időszakhoz viszonyítva 3 915 M Ft-tal (-28,9 %) csökkent. A változás a főbb tevékenységek tekintetében, a kiemelt projektekkel kapcsolatos elszámolások hatására az alábbiak szerint alakult. A Társaság tulajdonában lévő ipari létesítmények (szekunder gázturbinás erőművek) és egyéb eszközök hasznosításából, bérbeadásából származik az elszámolt árbevétel jelentős része. A tárgyévi bevétel 8 141 M Ft, mely az előző évben elszámolt bevételt 1 235 M Ft-tal

- 23 -


meghaladta. A bevétel 95,6 %-a kapcsolt vállalkozásokkal szemben került elszámolásra, melynek meghatározó része az MVM GTER Zrt.-vel elszámolt gázturbinás erőművek bérleti díja. A kereskedelmi tevékenység alakulását elsődlegesen meghatározta, hogy az előző évben a mobilszolgáltató társaság alapításához kapcsolódó frekvenciahasználati jogosultság átruházása alapján számoltunk el bevételt. A Távközlési tevékenység 2012. évi kiszervezése révén az elszámolt bevételekben kimutatott hatása -1 381 M Ft. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesítés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a C.3. melléklet mutatja be. C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények Elszámolt aktivált saját teljesítménye a Társaságnak sem a bázis, sem a tárgyidőszakban nem volt. C. 1.1.3. Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a bázis évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN

2012. év M Ft 398 8 602 1 483 4 022 766 15 271 2 528 687 893 4 108 1 717 21 096

2013. év M Ft 102 6 698 1 522 13 802 9 137 2 983 1 109 1 233 5 325 1 728 16 190

Eltérés M Ft -296 -1 904 39 -4 009 36 -6 134 455 422 340 1 217 11 -4 906

Változás % -74,37 -22,13 2,63 -99,68 4,70 -40,17 18,00 61,43 38,07 29,63 0,64 -23,26

*Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.

A tárgyidőszakban költségként 16 190 M Ft került elszámolásra, ez összességében (-23,26 %-kal), 4 906 M Ft-tal csökkent. Az anyagjellegű ráfordítások részleteiben a tárgy és a bázisidőszak vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Az anyagköltségek csökkenését elsősorban az eredményezte, hogy 2012. évben fejeződött be a gázturbinás erőművek tervezett ütemezésű nagykarbantartása, mellyel összefüggésben a felhasznált tartalékalkatrészek esetében a bázis időszakban magasabb költség merült fel, mint a tárgyidőszakban. Az igénybe vett szolgáltatások változását több tényező együttes hatása befolyásolta. Az elszámolt költségek körében a technológiai berendezések karbantartási költségei csök-

- 24 -


kenését (-1 104 M Ft) elsősorban a gázturbinás erőművek 2012. évben befejeződött tervezett ütemű karbantartásával kapcsolatban a bázis időszakban elszámolt többletráfordítás eredményezte. Továbbá a távközlési tevékenység 2012. év közbeni kiszervezéséig (február 22.) a tevékenységgel kapcsolatban az addig felmerült igénybe vett szolgáltatások (távközlési infrastruktúra bérlete, üzemeltetési költségei, informatikai szolgáltatások, mérnöki szakértői tevékenység) a két év viszonylatában szintén a költségek csökkenését eredményezte. A Csoporton belülről igénybe vett szolgáltatások körében a költségek növekedtek a bázis időszakhoz viszonyítva, melyből az informatikai szolgáltatások, a pénzügy és számviteli szolgáltatások esetében elsősorban a szolgáltatási volumen változásából adódóan, valamint a Társaság intézményi elhelyezkedését biztosító ingatlan bérleti és üzemeltetési díjai esetében a bérelt terület, a devizaárfolyamok és az árváltozás összevont hatása eredményeként. Eladott áruk beszerzési értékének alakulása összefüggésben van, hogy az előző évben a frekvenciahasználati jogosultság átruházásával kapcsolatban számoltunk el ráfordítást. A személyi jellegű ráfordítások összességében 1 217 M Ft-tal növekedtek, melyet az alábbi tényezők együttesen befolyásoltak: 

A bérköltség növekedésére főként a Társaságcsoporton belül elfogadott átlagos 2,6 %-os bérfejlesztés, valamint az átlagos statisztikai létszámváltozás együttesen volt hatással.



A személyi jellegű egyéb kifizetések tárgyévben elszámolt ráfordításai növekedtek a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezőjeként kiemelhető a Választható Béren Kívüli Juttatások és az önkéntes pénztári munkáltatói hozzájárulások növekedése a fentiekkel összefüggésben.



A bérjárulékok növekedése a fenti tényezők együttes hatására alakult ki.

Az értékcsökkenési leírás változását a B.1. fejezet részletesen tartalmazza.

- 25 -


C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bev. Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Visszafizetési köt.nélkül kapott támogatás, juttatás Ktg., ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás, juttatás Céltartalék felhasználás Különféle egyéb bevételek Összesen

2012. év M Ft

2013. év M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

2 170

99

-2 071

-95,44

7

210

203

2900,00

1

81

80

8000,00

1

2

1

100,00

0

0,00

-2 358 3 315 -830

-65,43 14413,04 -14,30

3 604 23 5 806

1 246 3 338 4 976

A tárgyévben egyéb bevételként 4 976 M Ft-ot számoltunk el. A bázis időszakhoz viszonyítva 830 M Ft-tal csökkent, mely az alábbi főbb gazdasági események hatására alakult a bázis és a tárgy év viszonylatában: 

Az értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevételeinek alakulásában a bázis időszakban meghatározó volt a Lévai Projekt tevékenységének továbbadásához kapcsolódóan értékesített beruházások (1 932 M Ft), valamint az értékesített távközlési beruházások (193 M Ft) értéke, míg a tárgyidőszak jelentősebb bevétele a Litér Önkormányzat illetőségi területén fekvő ingatlan önkormányzatnak történő értékesítése volt.



A káreseményekkel kapcsolatban elszámolt tárgyévi bevételből a jelentősebb tétel a sajószögedi gázturbinás erőműben bekövetkezett káreseménnyel kapcsolatban a biztosító által fizetett kártérítés (202 M Ft).



A céltartalékok állományváltozását a B.5. pont tartalmazza. A bevétel változását meghatározta egyrészt, hogy a peres eljárás alatt lévő ügyletekhez kapcsolódó tárgyévi feloldás 1 242 M Ft, mely a két időszak összehasonlításában -1 411 M Ft csökkenést jelentett. Továbbá szintén az elszámolt bevételek csökkenését eredményezte, hogy a gázturbinás erőművek karbantartásához kapcsolódóan a költségek fedezetére képzett céltartalék a 2012. évi felhasználásával egyidejűleg megszűnt, további céltartalékolás nem történt, így ennek hatása a bevételek változásában 951 M Ft.



A különféle egyéb bevételek soron szerepel a B. fejezetben bemutatottak alapján a mobilszolgáltató társaság alapításához kapcsolódóan az MPVI Zrt. frekvenciahasználati jogosultság átruházási szerződéstől való elállása kapcsán tárgyévben keletkezett bevételünk (3 333 M Ft).

- 26 -


Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Értékesített immat.javak és tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

2012. év M Ft

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítések Adott támogatások Költségvetéssel szemben elszámolt adók, hozzájárulások Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók Céltartalék képzés Elszámolt értékvesztés

2013. év M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

2 177

97

-2 080

-95,54

8

9

1

12,50

37

260

223

602,70

415

487

72

17,35

106

96

-10

-9,43

288

296

8

2,78

2 352 1 015

1 211 239

-1 141 -776

-48,51 -76,45

1 009

237

-772

-76,51

2

1

-1

-50,00

-161

3 809

3 970

-2465,84

-223

476

699

-313,45

6 237

6 504

267

4,28

Ebből: Követelések elszámolt értékvesztése Immat.javak és tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése

Különféle egyéb ráfordítások

Ebből: Nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás

Összesen

Az egyéb ráfordítások értéke 2013. évben 6 504 M Ft, a bázis időszakhoz viszonyítva 267 M Ft-tal növekedett, mely az alábbiak szerint alakult: 

Az értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök kivezetéskori nyilvántartási értéke a B.1. pontban eszközcsoportonként, részletesen bemutatásra került. A változást meghatározó jelentősebb tételek az egyéb bevételeknél szerepelnek.



A fizetett bírság, késedelmi pótlék tárgyévben elszámolt ráfordítása a NAV 20082010. évekre lefolytatott adóellenőrzés jogerőre emelkedett megállapítása alapján történt.



A Társaság társadalmi felelősségvállalása révén a tárgyévben 487 M Ft támogatást fizetett ki.



A költségvetéssel szemben elszámolt ráfordítások alakulását egyrészt a távközlési tevékenység kiszervezése végett az ágazati különadó megszűnéséből következő csökkenés, másrészt az adóellenőrzés során az előző évekre vonatkozó megállapítások alapján elszámolt ráfordítás határozta meg.



Az önkormányzatokkal szemben elszámolt adók összegéből 174 M Ft a helyi iparűzési adó ráfordítás.



A céltartalékok állományváltozását a B.5. pont jogcímek szerinti megbontásban tartalmazza. Továbbá az elszámolt ráfordítás bázis időszakhoz viszonyított változását meghatározta a peres eljárás alatt lévő ügyletek miatti képzés csökkenése (-

- 27 -


1 917 M Ft), valamint a NAV átfogó adóellenőrzésének jogerősen le nem zárult várható megállapításai fedezetére képzett céltartalék (+823 M Ft). 

A különféle egyéb ráfordítások értéke tartalmazza a B. fejezetben bemutatottak alapján a mobilszolgáltató társaság alapításához kapcsolódó frekvenciahasználati jogosultság átruházási szerződéstől való elállás kapcsán tárgyévben keletkezett ráfordítás értékét (3 333 M Ft).

Az egyéb bevételek részesedési viszony szerinti bontása a C.1. mellékletben, az egyéb ráfordítások hasonló tagolása a C.2. mellékletben található. C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése

Pénzügyi műveletek eredménye bázis évhez viszonyított változása az alábbi: 2012. év M Ft 69 379 57 999

2013. év M Ft 65 709 50 093

Eltérés M Ft -3 670 -7 906

Változás % -5,29 -13,63

3 545

4 382

837

23,61

5 445

5 222

-223

-4,10

4 266 1 179

4 093 1 129

-173 -50

-4,06 -4,24

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi ráfordítások Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok

2 390 22 203

6 012 14 268

3 622 -7 935

151,55 -35,74

-37

-100,00

5 566

7 709

2 143

38,50

Pénzintézetnek fizetett kamat Fizetett kamatok kapcsolt vállalkozásnak

1 549 4 017

4 006 3 703

2 457 -314

158,62 -7,82

16 187

1 184

-15 003

-92,69

413 47 176

5 375 51 441

4 962 4 265

1201,45 9,04

Megnevezés Pénzügyi bevételek Kapott osztalék és részesedés Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyég kapott (járó) kamatok Kamatbevétel pénzintézettől Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól

37

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai PÉNZÜGYI EREDMÉNY

A pénzügyi műveletek eredménye a bázis évhez viszonyítva 4 265 M Ft-tal növekedett, így a tárgyidőszak eredménye 51 441 M Ft nyereség, mely az alábbi főbb tényezők hatására alakult. A pénzügyi műveletek eredményének alakulását döntően a kapott (járó) osztalékok alakulása befolyásolta, melyet részesedési viszony szerinti megbontásban a C.1. melléklet tartalmaz, változását az előző évhez képest a leányvállalatoktól a tárgyidőszaki adózott eredményük alapján megállapított, jóváhagyott osztalék és részesedés csökkenése határozta meg (-10 496 M Ft). Tartós befektetések (részesedések) értékelése révén a tárgyévi pénzügyi eredményt csökkentette az elszámolt értékvesztés 1 184 M Ft-tal, az előző évhez képest a változás eredményhatása +15 003 M Ft. A tárgyévben elszámolt értékvesztésből a kisebbségi részesedést jelentő befektetések (ELMŰ, ÉMÁSZ) könyv szerinti értékével szemben korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírása 3 339 M Ft. Továbbá a tárgyévben elszámolt értékvesztésből (4 523 M Ft) a jelentősebb összegek a Dunamenti Erőmű Zrt., valamint az MVM BVMT Zrt. befektetés értékeléséhez kapcsolódik.

- 28 -


A Társaságcsoporton belüli finanszírozási tevékenység eredményeként a hosszú- és rövidlejáratú (projekt finanszírozási, adósság refinanszírozási) hitelek alapján a tárgyévben elszámolt kamatbevétel együttesen 5 090 M Ft (4 382 M Ft a hosszú- és 708 M Ft a rövid lejáratú hitelek alapján). Az előző évhez viszonyított 1 382 M Ft-os növekedés főként a 2013. évi nagyobb mértékű deviza- és forinthitel kihelyezés eredménye, a tárgyévi állományváltozást a B. fejezet megfelelő pontjai tartalmazzák. A cash pool rendszerben a leányvállalatokkal szemben elszámolt kapott és fizetett kamatok együttesen a pénzügyi műveletek tárgyévi eredményét 2 176 M Ft-tal csökkentette, mely az előző évhez képest 824 M Ft-tal alacsonyabb. Tárgyévben a lekötött betétállomány és az egyéb folyószámlákon elhelyezett pénzeszközök után elszámolt kamatbevétel 4 093 M Ft, mely az előző évhez képest csökkent 173 M Ft-tal, döntően az átlagos betétállomány csökkenése eredményeként. A beruházási és az egyéb hosszú lejáratú hitelek alapján elszámolt kamatráfordítás a tárgyévben 3 957 M Ft, mely az előző évhez viszonyítva elsősorban a növekvő hitelállomány hatására +2 431 M Ft-tal növelte a ráfordítást. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg realizált illetve nem realizált árfolyam különbözeteinek összevont hatása a tárgyévben 840 M Ft-tal csökkentette az eredményt, melyből a mérlegfordulónapi értékelés hatása 352 M Ft árfolyamveszteség. Előző évhez viszonyítva 2 279 M Ft az árfolyamváltozás eredménycsökkentő hatása. Származékos ügyletek A Társaságnak minden lezárt ügylete tőzsdén kívüli illetve nem fedezeti ügylet. A Társaság realizált vesztesége 928 M Ft, ebből a leszállítási ügyletekből 226 M Ft-ot, elszámolási ügyletekből 702 M Ft-ot számolt el. 1 014 M Ft nyereséget realizált a lezárt származékos ügyletein, ebből leszállítási ügyletből 226 M Ft-ot, elszámolási ügyletből 788 M Ft-ot könyvelt el, így a lezárt ügyletek elszámolt nyereség 86 M Ft, ami megegyezik a cash flow-ra gyakorolt hatással. A hatást az alábbi táblázat szemlélteti:

Nem fedezeti ügylet Megnevezés

Realizált nyereség Realizált veszteség Összesen

Leszállítási ügylet Termékár Deviza Egyéb 226 0 0 226 0 0 0 0 0

Elszámolási ügylet Termékár Deviza Egyéb Összesen 0 788 0 1 014 0 695 7 927 0 94 -7 87

A Társaság diszkontált cash flow értéket alkalmaz a piaci viszonyoknak megfelelő a kamat, deviza és áru típusú ügyletekhez kapcsolódó valós érték számítására. A fordulónapon nyitott származékos ügyletekhez kapcsolódóan 1 995 M Ft nem realizált pénzügyi bevétel, és 2 234 M Ft nem realizált pénzügyi ráfordítás került elszámolásra 2013.12.31-én. Így a

- 29 -


származékos ügyletek valós értékelése miatt elszámolt pénzügyi műveletek vesztesége 239 millió Ft. C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése

A rendkívüli eredmény fő tételei vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Rendkívüli bevételek Társaságba bevitt eszközök létesítő okiratban meghat.értéke Átalakuláskor, beolvadáskor a megszűnt rész.jutó saját tőke összege Térítés nélkül átvett eszk.forgalmi, piaci értéke Elengedett kötelezettség Rendkívüli ráfordítások Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti értéke Átalakuláskor, beolvadáskor a megszűnt rész.nyilvánt.szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántart.szerinti értéke Véglegesen átadott, fejlesztési célra adott támogatás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

2012. év M Ft 48 808

2013. év M Ft

Eltérés M Ft -48 805

Változás % -99,99

23 145

-23 145

-100,00

18 103

-18 103

-100,00

3

7 559

3

-7 556

-99,96

1 34 304

20

-1 -34 284

-100,00 -99,94

17 846

-17 846

-100,00

10 100

-10 100

-100,00

-6 338

-99,69

0

0,00

-14 521

-100,12

6 358

14 504

20

-17

A rendkívüli eredmény alakulását tárgyévben elsősorban a térítésmentesen átadott beruházás nyilvántartási értéke határozta meg, míg a bázis időszak rendkívüli eredményét a Társaság tulajdonosi befektetései révén elszámolt tételek alakították. 2012. február 22-én az MVM Zrt. a távközlési tevékenységhez kapcsolódó távközlési eszközöket apportként átadta a 100%-os tulajdonában álló MVM Net Zrt.-nek. A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2012. június 30-ai hatállyal bejegyezte az MVM Trade ZRt. és az MVM Partner ZRt. beolvadás formájában történő egyesülését, és ezzel egyidejűleg az MVM Trade ZRt. átalakulással történő megszüntetését. 2012.03.19-én megalakult az MPVI Mobil Zrt. amelyben az MVM Zrt. 45%-os tulajdonrészt szerzett, a másik két tulajdonos az MFB Invest Zrt. (45%), és a Magyar Posta Zrt. (10%). A társaság alaptőkéjének rendezése az MVM Zrt.-nél két részből tevődött össze: frekvenciahasználati jog átruházásából keletkezett követelésből (4 233 M Ft), valamint a Magyar Posta Zrt. MPVI Mobil Zrt.-vel szemben fennálló követelésének engedményezéséből (2 117 M Ft az MVM Zrt.-re jutó rész). Az így elszámolt rendkívüli bevételek és ráfordítások egyezősége miatt a tranzakciónak eredményhatása nem volt. A rendkívüli eredmény tételei a társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre.

- 30 -


C. 2. A társasági adó alapjának levezetése A Társaságnak 2013. évben adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. A társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket a C.4. melléklet tartalmazza.

- 31 -


D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK Az alábbi mutatószámok az MVM csoport SAP-BI rendszerében felépített algoritmus szerint, az adatbázis forint adatai alapján készültek.

D. 1. A vagyoni és tőkestruktúra mutatószámai1 Befektetett eszközök

Összes eszköz

Forgóeszközök

Összes eszköz

Érték (%)

Saját töke

Összes forrás

Érték (%)

Kötelezettségek

Saját tőke

Érték (%)

Saját tőke

Jegyzett tőke

Érték (%)

Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek

Befektetett eszközök

Érték (%)

Saját tőke*

Részvények darabszáma

Befektetett eszközök aránya

453 653 671 868

2012. december 31. 2013. december 31. Forgóeszközök aránya 2012. december 31. 2013. december 31. Tőkeellátottsági mutató 2012. december 31. 2013. december 31. Tőkefeszültségi mutató 2012. december 31. 2013. december 31. Tőkenövekedési ráta 2012. december 31. 2013. december 31.

145 639 240 406 439 708 543 871 155 182 364 021 439 708 543 871

Befektetett eszközök fedezettsége

471 647 740 419

2012. december 31. 2013. december 31. Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS)

439 708 258 543 871 138

2012. december 31. 2013. december 31. *Az adat ezer forintban értendő

1

A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.

- 32 -

604 226 918 518 604 226 918 518 604 226 918 518 439 708 543 871 200 316 271 317

453 653 671 868

25 039 540 33 914 649

Érték (%) 75,08 73,15 24,10 26,17 72,77 59,21 35,29 66,93

219,51 200,46

103,97 110,20

Érték (eFt/db) 17,56 16,04


D. 2. Jövedelmezőségi mutatók2 Saját tőke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény 53 698 43 336

2012. december 31. 2013. december 31. Eszközarányos eredmény (ROA)


2012. december 31. 2013. december 31. Árbevétel arányos nyereség (ROS)


2012. december 31. 2013. december 31. Osztalékfizetési ráta

Fizetendő osztalék 10 016 10 174

2012. december 31. 2013. december 31. Egy részvényre jutó nyereség (EPS) 2012. december 31. 2013. december 31. EBITDA ráta 2012. december 31. 2013. december 31.

Adózott eredmény* 53 697 684 43 336 402

Üzemi eredmény + Amortizáció

-6 250 -6 353

*Az adat ezer forintban értendő

2


- 33 -

Saját tőke 439 708 543 871

Összes eszköz 604 226 918 518

Érték (%) 12,21 7,97

Érték (%) 8,89 4,72

Értékesítés nettó árbevétele

Érték (%)

Jegyzett tőke

Érték (%)

13 545 9 630

200 316 271 317

396,44 450,01

5,00 3,75

Részvények darabszáma

Érték (eFt/db)

Értékesítés nettó árbevétele

Érték (%)

25 039 540 33 914 649

13 545 9 630

2,14 1,28

-46,14 -65,97


D. 3. Pénzügyi helyzet alakulása3 Tőkeáttétel 2012. december 31. 2013. december 31. Eladósodottsági ráta 2012. december 31. 2013. december 31.

Kötelezettségek

Összes forrás

Érték (%)

Nettó adósság

Saját tőke

Érték (%)

Forgóeszközök

Rövid lejáratú kötelezettségek

Érték

Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok

Rövid lejáratú kötelezettségek

Érték

Készletek átlagos állománya (CO2 kvóta nélkül)

Értékesítés nettó árbevétele/365

155 182 364 021 3 443 -423

Likviditási ráta 2012. december 31. 2013. december 31. Likviditási gyorsráta 2012. december 31. 2013. december 31. Készletek forgási időtartama

2012. december 31. 2013. december 31. Kamatfedezeti mutató 2012. december 31. 2013. december 31.

Értékesítés nettó árbevétele/365

4 549 2 559

EBITDA (Üzemi eredmény + Amortizáció)

-6 250 -6 353

* Beleértve a tárgyi eszközök és immateriális javak adott évi beszerzését.

Nettó adósság: Kamatozó kötelezettségek - Pénzeszközök - Forgatási célú értékpapírok

3

37 26

Átlagos szállítói Anyagjellegű állomány (kapcsolt ráfordítások/365* szállítókkal)

Átlagos állomány: (tárgyévi nyitó + tárgyévi záró)/2


- 34 -

1,18 1,44

1,17 1,42

Érték (nap)

37 26

2 866 2 853

Kamatozó kötelezettségek: + hosszú és rövid lejáratú hitelek és kapott kölcsönök + kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek + rövid és hosszú lejáratra csoporton belül kapott kölcsönök - rövid és hosszú lejáratra csoporton belül adott kölcsönök - hosszú és rövid lejáratú adott kölcsönök

0,78 -0,08

123 243 167 473

1 598 2 047

Átlagos vevőállomány (kapcsolt vevőkkel)

25,68 39,63

123 243 167 473

144 107 237 845

2012. december 31. 2013. december 31. Szállítók forgási időtartama

439 708 543 871

145 639 240 406

2012. december 31. 2013. december 31. Vevők forgási időtartama

604 226 918 518

43,19 78,73

Érték (nap) 77,46 109,73

Érték (nap)

50 97

Kamatráfordítás 5 566 7 709

90,98 26,38

Érték -1,12 -0,82


A pénzügyi helyzet szöveges értékelése Az MVM Zrt. 2013. évi pénzügyi helyzetének értékelésénél feltétlenül figyelembe veendő, hogy a Társaság holdingtársaságként működött, tevékenységének középpontjába a leányvállalatok irányítása, illetőleg működésük finanszírozása került. Ebből adódóan az MVM Zrt. külső hitelállományának (és pénzeszközeinek) döntő része a leányvállalatok finanszírozásához kapcsolódott. A Társaság pénzügyi és likviditási helyzetének alakulását több ellenkező előjelű hatást hordozó tényező befolyásolta: A Társaság leányvállalataitól 2013-as év során is jelentős összegű, 47 976 M Ft osztalékot realizált. Az MVM Zrt. 2013. január 1-jei külső hitelállománya 82 597 M Ft volt, ebből 28 318 M Ft hosszú lejáratú devizahitel, 3 621 M Ft pedig hosszú lejáratú forinthitel formájában (az 50 248 M Ft összegű deviza, 393 M Ft összegű Forint 2013. évi törlesztő részlet a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelt). A tárgyév során a társaság hosszú lejáratú hiteleit azok fizetési ütemezésének megfelelően törlesztette, a társaság a tárgyévben lejáró devizahitelét 29 300 M Ft értékben, HUFos hitelét 71 410 M Ft értékben törlesztette. A 172,5 M Euro összegű szindikált hitel újabb egy évvel meghosszabbításra került, az összege 290 M Euro-ra nőtt. A társaság 2013. december 30-án 100 M Euro összeget előtörlesztett. A szindikált hitel 2013. december 31-ével fennálló összege továbbra is a rövid lejáratú hitelek között szerepel, mivel annak egyösszegű törlesztése 2014.06.27-én esedékes. A társaság 200 M Euro összegű 3+1+1 éves futamidejű hitelszerződés írt alá a Bank of China-val, továbbá 84 Mrd Ft és 66,7 M Euro összegű 3 és 5 éves futamidejű klub hitelszerződéseket kötött 7 bankkal, mely hitelösszegek lehívásra kerültek. Mindezek következtében a hosszú lejáratú hitelek állománya 2013. december 31-én 196 548 M Ft volt, a rövid lejáratú hitelek állománya pedig 56 806 M Ft-ot tett ki (ebből 56 413 M Ft a szindikált hitel összege, a fennmaradó hitelek 2013. évi törlesztő részletnek megfelelő 393 M Ft szintén a rövid lejáratú kötelezettségek között kerül kimutatásra a mérlegben). A 2013. évi átértékelés hatása 755 M Ft. A cash-pool elszámolások keretében az MVM Zrt. 2013. december 31-én 89 335 M Ft forrást vont be a tagvállalatoktól, és részükre 11 297 M Ft forrást biztosított. Az egyéb kölcsönügyletek keretében adott kölcsönök összege 268 382 M Ft, így a forrástöbblettel rendelkező tagvállalatoktól bevont forrásokat az MVM Zrt. a társaságcsoport forráshiánnyal rendelkező más tagvállalatainak finanszírozására fordította. Az év végén a társaság pénzeszközeinek értéke jelentős, 57 355 M Ft volt.

- 35 -


A pénzügyi mutatók alakulása Az MVM Zrt. pénzügyi helyzetének változásának bemutatására a Társaság a fenti táblában szereplő pénzügyi mutatókat választotta, melyeknek alakulása az alábbiak szerint jellemezhető: 

Tőkeáttétel. A mutató értéke 26%-ről 40%-ra nőtt. Az eladósodottság más, hasonló tevékenységet folytató társaságokkal összehasonlítva továbbra is igen alacsonynak mondható.



Eladósodottsági ráta. A nettó adósság 3 443 M Ft-ról -423 M Ft-ra csökkent, míg a saját tőke 439 708 M Ft-ról 543871 M Ft-ra nőtt. Így az eladósodottsági ráta (a nettó adósságnak az összes tőkére vetített aránya) -0,08 %.



Likviditási mutató. A mutató értéke a pénzeszközök növekedése következtében javult.



Likviditási gyorsráta. Tekintve, hogy a Társaság számottevő készletekkel nem rendelkezik, a mutató értéke lényegében megegyezik az előző mutatóéval.



Készletek forgási időtartama. A társaság készletekkel lényegében nem rendelkezik, a mutató közgazdaságilag nem releváns.



Vevők forgási időtartama. A mutató értéke 77 napról 109 napra nőtt, amely azt jelzi, hogy a vevőkör főként a kapcsolt vállalkozásokból áll, ahol más fizetési feltételekben állapodott meg a Társaság, mint a kapcsolt körön kívül eső vevőkkel.



Szállítók átfutási ideje. A mutató értéke 91 napról 26 napra csökkent, a szállítóknál alkalmazott kedvezőtlenebb fizetési feltételek érvényesítése következtében.



Kamatfedezeti mutató. Az EBIDTA csökkenésének és a kamatráfordítás növekedésének következtében a mutató értéke javult.

Összefoglalva: a Társaság gazdálkodását jellemző pénzügyi mutatók értékei többségükben javuló tendenciát mutatnak, a mutatók javulása a társaságcsoport gazdálkodásának javuló eredményének köszönhető. D. 4. Cash flow kimutatás A Társaság 2013. december 31-én 57 355 M Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 11 594 M Ft-tal kevesebb az előző évi állománynál. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza. A cash flow levezetés az MVM csoport SAP-BI rendszerében felépített algoritmus szerint, az adatbázis forint adatai alapján készült.

- 36 -


D. 5. Hitelszerződéshez kapcsolódó mutatók Előző évek megkötött hitelszerződései Szindikált hitel mutató I.

2012. december 31. 2013. december 31. Szindikált hitel mutató II.

2012. december 31. 2013. december 31.

Korrigált EBITDA1 151 931 109 888 Korrigált Nettó Adósság3 17 757 209 100

Szindikált hitel mutató III. Korrigált Nettó Adósság3


Refinanszírozási hitel mutató CIB Bank I. 2012. december 31. 2013. december 31. Refinanszírozási hitel mutató CIB Bank II. 2012. december 31. 2013. december 31.

EIB hitel mutató I.

2012. december 31. 2013. december 31. EIB hitel mutató II.


17 757 209 100

Korrigált EBITDA

1

3

17 757 209 100

1

Korrigált EBITDA 151 931 109 888 3

Korrigált Nettó Adósság

17 757 209 100

- 37 -

Nettó Eszközérték4

Korrigált EBITDA1

2

2 093 5 614

0,12 1,90

Érték 72,59 19,57 Érték

4

606 813 662 849

2

Kamat Ráfordítások 2 093 5 614 Nettó Eszközérték

0,03 0,32 Érték

151 931 109 888

Nettó Eszközérték

Érték 72,59 19,57 Érték

606 813 662 849

Kamat Ráfordítások

151 931 109 888 Korrigált Nettó Adósság

Kamat Ráfordítások2 2 093 5 614

5

593 401 648 721

0,03 0,32

Érték 72,59 19,57 Érték 0,03 0,32


2013. év során újonnan megkötött hitelszerződések. Bank of China hitel mutató I.

2013. december 31.

Korrigált EBITDA1

Kamat Ráfordítások2

112 220

Bank of China hitel mutató Korrigált Nettó Adósság3 II.

2013. december 31.

Refinanszírozási hitel mutató KDB Bank I. 2013. december 31. Refinanszírozási hitel mutató KDB Bank II. 2013. december 31.

1

Korrigált EBITDA

3

Korrigált Nettó Adósság

222 929

HUF és EUR Klub hitel mutató II.

Korrigált Nettó Adósság3

HUF és EUR Klub hitel mutató III.

2013. december 31.

4

662 849

Kamat Ráfordítások2

112 220

6 415 Nettó Eszközérték4

222 929 Korrigált Nettó Adósság3

2

6 415 Nettó Eszközérték

662 849 Korrigált EBITDA1

222 929

112 220

1

+ csoportszintű üzemi eredmény - teljeskörűen bevont projekttársaságok üzemi eredménye + csoportszintű kapott osztalék + csoportszintű amortizáció - teljeskörűen bevont projekttársaságok amortizációja 2

+ csoportszintű fizetett kamatok - teljeskörűen bevont projekttársaságok fizetett kamatai 3

+ csoportszintű kamatozó kötelezettség - teljeskörűen bevont projekttársaságok konszolidációs körön kívüli kamatozó kötelezettségei - csoportszintű pénzeszközök + teljeskörűen bevont projekttársaságok pénzeszközei 4

+ csoportszintű eszközök

- 38 -

0,34 Érték

112 220

112 220

Korrigált EBITDA1

2013. december 31.

Korrigált EBITDA1

Kamat Ráfordítások

17,49 Érték

662 849

222 929

HUF és EUR Klub hitel mutató I.

2013. december 31.

Nettó Eszközérték4

222 929

Bank of China hitel mutató Korrigált Nettó Adósság3 III.

2013. december 31.

6 415

Érték

1,99

Érték 17,49 Érték 0,34

Érték 17,49 Érték 0,34 Érték 1,99


-

csoportszintű csoportszintű csoportszintű csoportszintű

immateriális javak kötelezettségek céltartalékok passzív időbeli elhatárolások

5

+ csoportszintű eszközök - csoportszintű immateriális javak - csoportszintű kötelezettségek - csoportszintű céltartalékok - csoportszintű passzív időbeli elhatárolások - projekttársaságok részére átadott tőke

Projekttársaságok közé sorolt vállalatok: MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft., MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. Az MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt. az alábbi hitelszerződések tekintetében minősül projekttársaságnak: Szindikált hitel, EIB hitel, Refinanszírozási hitel CIB Bank. A BNP Paribas, ING London, KBC és Citibank fő szervező bankokkal kötött szindikált hitelszerződés hitel alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2012. és 2013. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. A Raiffeisen bankcsoport tagjától megvásárolt MVM Hungarowind Kft. hiteleinek refinanszírozásához 2010. év során a CIB banktól felvett hét éves futamidejű hitel szerződése alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9nél. A 2012. és 2013. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. Az Európai Befektetési Bankkal (EIB) 2010. év során kötött 15 éves futamidejű projekt finanszírozási-hitelkeret szerződés alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2012. és 2013. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. A 2013. év folyamán a Bank of China-val kötött hitel szerződés esetén a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, a korrigált nettó adósság és a nettó eszközállomány arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél, valamint a nettó adósság és az EBITDA arányának kisebbnek kell lennie 3,5-nél. A 2013. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. A 2013. év során általános vállalatfinanszírozás céljából a KDB banktól felvett hitel szerződés alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie

- 39 -


0,9-nél. A 2013. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. A 2013. év folyamán az OTP és Sberbankokkal kötött HUF és EUR klub hitelek esetén a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, a korrigált nettó adósság és a nettó eszközállomány arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél, valamint a nettó adósság és az EBITDA arányának kisebbnek kell lennie 3,5-nél. A 2013. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat.

- 40 -


E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E. 1. Kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyok Az MVM Zrt. a számviteli törvény előírásai alapján konszolidált éves beszámolót készít az MVM társaságcsoportra vonatkozóan. A konszolidált és a társasági egyedi beszámoló a társaság székhelyén tekinthető meg. A társaság befektetéseinek főbb adatait az E.1. melléklet mutatja be. E. 2. A részvénytársaság tisztségviselőinek járandósága Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak 2013. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Megnevezés

Tiszteletdíj bruttó összege Ft

Igazgatóság

5 132 903

Felügyelő Bizottság

4 521 739

Összesen:

9 654 642

Részükre sem előleg, sem kölcsön folyósítására nem került sor. A Társaságnak korábbi igazgatósági és felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. E. 3. Kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység A kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység Társaságunknál 2013. évben nem volt. E. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, nyilvántartásban szereplő adatai Az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. részére a számviteli szolgáltatást a MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ ZRt. nyújtja. Az MVM KONTÓ ZRt.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Gombkötő Zsuzsanna Lakcím: 2111 Szada, Szőlő utca 22. Az MVM Zrt számviteli osztályának vezetője, a Pénzügyminisztérium 93/2002.(V.5.) Kormányrendelet alapján, 173418. számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy.

- 41 -


E. 5. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek Aláírásra jogosultak Név

Cím

Együttes aláírási jogosultsággal: Baji Csaba Sándor, elnök-vezérigazgató első helyi aláíró

5000 Szolnok, Áchim András u 29.

Horváth Péter János, vezérigazgató másodhelyi aláíró

2049 Diósd, Sárgarigó utca 1.

E. 6. Könyvvizsgálat A számviteli törvény 155. § (2) bekezdése értelmében a Társaságnál könyvvizsgálat kötelező. A Társaság könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft. Székhely: 1139 Budapest, Váci út 99. Cg. szám: 01-09-063183 Magyar Könyvvizsgáló száma: 000202

Kamarai

nyilvántartási

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Henye István Anyja neve: Dr. Áder Mária Lakcím: 1037 Budapest, Zúzmara u. 8. Könyvvizsgálói engedély száma: 005674 Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése: 

beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: mely tartalmazza a konszolidált éves beszámoló könyvvizsgálatának díját is.

- 42 -

6,8 M Ft,


E. 7. Egyéb kiegészítő információk Jelentős mérlegfordulónap utáni események Részesedésszerzés a FŐGÁZ Zrt.-ben Az MVM Zrt. Közgyűlése 101/2013. (XII. 17.) sz. határozatában döntött arról, hogy az MVM Zrt. az RWE Gas International N.V.-t („RWE”) a Fővárosi Gázművek Zártkörűen Működő Részvénytársaságban („FŐGÁZ Zrt.”) megillető, 49,83%-os mértékű, kisebbségi társasági részesedést adásvétel jogcímén szerezze meg. A Közgyűlés a tranzakcióra vonatkozó, az N.V., mint eladó és az MVM Zrt., mint vevő által kitárgyalt parafált részvény adásvételi szerződést jóváhagyta. A szerződés aláírására 2013. december 18-án került sor. A FŐGÁZ 50%+1 darab A sorozatú részvénycsomagja, illetve 1 darab B sorozatú részvénye továbbra is Budapest Főváros Önkormányzatának tulajdonában marad. A tranzakció a hatósági jóváhagyásokat és a társtulajdonos Budapest Főváros Önkormányzatának egyetértését követően előreláthatólag 2014. első felében zárulhat. Részesedésszerzés az ÉMÁSZ Nyrt.-ben Az MVM Zrt. Közgyűlése 86/2013. (X.25.) határozatában döntött az MVM Zrt. Alapszabályának 17. p) pontja alapján áramszolgáltató gazdasági társaságban történő részesedésszerzésről, és felhatalmazza az MVM Zrt. Igazgatóságát arra, hogy az MVM Zrt. vevő Ózd Város Önkormányzata eladóval megkösse az eladó tulajdonában álló, ÉMÁSZ Nyrt.-ben meglévő 11.794 db, egyenként 10.000,-Ft névértékű, névre szóló, dematerializált törzsrészvényre vonatkozó adásvételi szerződét, amely adásvételi szerződésben a részvények vételára legfeljebb 8.950,- Ft/db összegben kerülhet meghatározásra. Az adásvételi szerződés 2014. január 8-án aláírásra került, és a szerződésben rögzítetteknek megfelelően a vételár, melynek összege 105.556.300, - Ft, 2014. február 7-én kerül kiegyenlítésre. Az MPVI Mobil Zrt.-vel kapcsolatos fejlemények Az Árverési Eljárás eredményeként hozott NY/22102-67/2011. sz. határozatával („Árverési Határozat”) az NMHH az Árverési Eljárás tárgyát képező "A" frekvenciablokk, valamint fix áron opcionális vételi jog alapján megvásárolt "D" és "E" frekvenciablokkok tekintetében a Konzorciumot nyilvánította az Árverési Eljárás nyertesévé. A Konzorcium tagjai – az árverési határozatban foglalt kötelezettségüknek eleget téve – a Magyar Posta Zrt. 10%-os, valamint az MVM Zrt. és az MFB Invest Zrt. 45-45%-os részesedésével, projekttársaságként megalapították az MPVI Mobil Zrt.-t és az általuk elnyert frekvenciahasználati jogosultságot 2012. március 24. napján egy vagyoni értékű jog átruházására vonatkozó szerződés („Átruházási Szerződés”) keretében, 10.000.000.000,-Ft + ÁFA vételár ellenében átruházták az MPVI Mobil Zrt.-re. Az inkumbens mobilszolgáltatók kezdeményezték a Konzorciumot nyertessé nyilvánító Árverési Határozat felülvizsgálatát, majd az Árverési Határozatot helyben hagyó másodfokú határozatokkal szemben keresetekkel éltek, a peres eljárás eredményeként a Fővárosi Törvényszék 3.K.30.937/2012/73. számú, 2012. szeptember 17. napján kelt ítéletével az Árverési Határozatot hatályon kívül helyezte. A törvényszéki ítélettel szemben előterjesztett felülvizsgálati kérelmek alapján a Kúria a 2013. február 26-án hozott, Kfv.III.37.666/2012/27. számú ítéletével a törvényszéki ítéletet hatályában fenntartotta.

- 43 -


Az Árverési Határozat hatályon kívül helyezésére és így az MPVI Mobil Zrt. frekvenciahasználati jogosultságának hiányára tekintettel az NMHH 2013. június 20. napján hozott, BR10578-10/2012. számú határozatával visszavonta a frekvenciakijelölési határozatot, amely az NMHH Elnökének másodfokú határozatával jogerőre emelkedett. Az NMHH 2013. november 4-én kiállította a helyesbítő számláit a konzorciumi tagok felé, melyek alapján a frekvenciahasználati jog ellenértékét november 8-án 1/3-1/3-1/3 arányban visszautalta a Konzorcium tagjai számára. (Az MVM Zrt. részére 4.233.333.333,- Ft került átutalásra.) Fentieknek megfelelően, az MVM Zrt. Közgyűlésének 51/2011. (XII. 2.) számú határozata elfogadása óta a körülmények alapvetően megváltoztak, ily módon a határozatban foglaltak nem hajthatóak végre. Frekvenciahasználati jogosultsággal való rendelkezés hiányában vizsgálatot igényelt, hogy kínálkoznak-e olyan üzleti lehetőségek, amelyek a jövőben az MPVI Mobil Zrt. keretében valósíthatóak meg a leghatékonyabban, illetve indokolt és egyben célszerű-e a részvényesek együttműködését ezen keretek között a továbbiakban fenntartani. Az e tárgyban a részvényesek bevonásával lefolytatott egyeztetések során – több alternatív hasznosítási lehetőség vizsgálatát követően – a felek abban állapodtak meg, hogy az MVM Zrt. és az MFB Invest Zrt. az MPVI Mobil Zrt. alaptőkéje leszállítását követően, 45-45%-os részesedését értékesíti a Magyar Posta Zrt.-re. A tulajdonosi egyeztetések alapján az a megoldás született, hogy az MPVI Mobil Zrt. alaptőkéjének a jelenlegi 14.611.111.111,- Ft-ról 1.411.111.111,- Ft-ra történő leszállítása után (mely érték megegyezik a Magyar Posta Zrt. apportjának értékével), a Magyar Posta Zrt. könyv szerinti értéken kivásárolja az 1.411.111.111,- Ft alaptőkéjű társaságból az MVM Zrt. és az MFB Invest Zrt. 45-45%-os, tehát egyenként 635 M Ft értékű részesedését (egyenként 635 M Ft-ért). Mivel az MPVI Mobil Zrt. saját tőkéje jelenleg negatív, a tőkeleszállítás nem valósítható meg a veszteség rendezése nélkül. Ezért a 14.611.111.111,- Ft-ról 1.411.111.111,- Ft-ra történő tőkeleszállítás két lépést tartalmaz:  az alaptőke leszállítását a negatív eredménytartalék, vagyis a veszteség megszüntetése érdekében,  az alaptőke leszállítását tőkekivonással annak érdekében, hogy a tulajdonosok hozzájussanak a befektetett pénzükhöz. Az MVM Zrt. által a Magyar Posta Zrt. számára értékesítendő részvények darabszáma: 635.000.000 db, a részvények névértéke: 1 Ft/db A tőkeleszállításról és a részesedés értékesítéséről az MVM Zrt. 98/2013. (XII. 17.) sz. Közgyűlési határozatában döntött. Panrusgáz Zrt.-ben történő részesedésszerzésre vonatkozó vételi jog Az MVM Zrt. Közgyűlése az 5/2013. (III. 19.) számú határozatával jóváhagyta az MVM Zrt. mint jogosult javára az E.ON Ruhrgas International GmbH-t a Panrusgáz Gázkereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaságban megillető társasági részesedésre vonatkozóan vételi jog megállapítására vonatkozó szerződést. A Vételi Jogot Alapító Szerződés az E.ON Ruhrgas International GmbH és az E.ON Gas Storage GmbH eladók és az MVM Zrt. vevő által az E.ON Földgáz Trade Zrt. és az E.ON Földgáz Storage Zrt. részvényeinek adásvétele tárgyban kötött Részvény Adásvételi Szerződés mellékleteként került aláírásra.

- 44 -


Az MVM Zrt. Közgyűlése 97/2013. (XII.17.) számú határozatában úgy döntött, hogy az MVM Zrt. a Vételi Jogot Alapító Szerződésben meghatározottak alapján, az abban megjelölt vételár ellenében gyakorolja a Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt.-ben a 2013. április 25-én az E.ON Ruhrgas International GmbH-ról az E.ON Ruhrgas Portfolio GmbH-ra átruházott részvényei megszerzésére vonatkozó vételi jogát. Mérlegben nem szereplő és egyéb függő kötelezettségek:

Származékos ügyletek A Társaság az előző időszak végén nem rendelkezett származékos ügylettel, ezért a valós értékelésre történő áttérés hatása a következő táblázat tartalmazza. A Társaság a következő le nem zárt határidős ügyletekkel rendelkezik a fordulónapon:

- 45 -


*Megegyezik az eredményre és a cash-flow-ra gyakorolt hatással A mérleg fordulónapjáig le nem zárt határidős ügyletek: Alapügylet

Megnevezés

Vétel

Termékár ügyletek

Eladás

-

Valós érték *

-

Lejárati időszaka

1 554 2014.01.15-2015.07.15

Gáz (mWH)

6 003 228

802 745

1 297

Olaj (tonna)

43 582

49 771

257

Devizaügyletek

441 2014.01.02-2014.02.28

Devizapárok USD-EUR (USD-ban kifejezve)

6 016 725

4 370 280

-

Devizapárok EUR-USD (EUR-ban kifejezve)

16 463 190 -

39

Devizapárok EUR-HUF (EUR-ban kifejezve)

10 000 000 -

1

Devizapárok HUF-USD (USD-ban kifejezve) Devizapárok HUF-EUR (EUR-ban kifejezve) Egyéb derivatív ügyletek

-

3

Devizapárok USD-HUF

-

-

71 624 839

285

-

36 150 000 -

111 0

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Termékár ügyletek

-

-

1 995

-

1 553 2014.01.15-2015.07.15

Gáz (mWH)

802 745

6 003 228

1 296

Olaj (Tonna)

49 771

43 582

257

Devizaügyletek

434 2014.01.02-2014.02.28

Devizapárok USD-EUR (USD-ban kifejezve) Devizapárok USD-HUF (USD-ban kifejezve)

17 101 585 -

42

73 524 839 -

288

Devizapárok EUR-USD (EUR-ban kifejezve)

4 370 280

Devizapárok EUR-HUF (EUR-ban kifejezve)

36 150 000 -

Devizapárok HUF-USD (USD-ban kifejezve)

6 016 725

Devizapárok HUF-EUR

-

-

Egyéb derivatív ügyletek

-

-

1 924 000

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Összesen:

3 100 1 247 2014.01.01-2016.09.16 2 234 -239

Vállalt kezességek (90.§ (3) (c))



Az MVM Zrt. az MVM Partner Zrt. EEX tőzsdetagságához kapcsolódóan 3 000 000 EUR összegig készfizető kezességet vállalt az érintett klíringtag felé.



Az MVM Zrt. az MVM-Adwest GmbH származékos ügyletekkel kapcsolódóan 2 000 000 EUR összegig anyavállalati garanciát vállalt származékos ügyleteket lebonyolító külföldi társaságok felé.

- 46 -




Az MVM Zrt. az MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. hosszú távú karbantartási szerződésből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire kezességet vállalt a TURBOMACH S.A. felé.



Az MVM Zrt. az MVM Partner ZRt., az MVM Partner Serbia d.o.o., az MVM Partner Bucharest, az MVM Partner Energija d.o.o és az MVM Partner d.o.o. villamos energia és gáz kereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire összesen 75 000 000 EUR, 2 500 000 GBP és 2 800 000 USD összegig kezességet vállalt 16 külföldi villamos energia és gáz-ipari társaság felé.



Az MVM Zrt. az MVM Partner Zrt villamos energia kereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire összesen 1 000 000 EUR összegig kezességet vállalt egy hazai villamosenergia-ipari társaság felé.



Az MVM Zrt. az MVM OVIT Zrt. MVM Paksi Atomerőmű Zrt-vel kötött vállalkozási szerződésből eredő kötelezettségeire kezességet vállalt a Paksi Atomerőmű Zrt. felé 413 248 881 Ft összegig.



Az MVM Zrt. a Magyar Földgázkereskedő Zrt. két magyar energiaipari társasággal kötött szerződésiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizető kezességet vállalt az érintettet társaságok felé 5 000 000 000 Ft és 400 000 000 USD összegig.



Az MVM Zrt. a Magyar Földgázkereskedő Zrt. gáz kereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire összesen 2 310 000 EUR összegig kezességet vállalt egy külföldi gázipari társaság felé.



Az MVM Zrt. egyes leányvállalatai (MAVIR ZRt., MVM Partner ZRt., MVM Paksi Atomerőmű Zrt., MVM OVIT ZRt., Vértesi Erőmű ZRt., MVMT ZRt., MVM Investment Kft., MVM BVMT Zrt.) K&H Bank Zrt-vel kötött treasury keretszerződéseiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizető kezességet vállalt a K&H Bank Zrt. felé.



Az MVM Zrt. az MVM Partner ZRt. Unicredit Bank Zrt-vel kötött treasury keretszerződéseiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizető kezességet vállalt az érintett bank felé.



Az MVM Zrt. a Római Irodaház Kft. Erste Bank Hungary Nyrt-vel kötött szerződéseiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizető kezességet vállalt az érintett bank felé 30 000 000 EUR összegig.

Egyéb kiegészítő információk: A munkavállalók létszámának és jövedelmének alakulását az E.4. melléklet részletezi. A társaság tulajdonában lévő veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok adatait az E.5. melléklet, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait pedig

- 47 -


az E.6. melléklet tartalmazza. A környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulását az E.7. melléklet szemlélteti. Az import beszerzések értékét termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban az E.8. melléklet tartalmazza.

Budapest, 2014. április 7.

Baji Csaba Sándor elnök-vezérigazgató

Horváth Péter János vezérigazgató

- 48 -


F. MELLÉKLETEK A. fejezet A.1. melléklet:

A társaság részvényeinek tulajdonosai

A.2. melléklet:

A társaság vezetésének bemutatása

A.3. melléklet:

A társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása

B. fejezet B.1. melléklet:

Az immateriális javak állományának alakulása

B.2. melléklet:

A tárgyi eszközök állományának alakulása

B.3. melléklet:

Befejezetlen beruházások állományának alakulása

B.4. melléklet:

Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése

B.5. melléklet:

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése

B.6. melléklet:

Értékvesztések alakulása

B.7. melléklet:

Részesdési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések

B.8. melléklet:

Hitelek alakulása

B.9. melléklet:

Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek

B.10. melléklet: Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása C. fejezet C.1. melléklet:

A bevételek alakulása

C.2. melléklet:

A ráfordítások alakulása

C.3. melléklet:

Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmensenként

C.4. melléklet:

Társasági adó alapjának levezetése

D. fejezet D.1. melléklet:

Cash flow kimutatás

E. fejezet E.1. melléklet:

A befektetést élvező vállalkozások jellemzői

E.2. melléklet:

Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok)

E.3. melléklet:

Kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása

E.4. melléklet:

A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása

E.5. melléklet:

Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása

E.6. melléklet:

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása

E.7. melléklet:

Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása

E.8. melléklet:

Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban

- 49 -

MVM Zrt.

A.1. melléklet

A társaság részvényeinek tulajdonosai a Részvénykönyv alapján (2013. december 31. állapot)

Tulajdonosok megnevezése Pannónia Nyugdíjpénztár Pannon-Váltó Ingatlanbefektetési és Vagyonkezelő Nyrt. Szt. György LOVASCLUB Kft. Társasági tulajdon Budapest I. kerületi - Budavári - Önkormányzat Budapest III. kerületi - Óbuda- Békásmegyeri - Önkormányzat Tatabánya megyei jogú város Önkormányzata Önkormányzati tulajdon Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Állami tulajdon Magántulajdon Visszavásárolt saját részvény Mindösszesen:

Székhely 1072 Budapest, Nyár u. 12. 1039 Budapest, Kossuth L. üdülőpart 102. 2072 Zsámbék, Mányi u. hrsz. 049/13. 1014 Budapest, Kapisztrán tér 1. 1033 Budapest, Fő tér 3. 2800 Tatabánya, Fő tér 6. 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.

Tulajdoni részarány % 0,00767 0,00025 0,00003 0,00795 0,01697 0,00459 0,00005 0,02162 99,90720 99,90720 0,00188 0,06135 100,00

Szavazatszám 2 600 85 10 2 695 5 757 1 556 18 7 331 33 883 177 33 883 177 638 20 808 33 914 649

Részvény darabszám db 2 600 85 10 2 695 5 757 1 556 18 7 331 33 883 177 33 883 177 638 20 808 33 914 649

Részvény Részvények névértéke összes értéke Ft/db E Ft 8 000 20 800 8 000 680 8 000 80 8 000 21 560 8 000 46 056 8 000 12 448 8 000 144 8 000 58 648 8 000 271 065 416 8 000 271 065 416 8 000 5 104 8 000 166 464 8 000 271 317 192

MVM Zrt.

A.2. melléklet

A társaság vezetésének bemutatása 2013. december 31.

Az Igazgatóság bemutatása Mandátum kezdete

Mandátum lejárta

Betöltött funkció

Baji Csaba Sándor

Név

2010. július 31.

határozatlan

Igazgatóság elnöke, vezérigazgató

Dr. Bánfi László

2011. április 30.

2013 május 29 napjával lemondott

Igazgatóság tagja

Hamvas István László

2010. július 31.

határozatlan

Igazgatóság tagja

Márton Péter

2012. április 14

határozatlan

Igazgatóság tagja

Dr. Murányi Ernő

2010. július 31.

határozatlan

Igazgatóság tagja

Dr. Nyikos Péter

2012. augusztus 3.

határozatlan

Igazgatóság tagja

Dr. Pőcze Orsolya

2012. április 14.

határozatlan

Igazgatóság tagja

Nagy Sándor

2013. május 30.

2013. augusztus 15. napjával lemondott

Igazgatóság tagja

2013. augusztus 16.

határozatlan

Igazgatóság tagja

Horváth Péter János

A Felügyelő Bizottság bemutatása Mandátum kezdete

Mandátum lejárta

Betöltött funkció

Dr. Virág Miklós

Név

2012. április 3.

határozatlan

Felügyelő Bizottság elnöke

Dr. Bartal Tamás

2012. augusztus 3.

határozatlan

Felügyelő Bizottság tagja

Kovács Márta Judit

2010. július 31.

határozatlan


Dr. Szalai Krisztina

2010. július 31.

2013. május 31.


Dr. Berencsi Tamás

2013. május 30.

határozatlan


Vargáné Stöckler Ágnes

2013. május 30.

határozatlan


Halász Linda

2013. május 30.

határozatlan


MVM Zrt.

A társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása 2013. év

Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Megnevezés Mérleg főösszeg Saját tőke Jegyzett tőke Értékesítés nettó árbevétele Alaptevékenység árbevétele Üzemi (üzleti) eredmény Adózás előtti eredmény Fizetett osztalék Mérleg szerinti eredmény Bruttó cash flow* Rendelkezésre álló cash flow Igazgatóság létszáma Felügyelő Bizottság létszáma Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma

2010. év 526 671 375 209 200 316 10 706 10 706 -11 830 27 586 12 520 15 065 38 401 2 630 7 4 163

Előző évek 2011. év 564 524 401 028 200 316 12 886 12 886 -3 306 36 067 10 016 26 051 42 980 -10 134 5 4 174

* Bruttó cash flow meghatározása: az adózás előtti eredmény értéke nincs korrigálva a kapott osztalék értékével

értékek M Ft, illetve fő Tárgyév 2012. év 2013. év 604 226 918 518 439 708 543 871 200 316 271 317 13 545 9 630 13 545 9 630 -7 982 -8 088 53 698 43 336 10 016 10 174 43 682 33 162 56 981 46 476 45 931 -11 594 7 7 4 6 215 239

A.3. melléklet

MVM Zrt.

B.1. melléklet

Az immateriális javak állományának alakulása 2013. év

BRUTTÓ ÉRTÉK Megnevezés Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Szellemi termékek Szellemi termékek értékhelyesbítése Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

értékek M Ft-ban Nyitó állomány 375 0 0 0 66 0 9 0 0 0 450

Tárgyévi változás Növekedés Átsorolás Egyéb

Beszerzés

0 2

Összesen

0

0

0

0

26 211 26 213

Értékesítés

0 0 0 0 2 0 0 0 26 211 0 26 213

Csökkenés Selejtezés

Átsorolás

Egyéb

Záró állomány

Összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

375 0 0 0 68 0 9 0 26 211 0 26 663

Változás %ban 0,00 0,00 0,00 0,00 3,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 825,11

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás

Megnevezés

Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN NETTÓ ÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Nyitó állomány 375 0 0 0 43 9 0 0 427

23

Növekedés Terv szerinti leírás

Csökkenés

Terven felüli leírás

Átsorolás

0 7

0

0

7

0

0

0

Összesen

Értékesítés 0 0 0 0 7 0 0 0 7

Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

Záró állomány

Összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

424

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Változás %ban

375 0 0 0 50 9 0 0 434

0,00 0,00 0,00 0,00 16,28 0,00 0,00 0,00 1,64

26 229

113 939,13

MVM Zrt.

B.2. melléklet

A tárgyi eszközök állományának alakulása 2013. év

BRUTTÓ ÉRTÉK

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás Megnevezés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

Nyitó állomány 11 018 0 26 130 0 1 510 0 38 658

Növekedés Üzembehelyezés

Átsorolás

Csökkenés

Egyéb

Összesen

18 1 093 274 1 385

0

0

Értékesítés

18 0 1 093 0 274 0 1 385

Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

Összesen

91 60 117 268

0

14

11

14

11

91 0 60 0 142 0 293

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

Záró állomány 10 945 0 27 163 0 1 642 0 39 750

Változás %-ban -0,66 0,00 3,95 0,00 8,74 0,00 2,82


Nyitó állomány

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

3 118 22 483 1 093 26 694

NETTÓ ÉRTÉK

11 964

Terv szerinti leírás 210 1 387 131 1 728

Növekedés Terven felüli leírás

Átsorolás

0

0

Csökkenés Összesen

Értékesítés

210 1 387 131 1 728

0

Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

Összesen

16 60 95 171

0

13 13

11 11

97

0

1

0

16 60 119 195

BERUHÁZÁS

Záró állomány

Változás %-ban

3 312 23 810 1 105 28 227

6,22 5,90 1,10 5,74

11 523

-3,69


Befejezetlen beruházások Befejezetlen felújítások Beruházási eszközök raktáron Befejezetlen beruházások, felújítások összesen Beruházásokra adott előlegek BERUHÁZÁS ÉS BERUHÁZRA ADOTT ELŐLEGEK EGYÜTT TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Nyitó állomány 1 114 685 3 1 802 106 1 908 13 872

Növekedés Beszerzés

Létesítés

Csökkenés

Egyéb

671 601 38 1 310

0

1 310

0

Összesen

0 169 169

671 601 38 1 310 169 1 479

Üzembehelyezés 681 672 32 1 385 1 385

Értékesítés

Selejtezés

Egyéb 1 104 156

0

0

0

0

97

1

1 260 134 1 394

Összesen 1 785 828 32 2 645 134 2 779

Záró állomány

Változás %-ban

0 458 9 467 141 608

-100,00 -33,14 200,00 -74,08 33,02 -68,13

12 131

-12,55

MVM Zrt.

B.3. melléklet

Befejezetlen beruházások állományának alakulása 2013. év


Szekunder GT-k rekonstrukciója Vásárosnaményi GT Video konferencia rendszer Oroszlányi biomassza tüzelésű fűtőmű Nádor utcai ingatlan rekonstrukciója

Kiemelt tételek összesen: Nem kiemelt tételek BEFEJEZETLEN BERUH., FELÚJÍTÁS ÖSSZESEN

Nyitó állomány

Növekedés Beszerzés

254

Létesítés

Záró állomány

Csökkenés

Egyéb

Összesen

837

837

1 240

ÜzembeÉrtékesítés helyezés 1 091

Selejtezés

0

Egyéb

1 240

Változás %ban

1 091

0

1 240

0

-100,00 -100,00

197

0

-100,00 154,05

196

1

1

74

114

114

0

188

0

65

65

0

65

0,00

0

0

0

0

0,00

0

0

0

0

0,00

0 1 764 38 1 802

0 1 017 293 1 310

0 2 528 117 2 645

0 253 214 467

0,00 -85,66 463,16 -74,08

1 017 293 1 310

0

0

0

0

197

Összesen

1 288 97 1 385

0

0

0

0

1 240 20 1 260

MVM Zrt.

B.4. melléklet

Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése 2013. év

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Megnevezés

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Le: lezárt évekre vonatkozó megállapítás ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

értékek M Ft-ban Nyitó halmozott értékcsökkenés 375 0 43 9 0 427 3 118 22 483 1 093 26 694 3 27 121

Tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés Teljesítmény arányosan

Időarányosan

Egy összegben

Egyéb módszerrel

7

7 210 1 387 117 1 714

0

0

0

0

14 14

0

1 721

0

14

0

Egyéb változások

Összesen 0 0 7 0 0 7 210 1 387 131 1 728 0 1 735*

Átsorolás miatt

Kivezetés miatt

0

0

0 16 60 119 195

0

195

*A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összegéből 7 M Ft nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás, melyet az egyéb ráfordítások között mutatunk ki.

Záró halmozott értékcsökkenés 375 0 50 9 0 434 3 312 23 810 1 105 28 227 3 28 661

Változás az előző év %ban 0,00 0,00 16,28 0,00 0,00 1,64 6,22 5,90 1,10 5,74 0,00 5,68

MVM Zrt.

B.5. melléklet

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése 2013. év

Kivezetett eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés Előző évi terven felüli értékcsökkenés Megnevezés

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások TÁRGYI ESZKÖZÖK

Káresemény, feleslegessé válás, hiány

Piaci értékelés alapján

0 0 1 0 11*

0

12

0

értékek M Ft-ban Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Káresemény, feleslegessé válás, hiány

Összesen 0 0 0 0 1 0 11 0 0 12


0 0

0

1

1

0

Eltérés Káresemény, feleslegessé válás, hiány

Összesen 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1


0 0 0 0 -1 0 -10 0 0 -11

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Változás az előző év %ban

Összesen 0 0 0 0 -1 0 -10 0 0 -11

0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00 0,00 -90,91 0,00 0,00 -91,67

*Ebből 10 M Ft előző éveket érintő ráfordítás.

Állományban maradt eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés

Megnevezés

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Nyitó terven felüli értékcsökkenés

értékek M Ft-ban Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés visszaírása Leírás okának Piaci értékelés megszűnése Összesen alapján miatt

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Káresemény miatt

Korlátozás miatt


0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

Összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0

0 0

Záró terven felüli értékcsökkenés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Változás az előző év %ban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MVM Zrt.

B.6. melléklet

Értékvesztések alakulása 2013. év

értékek M Ft-ban

Megnevezés

BEFEKTETETT PÜ-I ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt váll. Tartósan adott kölcsön kapcs. váll. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. lévő váll. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelés áruszáll és szolg (vevők) Követelés kapcsolt váll szemben Követelés egyéb rész visz lévő váll szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp. ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK Járó árbevétel Járó egyéb bevétel Járó kamatbevétel

Bekerülési érték

Tárgyévi értékvesztés Növekedés

Értékvesztés halmozott értéke év elején

Fizikai változás

Piaci értékelés

Vevő minősítés

alapján 4 523 4 523

Összesen

685 839 485 132 165 254 35 453

64 048 19 063 24 945 20 040

0

476 476

0

1 1

0

0

183 314 1 182 179 220

4 273 1 073 1 010 0 0 2 190 6 461

0

6 586 15*** 6 571**

0

0

7 298 7 298*

0

2 912 13 043 13 036 7

3 166 327 1 2 838

0

6 461

24 7 0 17

0

0

Tárgyévben visszaírt értékvesztés

0

4 523 4 523 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 6 586 15 6 571 0 0 0 7 298 7 298 0 0 0 0 0 0 0

Csökkenés

7 171 837* 6 334**

Leírás okának megszűnése

Piaci értékelés

alapján 5 666

Összesen

3 339

5 666 3 339

0

0

0

0

0

0

6 461

0

0

0

0

6 461*

* Átsorolás tartós részesedés kapcsolt vállalatban és az értékpapírok egyéb részesedésről az értékpapírok részesedés kapcsolt vállalkozásban sorok között. ** Ebből 6.334 M Ft átsorolás hosszú és rövid lejáratú kölcsönök között. *** Mérlegfordulónapi devizaértékelés, melyet a pénzügyi műveletek eredményében mutatunk ki.

0

9 005 0 5 666 3 339 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyév

52 395 22 749 12 945 16 701 0 0 0 1 1 0 0 0 0 10 859 1 088 7 581 0 0 2 190 7 298 7 298 0 0 0 24 7 0 17

Változás az előző év %ban -18,19 19,34 -48,11 -16,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 154,13 1,40 650,59 0,00 0,00 0,00 12,95 0,00 -100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MVM Zrt.

B.7. melléklet

Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések 2013. év

értékek M Ft-ban Megnevezés

Kapcsolt vállalkozások Közös LeányTársult vezetésű vállalkozások vállalkozások vállalkozások

Anyavállalkozás

Részvény

425 487

3 351

17 092

Üzletrész

16 222

62

169

Egyéb részesedés RÉSZESEDÉSEK ÖSSZESEN

0

Hosszú lejáratra adott kölcsön

441 709

3 413

17 261

16 453

16 453

0

0

462 383

18 752

Hosszú lejáratú követelések

0

0

152 309

0

152 309

Hosszú lejáratú kötvények

0

0

Hosszú lejáratú egyéb értékpapírok

0

0

TARTÓS HITELVISZ.MEGT.ÉRTÉKP. ÖSSZESEN

0

Áruszállításból és szolgáltatásból követelés

0

0

1 524

4

0

Rövid lejáratra adott kölcsön ebből cash pool követelés

Egyéb címen keletkezett követelés

0 0

1 528

1 528

94

1 622

0

0

0

127 387

127 387

127 387

127 387

11 297

11 297

11 297

0

0

222

222

42 724

42 724

500

43 224

42 724

0 0

152 373

0

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

0 64

0

Egyéb címen adott előleg

0

0

0

Váltókövetelés

0

0 152 373

0

0

16 453

64

152 309

0

464 682

481 135

0 152 309

Összesen

0

152 309

0

Részesedési viszonyon kívüli felek

481 135

Hosszú lejáratra lekötött bankbetét TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN

152 309

Egyéb Részesedési részesedésű viszonyú viszonyú vállalkozások Összesen vállalkozások összesen 445 930 18 752 464 682

171 635

4

Forgatási célú részvény

0

171 639

5 738

0

11 297

0

1 995

1 995

171 639

2 811

174 450

5 738

5 738

5 738

Forgatási célú üzletrész

0

0

0

Forgatási célú egyéb részesedés

0

7

7

Forgatási célú kötvény

0

0

0

Forgatási célú egyéb értékpapír

0

0

FORGATÁSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÖSSZESEN

0

0

0

5 738

5 738

7

7

5 745

5 745

141

141

0

141

141

5

320

3

2 821

Immateriális javakra adott előleg

0

0

Beruházásra adott előleg

0

0

Készletre adott előleg ADOTT ELŐLEG ÖSSZESEN

0 0

Járó árbevétel

0

0

0

0

0 0

0

0 0

315

315

315

Járó egyéb bevétel

1

1

1

Járó kamatbevétel

2 818

2 818

2 818

0

1

ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK

0

3 134

0

0

3 134

0

3 134

8

3 142

ÖSSZESEN

0

768 787

3 417

22 999

795 203

18 759

813 962

3 024

816 986

MVM Zrt.

B.8. melléklet

Hitelek alakulása 2013. év

értékek M Ft-ban Hitel célja I. Rövid lejáratú hitelek Folyószámla hitelek Szindikált hitel (ING) CIB forint hitel rövid része MNV-től kapott kölcsön* Rövid lejáratú hitelek összesen

Nyitó egyenleg

17 50 248 393 0 50 658

Hitel felvétel

34 722 71 000 105 722

Hitel törlesztés

-17 -29 300 -393 -71 000 -100 710

Átértékelés

Átsorolás hosszú lejáratból

743 393

743

II. Hosszú lejáratú hitelek EIB (EUR) hosszú része

10 583

204

EIB 2 (EUR) hosszú része CIB forint hitel hosszú része

17 735 3 621

342

393

Záróegyenleg

0 56 413 393 0 0 56 806 10 787

-393

18 077 3 228

Klub hitel "A" HUF Klub hitel "B" HUF

0 0

59 000 25 000

KDB Bank of China

0 0

2 193 60 229

34 -1 804

2 227 58 425

Klub hitel "A" EUR Klub hitel "B" EUR

0 0

512 19 566

-7 -267

505 19 299

31 939 82 597

166 500 272 222

Hosszú lejáratú hitelek összesen HITELEK MINDÖSSZESEN

59 000 25 000

0 -100 710

* Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben mérlegsoron szerepel.

-1 498 -755

-393 0

196 548 253 354

MVM Zrt.

Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek

B.9. melléklet

2013. év

értékek M Ft-ban Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés

Anyavállalkozás

Leányvállalkozások

Közös vezetésű vállalkozások

Társult vállalkozások

Egyéb részesedésű viszonyú vállalkozások

Összesen

Részesedési viszonyú vállalkozások összesen


Összesen

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

0

0

0

Hosszú lejáratra átváltható kötvénytartozás

0

0

0

Hosszú lejáratú egyéb kötvénytartozás

0

0

Beruházási és fejlesztési hitel

0

0

28 864

28 864

Egyéb hosszú lejáratú hitel

0

0

167 684

167 684

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0 196 548

196 548

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Rövid lejáratra kapott kölcsön

89 335

89 335

89 335

89 335

ebből cash pool kötelezettség

89 335

89 335

89 335

89 335

Éven belül esedékes hosszú lejáratra kapott kölcsön

0

0

0

Éven belül esedékes kötvénytartozások

0

0

Rövid lejáratra kapott hitel

0

0

Éven belül esedékes hosszú lejáratú hitelek

0

0

Vevőktől kapott előlegek

0

Áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettség Osztalék

0

39

39

0

563

563

563

2 149

2 712

10 171

10 171

3

10 174

5 103

5 103

1 070

6 173

0

0

2 234

2 234

5 103

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

105 172

62 301

167 473

Függő kötelezettségek

0

0

6 208

6 208

Biztos (jövőbeni) kötelezettségek

0

0

249

249

0

6 457

6 457

500

500

1 490

1 990

0

0

166

166

70

236

VÁRHATÓ KÖTELEZETT. KÉPZETT CÉLTARTALÉK

0

56 806

10 171

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0 56 806

0

Átjövő költségből eredő kötelezettség

100 069

0

0

0

499

1

5 103

0

Átjövő egyéb ráfordításból eredő kötelezettség Átjövő kamatráfordítás miatti kötelezettség

166

105 172

0

0

0

0

ELHATÁROLT (FIZETENDŐ) KÖTELEZETTSÉGEK

0

665

1

0

666

0

666

1 560

2 226

ÖSSZESEN

0

100 734

1

5 103

105 838

0

105 838

266 866

372 704

MVM Zrt.

B.10. melléklet

Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása 2013. év

értékek M Ft-ban Megnevezés

Szerződéskötés ideje

Lejárat ideje

Kötelezettség Rendeltetés

EIB (EUR)

2010

2025.07.22 Áramátviteli hálózat kibővítése és megerősítése

EIB 2 (EUR)

2010

2025.09.15 Áramátviteli hálózat kibővítése és megerősítése

Szindikált hitel

2007

2014.06.27 Általános vállalatfinanszírozás

CIB forint hitel

2010

2017.09.29 HUWI fennálló hitelének refinanszírozása

Éven túl

Éven belül

Összesen

Esedékes része 10 787

10 787

18 077

18 077

3 228

56 413

56 413

393

3 621

Klub hitel "A" HUF

2013

2016.09.16 Általános vállalat finanszírozás

59 000

59 000

Klub hitel "B" HUF

2013


25 000

25 000

KDB

2013

2018.01.14 Általános üzleti célok

2 227

2 227

Bank of China

2013


58 425

58 425

Klub hitel "A" EUR

2013


505

505

Klub hitel "B" EUR

2013


19 299

19 299 0 0 0 0 0

ÖSSZESEN:

196 548

56 806

253 354

MVM Zrt.

C.1. melléklet

A bevételek alakulása 2013. év

értékek M Ft-ban Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés

Anyavállalkozás


Belföldi értékesítés nettó árbevétele

8 954

Export értékesítés nettó árbevétele Érékesítés nettó árbevétele



4

17 0

Egyéb bevételek

8 971 42 720

Befek.pü-i eszközök kamatai, ár.nyereség

8 958

652

17

3

20

0

8 975

655

9 630

5

4 971

2 117

50 093

8 975

27

5 229

47 976

5

4 382

Összesen

17 0

Részesedés értékesítés árf.nyeresége


8 958

4

5

Kapott (járó) osztalék és részesedés

Összesen


9 610

4 976 50 093

0

0

0

4 382

4 382

4 382

Egyéb kapott (járó) kamat és kamatjell. bev.

1 129

1 129

1 129

4 093

5 222

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

2 850

2 850

2 850

3 162

6 012

58 454

7 255

65 709

12 881

80 318

Pénzügyi műveletek bevételei

0

Rendkívüli bevételek ÖSSZESEN:

51 081

27

5 229

3 0

60 060

56 337

2 117

3 31

5 229

65 320

3 2 117

67 437

3

MVM Zrt.

C.2. melléklet

A ráfordítások alakulása 2013. év

értékek M Ft-ban Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés

Anyavállalkozás


Anyagköltség



7

Igénybevett szolgáltatások

411

Összesen

7 11

422

1



Összesen

7

95

102

423

6 275

6 698 1 522

Egyéb szolgáltatások

0

0

1 522

Eladott áruk beszerzési értéke

0

0

13

13

138

138

664

802

568

8 569

9 137

0

2 983

2 983

58

1 051

1 109

0

1 233

1 233

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítás

138 0

556

11

0

Bérköltség 36

36

Bérjárulékok 0

36

0

0

Egyéb ráfordítás

237

3 333

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

3 703

36

58

5 267

5 325

0

0

1 728

1 728

3 570

3 570

2 934

6 504

0

0

3 703

3 703

4 006

7 709

3 036

2 339

5 375

7 923

6 345

14 268

0

20

20

12 119

24 863

36 982

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

2 043

2 480

4 523

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

3 037

-1

3 036

2 479

11 262

0

8 783

0

Rendkívüli ráfordítások ÖSSZESEN:

22

0

Értékcsökkenési leírás

Pénzügyi műveletek ráfordításai

1

0

Személyi jellegű egyéb kifizetések Személyi jellegű ráfordítás

567

22

-3 339 -3 339

0 0

9 612

11

5 812

15 435

-3 316

0

1 184

1 184

Értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint Export értékesítés piaci szegmensenként

MVM Zrt.

C.3. melléklet

2013. év értékek M Ft-ban Tevékenységek megnevezése

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek Hálózat-,technológiai szerelés Távközlési tevékenység árbevétele Karbantartási/ felújítási tev.árbevétele Üzemeltetési szolgáltatások árbevétele Eszközhasznosítás(bérl.díj)árbevétele Gazd.,számtech.,mérnöki, szolg. Eladott anyagok,áruk,késztermékek árbevétele Közvetített szolgáltatások árbevétele Egyéb tevékenység árbevétele

ÖSSZESEN

1 529 3

148

6 906 4 051 716 332

8 141 3 11 728 579

13 537

9 610

Változások %-ban

0,00 -90,32 -100,00 0,00 17,88 0,00 -99,73 1,68 74,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -29,01

Termékexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek

0

0

Változások %-ban

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Szolgáltatásexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 8

17 3

8

20

Változások %-ban

-100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150,00

8

Export értékesítésből Európai Uniós országba Ausztria

Termékexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 0

0

Európai Unión kívüli országba Orosz Föderáció

0

0

ÖSSZESEN

0

0

Változások %-ban

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Szolgáltatásexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 8 8

17 17

0

3 3

8

20

Változások %-ban

112,50 112,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150,00

Export értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 8 8 0 0 0 0 0 0 8

17 17 0 0 3 3 0 0 20

Változások %-ban

112,50 112,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150,00

Értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 8 0 1 529 148 3 0 0 0 6 906 8 141 0 3 4 051 11 716 745 332 582 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 545 9 630

Változások %-ban

-100,00 -90,32 -100,00 0,00 17,88 0,00 -99,73 4,05 75,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -28,90

MVM Zrt.

Társasági adó alapjának levezetése

C.4. melléklet

2013. év

I. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. III. 1. 2.

Adózás előtti eredmény

Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Korábbi évek elhatárolt vesztesége Céltartalék felhasználás miatt adóévben bevételként elszámolt összeg Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Az adótörvény szerinti tárgyi eszk., immat. javak értékcsökkenése, kivezetésekori nyilvántartási értéke Kapott osztalék

értékek M Ft-ban 43 336 85 386

Részesedés kivezetése Követelések visszaírt értékvesztése Adóell. önell. során megállapított bevétel Adomány miatti korrekció Adózás előtti eredményt növelő jogcímek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerint elszámolt écs. Leírás, tárgyi eszközök, immateriális javak kivezetésekor számviteli törv. szerinti nettó érték

1 246

1 942 50 092 8 847 23 241 18 33 703 1 211 1 846

3.

Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség, ráfordítás

472

4.

Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, tartozás átvállalás Adóell., önell. során megállapított ráfordítás Jogerős határozatban megállapított bírság Egyéb növelő tétel

238

5. 6. 7. 8. 9. IV. V. VI. VII. VIII. IX.

Adóalap (I-II+III)

Társasági adó 10 és 16 % Adókedvezmény 2013. évi adófizetési kötelezettség Előző évi társasági adó Adózott eredmény

5 666

24 014 256 -8 347 0 0 43 336

MVM Zrt.

D.1. melléklet

Cash flow kimutatás 2013. év

értékek M Ft-ban Sorszám

MEGNEVEZÉS

1.

Adózás előtti eredmény (+/-)

2.

Elszámolt amortizáció (+)

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)

4.

Elengedett követelések értéke

5.

Elengedett kötelezettségek értéke

6.

Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+)

7.

Terven felüli écs (+) Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (/+) Kapott osztalék, részesedés (-)

8. 9. 10.

Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-)

11.

Véglegesen átadott pénzeszközök (+)

12.

Véglegesen kapott pénzeszközök (-)

13.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

14. I./A

2012. év

2013. év

53 698

43 336

1 732

1 735

17 256

1 422

-3 2

1

-14 455

17

-57 999

-50 093

-1 559

508

415

487

-2

-2

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

-10 016

-10 012

MŰKÖDÉSI CASH FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL

-10 931

-12 601

15.

Vevőkövetelés változása (-/+)

838

16.

Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+)

29

-11 566

2 579

16/a. Készletek változása (-/+)

-1 095

211

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön 16/b. nélküli) változása (-/+)

-8 618

2 321

16/c. Egyéb követelések változása (-/+)

-1 853

47

522

-1 310

16/d. Értékpapírok változása (-/+) 17.

Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+)

18.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

19.

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

20.

-1 252

-35

-718

706

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-) 20/b. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-)

230

4 772

-420

4 756

650

16

21.

-715

1 325

20/a.

I./B I. 22.

Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA MŰKÖDÉSI CASH FLOW Befektetett eszközök beszerzése (-)

-12 661

8 066

-23 592

-4 535

-19 150

-118 105

22/a. Tárgyi eszközök és immateriális javak növekedése(-)

-3 001

-27 523

22/b. Beruházási szállító változása (+/-)

-3 366

-53

-54

-36

-12 729

-90 493

22/c. Beruházásra adott előlegek változása (-/+) 22/d. Befektetett pénzügyi eszközök növekedése (-) 23. 23/a.

Befektetett eszközök eladása (+)

2 390

99

Tárgyi eszközök és immateriális javak eladása (+)

2 178

97

23/b. Befektetett pénzügyi eszközök eladása (+) 23/c. 24.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) Kapott osztalék, részesedés (+)

II.

BEFEKTETÉSI CASH FLOW

25.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

26. 27. 28. 29. 30.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás), pótbefizetés (-) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel, kölcsön felvétele (+) Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

31.

Cash pool követelések változása (-/+)

32.

35.

Cash pool kötelezettségek változása (+/-) Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek növekedése (-) Véglegesen kapott pénzeszközök (+)

36.

Véglegesen átadott pénzeszközök (-)

33. 34.

257 -45

2

56 030

50 409

39 270

-67 597 71 001

-90

6 454 -966

272 222 -100 710

11 402

-5 343

6 097

30 291

7 793

2 685

-24

-209 123

2

2

-415

-487

37.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-)

III.

FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW

30 253

60 538

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

45 931

-11 594

MVM Zrt.

E.1. melléklet

A befektetést élvező vállalkozások jellemzői 2013. év

értékek M Ft-ban Megnevezés MAVIR ZRt. MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Vértesi Erőmű ZRt. MVM Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVMI Informatika ZRt. MVM Országos Villamostávvezeték ZRt. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. MVM VILLKESZ Kft. MVM Partner ZRt. MVM KONTÓ ZRt. MVM ERBE Zrt. MVM GTER Zrt. MVM Bakonyi Villamos Művek Termelő ZRt. NIKER D.o.o. MVM-ADWEST GmbH MVM Hotel Panoráma Kft. MVM Hotel Vértes Kft. Római Irodaház Kft. Magyar Fölgázkereskedő Zrt. Magyar Fölgáztároló Zrt. MVM Hungarowind Kft. MVM NET ZRt. MVM Paks II. Atomerőmű Fejlesztő Zrt. Leányvállalkozások összesen EKS-Service Kft Magyar Gáz Tranzit Zrt

Székhely Budapest Paks Oroszlány Miskolc Paks Budapest Budapest Budaőrs Budapest Paks Budapest Budaőrs Ajka Rovinj, Horvátország Wien, Ausztria Balatongyörök Siófok Budapest Budapest Budapest Budapest Budapest Paks E Ft EUR Budapest Budapest

Közös vezetésű vállalkozások összesen

E Ft

Mátrai Erőmű ZRt. Dunamenti Erőmű zrt. MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH ER-EF Erőmű Kft. Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. Kárpát Energo Zrt. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kft. MPVI Mobil Zrt. AGRI LING SRL Déli Áramlat Zrt. Társult vállalkozások összesen Energetikai Lapkiadó Kht. Budapesti Elektromos Művek Nyrt. ÉMÁSZ Nyrt. Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások összesen

Visonta Százhalombatta

ÖSSZESEN:

Wien, Ausztria Budapest Budapest Zalaegerszeg Harkány Budapest Bucharest Budapest E Ft Budapest Budapest Miskolc

Szavazati arány Névérték %-ban

Saját tőke 293 129 1 6 5 7 2

Tartalékok (Tőke, Mérleg eredmény, lekötött, szerinti értékelési tartalék) eredmény

Jegyzett tőke

144 3 2 2

Fizetett osztalék*

99,9858 99,9930 98,5349 75%+1 szavazat 100,0000 99,8407 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 50,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000

141 283 126 590 496 5 072 5 310 5 791 3 852 10 17 000 300 577 201 4 136 1 76 300 10 4 295 3 015 6 610 3 103 25 144 9 000 362 172

960 605 191 816 392 308 104 69 22 099 300 981 298 3 042 -1 119 1 075 79 -121 8 624 30 491 79 522 3 125 25 253 9 030 629 123

141 303 126 599 503 5 092 5 310 5 800 3 852 10 17 000 300 577 201 4 136 1 76 300 10 8 589 3 015 6 610 3 103 25 144 9 000 366 531

460 006 836 254 82 1 508 -1 381 45 5 099 0 404 97 -1 175 -1 108 1 037 -134 98 -56 49 207 75 494 22 42 82 281 919

8 197 0 -2 148 -530 0 0 -367 14 0 0 0 0 81 -12 -38 -87 -229 91 -21 731 -2 582 0 67 -52 -19 326

27 402

50,0000 49,9830

38 6 700

493 6 730

75 6 700

339 30

79 0

40

22 864

311 1 382

773 88 15 190

110

879 790

Részesedés %-ban 99,9858 99,9930 98,5349 99,6100 100,0000 99,8407 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 50,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000

50,0000 49,9830

6 738

7 223

6 775

369

79

40

26,15 25%+1 szavazat

8 954 8 386

98 503 26 451

34 246 33 542

58 707 2 272

5 550 -9 363

5 000 0

26,15 25,00

40,00 45,00 100,0000 100,0000

11 1 5

25 39 137

0 3 5

0 0 132

0 0 0

0 0 128

40,00 45,00 100,0000 100,0000

17,00 45,00 25,00 50,00

34 14 111 49 2 003 33 554 0 9 493 3 557

2 083 12 791 189 3 729 143 947

200 14 611 196 4 005 86 808 3 60 744 30 504

1 857 -813

26 -1 007 -7 -137 -4 938

0 0 0 0 5 128

17,00 45,00 45,00 50,00

8,33 15,63 11,66

-139 62 016

1 614 498

E Ft

13 050

0

91 251

0

0

2 112

E Ft EUR

415 514

780 294

551 365

344 304

-24 185

34 682

*A leányvállalkozásoknál a 2013. évi osztalék került feltüntetésre, amely 2014. évben kerül pénzügyileg rendezésre.

8,33 15,63 11,66

MVM Zrt.

Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalakozásai (főbb adatok)

E.2. melléklet

2013. év

értékek M Ft-ban

Megnevezés

Székhely

Befektetett eszközök

Tárgyévi bevételek

Adózott eredmény

Foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma (fő)

Saját tőke

Anyavállalat összesen

0

0

0

0

0

Leányvállalatok összesen

0

0

0

0

0

MVM Zrt.

E.3. melléklet

A kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása 2013. év

értékek M Ft-ban Kísérleti fejlesztés

Kutatás Költségnemek

Előző évi

Tárgyévi

Változás %ban

költségek

Előző évi

Tárgyévi

Változás %ban

költségek

Anyagköltség

0,00

0,00

Igénybe vett szolgáltatások értéke

0,00

0,00

Egyéb szolgáltatások értéke Anyagjellegű költségek

0,00 0

0

Bérköltség

0,00

0,00 0

0

0,00

0,00 0,00

Személyi jellegű egyéb kifizetések

0,00

0,00

Bérjárulékok

0,00

0,00

Személyi jellegű költségek

0

0

0

0

Értékcsökkenési leírás költség ÖSSZESEN

0,00

0

0

0

0

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

MVM Zrt.

E.4. melléklet

A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása 2013. év

értékek M Ft-ban, illetve fő Átlagos statisztikai létszám (fő)

Megnevezés Fizikai jellegű foglalkozásúak Szellemi jellegű foglalkozásúak Állományba tartozók Állományon kívüliek ÖSSZESEN:

Előző évben

1 214 215 0 215

Tárgyévben

0 239 239 0 239

Változás előző év %- Bérköltség ban

-100,00 11,68 11,16 0,00 11,16

4 2 497 2 501 27 2 528

Előző évi

Tárgyévi

Személyi jellegű kifizetések

Személyi jellegű kifizetések

1 685 686 1 687

Jövedelem összesen

5 3 182 3 187 28 3 215

Bérköltség

0 2 934 2 934 49 2 983

1 054 1 054 55 1 109

Bérköltség Jövedelem összesen

0 3 988 3 988 104 4 092

Jövedelem

Változás az előző év %-ban

-100,00 17,50 17,31 81,48 18,00

-100,00 25,33 25,13 271,43 27,28

MVM Zrt.

E.5. melléklet

Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása 2013. év

értékek M Ft-ban Nyitó állomány

Megnevezés

Mennyiségi egység

Környezetre káros anyagok

kg

-

kg

Veszélyes hulladékok

Mennyiség

Tárgyévi változások Növekedés

Érték

Mennyiség

Záró állomány

Csökkenés

Érték

Mennyiség

Mennyiség

Érték

Változás az előző év %-ban

Érték

Mennyiség

Érték

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0,00

kg

0

0

29 775

0

29 775

0

0

0

0,00

0,00

kg

0

0

28 060

0

28 060

0

0

0

0,00

0,00

kg

0

0

1 149

0

1 149

0

0

0

0,00

0,00

étolaj és zsír

kg

0

0

9

0

9

0

0

0

0,00

0,00

veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladék

kg

0

0

72

0

72

0

0

0

0,00

0,00

szerves oldószereket vagy más veszélyes anyagokat tartalmazó festék- és lakk-iszap

kg

0

0

87

0

87

0

0

0

0,00

0,00

citotoxikus és citosztatikus gyógyszerek

kg

0

0

4

0

4

0

0

0

0,00

0,00

elemek és akkumulátorok, amelyek között a 16 06 01, a 16 06 02 vagy a 16 06 03 azonosító kóddal jelölt elemek és akkumulátorok is megtalálhatók

kg

0

0

286

0

286

0

0

0

0,00

0,00

fénycsövek és egyéb higanytartalmú hulladék

kg

0

0

2

0

2

0

0

0

0,00

0,00

olaj-víz szeparátorokból származó olajat tartalmazó víz veszélyes anyagokat tartalmazó, kiselejtezett elektromos és elektronikus berendezések, amelyek különböznek a 20 01 21-től és a 20 01 23-tól

azbesztet tartalmazó építőanyag

kg

0

0

106

0

106

0

0

0

0,00

0,00

ÖSSZESEN:

kg

0

0

29 775

0

29 775

0

0

0

0,00

0,00

MVM Zrt.

E.6. melléklet

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása

2013. év

Bruttó érték

Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés,felszerelés, jármű Beruházások,felújítások ÖSSZESEN:

Nyitó állomány Előző év

Tárgyév

296 766

298 797

1 062

1 095

Növekedés Változás %

0,68 4,05 0,00 0,00 3,11

Előző év

Tárgyév

Változás %

2 31

33

0

értékek M Ft-ban Záró állomány

Csökkenés Előző év

-100,00 -100,00 0,00 0,00 -100,00

Tárgyév

0

Változás %

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző év

Értékcsökkenés

Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés,felszerelés, jármű Beruházások,felújítások ÖSSZESEN:


Tárgyév

73 557

79 601

630

680

Növekedés Változás %

8,22 7,90 0,00 0,00 7,94

Előző év

Tárgyév

6 63

50

69

0,00 43,18 0,00 0,00 38,00

Előző év

Tárgyév

0

Változás %

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző év

Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés,felszerelés, jármű Beruházások,felújítások ÖSSZESEN:

223 209 0 0 432

Tárgyév

219 196 0 0 415

Változás %

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

85 664 0 0 749

Változás %

7,59 10,48 0,00 0,00 10,15



Tárgyév

79 601 0 0 680

Nettó érték

Megnevezés

298 797 0 0 1 095


Csökkenés Változás %

6 44

Tárgyév

298 797 0 0 1 095

Változás %

-1,79 -6,22 0,00 0,00 -3,94

Előző év

219 196 0 0 415

Tárgyév

213 133 0 0 346

Változás %

-2,74 -32,14 0,00 0,00 -16,63

MVM Zrt.

A környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása

E.7. melléklet

2013. év

értékek M Ft-ban

Megnevezés

Környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek Előző év

Környezetvédelmi költség ÖSSZESEN:

Tárgyév

8 8

28 28

Változás %-ban

250,00 250,00

Környezetvédelem jövőbeli Környezetvédelmi kötelezettségekre költségeire Képzett céltartalékok Előző év

Változás %-ban

Tárgyév

0 0

0 0

0,00 0,00

Előző év

Változás %-ban

Tárgyév

0 0

0 0

0,00 0,00

Környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek várható értéke Előző év

Változás %-ban

Tárgyév

0 0

0 0

0,00 0,00

Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban

MVM Zrt.

E.8. melléklet

2013. év

Ország Európai Unión belül Ausztria Németország Egyesült Királyság Finnország Franciaország Horvátország Írország Lengyelország Olaszország Szlovákia Dánia Szlovénia Belgium Bulgária Románia Európai Unión kívül Horvátország Norvégia Szerbia Kína Argentína Oroszország Amerikai Egyesült Államok Import beszerzés összesen:

Termékimport Előző év

Tárgyév

593 1 592

Változás (%)

291

291

0

593

0

291

értékek M Ft-ban Összesen

Szolgáltatás import -50,93 -100,00 -100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -50,93

Előző év

Tárgyév

Változás (%)

1 723

829

1 460 170 33

142 474 5 4 87 16 47

36 1

2 21 186 166 4 9

1 45 2 3 3 90 80

5 2 1 909

1 9 919

-51,89 0,00 -90,27 178,82 -84,85 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,00 -85,71 -51,61 -51,81 -100,00 -100,00 0,00 -100,00 0,00 350,00 -51,86

Előző év

Tárgyév

2 316 1 2 052 170 33 0

36 1

0 2 21 186 166 4 9 0 5 2 2 502

1 120 0 142 474 5 4 87 16 47 0 1 291 45 2 3 3 90 80 0 0 0 0 1 9 1 210

Változás (%)

-51,64 -100,00 -93,08 178,82 -84,85 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,00 -85,71 -51,61 -51,81 -100,00 -100,00 0,00 -100,00 0,00 350,00 -51,64

Független könyvvizsgálói jelentés

Recommend Documents