Független Könyvvizsgálói Jelentés

Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út 20. 1399 Budapest 62. Pf.632, Hungary

Tel: +36 1 451 8100 Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A HUNGAROPHARMA Zrt. részvényesei részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1.) Elvégeztük a HUNGAROPHARMA Zrt. (”Társaság”) mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 52.997.561 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1.756.533 E Ft nyereség-, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 2.) A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

A member firm of Ernst & Young Global Limited

1061 Budapest, Király u 12. 10875933-4646 -114-01 Statisztikai számjel

01-10-042349 Cégjegyzék száma

MÉRLEG "A" változat 2014. DECEMBER 31. ESZKÖZÖK (aktívák)

adatok E Ft-ban

Sorszám

A tétel megnevezése

2013.XII.31.

2014.XII.31.

a

b

e

e

A. Befektetett eszközök (I.+II.+III.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (01.-07. sorok) 01. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 02. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

10 967 978 195 092

11 498 761 301 752

0

0

0

0

181 993

203 031

13 099

98 721

05. Üzleti vagy cégérték

0

0

06. Immateriális javakra adott előlegek

0

0

07. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

5 224 321

5 191 201

03. Vagyoni értékű jogok 04. Szellemi termékek

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (01.-07. sorok) 01. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

4 895 536

4 896 673

02. Műszaki berendezések, gépek, járművek

172 033

135 292

03. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

156 752

159 236

04. Tenyészállatok

0

0

05. Beruházások, felújítások

0

0

06. Beruházásokra adott előlegek

0

0

07. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

5 548 565

6 005 808

5 367 642

5 748 833

35 399

53 430

03. Egyéb tartós részesedés

0

0

04. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

145 524

203 545

06. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

07. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

08. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (01.-08. sorok) 01. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 02. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

05. Egyéb tartósan adott kölcsön



MÉRLEG "A" változat 2014. DECEMBER 31.

FORRÁSOK (passzívák)

adatok E Ft-ban

Sorszám


a

b

D. Saját tőke (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.+VII. sor) I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

II. III. IV. V. VI.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (01.-02. sorok)

01. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 02. Valós értékelés értékelési tartaléka

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (01.-03. sorok) 01. Céltartalék a várható kötelezettségekre

2013.XII.31.

2014.XII.31.

e

e

9 450 939 6 018 820

11 207 472 6 018 820

0

0

0 3 042 719 -3 306 083 120 343 0 0 0 3 575 140 322 810

0 3 042 719 138 300 251 100 0 0 0 1 756 533 600 000

322 810

600 000

02. Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

03. Egyéb céltartalék

0

0

40 476 943 0

40 866 088 0

01. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

02. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

03. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

F. Kötelezettségek (I.+II.+III. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (01.-03. sorok)



EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL "A" változat 2014. DECEMBER 31. adatok E Ft-ban Sorszám


2013.XII.31.

2014.XII.31.

a

b

e

e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

226 473 130

239 221 634

255 258

285 436

226 728 388

239 507 070

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

0 8 107 100

0 7 914 982

2 364 973

1 906 528

423 264

365 743

2 479 737

2 761 047

123 301

154 374

216 403 490

228 861 503

56 775

60 348

219 486 567

232 203 015

2 525 713

2 564 430

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

530 942

486 619

12. Bérjárulékok

828 739

821 391

3 885 394 346 544 5 513 335

3 872 440 370 304 6 380 572

1 376 211

1 863 178

5 603 648

4 595 721

02. Export értékesítés nettó árbevétele

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10. Bérköltség

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII)



EREDMÉNYKIMUTATÁS FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL "A" változat 2014. DECEMBER 31. adatok E Ft-ban Sorszám


2013.XII.31.

2014.XII.31.

a

b

e

e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

226 473 130

239 221 634

255 258

285 436

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

226 728 388

239 507 070

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

4 137 304

4 159 817

216 403 490

228 861 503

56 775

60 348

220 597 569 6 130 819

233 081 668 6 425 402

06. Értékesítési, forgalmazási költségek

1 264 488

1 603 673

07. Igazgatási költségek

1 840 063

1 743 449

16 385

16 969

3 120 936 8 107 100

3 364 091 7 914 982

2 364 973

1 906 528

5 513 335

6 380 572

1 376 211

1 863 178

5 603 648

4 595 721

02. Export értékesítés nettó árbevétele

04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

II. Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

08. Egyéb általános költségek

IV. Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) V. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés

VI. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+III-IV+V-VI)

HUNGAROPHARMA Gyógyszerkereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság

2014. évi beszámolójának

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2015. május 28.

HUNGAROPHARMA ZRT ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.12.31. – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

—————————————————————————————————————————————

TARTALOMJEGYZÉK A. ÁLTALÁNOS RÉSZ ....................................................................................................................................... 4 1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE ............................................................................................................. 4 2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ............................................................................................... 6 3. VÁLTOZÁSOK A SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSOKBAN .......................................................................... 11 4. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL ............................................................. 12 4.1. A mérleg eszköz és forráscsoportjainak vizsgálata ................................................................................ 12 4.2. Pénzügyi helyzet, fizetőképesség, jövedelmezőség ................................................................................. 15 5. ELLENŐRZÉSEK...................................................................................................................................... 16 6. CASH FLOW ............................................................................................................................................. 16 B. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ................................................................................................................................ 17 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK ....................................................................................................................... 17 1.1. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI ESEMÉNYEK ............................................................................. 17 2. TÉTELES ELŐÍRÁSOK ............................................................................................................................ 17 2.1. KÖZVETLEN KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK (RÉSZESEDÉSEK) ADATAI ...................................... 17 2.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK ................................................ 20 2.3. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ........................................................................................................... 21 2.4. HUNGAROPHARMA ZRT FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ELJÁRÁSAI ............................................ 21 2.5. IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG, ÜZLETVEZETÉS ......................................................... 23 2.6. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK ................................................................................................................ 24 C. SPECIFIKUS RÉSZ ...................................................................................................................................... 25 I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .....................................................................................

25 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK ....................................................................................................................... 25 2. TÉTELENKÉNTI ELŐÍRÁSOK................................................................................................................. 25 2.1. IMMATERIÁLIS JAVAK ........................................................................................................................ 25 2.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK ............................................................................................................................. 26 2.3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ............................................................................................. 27 2.4. KÉSZLETEK .......................................................................................................................................... 29 2.5. KÖVETELÉSEK ..................................................................................................................................... 30 2.6. ÉRTÉKPAPÍROK ................................................................................................................................... 32 2.7. PÉNZESZKÖZÖK .................................................................................................................................. 32 2.8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ................................................................................................... 33 2.9. SAJÁT TŐKE.......................................................................................................................................... 33 2.10. CÉLTARTALÉKOK .............................................................................................................................. 34 2.11. KÖTELEZETTSÉGEK ......................................................................................................................... 35 2.12. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ............................................................................................. 37 2.13. KÖRNYEZETVÉDELEM, VESZÉLYES HULLADÉKOK .................................................................... 37 II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ................................................ 38 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK ....................................................................................................................... 38 2. TÉTELENKÉNTI ELŐÍRÁSOK................................................................................................................. 38 2.1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ................................................................................................. 38 2.2. EGYÉB BEVÉTEL.................................................................................................................................. 38 2.3. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA .................................................................... 39 2.4. ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI ................................................................................................................. 40 2.5. EGYÉB RÁFORDÍTÁS ........................................................................................................................... 40 2.6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ............................................................................................ 41 2.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ................................................................................................................... 42 2.8. KAPOTT TÁMOGATÁS ......................................................................................................................... 42 2.9. EREDMÉNYKATEGÓRIÁK ÖSSZEFOGLALÁSA ................................................................................ 43 2.10. ADÓZÁS ............................................................................................................................................... 43

2


—————————————————————————————————————————————

MELLÉKLETEK

GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI MUTATÓK ....................................................................... 1. SZ. MELLÉKLET

CASH-FLOW KIMUTATÁS ......................................................................................... 2. SZ. MELLÉKLET

LEÁNYVÁLLALATOK ADATAI ................................................................................ 3. SZ. MELLÉKLET

KÖZÖS VEZETÉSŰ ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK ADATAI .......................... 4. SZ. MELLÉKLET

IMMATERIÁLIS JAVAK ............................................................................................. 5. SZ MELLÉKLET

TÁRGYI ESZKÖZÖK ................................................................................................... 6. SZ. MELLÉKLET

TARTÓS RÉSZESEDÉSEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA ........................................... 7. SZ. MELLÉKLET

ÉRTÉKVESZTÉSEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA ...................................................... 8. SZ. MELLÉKLET

SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI ....................................................................................... 9. SZ. MELLÉKLET

TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE ............................................................................... 10. SZ. MELLÉKLET

3


—————————————————————————————————————————————

A. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE Társaság cégneve: Társaság rövidített neve: Társaság székhelye:

Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság Hungaropharma Zrt. Budapest, 1061 Király u. 12.

Cégforma: Adószám: EU-adószám: Statisztikai jelzőszám: Cégjegyzék szám:

zártkörűen működő részvénytársaság 10875933-2-44 HU10875933 10875933-4646-114-01 01-10-042349

A társaság a Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Vállalat általános jogutódja. Az átalakulás időpontja: 1993. január 1.

A társaság tulajdonosi szerkezete 2014. december 31-én:

30,68 % 30,68 % 30,68 % 6,65 % 1,31 %

EGIS Gyógyszergyár Zrt. Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. Béres Gyógyszergyár Zrt. Magyar Gyógyszer Vagyonkezelő Zrt. Egyéb, ebből egy darab visszavásárolt saját részvény

A társaság a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelem egyik meghatározó, piacvezető cége, mely az ország egész területén forgalmazza az egészségügy által igényelt termékek széles körét az alábbi termékcsoportokban: belföldi és import törzskönyvezett humángyógyszerek, tápszerek, gyógytápszerek, immunbiológiai készítmények, diagnosztikumok, fertőtlenítők, orvosi reagenciák, gyógyszeralapanyagok, gyógynövények, galenikumok, kötszerek, gyógyászati segédeszközök, varróanyagok, kozmetikumok, biokozmetikumok, egészségügyi hatóságok által engedélyezett élelmiszer jellegű készítmények.

4


—————————————————————————————————————————————

A társaság tevékenységét a következő telephelyeken illetve fióktelepeken látja el:

Telephelyek:

1061 Budapest, Király u. 12-14. 1106 Budapest, Tündérfürt u. 13-15. 1106 Budapest, Bogáncsvirág u. 13-15.

Fióktelepek:

4000 Debrecen, Kaskötő u. 3. 8200 Veszprém, Dornyai B. u. 6. 3533 Miskolc, Újgyőri főtér 7401 Kaposvár, Nagygát u. 1. 5600 Békéscsaba, Berényi út 136. 7634 Pécs, Ürögi fasor 2/A 6400 Kiskunhalas, Széchenyi utca 108. 9700 Szombathely, Puskás Tivadar utca 5. 6791 Szeged, Dorozsmai út 76. 5000 Szolnok, Újszászi út 0911/11. 5650 Mezőberény, Békési út 41.

(átrakó raktár) (átrakó raktár) (átrakó raktár) (átrakó raktár) (átrakó raktár) (átrakó raktár)

A fióktelepek tekintetében Békéscsabán a társaság tevékenységet nem folytat, az ingatlant bérlő használja.

A társaság jegyzett tőkéje 2014. december 31-én: 6.018.820 eFt. A társaság alaptőkéje: 541.694 db, egyenként 10.000 Ft névértékű, „A” sorozatú törzsrészvényből és 60.188 db, egyenként 10.000 Ft névértékű, „C” sorozatú törzsrészvényből áll.

A társaság képviseletére jogosult személy, aki a beszámolót jogosult és köteles aláírni: Név: Lakcím:

Dr. Feller Antal, vezérigazgató 8230 Balatonfüred, Szabó Lőrinc utca 4.

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Név: Lakcím: Reg. száma: Végzettsége:

Szabadszállásiné Schuszter Anna, számviteli igazgató 2330 Dunaharaszti, Nádor u. 11. 121979 közgazdaság-tudományi egyetemi, okleveles könyvvizsgáló, adótanácsadó, mérlegképes könyvelő

A társaság könyvvizsgálatát végző társaság: Társaság ERNST & YOUNG Könyvvizsgáló Kft. Cím: 1132 Budapest, Váci út 20. Név: Bertalan Zsuzsanna Kamarai tag. sz.: MKVK 005611

5


—————————————————————————————————————————————

2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA a)

Az elszámolás alapja

A beszámoló formája

A részvénytársaság – a társasági forma, az éves nettó árbevétel nagysága, a mérleg főösszeg és a foglalkoztatottak létszáma alapján – kettős könyvvitellel alátámasztott éves beszámoló készítésére, valamint könyvvizsgálatra kötelezett. Üzleti év, Mérleg fordulónap A beszámolási időszak – üzleti év – megegyezik a naptári évvel (január 1. - december 31.) Mérleg fordulónap az üzleti év utolsó napja, tehát december 31. Mérlegkészítés időpontja, Letétbehelyezés, Közzététel Mérlegkészítés időpontja tárgyévet követő év január 31. A társaság évente zárlati ütemtervet készít, melyben meghatározza az éves zárással kapcsolatos feladatokat, azok határidejét, és a végrehajtásáért felelős személyek megjelölését. A közzétételi és letétbe helyezési kötelezettség teljesítése céljából az éves beszámolót a társaság az üzleti év mérleg fordulónapját követő ötödik hónap utolsó napjáig az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatának a kormányzati portál útján elektronikus formában megküldi. A társaság éves beszámolója és konszolidált éves beszámolója a www.hungaropharma.hu honlapon közzétételre kerül. Az éves beszámoló részei Mérleg "A" változat Eredménykimutatás "A" változat ; összköltség eljárással ("A" változat szerinti forgalmi költség eljárással is elkészíti a társaság.) Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés: nem része az éves beszámolónak, de azzal egyidejűleg kell elkészíteni.

Mérleg, Eredménykimutatás tagolása, oszlopai A társaság a számviteli törvény 1-2. számú mellékletében megadott tételeket nem tagolja tovább, új tételt nem vesz fel. A beszámolóban a mérleget és eredménykimutatást minimum két összegrovattal kell szerepeltetni, az első oszlop az előző évi, a második a tárgyévi adatokat tartalmazza. Ha az üzleti évben lefolytatott ellenőrzésekkel (önellenőrzés vagy adóhatósági ellenőrzés) jelentős hibák megállapítására is sor került, akkor kiegészül egy harmadik – középen elhelyezett – oszloppal, mely a jelentős hibák és hibahatások okozta változásokat tartalmazza. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők, kivéve ha másként jelezzük. 6


—————————————————————————————————————————————

b)

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

A társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította Az eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzatát Az eszközök és források értékelési szabályzatát Az önköltség-számítási szabályzatot A pénzkezelési szabályzatot Számlarend és bizonylati szabályzatot (számlatükör). A társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítania kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások — eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő — értékének (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át.

c)

Értékelési szabályok bemutatása: A társaság tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgáló eszközöket a befektetett eszközök között mutatja ki. A társaság a befektetett pénzügyi eszközök között mutatja ki azokat a részesedéseket, melyet olyan céllal fektetett be más vállalkozásnál, hogy ott tartós jövedelemre tegyen szert, vagy befolyásolási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. Ha a befektetett eszközök közé besorolt eszköz a működést, a tevékenységet tartósan már nem szolgálja, a forgóeszközök közé kerül — könyv szerinti értéknek megfelelően — átvezetésre. A társaság tevékenységét nem tartósan, egy éven belül szolgáló, vagy a tevékenység folyamán elhasználódó eszközöket a forgóeszközök között mutatja ki. A társaság forgóeszközként, az értékpapírok között, mutatja ki az eladásra vásárolt kötvényeket és egyéb forgatási célú értékpapírokat, melynek befektetési ideje egy évnél rövidebb. Amennyiben megállapítható, hogy a forgóeszközök közé besorolt értékpapír, részesedés, egyéb eszköz tartósan szolgálja a társaság működését, tevékenységét, azt a befektetett eszközök közé kell átsorolni. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és a pénzügyi műveletek együttesen a szokásos vállalkozási eredményt mutatják. Ez az eredménykategória a társaság rendszeres, folyamatos tevékenységéből származó eredményt tükrözi.

7


—————————————————————————————————————————————

A rendkívüli tételek között a számviteli törvényben leírtakat mutatjuk ki a következők figyelembe vételével: a rendkívüli bevételek és ráfordítások a társaság tevékenységétől függetlenek, kívül esnek a társaság rendes üzletmenetén, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások eredményre gyakorolt hatása jelentős, ha a rendkívüli eredmény adózás előtti eredményhez viszonyított aránya meghaladja a 30%-ot. Az alkalmazott értékelési szabályok a számviteli politika részét képező Eszközök és Források értékelési szabályzatában kerültek rögzítésre. A maradványérték meghatározása A rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában meg kell határozni az amortizálható eszköz Szt. 3.§ (4.) bekezdés 5. pontjában meghatározott hasznos élettartamát, valamint a Szt. 3.§ (4.) bekezdés 6. pontjában meghatározott, a hasznos élettartam végén várható maradványértékét. A társaságnál nulla a maradványérték minden olyan esetben, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős, értéke nem éri el az aktuális bruttó érték 10 %-át. 10 millió Ft feletti eszközbeszerzések esetén — a hasznos élettartam figyelembevételével — maradványérték meghatározása kötelező. 1 millió Ft - 10 millió Ft közötti eszközbeszerzéseknél műszaki indokoltság alapján egyedi elbírálással maradványérték meghatározható. Értéknövelő beruházás esetén az előző két kategóriára vonatkoztatva, szükség esetén, újból felül kell vizsgálni, majd meghatározni a maradványértéket.

Amortizációs politika Terv szerinti értékcsökkenés: Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, ill. előállítási) értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogja a társaságunk. Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni addig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használjuk. A terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatásánál társaságunk szempontjából meghatározóak azok a tárgyi eszközök, amelyek beszerzési (bekerülési) értéke meghaladja a 2 millió Ft –ot. A társaság bruttó érték alapján lineáris értékcsökkenési leírást alkalmaz. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti ún. kis értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, valamint tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenés leírásként. A társaságnál jellemzően alkalmazott leírási kulcsok: • • • • •

Szoftverek Vagyoni értékű jogok Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 8

33 % 10 – 16,6 % 2–6% 10 – 33 % 10 – 33 %


—————————————————————————————————————————————

Terven felüli értékcsökkenés: A tervezett leírást meghaladó terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél akkor, ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is), értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető. A Szt. 53. § (6.) bekezdése alapján nem számolható el terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Értékvesztés Befektetett pénzügyi eszközök: • •

Értékvesztést kell elszámolni, ha a piaci érték tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alatt marad. Ha a mérlegkészítéskor ismert piaci érték tartósan és jelentősen magasabb, mint a könyv szerinti érték, a korábbi értékvesztést, maximum a korábban elszámolt értékvesztés összegéig, visszaírással csökkenteni kell.

A gazdasági társaságban lévő – tulajdoni részesedést jelentő – befektetéseknél a piaci érték és a nyilvántartási érték közötti különbözet jelentősnek minősül, ha a piaci érték legalább 20 %-kal alacsonyabb a könyv szerinti értéknél. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A bekerülési érték a mérlegérték akkor, ha az adott értékpapírral kapcsolatban ismert körülmények nem indokolják az értékvesztés elszámolását. Az értékvesztéssel csökkentett bekerülési érték lesz a mérlegérték olyankor, amikor a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátója várhatóan nem tudja visszafizetni az értékpapír által megtestesített jogszerű igényt (= a névérték és a felhalmozott kamat). A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál a piaci érték és a nyilvántartási érték közötti különbözet jelentősnek minősül, ha a piaci érték legalább 20 %-kal alacsonyabb a könyv szerinti értéknél. Vásárolt készletek Értékvesztést kell elszámolni, ha: • a készlet valós piaci értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb a könyv szerinti értéknél (mérlegkészítés időszakában kell elszámolni), • ha a készletek a vonatkozó előírásoknak, eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, az értékesítésük kétségessé vált, esetleg feleslegessé váltak (a kiváltó ok felmerülésekor kell elszámolni). Ennek megállapítására a mérleg fordulónapján két hónapon belül lejáratos készletek, az immobil, a lassan mozgó készletek vizsgálata szolgál. A vásárolt készleteknél a piaci érték és a nyilvántartási érték közötti különbözet jelentősnek minősül, ha a piaci érték legalább 10 %-kal alacsonyabb a könyv szerinti értéknél.

9


—————————————————————————————————————————————

Követelések A Számviteli törvény előírása alapján a vevő, adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A társaságnál a vevők, adósok egyedi minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, ha a követelések legalább 90 napos késedelemben vannak vagy azok megtérülése kétséges. Értékvesztést nem számolunk el, ha a fizetési megállapodás rögzíti a pénzügyi ütemezést, és azt igazoltan a vevő betartja. A minősítés során a követeléseket, kölcsönöket, előlegeket • teljes értékűnek, • határidőn túlinak, • kétesnek, ill. • behajthatatlannak kell minősíteni. A behajthatatlannak minősített követelések nem képezik az értékvesztés elszámolásának alapját, azokat – legkésőbb mérlegkészítéskor – a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján egyéb ráfordításként le kell írni. A kétesnek minősített követelések után képzendő értékvesztés mértéke 100 %. A határidőn túli követelések megtérülését egyedileg mérlegeli a társaság és ennek alapján rendel hozzá megfelelő mértékű értékvesztést.

Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken, ill. értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével, értékhelyesbítéssel növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. A befektetett eszközök között kimutatott (egy éven túl a társaság tulajdonában lévő) értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével, értékhelyesbítéssel növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni.

Készletek A vásárolt készletek a mérlegben súlyozott beszerzési átlagáron kerülnek kimutatásra. Értékvesztést számol el a társaság az ″Értékvesztés″ elszámolásánál említett esetekben. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott, forgatási céllal vásárolt, értékpapírok a mérlegben vételi áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ekkor a tőzsdei értékpapírok az év utolsó közzétett tőzsdei árfolyamán kerülnek értékelésre. A tőzsdén nem jegyzett értékpapírok vásárláskori értéken, kalkulált értékvesztéssel korrigáltan kerülnek kimutatásra.

10


—————————————————————————————————————————————

Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzértékre szóló követelést, a befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettséget a bekerülés napjára vonatkozó MNB által meghirdetett deviza árfolyamon átszámított forintértéken kell nyilvántartásba felvenni. A külföldi pénzeszközre szóló – az értékvesztéssel, valamint a visszaírt értékvesztéssel módosított – minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB által meghirdetett deviza árfolyamán átszámított forintértéken kell kimutatni. Devizaszámla esetében a deviza felhasználásokat a társaság a FIFO módszer szerint vezeti ki könyveiből.

Céltartalékok A társaságnak a számviteli törvény alapján az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képeznie – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük a mérleg fordulónapján még bizonytalan. A társaság élve a számviteli törvényben biztosított lehetőséggel a valós eredmény megállapítása érdekében a várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre a szükséges mértékben céltartalékot képezhet. A szükséges mértéket a céltartalék képzés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell - dokumentáltan - meghatározni. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra.

3. VÁLTOZÁSOK A SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSOKBAN A számvitelről szóló 2000. évi C törvény 2014. évi változásai nem voltak jelentős kihatással a társaság számviteli elszámolásaira.

11


—————————————————————————————————————————————

4. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 4.1. A MÉRLEG ESZKÖZ ÉS FORRÁSCSOPORTJAINAK VIZSGÁLATA A társaság mérlegfőösszege 2014. évben 52.997.561 ezer Ft, mely az előző évhez viszonyítva 5,1 %-kal növekedett.

Eszközök Az eszközökön belül mind a három főcsoport részaránya a bázis évhez hasonlóan alakult, összegszerűen 2.581.012 ezer Ft növekedés következett be. Az eszközökön belül a befektetett eszközök 530.783 ezer Ft-tal növekedtek, a forgóeszközök 2.239.970 ezer Ft-tal, az aktív időbeli elhatárolások 189.741 ezer Ft-tal csökkentek. Az eszközök összetétele és megoszlása a következő: Megnevezés

2013. XII. 31. Érték

Érték: ezer Ft-ban Eltérés Eltérés

2014. XII. 31.

%

Érték

%

Érték

%

Befektetett eszközök

10.967.978

21,8

11.498.761

21,7

+530.783

-0,1

Forgóeszközök

39.229.734

77,8

41.469.704

78,2

+2.239.970

+0,4

218.837

0,4

29.096

0,1

-189.741

-0,3

50.416.549

100,0

52.997.561

100,0

+2.581.012

Aktív időbeli elhat. ÖSSZESEN

A befektetett eszközökön belül az immateriális javak részaránya 0,8 százalékponttal emelkedett, a tárgyi eszközök részaránya 2,4 százalékponttal csökkent. A befektetett pénzügyi eszközök esetében 1,6 százalékpontos részarány növekedés tapasztalható. Az összetételt az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés


Immateriális javak


2014. XII. 31.

%

Érték

%

Érték

%

195.092

1,8

301.752

2,6

+106.660

+0,8

Tárgyi eszközök

5.224.321

47,6

5.191.201

45,2

-33.120

-2,4

Befektetett pénzügyi eszközök

5.548.565

50,6

6.005.808

52,2

+457.243

+1,6

10.967.978

100,0

11.498.761

100,0

+530.783

ÖSSZESEN

12


—————————————————————————————————————————————

A forgóeszközök értéke az előző évhez képest 5,7 %-kal növekedett, melyet a pénzeszközök értékének 3.817.142 ezer Ft-os és a készletek értékének 725.887 ezer Ft-os növekedése okozott. Az értékpapírok 366.180 ezer Ft értékét – nem tartós befektetésként – a Hajdú Gyógyszerkereskedelmi Zrt.-ben meglévő tulajdonrész teszi ki, továbbá itt szerepel 1.100 ezer Ft értékben vásárolt saját részvény. A forgóeszközök összetételét és előző évhez viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: 2013. XII. 31. Érték %

Készletek

15.476.597

39,4

16.202.484

39,1

+725.887

-0,3

Követelések

23.092.103

58,9

20.789.044

50,1

-2.303.059

-8,8

Értékpapírok

366.180

0,9

366.180

0,9

0

0

Pénzeszközök

294.854

0,8

4.111.996

9,9

+3.817.142

+9,1

39.229.734

100,0

41.469.704

100,0

+2.239.970

ÖSSZESEN

2014. XII. 31. Érték %

Érték: ezer Ft-ban Eltérés Eltérés Érték %

Megnevezés

Források A forrásokon belül a saját tőke részaránya az előző évi 18,8 %-ról 21,2 %-ra növekedett, az idegen források részarányának 80,3 %-ról 77,1 %-ra történő csökkenése mellett. A forrásokon belül a saját tőke 1.756.533 ezer Ft-tal növekedett. A kötelezettségek 389.145 ezer Ft-tal növekedtek az előző évhez képest. 2014. december 31-én a hosszú- és rövid lejáratú hitelállomány 7.926.900 ezer Ft volt, amely 14,8 %-os csökkenést jelent az előző évi hitelállományhoz viszonyítva. Az áruszállításból adódó kötelezettségek – kapcsolt vállalkozások nélkül – 21,7 %-kal, értékben 4.724.960 ezer Ft-tal növekedtek. A források összetétele és megoszlása az alábbiak szerint alakult: Megnevezés

2013. XII. 31. Érték %

2014. XII. 31. Érték %


Saját tőke

9.450.939

18,8

11.207.472

21,2

+1.756.533

+2,4

322.810

0,6

600.000

1,1

+277.190

+0,5

40.476.943

80,3

40.866.088

77,1

+389.145

-3,2

165.857

0,3

324.001

0,6

+158.144

+0,3

50.416.549

100,0

52.997.561

100,0

+2.581.012

Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások ÖSSZESEN

13


—————————————————————————————————————————————

A saját tőke összetételét az alábbi táblázat mutatja be: Érték: ezer Ft-ban Eltérés Eltérés Érték %

Megnevezés

2013. XII. 31. Érték %

2014. XII. 31. Érték %

Jegyzett tőke

6.018.820

63,7

6.018.820

53,7

0

-10,0

Tőketartalék

3.042.719

32,2

3.042.719

27,2

0

-5,0

-3.306.083

-35,0

138.300

1,2

+3.444.383

+36,2

120.343

1,3

251.100

2,2

+130.757

+0,9

Mérleg szerinti eredmény

3.575.140

37,8

1.756.533

15,7

-1.818.607

-22,1

ÖSSZESEN

9.450.939

100,0

11.207.472

100,0

+1.756.533

Eredménytartalék Lekötött tartalék

A társaság 2014. december 31-én hátrasorolt kötelezettséggel nem rendelkezett, hosszú lejáratú kötelezettségként 6.824.000 ezer Ft került kimutatásra, amely az öt évre szerződött hitel éven túli részét tartalmazza. A kötelezettségek részletezését a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN

2013. XII. 31 Érték %


2014. XII. 31. Érték %

0

0

0

0

0

0

8.076.900

20,0

6.824.000

16,7

-1.252.900

-3,3

32.400.043

80,0

34.042.088

83,3

+1.642.045

+3,3

40.476.943

100,0

40.866.088

100,0

+389.145

14


—————————————————————————————————————————————

4.2. PÉNZÜGYI HELYZET, FIZETŐKÉPESSÉG, JÖVEDELMEZŐSÉG

A társaság 2014-es évben is megőrizte pénzügyi stabilitását. A társaság a költségvetéssel szembeni kötelezettségeit határidőre teljesítette. A társaság pénzügyi helyzetét az alábbiak jellemezték 2014-ben: •

A társaság működésének finanszírozását öt évre szóló hosszúlejáratú, valamint folyószámla hitellel biztosította, a hitel végső lejárata 2017.03.31. 2014. december 31-én a 7.000.000 ezer Ft folyószámlahitel-keretből felhasználás nem volt. A hosszúlejáratú hitel év végi egyenlege 7.926.900 ezer Ft, melyből 1.102.900 ezer Ft az éven belül törlesztendő rész.

•

A szállító- és vevőállomány vizsgálatánál elmondható, hogy a vevő futamidő az előző évhez viszonyítva 8,5 %-kal csökkent, a szállító futamidőnél a csökkenés 7,4 %-os. A szállító futamidő meghaladta a vevő futamidőt.

•

2014-ben a befektetett pénzügyi eszközökön belül a tartós részesedések értéke kapcsolt vállalkozásban 381.191 ezer Ft-tal növekedett a bázisév összehasonlításában. A Hungaropharma Zrt. 2013. évben alapított öt cégét a Szirt Invest Kft.-be történt beolvadással megszüntette (lásd C. 2.3. pont). A Hajdú Zrt. és a Pannonmedicina Zrt. esetében végelszámolás került elrendelésre, amelyeknél a cégtörlésekre vonatkozóan a cégbíróság általi bejegyzések 2014. évben nem történtek meg. Az Alma Gyógyszertár Működtető Kft.-nél 107.832 ezer Ft üzletrész eladás elállás miatt meghiúsult. A kapcsolt vállalkozásoknak nyújtott kölcsön fordulónapi nettó értéke 14.000 ezer Ft volt, amelyből 14.000 ezer Ft a tartósan adott kölcsönök között szerepel.

•

A pénzügyi műveletek eredményét elsődlegesen a fizetett és kapott kamatok befolyásolták, melyek egyenlege ráfordítás jellegű és összege 476.588 ezer Ft lett. Az egyéb árfolyamveszteség és -nyereség tárgyévi egyenlege 105.587 ezer Ft veszteséget mutatott. Év végén a más vállalkozásban meglévő részesedésekre értékvesztés elszámolása nem indokolt.

Vagyoni helyzet mutatói

A vállalkozás összes eszközeiből a befektetett eszközök 2014. december 31-én 21,7 %-ot kötöttek le (2013-ban: 21,8 %). A forgóeszközök aránya 0,4 százalékponttal emelkedett a bázisévhez képest (77,8 %-ról 78,2 %-ra). A saját tőke aránya a bázisévhez viszonyítva 18,8 %-ról 21,2 %-ra növekedett, míg az idegen tőke aránya 80,3 %-ról 77,1 %-ra csökkent.

15


—————————————————————————————————————————————

Pénzügyi – likviditási helyzet mutatói A társaság fizetőképessége stabil, a likviditási mutatók az alábbiak szerint emelkedtek:

Likviditási mutató I. Likviditási mutató II.

2013. 1,21 0,73

2014. 1,22 0,74

2014-ben a vevők és szállítók aránya 0,72-ről 0,68-ra csökkent. A nettó eladósodottsági mutató értéke a 2013. évi 1,84-ről 1,79-re csökkent. Jövedelmi helyzet mutatói A jövedelmi helyzetet bemutató mutatók közül a bruttó termelési érték a bázisévhez képest 5,4 %-kal növekedett, amely összegszerűen 12.586.564 ezer Ft-nak felelt meg. Az értékesítési költségszint 2014. évben az előző évi adattal egyezően alakult (1,0), azaz az értékesítés összes költsége szinte azonos nagyságrendet képviselt az értékesítés nettó árbevételéhez viszonyítva. A tőke forgási sebessége – az értékesítés nettó árbevétele és a saját tőke aránya – az előző évi 24,0-ról 21,4-re csökkent. A készletek forgási sebessége a zárókészletek figyelembe vételével a 2013. évi 26,1 napról a tárgyévben 25,8 napra csökkent. Az EBITDA mutató értéke a bázisévhez viszonyítva 5.950.192 ezer Ft-ról 4.966.025 ezer Ft-ra csökkent. A gazdasági-pénzügyi mutatók alakulását és számítási módszerét az 1. sz. melléklet tartalmazza.

5. ELLENŐRZÉSEK A tárgyév folyamán a NAV Kiemelt Ügyek és Adózók Vám- és Pénzügyőri Igazgatósága a vámellenőrzés alá eső külkereskedelmi tevékenység célvizsgálat keretében történő utólagos ellenőrzését végezte el a 2011. szeptember 1-től 2012. április 30-ig terjedő időszakra, a vizsgálat lezárásra került és jogsértést nem állapított meg. A NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága a 2011. és 2012. évekre vonatkozóan, valamennyi adónemre átfogó vizsgálatot folytatott a társaságnál, a jegyzőkönyv értelmében adóhiány nem került megállapításra. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül – amennyiben ennek törvényi feltételei fennállnak – bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

6. CASH FLOW A 2014. évi cash-flow kimutatást a 2. sz. melléklet részletezi. A társaság pénzeszközei 3.817.142 ezer Ft-tal nőttek az előző évhez viszonyítva. 16


—————————————————————————————————————————————

B. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK 1.1. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI ESEMÉNYEK A mérleg fordulónapja után lényeges, a társaság gazdálkodását jelentősen befolyásoló esemény nem történt.

2. TÉTELES ELŐÍRÁSOK 2.1. KÖZVETLEN KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK (RÉSZESEDÉSEK) ADATAI A Hungaropharma Zrt. a Magyar Számviteli törvény 10. § (3) értelmében összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettségének azzal tesz eleget, hogy az IFRS – Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak – megfelelően állítja össze az összevont (konszolidált) beszámolóját. A leányvállalatok adatait a 3. sz. melléklet, a közös vezetésű és társult vállalkozások adatait a 4. sz. melléklet tartalmazza.

Leányvállalatok (közvetlen): Név: Székhely: Jegyzett tőke: Befektetett érték: Tulajdoni hányad:

Egészségügyi Termék Információs Szolgáltató Nonprofit Kft. Budapest, 1061 Király u. 12. 3.000 ezer Ft 3.000 ezer Ft 100 %

(Könyv szerinti érték: 3.000 ezer Ft)

Név: Székhely: Jegyzett tőke: Befektetett érték: Tulajdoni hányad:

Hajdú Gyógyszerkereskedelmi Zrt. Budapest, 1061 Király u. 14. 300.000 ezer Ft 365.080 ezer Ft 100 %



Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Zrt. Budapest, 1158 Rákospalotai határút 2. 100.000 ezer Ft 150.000 ezer Ft 100 %


17


—————————————————————————————————————————————


Patika Management Kft. Budapest, 1061 Király utca 12. 72.000 ezer Ft 75.491 ezer Ft 100 %



Gyógyszerellátó Hálózat Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. „f.a.” Budapest, 1061 Király u. 14. 3.000 ezer Ft 3.000 ezer Ft 100 %

(Könyv szerinti érték: 0 Ft)


Vektrum Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Budapest, 1061 Király utca 12. 704.000 ezer Ft 1.512.654 ezer Ft 100 %

(Könyv szerinti érték: 1.512.654 ezer Ft)


Alma Gyógyszertár Működtető Kft. Budapest, 1061 Király utca 12. 99.400 ezer Ft 3.571.269 ezer Ft 100 %

(Könyv szerinti érték: 2.530.810 ezer Ft)

Név: Székhely:

Jegyzett tőke: Befektetett érték: Tulajdoni hányad:

Pannonmedicina Ingatlanhasznosító Zrt. Pécs, 7634 Ürögi fasor 2/A 420.140 ezer Ft 544.794 ezer Ft 71,1 %



Szirt Invest Kft. Budapest, 1162 Budapesti út 238. 3.000 ezer Ft 907.714 ezer Ft 49 %


A Fuziómed Kft.-t 2014. évben a cégbíróság törölte, ehhez kapcsolódóan 5.000 ezer Ft értékvesztett részesedés szerepelt a nyilvántartásokban.

18


—————————————————————————————————————————————

Közös vezetésű vállalkozás (közvetlen):


Pharmadose Kereskedelmi és Egészségügyi Szolgáltató Kft.”f.a.” Budapest, 1056 Nyáry Pál u. 10. 3. em. 3. 3.000 ezer Ft 1.500 ezer Ft 50 %



Pharmadose Gyógyszertár Kft.”f.a.” Budapest, 1061 Király u. 12. 100.000 ezer Ft 50.000 ezer Ft 50 %


Társult vállalkozások (közvetlen):


Press Gt Szolgáltató Kft. Budapest, 1139 Üteg u. 49. 10.000 ezer Ft 7.840 ezer Ft 49 %



Recyclomed Gyógyszeripari Csomagolási Hulladék Hasznosítását Koordináló Nonprofit Közhasznú Kft. Budapest, 1134 Lehel u. 11. 50.000 ezer Ft 18.000 ezer Ft 36 %


Egyéb tartós részesedés (közvetlen)


Ispotály Management Kft.”f.a.” Budapest, 1047 Baross utca 79-89. I. ép. II. em. 5.010 ezer Ft 50.000 ezer Ft 19,96 %

(Könyv szerinti érték: 0 Ft) 19


—————————————————————————————————————————————

2.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A tulajdonosok (Egis Nyrt., Richter Nyrt., Béres Gyógyszergyár Zrt., Magyar Gyógyszer Vagyonkezelő Zrt. – mint konzorcium) együttesen közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkeznek a Hungaropharma Zrt.-ben, ezért, mint konzorcium tagjaival folytatott tranzakciók kiemelésre kerültek a mérleg megfelelő sorainál. A társaság az év során az alábbi tranzakciókat (nettó összegben) bonyolította a kapcsolt vállalkozásaival. Belföldi értékesítés nettó árbevétele a kapcsolt vállalkozások (közvetettel együtt) felé: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2014. év

Leányvállalat felé

15.228.242

áruértékesítés, bérleti díj, egyéb szolgáltatás

Társult vállalkozás felé

551.749

áruértékesítés, egyéb szállítási szolgáltatás

Tulajdonosi konzorcium

287.355

áruértékesítés, egyéb szolgáltatás

Összesen

Tranzakció neve

16.067.346

Részesedési viszonyban álló gazdasági társaságoktól igénybe vett szolgáltatás, árubeszerzés: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2014. év

Tranzakció neve

Leányvállalat

819.998

Társult vállalkozás

148.195 csomagolóanyag értékesítés, nyomdai szolgáltatások, hasznosítási díj, egyéb szolgáltatás


24.705.367

Összesen

25.673.560

áru- és egyéb beszerzés, bérleti díj, egyéb szolgáltatás

Közös vezetésű vállalkozással 2014-ban tranzakciók nem voltak.

20

árubeszerzés


—————————————————————————————————————————————

2.3. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A Hungaropharma Zrt. készfizető kezességi kötelezettségeket vállalt egyes patikákkal fennálló üzleti kapcsolatok erősítése érdekében. A szerződések és a banki visszaigazolások alapján a kezességvállalások állománya 2014.12.31-én 17.775 ezer Ft-ot jelentett. Tenderekhez kapcsolódóan 137.895 ezer Ft értékben garanciavállalással rendelkezett év végén a társaság az MKB felé.

2.4. HUNGAROPHARMA ZRT FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ELJÁRÁSAI

1. A Hungaropharma Zrt. 2007. júniusában befektetési megállapodást kötött egy magánszeméllyel, valamint ezen magánszemély tulajdonában álló korlátolt felelősségű társasággal. Ebben a megállapodásban a felek arra vállaltak kötelezettséget, hogy együttműködnek egy projektcég (Gyógyszerellátó Hálózat Kft.) közbeiktatásával több, újonnan létesítendő gyógyszertár létesítése és működtetése kapcsán. A Hungaropharma Zrt. anyagi kötelezettségvállalásai biztosítékaképpen szerződésszegés esetére kikötötte vételi jog gyakorlását a projekt társaság 100 %-os tulajdonára nézve. A 2009. év első felében kénytelen volt élni a szerződés által biztosított jogával, azaz egyoldalú jognyilatkozatával vételi jogot gyakorolt a Gyógyszerellátó Hálózat Kft. 100 %-át megtestesítő üzletrészekre. Az ellenérdekű felek az opciós jog gyakorlásának megalapozottságát és jogszerűségét mindvégig vitatták, majd erre tekintettel peres eljárásokat indítottak a Hungaropharma Zrt. ellen, mely eljárások a Hungaropharma Zrt. számára kedvező eredménnyel zárultak. Jelenleg az üggyel összefüggésben indított büntető eljárás van még folyamatban, melynek kapcsán a bírósági eljárás folyik első fokon. 2. A Hungaropharma Zrt. egyik leányvállalata a 2008. év folyamán bankhitelt vett fel. Ezen bankhitelből eredő teljes követelés (mintegy 330 millió Ft) – ellenérték fejében – engedményezési szerződéssel átszállt a Hungaropharma Zrt.-re a követelés biztosítékaival együtt. Mivel az adós társaság az őt megillető, az egyes megrendelőktől származó követeléseket a bank részére korábban – a hitelszerződés megkötésekor – a hitel biztosítékaként felajánlotta, ez a biztosíték is átszállt a Hungaropharma Zrt.-re. Az adós Kft. ezen megrendelői között szerepel egy fekvőbeteg gyógyintézet, melyet a követelés megnyíltakor a Hungaropharma Zrt. értesített arról, hogy az általa az adós Kft. részére fizetendő összeg a jövőben a Hungaropharma Zrt.-t illeti meg biztosítéki jogon. Minderre tekintettel pedig azt kérte a Hungaropharma Zrt. a fekvőbeteg gyógyintézettől, hogy az adós Kft.-t megillető pénzösszegek a jövőre nézve közvetlenül részére kerüljenek átutalásra. Figyelemmel arra, hogy a gyógyintézet ennek a kérésnek nem tett eleget, a Hungaropharma Zrt. kénytelen volt pert indítani ellene, kérve a bíróságtól, hogy kötelezze az alperest a teljesítésre. Az ügyben a bizonyítási eljárás első fokon lezárult, azonban eljárási kérdésben benyújtott fellebbezés miatt jelenleg a Fővárosi Ítélőtáblához lettek az iratok felterjesztve.

21


—————————————————————————————————————————————

3. A Hungaropharma Zrt. – valamint más gyógyszer-nagykereskedők és gyártók – ellen szabadalmi jogosulti pozícióból bitorlási pert indított egy gyógyszergyártó cég. Mivel az adott szabadalommal összefüggésben megsemmisítési ügyek is folyamatban vannak, a Hungaropharma Zrt. – az igény vitatásával egyidejűleg – kérte az eljárás felfüggesztését a megsemmisítés kérdésében való jogerős döntés meghozataláig. A Fővárosi Törvényszék a kérelemnek helyt adott és az eljárást felfüggesztette. 4. A Gazdasági Versenyhivatal 2013. áprilisában kartellezés gyanúja miatt versenyfelügyeleti eljárást indított a HUNGAROPHARMA Zrt., valamint négy másik cég ellen. A hatóság gyanúja szerint a Budapesti Egészségügyi Központ Zrt. által 2011. novemberében kiírt, gyógyszerbeszerzésre irányuló közbeszerzési eljárás során az érintett cégek befolyásolták a pályázaton történő részvétel feltételeinek, az ún. alkalmassági feltételeknek a meghatározását, valamint egyeztették az ajánlati árakat. Jelenleg a bizonyítási eljárás folyik, melynek keretében mostanáig adatszolgáltatásra, tanú meghallgatásokra és ügyfél meghallgatásokra került sor. A Hungaropharma Zrt.-nél egyéb peres ügyek és jogi eljárások – melyek a társaság vagyoni helyzetére jelentőséggel bírnának –, nincsenek.

22


—————————————————————————————————————————————

2.5. IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG, ÜZLETVEZETÉS

Az Igazgatóság tagjai: Elnök:

Megyeri Béla

Tagok:

dr. Feller Antal Nagy Miklós Kerekes Csaba Poroszlai Csaba

A Felügyelő Bizottság tagjai: Elnök:

Major Ferenc

Tagok:

Tamásné Tóth Ágnes dr. Hodász István dr. Mile Imre Lefánti János (munkavállalói képviselő) dr. Szénási Zsolt (munkavállalói képviselő)

Év végén az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak tartozása nem állt fenn a társaság felé. A tárgyévben a társaság sem az igazgatóság, sem a felügyelő bizottság tagjainak nem folyósított előleget, kölcsönt, nevükben nem vállalt garanciákat.

Üzletvezetés dr. Feller Antal

vezérigazgató

Sz. Kis László

gazdasági és logisztikai vezérigazgató-helyettes

Füzesi Judit

kereskedelmi és marketing vezérigazgató-helyettes

23


—————————————————————————————————————————————

2.6. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK

A foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma 2014. évben: 666 fő volt. A társaság bérköltsége: 2.564.430 ezer Ft. A személyi jellegű egyéb ráfordítások összege: 486.619 ezer Ft.

A létszám, kereset és egyéb személyi ráfordítások részletezését állománycsoportonkénti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza:

Állománycsoport

Átlagos állományi létszám (fő)

Bér

Járulékok*

Érték: ezer Ft-ban Személyi Személyi jellegű jellegű ráfordítások egyéb összesen

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak

548

2.352.708

754.823

452.904

3.560.435

Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak

118

175.138

56.190

33.715

265.043

-

36.584

10.378

-

46.962

2.564.430

821.391

486.619

3.872.440

34.884

9.942

-

44.826

Állományon kívüli Összesen: Ebből Igazgatósági tagok és FB tagok tiszteletdíja

666 -

*A bérjárulékok tartalmazzák a bérek szociális hozzájárulási adóját, az OEP-nek fizetett munkáltatói hozzájárulást, az egészségügyi hozzájárulást, a szakképzési hozzájárulást, a rehabilitációs hozzájárulást, az idegenforgalmi adót.

24


—————————————————————————————————————————————

C. SPECIFIKUS RÉSZ I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK A mérlegben minden tételnél feltüntettük az előző üzleti év megfelelő adatát, az adatok összehasonlíthatósága biztosított. Mérlegfőösszeg alakulása: 2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

52.997.561 ezer Ft 50.416.549 ezer Ft

2. TÉTELENKÉNTI ELŐÍRÁSOK 2.1. IMMATERIÁLIS JAVAK

ÉRTÉKE

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

301.752 ezer Ft 195.092 ezer Ft

Az immateriális javak állományának változását az 5. sz. melléklet tartalmazza a tárgyévi növekedések és csökkenések feltüntetésével. Az immateriális javak nettó értéke 106.660 ezer Ft-tal növekedett.

Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek ÖSSZESEN

2013. XII. 31. Érték %

2014. XII. 31. Érték %


181.993

93,3

203.031

67,3

+21.038

-26,0

13.099

6,7

98.721

32,7

+85.622

+26,0

195.092

100,0

301.752

100,0

+106.660

A vagyoni értékű jogok egyik része a szellemi termékek felhasználási jogából, másik része az egyéb vagyoni értékű jogként kezelt szállító jogból tevődik össze. Az immateriális javak körében elszámolt tárgyévi terv szerinti értékcsökkenésének összege 138.639 ezer Ft. Terven felüli értékcsökkenés ill. visszaírás elszámolására 2014-ben nem került sor az immateriális javak körében.

25


—————————————————————————————————————————————

2.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

5.191.201 ezer Ft 5.224.321 ezer Ft

A tárgyi eszközök összetétele a két időszak között az alábbiak szerint alakult: Megnevezés


Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok


2014. XII. 31.

%

Érték

%

Érték

%

4.895.536

93,7

4.896.673

94,3

+1.137

+0,6

Műszaki berendezések, gépek, járművek

172.033

3,3

135.292

2,6

-36.741

-0,7

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

156.752

3,0

159.236

3,1

+2.484

+0,1

5.224.321

100,0

5.191.201

100,0

-33.120

ÖSSZESEN

A tárgyi eszközök év közbeni változását a 6. sz. melléklet foglalja magába. A tárgyi eszközök nettó értéke 33.120 ezer Ft-tal csökkent az előző évhez képest. Növekedett az ingatlanok értéke (1.137 ezer Ft-tal). A műszaki berendezések értéke csökkent (36.741 ezer Ft-tal). Továbbá növekedett az egyéb berendezések értéke (2.484 ezer Ft-tal). A tárgyi eszközök tárgyévi terv szerinti értékcsökkenésének összege 230.398 ezer Ft volt. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor a tárgyévben. A tárgyi eszközök leírási foka (nettó érték/bruttó érték) a két időszak között az alábbiak szerint változott: Megnevezés Ingatlanok

2013. XII. 31. (%) 79,4

2014. XII. 31. (%) 78,0

11,5

9,1

13,2

13,1

Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

A társaságnak lízingelt eszközei nincsenek. Bérleti szerződés keretében 68.752 ezer Ft bérleti díj szerepelt a nyilvántartásokban.

26


—————————————————————————————————————————————

2.3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

ÉRTÉKE

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

6.005.808 ezer Ft 5.548.565 ezer Ft

A befektetett pénzügyi eszközök összetétele az alábbi: Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön ÖSSZESEN

2013. XII. 31. Érték %

2014. XII. 31. Érték %


5.367.642

96,8

5.748.833

95,7

+381.191

-1,1

35.399

0,6

53.430

0,9

+18.031

+0,3

145.524

2,6

203.545

3,4

+58.021

+0,8

5.548.565 100,0

6.005.808

100,0

+457.243

A tartós részesedések év közbeni állományában bekövetkezett változás összetételét a 7. sz. melléklet tartalmazza. A Hungaropharma Zrt. tartós részesedéseiben 2014. évben az alábbi változások történtek: Az Alma Gyógyszertár Működtető Kft. esetében a Hungaropharma Zrt. elállt a 3,3 %-os részesedés eladásától. A korábbi eladási szándék hatása visszakönyvelésre került, ezért növekedett 107.832 ezer Ft értékben a részesedés könyv szerinti értéke. Az alábbi cégek beolvadással megszűntek, jogutód Szirt Invest Kft., beolvadás hatása: Szirt BUPE Kelet Zrt. Szirt BUPE Nyugat Zrt Szirt Közép-Magyaror. Zrt. Szirt Kelet-Magyaror. Zrt. Szirt Nyugat-Magyaror. Zrt. Megszűnéskor kivezetett részesedések: HPH-ra eső részesedés növekedés: Rendkívüli eredményben elszámolt:

-477.649 ezer Ft -485.000 ezer Ft -620.500 ezer Ft -467.091 ezer Ft -455.050 ezer Ft -2.505.290 ezer Ft 906.244 ezer Ft -1.599.046 ezer Ft

A tárgyidőszakban eladásra került a Pannonmedicina Zrt. 5.000 ezer Ft névértékű részvénycsomagja a Medimpex Zrt. részére, az ügylet 1.562 ezer Ft árfolyam veszteséggel zárult. A Pannonmedicina Zrt. és a Hajdú Zrt. esetében végelszámolás megindítására került sor, a cégek törlése nem történt meg 2014. évben. A felszámolás lezárásával a Fuziomed Kft.-t a cégbíróság 2014-ben törölte, az 5.000 ezer Ftos részesedés értékvesztett volt.

27


—————————————————————————————————————————————

Az Alma Gyógyszertár Működtető Kft., a Vektrum Kft. és a Szirt Invest Kft. társaságok jelentős számú patikát működtetnek országosan. A biztonságos és gazdaságos gyógyszer- és gyógyászati segédeszköz-ellátás, valamint a gyógyszerforgalmazás általános szabályairól szóló 2006. évi XCVIII. törvény 2010. decemberi módosítása értelmében a gyógyszerészi tulajdoni hányadnak meg kell haladnia a gyógyszertárat működtető gazdasági társaságban 2017. január 1-től az 50 %-ot.

A tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban mérlegsor az alábbi tételekből tevődött össze:

Érték: ezer Ft-ban

Megnevezés

Tartósan adott Tartósan adott kölcsön kölcsön 2013 2014

Eltérés (2014-2013)

Kölcsönök

12.000

14.000

+2.000

Átütemezett köv. kapcsolt váll.

23.399

39.430

+16.031

Könyv szerinti érték összesen

35.399

53.430

+18.031

Az egyéb tartósan adott kölcsönök részét képezik egyes vevői követelések, amelyek átütemezési megállapodásainak éven túli esedékes állománya 189.246 ezer Ft értéket jelent. Ezen a mérleg soron van kimutatva a dolgozói lakásépítési kölcsöntartozás éven túli esedékes része (5.549 ezer Ft), valamint az egyéb vállalkozásnak adott (éven túli) kölcsön 8.750 ezer Ft összegben.

28


—————————————————————————————————————————————

2.4. KÉSZLETEK

ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

16.202.484 ezer Ft 15.476.597 ezer Ft

A forgóeszközökön belül a készletek részaránya 39,4 %-ról 39,1 %-ra csökkent a tárgyév végére az előző évi záró értékhez viszonyítva. A készletek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés

Anyagok Áruk Készletekre adott előlegek ÖSSZESEN

2013. XII. 31. Érték %

2014. XII. 31. Érték %


32.202

0,2

29.600

0,2

-2.602

0

15.443.849

99,8

16.171.596

99,8

+727.747

0

546

0,0

1.288

0,0

+742

0

15.476.597

100,0

16.202.484

100,0

+725.887

A készletek 99,8 %-át továbbra is az árukészletek alkotják. Az árukészletek értéke a bázisévhez viszonyítva 727.747 ezer Ft-tal növekedett. A társaság a készletek elszámolásánál az elmúlt évhez hasonlóan a számviteli politikában meghatározottak szerint az SAP R/3 6.0 verzió EHP 5.0-ás integrált számítástechnikai-rendszer alkalmazása mellett az átlagáras módszert használja. A társaság lassan mozgó készleteinek aránya az áru készletérték 0,7 %-át tette ki, az immobil készletek aránya pedig 0,3 %-át jelentette. (Immobil készletet jelent az, ha a cikkből három hónapon keresztül egyáltalán nem volt értékesítés, míg lassan mozgó az a készlet, ha ugyanezen időszak alatt a cikk értékesítése a készlet nyitó és a beszerzés együttes értékének 10 %-át nem éri el.) Az éves mérlegkészítéshez kapcsolódóan az árukészletek értékének 0,3 %-nak megfelelő összegben került értékvesztés elszámolásra a lejárt, az immobil és lassan mozgó készletekre. A készleteknél az értékvesztés állomány változását a 8. sz. melléklet mutatja be.

29


—————————————————————————————————————————————

2.5. KÖVETELÉSEK

ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

20.789.044 ezer Ft 23.092.103 ezer Ft

Követelések összetétele: Megnevezés

2013. XII. 31. Érték %

Követelések áruszállításból (vevők)

2014. XII. 31. Érték %


17.543.663

76,0

18.151.877

87,3

+608.214

+11,3

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

3.151.813

13,6

1.540.915

7,4

-1.610.898

-6,2

Egyéb követelések

2.396.627

10,4

1.096.252

5,3

-1.300.375

-5,1

20.789.044 100,0

-2.303.059

ÖSSZESEN

23.092.103 100,0

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések összege 1.540.915 ezer Ft áruértékesítésből adódó követelésekből áll. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések alakulása: Érték: ezer Ft-ban Vevőkövetelések

Megnevezés Leányvállalatok Társult és közös vezetésű vállalatok Tulajdonosi konzorcium ÖSSZESEN

1.434.093 93.304 13.518 1.540.915

2014. december 31-én a társaság könyveiben 389.104 ezer Ft összegű külföldi vevővel szembeni követelés szerepelt, ebből a devizás vevőkövetelések (18.002 ezer Ft) – a választott hitelintézet – a Magyar Nemzeti Bank devizaárfolyamán vannak nyilvántartva. A követelések összességében 2013. december 31-hez viszonyítva 2.303.059 ezer Ft-tal, 10,0 %-kal csökkentek a tárgyév végére. A vevőállomány (kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések nélkül) az összes követelés 87,3 %-át tette ki. A határidőn túli (értékvesztéssel korrigált) vevőállomány 2014. december 31-én 1.270 millió Ft volt.

30


—————————————————————————————————————————————

A követelésekre elszámolt értékvesztés állomány tárgyévi növekedése 1.807.333 ezer Ft, ebből a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló vevőkövetelésre 937.952 ezer Ft, kapcsolt vállalkozással szemben kölcsönre és kamatra 553.902 ezer Ft és kapcsolt vállalkozással szemben egyéb követelésre 212.161 ezer Ft, míg 3. felekkel szemben nyilvántartott vevőkövetelésekre 103.318 ezer Ft értékvesztés került elszámolásra. A tárgyévi értékvesztés visszaírás 1.888.459 ezer Ft-ot tett ki, melyből a kapcsolt vállalkozásokra vonatkozó összeg 1.808.415 ezer Ft.

A követelésekre képzett értékvesztés részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2013. évi

2014. évi

Határidőn túli vevőkövetelések (kétes)

503.367

1.041.270

Egyéb követelések

832.638

766.063

1.336.005

1.807.333

ÖSSZESEN

A követelések értékvesztés állományának csökkenését elsősorban a behajthatatlansági igazolások miatti elszámolások, illetve követelések kifizetései okozták. Egyéb követelések Az egyéb követelések értéke 54,3 %-kal csökkentek az elmúlt évhez képest: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2013. XII. 31.

2014. XII. 31.

Lakásépítési kölcsön tartozás

7.521

7.488

Munkabér előleg

2.450

2.548

Szolgáltatásra adott előleg

7.523

3.921

ÁFA követelés (import, folyamatos szolgáltatás)

1.825

54.119

Vevőtől kapott előleg ÁFA elszámolási számla

0

79.466

5.885

4.348

410.510

804.605

1.878.968

0

81.945

139.757

2.396.627

1.096.252

OEP ellátás Utólag kapott engedmény miatti követelés Befektetésekkel kapcsolatos követelések Egyéb rövid lejáratú követelések ÖSSZESEN

A társaság az egyéb rövid lejáratú követelések mérlegsoron tartja nyilván a különféle adókkal kapcsolatos követeléseit. A befektetésekkel kapcsolatos követelések a Szirt-es cégek beolvadása kapcsán szűntek meg a tárgyévben. A követelésekre elszámolt értékvesztés állomány változását a 8. sz. melléklet részletezi.

31


—————————————————————————————————————————————

2.6. ÉRTÉKPAPÍROK

ÉRTÉKE:

Megnevezés Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények, saját üzletrészek ÖSSZESEN

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

366.180 ezer Ft 366.180 ezer Ft Érték: ezer Ft-ban Eltérés Eltérés Érték %

2013. XII. 31. Érték %

2014. XII. 31. Érték %

365.080

99,7

365.080

99,7

0

0

1.100

0,3

1.100

0,3

0

0

366.180

100,0

366.180

100,0

0

0

Mérlegkészítéskor a Hajdú Gyógyszerkereskedelmi Zrt.-ben meglévő 100 %-os részesedést a társaság forgatási célú, nem tartós befektetésnek minősítette. A Hajdú Zrt. végelszámolás alatt áll, végelszámolást lezáró beszámolóját 2014. szeptember 30-i nappal készítette el, a társaság törlésére a mérlegkészítésig nem került sor. Még 2011. évben visszavásárlásra került 1 db 10 ezer Ft névértékű saját részvény, beszerzési értéke 1.100 ezer Ft volt.

2.7. PÉNZESZKÖZÖK ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

4.111.996 ezer Ft 294.854 ezer Ft

A pénzeszközök összetétele az alábbiak szerint alakult:

Megnevezés Pénztár, csekk

2013. XII. 31. Érték % 588


2014. XII. 31. Érték %

0,2

619

0,0

+31

-0,2 +0,2

Bankbetétek

294.266

99,8 4.111.377

100,0 +3.817.111

ÖSSZESEN

294.854

100,0 4.111.996

100,0 +3.817.142

2014. december 31-én a társaság pénzeszközeit 4.111.377 ezer Ft értékű bankbetétek és 619 ezer Ft készpénzt állomány alkották, a pénzeszközök 3.817.142 ezer Ft-tal növekedtek 2013. évhez viszonyítva.

32


—————————————————————————————————————————————

2.8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÉRTÉK:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

29.096 ezer Ft 218.837 ezer Ft

Az elmúlt évihez képest összességében az aktív időbeli elhatárolások értéke 86,7 %-kal csökkentek. Az aktív időbeli elhatárolások részletezése: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2013. XII. 31. 2014. XII. 31.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen

208.534

15.850

5.418

6.299

140.978

553

7.526

6.250

53.229

2.709

1.383

39

10.303

13.246

Biztosítási díjak (vagyon, casco)

4.088

4.114

Egyéb költség elhatárolás

6.215

9.132

218.837

29.096

Kamatbevétel Kölcsön kamat kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt Vevői késedelmi kamat Ár- és árfolyam-kompenzáció, árbevétel Biztosító kártérítések Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen

Mindösszesen

Az aktív időbeli elhatárolások között kimutatott kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kamatkövetelésekre 154.361 ezer Ft értékvesztés lett elszámolva. 2.9. SAJÁT TŐKE ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

11.207.472 ezer Ft 9.450.939 ezer Ft

A társaság saját tőkéjének összege 11.207.472 ezer Ft-ra alakult, amely az előző évhez viszonyítva 1.756.533 ezer Ft-tal növekedett, amely a tárgyévi mérleg szerinti eredményből adódott. A korábbi években képzett fejlesztési tartalék felhasználása miatt 119.243 ezer Ft visszavezetésre került a lekötött tartalékból az eredménytartalékba. Tárgyévi fejlesztési tartalékképzés 250.000 ezer Ft. A visszavásárolt saját részvény 1.100 ezer Ft értékben lekötött tartalékban szerepel. A társaság jegyzett tőkéje az előző évhez viszonyítva nem változott. Értékelési tartalékot nem képzett a társaság. A saját tőke összetételének alakulását és változásait a 9. sz. melléklet tartalmazza.

33


—————————————————————————————————————————————

2.10. CÉLTARTALÉKOK

ÉRTÉKE:

2014.12.31.: 2013.12.31.:

600.000 ezer Ft 322.810 ezer Ft

2014. december 31-én az alábbi jogcímre merült fel céltartalék a társaságnál:

Hatósági eljárás kapcsán esetlegesen felmerülő összességében 600.000 ezer Ft-ot ért el 2014.12.31-én.

jövőbeni

kötelezettségek

értéke

A 2013. december 31-én peres ügyhöz kapcsolódóan nyilvántartott 33.674 ezer Ft céltartalék megszüntetésre került.

2013. december 31-én az alábbi jogcímekre merült fel céltartalék a társaságnál:

Hatósági eljárás kapcsán esetlegesen felmerülő jövőbeni kötelezettségekre 289.136 ezer Ft került figyelembe vételre. Peres ügyhöz kapcsolódóan a felperesi kereseti követelés járulékokkal együttes összegére 33.674 ezer Ft-ot irányoztunk elő még 2012-ben. Mivel a per nem zárult le és olyan új információ sem merült fel, ami a céltartalék módosítását indokolná, így a céltartalék nem került megszüntetésre.

34


—————————————————————————————————————————————

2.11. KÖTELEZETTSÉGEK

ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

40.866.088 ezer Ft 40.476.943 ezer Ft

Hátrasorolt kötelezettséggel 2014. december 31-én nem rendelkezik a társaság. A kötelezettségek összetétele az alábbiak szerint változott az előző év záró állományához viszonyítva: 2013. XII. 31 Érték %

2014. XII. 31. Érték %


Egyéb hosszú lejáratú hitelek

8.076.900

20,0

6.824.000

16,7

-1.252.900

-3,3

Hosszú lejáratú kötelezettség összesen

8.076.900

20,0

6.824.000

16,7

-1.252.900

-3,3

Rövid lejáratú hitelek

1.230.782

3,0

1.102.900

2,7

-127.882

-0,3

0

0

1.668.341

4,1

+1.668.341

+4,1

21.771.748

53,8

26.496.708

64,8

+4.724.960

+11,0

8.431.543

20,8

3.881.375

9,5

-4.550.168

-11,3

Rövid lejáratú köt. egyéb rész. váll. szemben

9.964

0

33.214

0,1

+23.250

+0,1

Egyéb rövid lejáratú köt.

956.006

2,4

859.550

2,1

-96.456

-0,3

32.400.043

80,0

34.042.088

83,3

+1.642.045

+3,3

40.476.943

100,0

40.866.088

100,0

+389.145

Megnevezés

Vevőktől kapott előleg Szállítók Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben

Rövid lejáratú kötelezettség összesen ÖSSZES KÖTELEZETTSÉG

A kötelezettségek 16,7 %-a a hosszú lejáratú, míg 83,3 %-a a rövid lejáratú kötelezettségekből tevődött össze. Az összes kötelezettség 64,8 %-át a szállítók állománya tette ki, amely 2013. december 31-hez viszonyítva összegszerűen 4.724.960 ezer Ft-tal növekedett. A bázisévhez viszonyítva a szállítók aránya 11,0 % ponttal növekedett, a rövid lejáratú hitelek aránya 0,3 % ponttal és a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek aránya 11,3 % ponttal csökkent. A rövid lejáratú hitelek a hosszú lejáratú hitel éven belül esedékes törlesztő részleteit tartalmazza, amely 1.102.900 ezer Ft-ot jelentett. Az előző évhez viszonyítva a teljes hitelállomány 1.380.782 ezer Ft-tal alacsonyabb szintet ért el.

35


—————————————————————————————————————————————

2014. december 31-én a társaság 1.650.100 ezer Ft összegben tartott nyilván devizás kötelezettséget. A devizás szállítókkal szembeni kötelezettségek a Magyar Nemzeti Bank devizaárfolyamán szerepeltek a könyvekben.

A hitelező bankjaink részére biztosítékként ingó és ingatlan jelzálogot biztosítottunk. A hitelszerződésben rögzített DSCR mutató (1,15/1,35) és saját tőke értéke (9.000.000 ezer Ft) az előírásoknak megfelelően teljesült. A társaság a DSCR mutatót közel 3,0-ra, míg a saját tőke értékét 11.207.472 ezer Ft-ra teljesítette. Továbbá a hitelezők hitelarányos pénzforgalom lebonyolítását is előírták, amely szintén megvalósult.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek bontása:

Megnevezés

Érték: ezer Ft-ban KölcsönOsztalék Összesen tartozás fizetési kötel. 875.000 0 976.192

Árutartozás

Leányvállalatok

101.192

Társult vállalatok

2.748

0

0

2.748


2.442.679

0

459.756

2.902.435

Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben

2.546.619

875.000

459.756

3.881.375

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az alábbiak szerint alakultak:

2013. XII. 31.

Érték: ezer Ft-ban 2014. XII. 31.

42.096

44.768

125.706

128.194

Egészség- és nyugdíjbiztosítási járulék

75.229

75.733

Gyógyszer befizetési kötelezettség

50.504

43.479

ÁFA

112.284

0

Utólag adott engedmény miatti kötelezettség

231.339

296.866

Egyéb rövid. lej. kötelezettség (adók)

318.848

270.510

ÖSSZESEN

956.006

859.550

Megnevezés SZJA Jövedelem elszámolási számla

A tárgyévi egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 10,1 %-kal csökkentek 2013. évhez viszonyítva.

36


—————————————————————————————————————————————

2.12. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

324.001 ezer Ft 165.857 ezer Ft

A 2014. évi passzív időbeli elhatárolások 95,3 %-kal növekedtek az előző évhez viszonyítva. A passzív időbeli elhatárolások részletezése:

Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása összesen Bankkamat, bankköltség

Érték: ezer Ft-ban 2013. XII. 31. 2014. XII. 31. 0 0 155.034 313.759 2.720 3.068

Ár- és árfolyam-kompenzáció

1.019

0

Prémium, jutalom és járulékai

87.818

141.631

Késedelmi kamat

14.878

0

Egyéb költség, ráfordítás elhatárolás

48.599

169.060

10.823 165.857

10.242 324.001

Halasztott bevételek Mindösszesen

2.13. KÖRNYEZETVÉDELEM, VESZÉLYES HULLADÉKOK

Környezetvédelmi kötelezettségek, a környezetvédelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére a tárgyévben nem került sor céltartalék képzésre. A 98/2001. (VI.15.) Kormányrendelet szerint a lejárt gyógyszerek elkülönítésre kerülnek a forgalomképes gyógyszerektől és megsemmisítésükig a hivatkozott jogszabály alapján járt el a társaság. 2014-ben a veszélyes hulladékok nyitó értéke 32.637 ezer Ft, év végére a hulladéktárolóban a veszélyes hulladék záró értéke 10.666 ezer Ft-ot ért el. A veszélyes hulladékok tárgyévi változását az alábbi táblázat mutatja be: 2014.01.01. NYITÓ

819 kg

32.637 ezer Ft

Növekedés

25.688 kg

202.467 ezer Ft

Csökkenés

-26.088 kg

-224.438 ezer Ft

419 kg

10.666 ezer Ft

2014.12.31. ZÁRÓ

37


—————————————————————————————————————————————

II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK Az eredmény-kimutatásban minden tételnél feltüntettük az előző üzleti év megfelelő adatát, az adatok összehasonlíthatósága biztosított.

2. TÉTELENKÉNTI ELŐÍRÁSOK 2.1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

239.507.070 ezer Ft 226.728.388 ezer Ft

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 5,6 % növekedett. Az árbevétel 99,9 %-a a belföldi piacon realizálódott, az export árbevétel 285.436 ezer Ft. Az export 33 %-a EU-n kívüli, 67 %-a EU-n belüli partnerek felé történt. Az EU-n kívüli tevékenységből befolyt árbevételt svájci társaságoknak nyújtott szolgáltatás tette ki. Az EU-n belüli export 34 % - 34 %-a Németországba és Ausztriába, 18 %-a Finnországba és 14 % egyéb országba irányult. A tárgyévi belföldi és exportértékesítés 99,4 %-át az áruforgalom tette ki 238.078.023 ezer Ft (2013: 225.613.455 ezer Ft) összegben, a további 0,6 % egyéb értékesítés nettó árbevétele (raktárbérleti díjak stb.).

2.2. EGYÉB BEVÉTEL

ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

7.914.982 ezer Ft 8.107.100 ezer Ft

Az egyéb bevételek 2,4 %-kal csökkentek a bázis évihez viszonyítva, ezen belül a visszaírt értékvesztések és a késedelmi kamatbevételek összege csökkent. Az egyéb, nem részletezett bevételek értékének jelentős része a különböző jogcímekhez kapcsolódó szállítói kompenzációk és az utólag kapott engedmények miatt merültek fel.

38


—————————————————————————————————————————————

Érték: ezer Ft-ban. 2013. év 2014. év

Megnevezés Követelések engedményezésének bevétele

36.461

0

159.000

11.659

2.364.973

1.906.528

331.800

134.177

71.263

33.674

Egyéb

5.143.603

5.828.944

Egyéb bevétel összesen

8.107.100

7.914.982

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele Visszaírt értékvesztés Késedelmi kamatbevétel Céltartalék felhasználás (jövőbeni költségre és várható köt.-re)

2.3. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

236.445.759 ezer Ft 223.718.505 ezer Ft

Megnevezés

2013. év

Anyagköltség

Érték: ezer Ft-ban 2014. év

423.264

365.743

2.479.737

2.761.047

123.301

154.374

216.403.490

228.861.503

56.775

60.348

219.486.567

232.203.015

2.525.713

2.564.430

Személyi jellegű egyéb kifizetések

530.942

486.619

Bérjárulék

828.739

821.391

3.885.394

3.872.440

346.544 223.718.505

370.304 236.445.759

7.315.015

7.584.256

Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség

Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás ÖSSZESEN Költségek ELÁBÉ nélkül összesen

A költségek ELÁBÉ nélkül 3,7 %-kal emelkedtek 2013. évhez viszonyítva. Az anyagjellegű ráfordítások 98,6 %-át az eladott áruk beszerzési értéke tette ki. Az igénybevett anyagjellegű szolgáltatások értékéből az éves könyvvizsgálati díj összege 6.500 ezer Ft volt, amely az Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft.-t illeti. A tárgyévi árubeszerzésekből 29,3 milliárd Ft származott Magyarországon kívülről, ennek 91 %-a Európai Uniós országból került beszállításra. A legfőbb EU-s szállító országok: Németország, Szlovénia, Belgium, Franciaország, Hollandia. Kutatás-fejlesztési költség nem merült fel a tárgyévben.

39


—————————————————————————————————————————————

2.4. ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI

Megnevezés

Érték: ezer Ft-ban 2014. év

2013. év

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei Értékesítés költségei összesen

4.137.304

4.159.817

216.403.490

228.861.503

56.775

60.348

220.597.569 1.264.488

233.081.668 1.603.673

1.840.063

1.743.449

16.385

16.969

3.120.936 223.718.505

3.364.091 236.445.759

Az értékesítés költségeinek 98,6 %-a közvetlen költség, míg 1,4 %-a közvetett jellegű. 2.5. EGYÉB RÁFORDÍTÁS

ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

6.380.572 ezer Ft 5.513.335 ezer Ft

Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2013. év

Elszámolt értékvesztések (áru, követelés)

2014. év

1.376.211

1.863.178

36.957

0

Helyi adók

313.531

327.804

Gyógyszer befizetési kötelezettség

205.112

163.630

Értékesített immat. j. és tárgyi e. nyilvántartás sz. értéke

137.730

11.427

Céltartalék képzés (várható kötelezettségekre)

289.136

310.864

Egyéb

3.154.658

3.703.669

Egyéb ráfordítás összesen

5.513.335

6.380.572

Követelés engedményezés nyilvántartás szerinti értéke

Az egyéb ráfordítások nagysága 15,7 %-kal magasabb, mint a 2013. évi érték.

40


—————————————————————————————————————————————

Az egyéb ráfordításokon belül nőtt az elszámolt értékvesztések értéke, valamint a céltartalék képzés összege. Az egyéb, nem részletezett ráfordítások értékének jelentős része az áru selejtezés értéke, utólag adott engedmények és egyéb adójellegű ráfordítások miatt merült fel. 2.6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

-491.000 ezer Ft -1.371.474 ezer Ft

Megnevezés

Érték: ezer Ft-ban 2014. évi

2013. évi

Kapott (járó) osztalék és részesedés

15.980

8.980

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

54.750

37.234

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

72.019

44.890

142.749

91.104

0

-102.970

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

985.581

513.822

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

456.045

0

72.598

171.252

Pénzügyi műveletek ráfordításai

1.514.223

582.104

Pénzügyi műveletek eredménye

-1.371.474

-491.000

Pénzügyi műveletek bevételei összesen Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

A számviteli törvény által előírt devizás tételek év végi átértékelésének eredménye összevontan 28.878 ezer Ft árfolyamveszteség, melyet a tárgyidőszak eredményében kell elszámolni. A tárgyévi realizált árfolyameltérés egyenlegében 76.709 ezer Ft árfolyamveszteséget mutatott. A pénzügyi műveletek bevételeiből kapcsolt vállalkozástól kapott kamatként 14.279 ezer Ft, a pénzügyi műveletek ráfordításai közül kapcsolt vállalkozás felé fizetett kamatként 28.044 ezer Ft összeg került elszámolásra. A befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszteségénél a korábbi évben elszámolt érték visszavezetése 104.531 ezer Ft-ot tett ki, melyet csökkentett a tárgyévben a Pannonmedicina Zrt.-ben lévő részesedés eladás árfolyam vesztesége 1.561 ezer Ft értékben.

41


—————————————————————————————————————————————

2.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

ÉRTÉKE:

2014. 12. 31.: 2013. 12. 31.:

-1.718.384 ezer Ft -226.371 ezer Ft

A rendkívüli ráfordítások 1.718.384 ezer Ft-tal haladták meg a bevételeket. A tárgyévben megszűnt befektetésekkel kapcsolatban a társaság 1.599.046 ezer Ft értékben számolt el veszteséget az alábbiak szerint:

Megszűnéskor kivezetett részesedések: HPH-ra eső részesedés növekedés: Rendkívüli eredményben elszámolt:

-2.505.290 ezer Ft 906.244 ezer Ft -1.599.046 ezer Ft

A rendkívüli bevételek összegéből 25.599 ezer Ft-ot az évközi leltár eredményeként könyvelt leltártöbblet értéke képviselt. A rendkívüli ráfordítások összegből 141.771 ezer Ft-ot tettek ki a véglegesen átadott pénzeszközök, elengedett követelésként 3.917 ezer Ft került elszámolásra. A véglegesen átadott pénzeszközökből az adókedvezményként igénybe vehető látványsport és előadó művészeti tevékenység támogatása 115.000 ezer Ft összegű volt.

2.8. KAPOTT TÁMOGATÁS

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területfejlesztési Tanács a Területfejlesztési Célelőirányzat támogatási keretének terhére 2004-ben 48,4 millió Ft összegű vissza nem térítendő támogatásban részesítette a Hungaropharma Zrt.-t. A támogatás a miskolci telephely beruházására irányult. Elszámolása a következők szerint alakult:

Megnevezés Támogatás összege

2013. év

Halasztott bevétel

Érték: ezer Ft-ban 2014. év 0 0

10.823

10.242

Elszámolt értékcsökkenés

-581

-581

Rendkívüli bevétel visszavezetés

+581

+581

42

MELLÉKLETEK

HUNGAROPHARMA ZRT

1. sz. melléklet

GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI MUTATÓK 2014. Képlet

A. Vagyoni helyzet mutatói Saját tőke aránya

Előző év

Saját tőke Összes forrás

*100

Tőke igényesség

Saját tőke növek. aránya Kötelezettségek aránya /idegen tőke aránya/ Esedékességi aránymutató

21,75

21,70

77,81

78,25

157,02

186,21

80,29

77,11

80,05

83,30

86,17

97,47

428,28

364,63

72,26

66,27

6 018 820 3 042 719 -3 306 083 5 755 599

6 018 820 3 042 719 138 300 9 199 839

% Saját tőke *100 Jegyzett tőke % Kötelezettségek *100 Összes forrás % *100 % Saját tőke Befektetett eszközök

*100

Tőke feszültség

% Kötelezettségek * 100 Saját tőke

Forgótőke aránya a saját tőkéhez

21,15

% Forgóeszközök *100 Eszközök össz.

Rövid lejáratú kötelezettség Összes kötelezettség Befektetett eszközök fedezettsége

18,75 %

Befektetett eszköz *100 Összes eszköz Forgóeszközök aránya

Tárgy év

%

% Forgóeszközök-Rövid l. köt. *100 Saját tőke

Működő tőke

e Ft Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Működő tőke összesen

B. Pénzügyi - likviditási helyzet Képlet mutatói Vevő és szállító arány Vevők (kapcsolt vevőkkel) Szállítók (kapcsolt szállítókkal) Likviditási mutató I. Forgóeszközök Rövidlej.kötelez. Likviditási mutató II. Forgóeszközök-készletek Rövidlej.kötelez. Nettó eladósodottság Kötelezettségek - Követelések Saját tőke Hitel fedezettségi mutató

Előző év

Tárgy év

0,72

0,68

1,21

1,22

0,73

0,74

1,84

1,79

71,27

61,07

33,12

30,30

48,19

44,61

935 928

-3 009 096

% Követelések * 100 Rövid lejáratú kötelezettség

Vevő futamidő

nap Átlag vevőállomány

*365

Ért. nettó árbevétele Szállító futamidő

nap Átlag szállítóállomány *365 Anyagjellegű ráfordítások

Nettó adósságszolgálat

e Ft + rövid lejáratú hitelek + rövid lejáratú kölcsönök - pénzeszközök

HUNGAROPHARMA ZRT

C. Jövedelmi helyzet mutatói Tőke forgási sebessége Árbevétel arányos üzemi eredmény

1. sz. melléklet

Képlet

Előző év

Értékesítés nettó árbev. Saját tőke

Tárgy év

23,96

21,37

2,47

1,92

39,41

20,13

11,11

8,67

234 835 488

247 422 052

15 348 921

15 219 037

15 002 377

14 848 733

Összes költség Bruttó termelési érték

0,95

0,96

Értékesítés összes költsége Ért. nettó árbevétele

0,99

0,99

záró készletérték *365 Eladott áruk beszerzési értéke

26,05

25,79

Anyagmentes termelési érték Bérjellegű költségek

3,95

3,93

5 950 192

4 966 025

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye *100 Ért.nettó árbevétele

Saját tőke hatékonysága Adózott eredmény Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség

*100

Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye *100 Eszközök

Bruttó termelési érték

e Ft + Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel

Hozzáadott érték (anyagmentes termelési érték) Nettó termelési érték

e Ft Bruttó termelési érték - Anyagjellegű ráfordítások e Ft Hozzáadott érték - Értékcsökkenési leírás

Termelési költségszint

Értékesítési költségszint

Készlet forgási sebessége

nap

Élőmunka hatékonysága

EBITDA

e Ft + Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye + Értékcsökkenési leírás

HUNGAROPHARMA ZRT

2. sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS Érték: ezer Ft

Megnevezés

2013.

2014.

I. 1

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredmény korrekciója

+ +

6 577 455 4 005 803 202 598

5 885 573 2 386 336 132 791

2

Elszámolt amortizáció

+

346 544

370 305

3

Elszámolt értékvesztés és visszaírás

+

-532 718

-43 351

4

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

+

217 873

277 190

5

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

+

-21 270

1 329

6

Szállítói kötelezettség változása

+

-2 536 799

1 364 466

7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

+

2 258 329

57 904

8

Passzív időbeli elhatárolások változása

+

-51 667

158 144

9

Vevőkövetelés változása

+

552 942

-577 513

10

Forgóeszközök változása (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül)

+

2 235 290

2 352 396

11

Aktív időbeli elhatárolások változása

+

331 193

35 380

12

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

-

-280 794

-130 243

13

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

-

-149 869

-499 561

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

-1 220 392

-895 991

14

Befektetett eszközök beszerzése

-

-1 395 372

-921 631

15

Befektetett eszközök eladása

+

159 000

16 660

16.

Kapott osztalék, részesedés

+

15 980

8 980

-5 094 910

-1 172 440

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 17

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

+

0

0

18

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpír kibocsátásának bevétele

+

0

0

19

Hitel és kölcsön felvétele

+

0

450 000

20

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása

+

251 651

0

21

Véglegesen kapott pénzeszköz

+

0

0

22

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

-

0

0

23

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

-

0

0

24

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

-

-2 627 983

-1 404 617

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-

0

-76 052

26

Véglegesen átadott pénzeszköz

-

-2 718 578

-141 771

27

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

+

0

0

IV.

Pénzeszközök változása

262 153

3 817 142

32 701 294 854 262 153

294 854 4 111 996 3 817 142

Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

HUNGAROPHARMA ZRT

3. sz. melléklet LEÁNYVÁLLALATOK ADATAI Érték: ezer Ft ETI KFT

HAJDÚ ZRT

2013. 8 080 3 000 0 4 597 0 0 483

2014 8 129 3 000

Mérleg főösszeg

8 581

8 561

389 665

Értékesítés nettó árbevétele Üzemi (üzleti) tev. eredménye Adózás előtti eredmény Adózott eredmény

2 160 537 537 483

2 070 55 55 50

46 418 -14 735 7 836 7 052

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék (tőkeváltozás) Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

5 079 0 0 50

MEDIMPEX ZRT

PATIKA MANAGEMENT KFT

2013. 173 926 100 000 10 293 49 853 0 0 13 780

2014 188 688 100 000 10 293 55 634

378 299 4 933 -12 075 -1 276 -1 298

2013. 2014.09.30.* 379 549 378 251 300 000 300 000 29 998 29 998 42 499 49 551 0 0 7 052 -1 298

2014 -22 224 72 000 3 491 -72

22 761

2013. 75 419 72 000 3 491 61 709 0 0 -61 781

753 426

1 128 940

211 778

325 436

884 843

882 761

3 631 365 5 389 14 513 13 780

4 023 308 13 063 24 080 22 761

742 783 -57 395 -60 681 -61 781

1 042 828 -94 263 -96 224 -97 643

34 506 194 553 201 763 184 995

2 400 -521 17 848 17 848

-97 643

Érték: ezer Ft AL-MA GY. M. KFT


2013. 1 940 907 99 400 48 738 -55 569 1 397 404 0 450 934

2014 1 924 581 99 400 48 738 430 365 1 362 404

Mérleg főösszeg Értékesítés nettó árbevétele Üzemi (üzleti) tev. eredménye Adózás előtti eredmény Adózott eredmény

*Megj. végelszámolást lezáró beszámolók.

PANNONMEDICINA ZRT

VEKTRUM KFT

SZIRT INVEST KFT.

2014 1 021 698 704 000 568 409 -786 335 529 010

-16 326

2013. 937 084 704 000 568 409 -978 470 529 010 0 114 135

2014 1 651 171 3 000 1 846 475 -3 620 896 4 081 000

6 614

2013. -249 542 3 000 0 -4 397 506 4 081 000 0 63 964

3 114 207

3 196 697

1 094 488

1 092 976

2 956 050

2 386 844

3 526 281 -161 497 484 703 450 934

6 024 -3 461 -16 019 -16 326

28 135 -63 390 124 880 114 135

27 061 29 724 6 614 6 614

636 967 -133 016 76 319 63 964

611 447 -142 806 -657 776 -658 408

-658 408

2013. 2014.10.31.* 864 422 882 269 420 140 420 140 256 893 256 893 -142 062 42 933 144 456 144 455 0 184 995 17 848

HUNGAROPHARMA ZRT

4. sz. melléklet KÖZÖS VEZETÉSŰ ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK ADATAI

Érték: ezer Ft PRESS GT KFT

RECYCLOMED KFT


2013. 64 584 10 000 0 50 353 0 0 4 231

2014 64 805 10 000 0 54 584 0 0 221

2013. 54 681 50 000 0 5 999 0 0 -1 318

2014 55 090 50 000 0 4 681 0 0 409

Mérleg főösszeg

113 272

89 628

64 635

72 943

Értékesítés nettó árbevétele 382 196 360 918 187 881 208 262 Üzemi (üzleti) tev. eredménye 7 617 -78 -2 333 127 Adózás előtti eredmény 7 237 508 -1 318 431 Adózott eredmény 6 231 221 -1 318 409 Megj.: A táblázat az egyedi (nem konszolidált) beszámolók auditált adatait tartalmazza. Az értékvesztett befektetések adatait nem közöljük.

HUNGAROPHARMA ZRT

5. sz. melléklet

IMMATERIÁLIS JAVAK 2014. év Érték: ezer Ft MEGNEVEZÉS

VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK

SZELLEMI TERMÉKEK

KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS

ALAPÍTÁS, ÁTSZERVEZÉS

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

BRUTTÓ ÉRTÉK NYITÓ

1 647 479

43 221

0

0

1 690 700

8 000

0

0

0

8 000

NÖVEKEDÉS

147 527

91 039

0

0

238 566

CSÖKKENÉS

0

0

0

0

0

ÁTSOROLÁS

0 1 803 006

0 134 260

0 0

0 0

0 1 937 266

ELŐZŐ ÉVI MÓDOSÍTÁS

ZÁRÓ

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS NYITÓ ELŐZŐ ÉVI MÓDOSÍTÁS

1 465 486

30 122

0

0

1 495 608

1 267

0

0

0

1 267

133 222

5 417

0

0

138 639

TERVEN FELÜLI

0

0

0

0

0

CSÖKKENÉS

0

0

0

0

0

ÁTSOROLÁS

0 1 599 975

0 35 539

0 0

0 0

0 1 635 514

0 0

0 0

195 092 301 752

TERV SZERINTI ÉCS

ZÁRÓ

NETTÓ ÉRTÉK NYITÓ ZÁRÓ

181 993 203 031

13 099 98 721

HUNGAROPHARMA ZRT

6. sz melléklet

TÁRGYI ESZKÖZÖK 2014. év

Érték: ezer Ft MEGNEVEZÉS

MŰSZAKI GÉP, BERENDEZÉS

INGATLAN

EGYÉB GÉP, BERENDEZÉS

KISÉRTÉKŰ TÁRGYI ESZKÖZ

BERUHÁZÁSOKRA ADOTT ELŐLEG

BERUHÁZÁSOK

TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

BRUTTÓ ÉRTÉK

6 168 656

1 490 060

1 189 267

189 527

0

0

9 037 510

0

0

0

0

0

0

0

NÖVEKEDÉS

130 975

6 352

73 203

21 360

231 890

1 700

465 480

CSÖKKENÉS

0

5 819

50 416

7 677

231 890

1 700

297 502

ÁTSOROLÁS

-22 880

0

0

0

0

0

6 276 751

1 490 593

1 212 054

203 210

0

0

-22 880 9 182 608

NYITÓ ELŐZŐ ÉVI MÓDOSÍTÁS

ZÁRÓ

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS

1 273 120

1 318 027

1 032 515

189 527

0

0

3 813 189

0

0

0

0

0

0

0

108 634

42 843

57 561

21 360

0

0

230 398

TERVEN FELÜLI

0

0

0

0

0

0

0

CSÖKKENÉS

0

5 569

37 258

7 677

ÁTSOROLÁS

-1 676

0

0

0

0 0

0 0

50 504 -1 676

1 380 078

1 355 301

1 052 818

203 210

0

0

3 991 407

0 0

0 0

0 0

5 224 321 5 191 201

NYITÓ ELŐZŐ ÉVI MÓDOSÍTÁS TERV SZERINTI ÉCS

ZÁRÓ

NETTÓ ÉRTÉK NYITÓ ZÁRÓ

4 895 536 4 896 673

172 033 135 292

156 752 159 236

HUNGAROPHARMA ZRT

7. sz. melléklet

TARTÓS RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKBAN ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2014. év Érték: ezer Ft Megnevezés Al-Ma Gyógyszertár Kft.

Nyitó érték

Növekedés

Értékvesztés képzés és visszaírás

Csökkenés

Záró érték

2 422 978

117 852

0

-10 020

2 530 810

3 000

0

0

0

3 000

Fuziomed Kft.

0

0

-5 000

5 000

0

Gyógyszerellátó Hálózat Kft. f.a.

0

0

0

0

0

Medimpex Zrt.

150 000

0

0

0

150 000

Pannonmedicina Zrt.

551 356

0

-6 562

0

544 794

75 491

0

0

0

75 491

Pharmadose Gytár Kft. f.a.

0

0

0

0

0

Pharmadose Kft. f.a.

0

0

0

0

0

7 840

0

0

0

7 840

18 000

0

0

0

18 000

Szirt BUPE Kelet Zrt.

119 412

358 237

-477 649

0

0

Szirt BUPE Nyugat Zrt.

121 250

363 750

-485 000

0

0

0

906 244

0

0

906 244

Szirt Kelet-Magyaror. Zrt.

116 773

350 318

-467 091

0

0

Szirt Közép-Magyaror. Zrt.

155 125

465 375

-620 500

0

0

Szirt Nyugat-Magyaror. Zrt. Vektrum Kft.

113 763 1 512 654

341 287 0

-455 050 0

0 0

0 1 512 654

Záró mérlegérték

5 367 642

2 903 063

-2 516 852

-5 020

5 748 833

ETI Kft.

Patika Management Kft.

Press GT Kft. Recyclomed Kft.

Szirt Invest Kft.

* megj: értékvesztés (-) képzés, (+) visszaírás

HUNGAROPHARMA ZRT

8. sz. melléklet

KÉSZLETEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2014. év Érték: ezer Ft Megnevezés

Nyitó érték

Tárgyévi növekedés

Tárgyévi csökkenés

Visszaírt értékvesztés

Átsorolás

Záró érték

Készletek

68 844

55 845

36 339

18 070

0

70 280

Összesen

68 844

55 845

36 339

18 070

0

70 280

KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2014. év Érték: ezer Ft Megnevezés Befektetett pénzügyi eszközök Követelések Aktív időbeli elhatárolások Összesen

Nyitó érték




Átsorolás

Záró érték

497 102

0

0

0

-409 494

87 608

8 391 585

1 652 972

679 253

1 888 459

409 494

7 886 339

92 133

154 361

3 888

0

0

242 606

8 980 820

1 807 333

683 141

1 888 459

0

8 216 553

RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2014. év Érték: ezer Ft Megnevezés

Nyitó érték




Átsorolás

Záró érték

Befektetett pénzügyi eszközök

1 141 409

10 020

5 000

0

0

1 146 429

Összesen

1 141 409

10 020

5 000

0

0

1 146 429

HUNGAROPHARMA ZRT

9. sz. melléklet

A SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI 2014. év

Érték: ezer Ft Megnevezés

1.

Nyitó mérlegérték

2.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

6 018 820

3 042 719

-3 306 083

120 343

3 575 140

9 450 939

Növekedések

0

0

3 694 383

250 000

2 256 094

6 200 477

3.

Csökkenések

0

0

250 000

119 243

4 074 701

4 443 944

4.

Záró mérlegérték

6 018 820

3 042 719

138 300

251 100

1 756 533

11 207 472

HUNGAROPHARMA ZRT

10. sz. melléklet

TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE 2014. év Érték: ezer Ft Megnevezés

2013. év

2014. év

1.

Adózás előtti eredmény

4 005 803

2 386 337

2.

Adóalapot növelő tételek összesen

2 864 715

2 724 668

Céltartalék képzése

289 136

310 864

Terv szerinti + terven felüli écs + kivezetéskori nettó érték

485 393

383 712

4 158

11 176

78 216

34 976

1 655 854

1 807 333

272 558

137 116

79 400

39 491

4 511 312

3 800 143

71 263

33 673

264 720

262 675

0

250 000

4 019 585

3 093 630

15 980

8 980

139 033

150 009

731

1 176

2 359 206

1 310 862

Reprezentáció Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, térítés nélkül átadott eszköz, térítés nélkül nyújtott szolgáltatás Követelésre és befektetésre elszámolt értékvesztés Átvállalt tartozás, elengedett követelés, elengedett kölcsönkamatok, hitelezési veszteség, egyéb Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított költség, ráfordítás, bírság 3.

Adóalapot csökkentő tételek Céltartalék visszavezetése Adótörvény szerinti écs + kivezetéskori érték - fejl.tart. miatti korrekció Fejlesztési tartalék képzés Követelések visszaírt értékvesztése + Tao.tv.sz. behajthatatlan követelés Kapott osztalék Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel Adomány -kiemelten közhasznú 50%-a

4.

Adóalap összesen

5.

Számított társasági adó

403 249

204 064

6.

Adókedvezmény

184 000

115 000

7.

Előző évek társasági és külön adókötelezettség összesen

61 545

41 179

8.

Társasági adókötelezettség összesen

280 794

130 243

9.

Adózott eredmény

3 725 009

2 256 094

0

0

149 869

499 561

3 575 140

1 756 533

10. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 11. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés 12. Mérleg szerinti eredmény

Független Könyvvizsgálói Jelentés

Recommend Documents