Független Könyvvizsgálói Jelentés

Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út 20. 1399 Budapest 62. Pf.632, Hungary

Tel: +36 1 451 8100 Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553

Független Könyvvizsgálói Jelentés A Szerencsejáték Zrt. tulajdonosa részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1.) Elvégeztük a Szerencsejáték Zrt. (”Társaság”) mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 49.830.687 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 5.988.343 E Ft nyereség-, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 2.) A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is.

5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6.) Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Szerencsejáték Zrt. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7.) A jelen független könyvvizsgálói jelentés a tulajdonosi határozatok meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza a tulajdonos által meghozandó határozatok esetleges hatását. A beszámolóban bemutatott 15.000.000 E Ft összegű osztalék a tulajdonos jóváhagyásával válik véglegessé. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés 8.) Elvégeztük a Szerencsejáték Zrt. 2014. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Szerencsejáték Zrt. 2014. évi üzleti jelentése a Szerencsejáték Zrt. 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2015. április 8.

Bartha Zsuzsanna Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Bartha Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005268

Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.

Statisztikai számjel: 10580204-9200-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041628

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32.

2014. december 31-ei

Éves beszámoló

Budapest, 2015. április 8.

………………...…….……………. a vállalkozás vezetője (képviselője) 1

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság Statisztikai számjel: 10580204-9200-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041628

MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák)

A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. SorA tétel megnevezése szám 01. A. Befektetett eszközök

Adatok E Ft-ban Előző év

Tárgyév

16 169 475

16 359 655

1 763 900

1 836 694

03. 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

04. 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

1 678 289

1 763 335

85 611

73 359

07. 5. Üzleti vagy cégérték

0

0

08. 6. Immateriális javakra adott előlegek

0

0

09. 7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

12 292 648

12 641 687

11. 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

6 679 718

6 654 843

12. 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

2 980 800

3 272 584

691 269

914 245

0

0

1 940 861

1 782 454

16. 6. Beruházásokra adott előlegek

0

17 561

17. 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

18. III. Befektetett pénzügyi eszközök

2 112 927

1 881 274

19. 1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

1 851 797

1 804 767

20. 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

21. 3. Egyéb tartós részesedés

0

0

0

0

57 082

76 507

204 048

0

0

0

02. I. Immateriális javak

05. 3. Vagyoni értékű jogok 06. 4. Szellemi termékek

10. II. Tárgyi eszközök

13. 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14. 4. Tenyészállatok 15. 5. Beruházások, felújítások

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Budapest, 2015. április 8.

……………………………………. a vállalkozás vezetője (képviselője)

2

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság Statisztikai számjel: 10580204-9200-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041628 MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Sorszám

Adatok E Ft-ban

A tétel megnevezése

Előző év

Tárgyév

20 262 727

32 207 140

27. I. Készletek

815 108

1 156 715

28. 1. Anyagok

746 639

1 110 819

29. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

30. 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

0

0

31. 4. Késztermékek

0

0

32. 5. Áruk

65 651

45 896

33. 32. sorból: Nyereménytárgyak

18 244

18 244

34. 6. Készletekre adott előlegek

2 818

0

10 273 695

14 392 629

2 153 177

2 489 762

2 144 046

2 467 243

65 595

5 004 132

0

0

0

0

41. 5. Egyéb követelések (egyéb vállalkozással szemben)

8 054 923

6 898 735

42. III. Értékpapírok

7 846 654

15 070 072

43. 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

44. 2. Egyéb részesedés

0

0

45. 3. Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

46. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

7 846 654

15 070 072

47. IV. Pénzeszközök

1 327 270

1 587 724

48. 1. Pénztár, csekkek

278 472

362 528

49. 2. Bankbetétek

1 048 798

1 225 196

50. C. Aktív időbeli elhatárolások

1 043 130

1 263 892

51. 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

535 925

811 422

52. 51. sorból: Szerencsejáték árbevételek elhatárolása

383 967

686 386

53. 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

507 205

452 470

0

0

37 475 332

49 830 687

26. B. Forgóeszközök

35. II. Követelések 36.

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból vállalkozásnál)

(vevők - egyéb

37. 36. sorból: Értékesítő partnerek (egyéb vállalkozásnál) 38. 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 39. szemben 40. 4. Váltókövetelések (egyéb vállalkozással szemben)

54. 3. Halasztott ráfordítások 55. Eszközök összesen Budapest, 2015. április 8.

…………….…………………… a vállalkozás vezetője (képviselője)

3

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság Statisztikai számjel: 10580204-9200-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041628

MÉRLEG "A" változat - Források (passzívák)

A mérleg fordulónapja: 2014. december 31.

Adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Tárgyév

11 905 049

17 893 392

3 000 000

3 000 000

58. Ebből: Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

0

0

59. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

0

0

60. III. Tőketartalék

0

0

5 731 723

8 905 049

62. V. Lekötött tartalék

0

0

63. VI. Értékelési tartalék

0

0

3 173 326

5 988 343

65. E. Céltartalékok

762 750

805 748

66. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

762 750

805 748

67. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

68. 3. Egyéb céltartalék

0

0

69. F. Kötelezettségek

23 263 760

29 277 882

70. I. Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

71. 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

0

0

0

56. D. Saját tőke 57. I. Jegyzett tőke

61. IV. Eredménytartalék

64. VII. Mérleg szerinti eredmény

72.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

73. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

Budapest, 2015. április 8.

…………………………………… a vállalkozás vezetője (képviselője)

4

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság Statisztikai számjel: 10580204-9200-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041628 MÉRLEG "A" változat - Források (passzívák) A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

Adatok E Ft-ban Előző év

Tárgyév

74. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

75. 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

76. 2. Átváltoztatható kötvények

0

0

77. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

78. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

79. 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

80. 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

0

0

0

23 263 760

29 277 882

84. 1. Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

85. Ebből: Az átváltoztatható kötvények

0

0

86. 2. Rövid lejáratú hitelek

0

0

251 118

334 226

3 492 063

1 447 257

0

0

11 176

10 871

0

0

19 509 403

27 485 528

93. G. Passzív időbeli elhatárolások

1 543 773

1 853 665

94. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

1 037 790

1 320 537

95. 94. sorból: Szerencsejáték árbevételek elhatárolása

1 037 790

1 320 537

505 983

533 128

0

0

37 475 332

49 830 687

81.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

82. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 83. III. Rövid lejáratú kötelezettségek

87. 3. Vevőktől kapott előlegek 88. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 89. 5. Váltótartozások 90. 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 91.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

92. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96. 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 97. 3. Halasztott bevételek 98. Források összesen Budapest, 2015. április 8.

…………………………………… a vállalkozás vezetője (képviselője)

5

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság Statisztikai számjel: 10580204-9200-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041628

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS

A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. SorA tétel megnevezése szám 01. Belföldi értékesítés árbevétele 01Ebből: szerencsejátékok árbevétele ből 02. Exportértékesítés nettó árbevétele

Adatok E Ft-ban Előző év

Tárgyév

244 016 246

304 510 235

243 343 084

303 801 961

0

0

244 016 246

304 510 235

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

II.

0

0

165 844

200 674

0

0

2 427 424

3 058 682

26 130 119

29 592 449

574 888

665 920

5 710

15 750

201 471

213 730

29 339 612

33 546 531

10. Bérköltség

6 298 563

6 663 615

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

1 953 351

2 080 470

12. Bérjárulékok

2 108 219

2 225 997

10 360 133

10 970 082

2 534 857

2 987 988

187 837 302

237 128 969

32 954

23 609

146 735 511

189 922 591

14 110 186

20 077 339

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

Aktivált saját teljesítmények értéke (+/-03+04)

III. Egyéb bevételek IIIVisszaírt értékvesztés ból 05. Anyagköltség 06. Igénybevett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VIIÉrtékvesztés ből VIINyeremény-ráfordítás ből Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye A. (I+/-II+III-IV-V-VI-VII)

Budapest, 2015. április 8.

…………………………………… a vállalkozás vezetője (képviselője)

1

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság Statisztikai számjel: 10580204-9200-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041628 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

Adatok E Ft-ban Előző év

Tárgyév

Kapott (járó) osztalék és részesedés

50 000

5 000 000

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

50 000

5 000 000

0

0

3 318

10 887

986 227

485 883

15 459

98 128

1 055 004

5 594 898

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

0

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

41 905

47 030

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

13 232

25 389

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+/-20+21)

55 137

72 419

999 867

5 522 479

15 110 053

25 599 818

11

3 000

2 287 352

2 164 711

13. 13ból 14. 14ből 15. 15ből 16. 16ból 17.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18. 18ból 19. 19ből 20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

B.

Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

C.

Szokásos vállalkozási eredmény (+/-A+/-B)

X.

Rendkívüli bevételek

XI. Rendkívüli ráfordítások D.

Rendkívüli eredmény (X-XI)

-2 287 341

-2 161 711

E.

Adózás előtti eredmény

12 822 712

23 438 107

1 149 386

2 449 764

11 673 326

20 988 343

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

8 500 000

15 000 000

G.

3 173 326

5 988 343

(+/-C+/-D)

XII. Adófizetési kötelezettség F.

Adózott eredmény (+/-E-XII)

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

Mérleg szerinti eredmény (+/-F+22-23)

Budapest, 2015. április 8. …………………………………… a vállalkozás vezetője (képviselője)

2

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2014. december 31-ei éves beszámolójához

Budapest, 2015. április 8.

Tartalomjegyzék Oldal A)

ÁLTALÁNOS RÉSZ A vállalkozás és a számviteli politika

3

A/I. FEJEZET A részvénytársaság és gazdasági környezetének bemutatása

3

A/II. FEJEZET A számviteli politika fő vonásai

6

B)

SPECIFIKUS RÉSZ A mérleg és az eredménykimutatás

12

B/I. FEJEZET A mérleghez kapcsolódó részletezések, kiegészítések, elemzések

13

B/II. FEJEZET Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó részletezések, kiegészítések, elemzések

38

C)

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

57

D)

A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁNAK MUTATÓI

62

Mellékletek: 1. sz. Az immateriális javak állományának alakulása 2014. év 2. sz. Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírásának és terven felüli értékcsökkenés elszámolásának részletezése 2014. év 3. sz. A tárgyi eszközök állományának alakulása 2014. év 4. sz. A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírásának és terven felüli értékcsökkenés elszámolásának részletezése 2014. év 5. sz. Részesedések értékelése 2014. december 31. 6. sz. Az értékesítő partnerekkel szembeni követelésállomány bekerülési értéke, halmozott értékvesztése és könyv szerinti értéke lejárat szerinti részletezésben 2014. december 31. 7. sz. A 2014. december 31-én lejárt és kétes kinnlevőségek részletezése, bekerülési értékének és elszámolt értékvesztésének 2014. évi állományváltozásai 8. sz. A 2014. december 31-ei éves beszámolóban kimutatott céltartalék részletezése 9. sz. Szerencsejátékok forgalmi adatai és árbevétele 2014. év 10. sz. Cash Flow 2014.

Függelék: A mérlegtételek, eredménytételek állományának és összetételének alakulása (1-10. sz. grafikon)

2

A) ÁLTALÁNOS RÉSZ A vállalkozás és a számviteli politika A/I. FEJEZET A részvénytársaság és gazdasági környezetének bemutatása

A Társaság neve:

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság1

Székhelye:

1015 Budapest, Csalogány u. 30-32.

Alapítás módja:

átalakulás

Időpontja:

1991. január 1.

Működési forma:

zártkörűen működő részvénytársaság

Jogelőd neve:

Magyar Szerencsejáték Vállalat

Alapításának ideje:

1990. december 31.

Alapításkori alaptevékenység:

7521 Totó-lottó és egyéb szerencsejáték lebonyolítása

Tulajdonos:

Magyar Állam

100 %

A Társaság kizárólagos tartós állami tulajdonban lévő egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaság. A Társaság felett a tulajdonosi jogokat 2007. december 31-ig az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt., 2008. január 1-től pedig jogutódja, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja. Az éves beszámoló aláírására jogosult: Dr. Szentpétery Kálmán elnök-vezérigazgató, 2700 Cegléd, Szolnoki u. 7. Részvények:

1 db névre szóló részvény értéke: 3 000 000 000,- Ft azaz Hárommilliárd forint. ebből pénzbeli hozzájárulás: 1 655 211 780 Ft, nem pénzbeli hozzájárulás (apport): 1 344 788 220 Ft.

1

A Társaság cégnevét a Tulajdonos 2005. szeptember 22-én kelt alapítói határozatával – hivatkozással a 2005. évi LXII. törvény 156. § (2) bekezdésére, mely a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény módosításáról szól – Szerencsejáték Részvénytársaság-ról Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság-ra módosította. Rövidített cégneve: Szerencsejáték Zrt.

3

A Társaság tevékenységi köre (TEÁOR’08): Főtevékenység Szerencsejáték, fogadás

9200’08

Napilapkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Film-, video- és televízióprogram terjesztése Irodai papíráru gyártása Nyomás (kivéve: napilap) Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely szolgáltatás Film-, video-, televízióműsor-gyártás Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Médiareklám Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Egyéb foglalás M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás M.n.s. egyéb oktatás Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység

5813’08 5814’08 5913’08 1723’08 1812’08 5520’08 5911’08 6209’08 6311’08 6820’08 7022’08 7312’08 7739’08 7990’08 8299’08 8559’08 6920’08

Szervezeti struktúrájának főbb részei (2014. december 31-én): Vezérigazgatóság 4 értékesítési régió 281 kirendeltség

(1015 Budapest I., Csalogány u. 30-32.), (Pécs, Szeged, Miskolc, Főváros és Észak-Dunántúl), (lottózó, kihelyezett lottózó).

Az Igazgatóság tagjai: Dr. Szentpétery Kálmán elnök Kollár K. Attila Nánásy Csaba Sebők Marianna A Felügyelő Bizottság tagjai: Incze Zsolt István elnök Knapp István Mucsi Gyula dr. Turós Nóra 2014. okt. 20-tól dr. Kuczora Gergely Ákos 2014. okt. 20-tól Dr. Varga Edit 2014. szept. 30-ig Kaiser Kornélia 2014. szept. 30-ig

4

A Társaságról A részvénytársaságot megalakulása óta átalakulás vagy privatizáció nem érintette. A Szerencsejáték Zrt. gazdasági tevékenységének döntő részét a szerencsejátékok szervezése jelenti. A Társaság által végzett szerencsejáték szolgáltatások statisztikai besorolási száma a KSH Termékek és Szolgáltatások Osztályozási Rendszerében: TESZOR’08 9200132 Sorsolásos játékok szervezése, TESZOR 920021 On-line fogadás és TESZOR’08 9200293 Egyéb fogadás. A szerencsejáték szervezési szolgáltatás a hatályos áfa törvény értelmében - a tevékenység egyéb sajátos jellegére tekintettel - adómentes tevékenység, így a Társaságnak az alaptevékenysége érdekében felmerült általános forgalmi adó levonására nincs lehetősége4. 2014-ben a szerencsejátékok árbevétele az üzleti tevékenység összes árbevételének 99,8 %-át érte el. A Szerencsejáték Zrt. Magyarország legnagyobb szerencsejáték-szolgáltatója. A számsorsjátékokat, sportfogadásokat és a sorsjegyeket kizárólagos jogkörrel forgalmazza az ország egész területén, ezenkívül kapcsolt vállalkozásain keresztül két magyarországi kaszinóban (a budapesti Tropicana Casino-ban és a soproni kaszinóban) rendelkezik érdekeltséggel. A Társaság a teljes országot lefedő online értékesítési technológiát és kiterjedt kiskereskedelmi hálózatot működtet. A játékkínálat 6877 értékesítési ponton érhető el, ebből 281 a Szerencsejáték Zrt. saját szakboltja (lottózó), a többi magánüzemeltetésben működő lottózó, postahivatal és más profilú, de szerencsejátékokat is értékesítő kiskereskedelmi üzlet, hírlapárusító pavilon. Emellett 2435 további olyan értékesítő pont van, ahol kizárólag sorsjegyet árusítanak.5 A tárgyév végén 4442 online terminálos értékesítőhelyen összesen 4867 terminál üzemelt. A termékek többsége telefonon, SMS-ben, interneten és okostelefon alkalmazáson keresztül is elérhető. A technológiai lehetőségek bővülésével, az internet- és mobilellátottság kiszélesedésével párhuzamosan folyik az interaktív játéklehetőség továbbfejlesztése. A Társaság jelenleg nyolc számsorsjátékkal (Ötöslottó, Hatoslottó, Skandináv lottó, Joker, Kenó, Puttó, Luxor, valamint az európai nemzetközi koordinációban szervezett új Eurojackpot), négy sportfogadással (Totó, Góltotó, Tippmix, Tippmixpro) és 10-15-féle kaparós sorsjegyből álló kollekcióval van jelen a piacon. A termékeket a felnőtt lakosság kétharmada, mintegy ötmillió ember vásárolja. A cég a hazai szerencsejáték-piacon 50 százalékot meghaladó részesedéssel rendelkezik. Több mint 1500 alkalmazottat foglalkoztat, ebből mintegy 700 fő a saját kereskedelmi hálózatban (lottózókban) dolgozik, kb. 170-180 fő megváltozott munkaképességű sorsjegyárus, emellett kiterjedt a kapcsolódó viszonteladói kör is. Alapítás, tulajdonosi szerkezet, felügyelet A hagyományos totó-lottó játékok szervezésével évtizedekig az Országos Takarékpénztár foglalkozott, majd e tevékenységi kör önállósításával 1991-ben jött létre a Szerencsejáték Rt. mint nemzeti lottótársaság. A Társaság cégformája 2005. szeptember 22-étől zártkörűen működő részvénytársaság.

2

2000. január 1-től 2008. december 31-ig: SZJ 92.71.10.1 Sorsolásos játékok szervezése; 2000. január 1. előtt: SZJ 1951 Szerencsejáték szolgáltatás. 2000. január 1-től 2008. december 31-ig: SZJ 92.71.10.4 Fogadásszervezés; 2000. január 1. előtt: SZJ 1951 Szerencsejáték szolgáltatás. 4 Az adóköteles tevékenység elenyészően csekély hányada miatt az előzetesen felszámított adó arányosítással történő megosztását a Társaság nem alkalmazza. A kizárólag az adóköteles tevékenységgel összefüggésben felmerült, tételesen elkülöníthető általános forgalmi adó visszaigénylésre (levonásra) kerül. 5 2014. december 31-én érvényes adatok. 3

5

A Szerencsejáték Zrt. 100 %-ban tartós állami tulajdonú gazdasági társaság. A Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét - az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény alapján - az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter (a hatályos szabályozás szerint a nemzeti fejlesztési miniszter) gyakorolja, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MNV Zrt.) tulajdonosi joggyakorló szervezet útján látja el. A szerencsejáték szervezés szakmai felügyeletét 1991-től az állami Szerencsejáték Felügyelet látja el. A Szerencsejáték Felügyelet 2007. január 1-jétől jogszabályi változás6 következtében az állami adóhatóság szervezetébe integrálódott, mint az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal (APEH), majd 2011-től a Nemzeti Adó és Vámhivatal (NAV) Kiemelt Adózók Adóigazgatóságának Szerencsejáték Felügyeleti Főosztálya.

A/II. FEJEZET A számviteli politika fő vonásai A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben (a továbbiakban: Sztv., Számviteli törvény) foglalt alapelvek, értékelési előírások alapján alakította ki és foglalta írásba az adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli politikát. A vállalkozásra jellemző szabályok, előírások, módszerek fentiek szerinti meghatározása mellett a számviteli politika önálló mellékleteit képezik - a Számlarend mellett - a következő szabályzatok:     

Leltározási és leltárkészítési szabályzat; Eszközök és források értékelési szabályzata; Önköltségszámítási szabályzat; A házipénztár pénz- és értékkezelési szabályzata; Az SzZrt. lottózóinak pénz- és értékkezelési szabályzata.

A jogszabályi vagy belső eljárási változásoknak megfelelően a Társaság folyamatosan karbantartja, aktualizálja a számviteli politikát és a kapcsolódó belső normákat. A könyvvezetés és a beszámolás módja, a Számlarend A Szerencsejáték Zrt. a Számviteli törvény rendelkezéseinek megfelelően kettős könyvvitelt vezet, melyet minden év december 31-ei fordulónappal zár le. A törvény 9. §-a értelmében éves beszámolót, valamint üzleti jelentést köteles készíteni. A 3. § (2) bekezdésének 1. pontja szerint a Társaság anyavállalatnak minősül, így összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést is kell készítenie. Az éves beszámoló mérlege és összköltség eljárással készített eredménykimutatása esetében egyaránt az Sztv. 1. és 2. sz. melléklete szerinti „A” változatot alkalmazzuk. A beszámoló pénzneme: HUF. A beszámolóban a mérleg- és eredménytételeket ezer forintban szerepeltetjük.

6

A kormányzati szervezetalakítással összefüggő törvénymódosításokról szóló 2006. évi CIX. törvény.

6

A Társaság főkönyvi könyvelését, valamint a kötelezettségek, a kinnlevőségek, az immateriális javak, tárgyi eszközök, és készletek analitikus könyvviteli nyilvántartásait a 2012. üzleti év végéig az Oracle Financials (OF), 2013. január 1-től a Microsoft Dynamics AX (a továbbiakban: AX) integrált vállalatirányítási (ERP) rendszerben vezeti. A rendszerhez fejlesztett speciális modul a Jutalék számlázási rendszer, melynek rendeltetése az értékesítő partnereknek járó közvetítői díj (jutalék) hetenkénti számlázása, amit a Társaság a viszonteladói hálózatához tartozó több ezer vállalkozótól szerződés alapján átvállalt („önszámlázás”). Az immateriális javak, tárgyi eszközök és készletek állományváltozásairól a Társaság mennyiségben és értékben folyamatos analitikus nyilvántartást vezet. A bér- és munkaügyi nyilvántartások analitikus könyvelése nem az AX-ben, hanem külön számítógépes alrendszerben (SZÁMORG-Invest, BérPro) történik, mely a főkönyvi rendszerhez interfész programmal megoldott havi könyvelési feladásokkal kapcsolódik. A „Számlarend tartalmazza a mérleg- (1-4. számlaosztály) és eredményszámlákat (5, 8, 9. számlaosztály), valamint a vagyon és az eredmény értékét nem befolyásoló nyilvántartási számlákat (0. számlaosztály). A 6-7. számlaosztály vezetését a Társaság tevékenysége és az eredménykimutatás választott módja (összköltség eljárás) nem indokolja, az eredménytételek költséghelyek, költségviselők szerinti részletezését az AX rendszer számviteli dimenzió struktúrája biztosítja. Az adózott eredmény megállapítása az 5., 8. és 9. számlaosztályok adatai alapján történik. Az üzleti év és a mérlegkészítés időpontjának meghatározása A Szerencsejáték Zrt-nél az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, a mérlegfordulónap december 31-e, a mérlegkészítés időpontja az éves beszámoló esetében a tárgyévet követő év február 25-e. (A konszolidált éves beszámoló esetében a mérlegkészítés - konszolidációs számviteli politikában rögzített - időpontja a tárgyévet követő év április 2-a.) Könyvvizsgálat, könyvviteli szolgáltatások A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért és az éves beszámoló összeállításáért felelős személy Szabóné Horváth Éva vezérigazgató-helyettes (könyvvizsgálói kamarai nyilvántartási száma 002408). A Szerencsejáték Zrt. konszolidált éves beszámolóját megbízási szerződés alapján az ANKERAUDITOR Kft. (1144 Budapest, Gvadányi u. 15.) állítja össze. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Sztv.) értelmében a Szerencsejáték Zrt. éves beszámolóját köteles független könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni. A Társaság könyvvizsgálója: Ernst & Young Kft. (EY) Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 20. Cégjegyzék száma: Cg. 01-09-267553

7

Személyében eljáró könyvvizsgáló: Bartha Zsuzsanna partner, kamarai tag könyvvizsgáló Lakcíme: 5900 Orosháza, Rákóczi út 25. Bejegyzési szám: 005268 A könyvvizsgáló megbízatása a 2014-2015-2016. üzleti évekre szól, és a 2016. december 31-ével végződő üzleti évet lezáró beszámoló elfogadásának időpontjáig érvényes. Árbevételek és költségek, ráfordítások elszámolásának módja A szerencsejátékok árbevétele és az értékesítő hálózatnak fizetendő jutalék költsége, valamint a nyereményalaphoz közvetlenül kapcsolódó ráfordítások esetében az időbeli elhatárolás módszerét a következők szerint alkalmazza a Társaság: A Társaság a számviteli politikájában rögzítette, hogy a játékbevételeket annak az időszaknak az eredményében kell kimutatni, amely időszakra a szerencsejáték szolgáltatás teljesítésének időpontja esik. Ez számsorsjátékok esetében a számsorsolás napja, fogadások esetében pedig a fogadási forduló záró napja. A szerencsejáték forgalmazásból származó játékárbevételek heti feladása a folyó könyvelésbe forgalmi szemlélet szerint történik, majd a számviteli politikának megfelelő teljesítményszemléletű elszámolást a havi könyvviteli zárlat keretében, időbeli elhatárolások könyvelésével biztosítjuk. A heti játékforgalmi tételek (játékárbevétel, egyéb értékesítés - pl. mobilegyenleg feltöltés árbevétele, nyereménykifizetés, tétvisszafizetés, eladási jutalék) a Társaság online értékesítő hálózatával összekapcsolt zárt rendszerű informatikai feldolgozással kerülnek az AX rendszerbe. A játékosok által a számsorsjátékokra és fogadásokra befizetett részvételi díjak (tétek) összegét játékonként, játékeseményenként elkülönítve számoljuk el az értékesítés nettó árbevételeként, heti forgalmazási ciklusokban, vasárnapi főkönyvi dátummal (forgalom szerinti elszámolás). Ezt követően minden hó végén, a havi zárás során időbeli elhatárolással helyesbítjük az árbevételt a hónapok között aszerint, hogy a befizetett összegek mely konkrét játékeseményeken jogosultak a játékban való részvételre. Az elhatárolandó összegek számítását és könyvelési feladását az informatikai rendszer automatikus funkcióval támogatja. Az értékesítőhelyek szerencsejáték forgalommal arányos értékesítési jutaléka címén elszámolt költségnek a hónapok közötti elhatárolása során követendő elvek és módszerek megegyeznek a játékárbevétel elhatárolásánál leírtakkal, de eredményhatásuk ellenkező előjelű (a következő hóra átmenő árbevétel a tárgyhavi eredményt csökkenti, az átmenő költség az eredményt növeli). A fenti elszámolások egyik jellemző példája, hogy az öt számsorsoláson való részvételre jogosító öthetes lottószelvények vásárlásakor befizetett részvételi díj arányos részét a következő hóra el kell határolni (passzív időbeli elhatárolással), ha az öt számsorsolás bármelyikének megrendezése a következő hóra esik. Az így elhatárolt átmenő bevételekhez tartozó értékesítési jutalék költségét pedig aktív időbeli elhatárolás képzésével terheljük át a következő hónapra. Az összemérés számviteli alapelvének érvényre juttatása érdekében a Társaság által szervezett számsorsjátékok és fogadások megnyert nyereményeire és azok előre, egy összegben megfize-

8

tendő forrásadójára (szja), továbbá a fizetendő játékadóra és a felügyeleti-ellenőrzési díjra fordított, ráfordításként elszámolt összegeket7 mindig a számsorsolás napjának, illetve a fogadási forduló záró napjának megfelelő főkönyvi dátumra könyveljük, időbeli elhatárolásra nincs szükség. A sorsjátékok nyereményráfordításai esetében viszont más a helyzet, mivel a kaparós sorsjegyek megvásárlásakor megnyerhető ún. instant nyeremények előírása a könyvelésben az árusításra történő kibocsátás napjával, előre történik, a teljes kibocsátott sorozat nyereményhányadának megfelelő összegben, hogy a nyereménykifizetések heti feladása ebből az összegből folyamatosan biztosítható legyen. Havonta, a főkönyvi zárás keretében a fordulónapig el nem adott sorsjegyekre jutó, arányosítással megállapított összegekből aktív időbeli elhatárolást képezve helyesbítjük a tárgyidőszak eredményét. A sorsjegyek tiszta játékbevétele után fizetendő játékadót és felügyeleti-ellenőrzési díjat havi rendszerességgel, a tárgyhónapban eladott, játékra jogosított sorsjegyek darabszáma alapján megállapított összegben számoljuk el. Ellenőrzéshez kapcsolódó jelentős összegű hiba Az ellenőrzések, önellenőrzések vonatkozásában jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő, illetve csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg-főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Nem jelentős a hiba akkor, ha a fenti meghatározás szerinti értékhatárt nem haladja meg. (Sztv. 3. § (3) bekezdés 3-4. pont) A Társaságnál a beszámolási időszakban nem fordult elő ellenőrzéshez kapcsolódó jelentős öszszegű hiba.

Nem jelentős összegű, illetve nullával egyenlő maradványérték Az immateriális jószág, a tárgyi eszköz maradványértéke az eszköz aktiválásának időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős (Sztv. 3. § (4) bekezdés 6. pont). A Társaság jelentős összegűnek tekinti azt a maradványértéket, amely eléri vagy meghaladja a konkrét eszköz bekerülési értékének 10 %-át, illetve ha a bekerülési érték 10 %-a 500 ezer forintnál nagyobb összeg (5 M Ft-ot meghaladó bruttó érték), akkor az 500 ezer forintot. Ha valamely eszközre az aktiváláskor meghatározott maradványérték nem éri el a bekerülési érték 10 %-át vagy az 500 ezer forintot, akkor a maradványérték nulla.

7

A nyeremények kötelezettségként történő előírását az egyéb ráfordítások terhére számolja el a Társaság, játékonként, azon belül játékeseményenként és nyerőosztályonként elkülönítve.

9

A Társaság döntése szerint amennyiben valamely eszközre a Társaság által az aktiváláskor meghatározott várható hasznos élettartam megegyezik a műszakilag indokolt használhatósági időtartammal, akkor a maradványérték ugyancsak nulla.

A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása és módosítása A Társaság az amortizációs politikájában foglaltak szerint, a következő két bekezdésben foglalt kivételekkel, a 100 ezer forintot elérő vagy azt meghaladó eszközök bekerülési értékének a maradványértékkel csökkentett összege (a továbbiakban: bruttó érték) alapján, lineáris leírási módszerrel számolja el az értékcsökkenést évenként azonos összegben, melyhez a leírási kulcsot a használatba vételkor  aktiváláskor  egyedileg állapítja meg (terv szerinti értékcsökkenés elszámolása). Kivételt képeznek ez alól a 2006 – 2013 között beszerzett cégautók, melyekre a Társaság korábbi döntése alapján az említett bruttó értéken alapuló időarányos értékcsökkenés elszámolás nem lineáris, hanem degresszív leírással, az ún. szorzószámos módszerrel történik, ami azt jelenti, hogy az 5 évre tervezett használati idő alapján megállapított 20 %-os lineáris leírási kulcsot egy évente csökkenő szorzószámmal korrigálva állapítjuk meg, ahol a szorzószámok együttes összege megegyezik a leírási évek számával (5-tel). A számviteli politika tárgyévi módosításával a cégautók 2006-tól alkalmazott degresszív leírásáról visszatértünk a korábbi lineáris leírási módszer alkalmazására, a 2014-től vásárolt cégautókra vonatkozóan. További kivételt képező eszközcsoportot alkotnak a számviteli törvényben nevesített olyan eszközök, amelyek értéküket megtartják (pl. telek, képzőművészeti alkotás, stb.), ezek után nem számolható el értékcsökkenés. A 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök esetében az egyszerűsített elszámolási lehetőséggel élve, azok bekerülési értéke a használatba vételkor egy összegben leírásra kerül (abszolút összegű értékcsökkenés elszámolás módszere). A Sztv. 53. § (3) bekezdés értelmében az aktiváláskor meghatározott terv szerinti értékcsökkenés módosítható, ha a használat körülményeiben, az adott eszköz értékében, a várható maradványértékben lényeges változás következett be (pl. értéknövelő beruházás, felújítás, műszakok számának növekedése). A Társaság a terv szerinti értékcsökkenés módosítása szempontjából meghatározó jelentőségűnek tekinti az alaptevékenységét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközöket (online rendszer eszközei, sorsoló berendezések). Tekintettel arra, hogy az e körbe tartozó eszközök esetében nem jellemző az értéknövelő beruházás vagy műszakszám növekedés, illetve nem valószínűsíthető, hogy a maradványértékben jelentős változás következne be, a Társaság nem él a terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatásának lehetőségével.

10

Kisösszegű követelések A vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél – a vevők, adósok együttes minősítése alapján – az értékvesztés a követelések értékének százalékában is meghatározható (Sztv. 55. § (2) bekezdés). Az SzZrt. döntése szerint az értékesítő partnerekkel szembeni kisösszegű követelésnek minősül a partnerenként 1 millió forint alatti követelés. Ezek közül a 360 napon túli hátralékos követelésekre 100 %, a 180-360 napos lejárt követelésekre 60 %, a 90-180 napos késedelemben lévőkre pedig 40 %-os mértékű értékvesztést számol el a Társaság. Csoportos elszámolás helyett indokolt esetben egyedi elszámolás is alkalmazható. A „klasszikus” vevőkkel szembeni, az adott kölcsönök miatt fennálló, valamint az egyéb követelések esetében a Társaság nem alkalmazza a százalékos értékvesztés elszámolást, ezért ezekre nem határozott meg értékhatárt. Devizaeszközök és kötelezettségek értékelésénél alkalmazott árfolyam, valamint az év végi értékeléskor elszámolandó árfolyam-különbözet Az SzZrt. választásának megfelelően a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget (együtt: devizaeszközök és devizakötelezettségek) a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. Az év végi értékeléskor ugyancsak az MNB által közzétett, a mérlegfordulónapon érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a mérlegben kimutatni a külföldi pénzértékre szóló devizaeszközöket és kötelezettségeket. A nyereségjellegű és veszteségjellegű árfolyamkülönbözetek egyenlegét - amennyiben az összevontan nyereség - a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között árfolyamnyereségként, illetve - amennyiben összevontan veszteség - a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között árfolyamveszteségként kell elszámolni. Piaci értéken történő értékelés A Szerencsejáték Zrt. a számviteli politikában rögzített döntése szerint nem alkalmazza az értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségét. Valós értéken történő értékelés A Szerencsejáték Zrt. nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés, az értékelési különbözet elszámolásának lehetőségét, így nem alkalmazza az Sztv. 59/A – 59/F paragrafusaiban található rendelkezéseket.

11

B) SPECIFIKUS RÉSZ A mérleg és az eredménykimutatás

12

B/I. FEJEZET A mérleghez kapcsolódó részletezések, kiegészítések, elemzések

Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását és az előző évi záró adatokhoz viszonyított változását mutatja a következő táblázat:

Megnevezés Befektetett eszközök

2013. dec. 31. E Ft

Változás

2014. dec. 31. E Ft

E Ft

%

16 169 475

16 359 655

+ 190 180

+1,2

1 763 900

1 836 694

+ 72 794

+ 4,1

12 292 648

12 641 687

+ 349 039

+ 2,8

2 112 927

1 881 274

- 231 653

- 11,0

20 262 727

32 207 140

+ 11 944 413

+ 58,9

815 108

1 156 715

+ 341 607

+ 41,9

Követelések

10 273 695

14 392 629

+ 4 118 934

+ 40,1

Értékpapírok

7 846 654

15 070 072

+ 7 223 418

+ 92,1

Pénzeszközök

1 327 270

1 587 724

+ 260 454

+ 19,6

Aktív időbeli elhatárolások

1 043 130

1 263 892

220 762

21,2

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

37 475 332

49 830 687

+ 12 355 355

+ 33,0

Saját tőke

11 905 049

17 893 392

+ 5 988 343

+ 50,3

Jegyzett tőke

3 000 000

3 000 000

-

-

Eredménytartalék

5 731 723

8 905 049

+ 3 173 326

+ 55,4

Mérleg szerinti eredmény

3 173 326

5 988 343

+ 2 815 017

+ 88,7

762 750

805 748

+ 42 998

+ 5,6

23 263 760

29 277 882

+ 6 014 122

+ 25,9

-

-

-

-

Rövid lejáratú kötelezettségek

23 263 760

29 277 882

+ 6 014 122

+ 25,9

Passzív időbeli elhatárolások

1 543 773

1 853 665

+ 309 892

+ 20,1

37 475 332

49 830 687

+ 12 355 355

+ 33,0

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek

Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek

FORRÁSOK ÖSSZESEN

13

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök záró értéke az előző időszak záró adataihoz képest 190 180 E Ft-tal (1,2 %-kal) nőtt. Az eszközcsoporton belül az immateriális javak értéke 72 794 E Ft-tal (4,1 %-kal), a tárgyi eszközök értéke 349 039 E Ft-tal (2,8 %-kal) nőtt, a befektetett pénzügyi eszközök állománya pedig 231 653 E Ft-tal (11 %-kal) csökkent. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak a mérlegben bekerülési értéküknek a halmozott terv szerinti és terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett (nettó) összegében kerülnek kimutatásra. A számviteli törvény értelmében a terven felüli értékcsökkenés halmozott összege a fordulónapig elszámolt terven felüli értékcsökkenésnek a visszaírással csökkentett értékét tartalmazza. A mérleg szerinti érték növekedése vagy csökkenése egyrészről a bekerülési érték, másrészről a halmozott értékcsökkenés tárgyévi állományváltozásainak egyenlegéből származtatható.

Az immateriális javak értékének változása

Változás

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Bekerülési értéke

13 968 979

12 311 092

- 1 657 887

- 11,9

Halmozott értékcsökkenés

12 205 079

10 474 398

- 1 730 681

- 14,2

1 763 900

1 836 694

+ 72 794

+ 4,1

Immateriális javak

Könyv szerinti értéke

E Ft

%

Az immateriális javak bekerülési (bruttó) értékének és halmozott értékcsökkenésének állományváltozását mérlegtételenkénti bontásban az I. számú táblázatban, a tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírást pedig a II. számú táblázatban mutatjuk be (1. és 2. számú melléklet). A beszámolási évben az immateriális javak esetében terven felüli értékcsökkenési leírás nem került elszámolásra.

14

Az immateriális javak összetételének változása

2013. dec. 31. Immateriális javak

2014. dec. 31.

részarány (%)

E Ft

részarány (%)

E Ft

Eltérés a bázistól (%)

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

-

-

-

-

-

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

-

-

-

-

-

1 678 289

95,1

1 763 335

96,0

+ 5,1

85 611

4,9

73 359

4,0

- 14,3

Üzleti vagy cégérték

-

-

-

-

-

Immateriális javakra adott előlegek

-

-

-

-

-

1 763 900

100,0

1 836 694

100,0

+ 4,1

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Immateriális javak összesen

A nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok mérlegtételen mutatja ki a Társaság a szoftver felhasználói jogok értékét az Sztv-ben foglalt értékelési szabályoknak megfelelő öszszegben. A szellemi termékek között kizárólag azok a szoftverek és egyéb szellemi termékek mutathatók ki, amelyek korlátozás nélkül a Társaság birtokában, tulajdonában vannak. A vagyoni értékű jogok bekerülési (bruttó) értéke a tárgyévben az állománycsökkenések (3 305 364 E Ft) és az állománynövekedések (1 633 023 E Ft) együttes hatására 1 672 341 E Ft-tal csökkent. Az állománycsökkenésből 2 522 382 E Ft bruttó érték selejtezés jogcímen került kivezetésre, és döntő részét (2 376 970 E Ft-ot) a terminál-szoftverek selejtezése okozta, az online fogadási rendszer küszöbön álló platformváltásához (ELOS – AEGIS) kapcsolódó terminálcsere program keretében. A vagyoni értékű jogok bekerülési értékét növelő tárgyévi tételek közül a beszámolási évben beszerzett jelentősebb értékű szoftver felhasználói jogok a következők voltak: Szoftver felhasználói jogok bekerülési értékének jelentősebb növekedései (2014)

Megnevezés

E Ft

Tippmixpro játékszoftver továbbfejlesztése

151 376

AEGIS rendszer bevezetéséhez kapcsolódó szoftverfejlesztések (Internetes fogadási és pályázati rendszer, SMS-es fogadási rendszer, minőségbiztosítás, specifikáció, tesztelés)

107 015

Microsoft licencek

69 898

ELOS online játék és fogadási rendszer szoftver-upgrade 2014. év

46 701

ELOS szoftver továbbfejlesztése az Eurojackpot játék bevezetéséhez

28 733

ELOSINFO rendszer fejlesztése (ÉTO, AEGIS, Eurojackpot interfész)

19 803

15

Megnevezés

E Ft

Értékesítést Támogató Rendszer (ÉTO) bevezetése, fejlesztése

36 335

Lottózói Információs Rendszer (LIR) megvalósítása, interfész fejlesztése

42 271

LIR kliens szoftver felhasználói jogok (telepítés, licence, követési díj)

7 256

Integrált HR szoftver felhasználói jog (UNIT 4 rendszer)

53 120

Oracle licence és support

21 850

Szenyor nyerteskereső és osztályozó program továbbfejlesztése

21 463

ANDOC elektronikus dokumentum- és munkafolyamat kezelő rendszer bevezetése szoftverlicence (700 db felhasználó)

26 670

Intranet rendszer SharePoint 2013

15 796

Balabit Zorp szoftver lincenc

16 637

McAfee Complete EndPoint Protection Business (CEB) upgrade

11 657

Cégszintű projekttámogató rendszer kialakítása; projekt szerver 2013-as környezetben

12 964

Basware IP Master licencek és e-Flow (controller, completion ) licencek

14 516

Elektronikus számlafogadó rendszer licence

4 283

Cognos szoftver felhasználói jog fejlesztése

7 043

ERP rendszer (MS Dynamics AX) éves szoftverkövetési díja

7 536

Banki interfészek teljes verziócseréje ERP (MS Dynamics AX) rendszerhez

5 029

ÉTO interfész kialakítása ERP (MS Dynamics AX) rendszerhez

2 069

AX-ANDOC webservice interfész

1 814

Aruba szoftverlicencek Wi-Fi-hez

7 595

Irodai környezetben használt AutoCad és Corel Draw licencek szoftver követése

3 123

Jelentősebb szoftver-felhasználói jog vásárlás, értéknövekedés összesen

742 553

TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök a mérlegben a bekerülési értéküknek a halmozott terv szerinti és terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett összegében kerülnek kimutatásra. A terven felüli értékcsökkenés halmozott összege a fordulónapig elszámolt terven felüli értékcsökkenésnek a viszszaírással csökkentett értékét tartalmazza. A mérleg szerinti érték növekedése vagy csökkenése egyrészről a bekerülési érték, másrészről a halmozott értékcsökkenés tárgyévi állományváltozásainak egyenlegéből származtatható.

16

Tárgyi eszközök értékének változása

Változás

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Bekerülési értéke

27 236 190

28 245 435

+ 1 009 245

+ 3,7

Halmozott értékcsökkenés

14 943 542

15 603 748

+ 660 206

+ 4,4

Könyv szerinti értéke

12 292 648

12 641 687

+ 349 039

+ 2,8

Tárgyi eszközök

E Ft

%

A tárgyi eszközök bekerülési (bruttó) értékének és halmozott értékcsökkenésének állományváltozását mérlegtételenkénti bontásban a III. számú táblázatban, a tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírást pedig a IV. számú táblázatban mutatjuk be (3. és 4. számú melléklet). Tárgyi eszközök 2014-ben elszámolt/ visszaírt terven felüli értékcsökkenése A beszámolási évben a tárgyi eszközök esetében terven felüli értékcsökkenési leírást 2 db – lottózói felújításokat tartalmazó – tervdokumentációra számoltunk el 4 477 833 Ft értékben. Korábbi években elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírására nem került sor. Tárgyi eszközök összetételének változása

2013. dec. 31. Tárgyi eszközök

részarány (%)

E Ft Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

2014. dec. 31. E Ft

részarány (%)

Eltérés a bázistól (%)

6 679 718

54,3

6 654 843

52,7

- 0,4

2 980 800

24,3

3 272 584

25,9

+ 9,8

691 269

5,6

914 245

7,2

+ 32,3

1 940 861

15,8

1 782 454

14,1

- 8,2

-

-

17 561

0,1

-

12 292 648

100,0

12 641 687

100,0

+ 2,8

A Társaságnál nincsenek pénzügyi lízing szerződés keretében működtetett tárgyi eszközök, és nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel sem.

17

A ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok bekerülési értékét növelő tételek értéke a beszámolási évben összesen 241 822 E Ft volt. A bekerülési érték (bruttó érték) növekedését a saját tulajdonú és bérelt ingatlanokon – irodaházakon és lottózó üzlethelyiségeken – végzett felújítások, telek- és ingatlanvásárlások aktiválása idézte elő, melyekből jelentősebbek a következő tételek:

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok bekerülési értékének jelentősebb növekedései (2014)

Megnevezés Budapest I., Csalogány u. 30-32. sz. alatti irodaház értéknövelő beruházásai

E Ft 58 013

Budapest VII., Károly krt. 1. bérelt lottózó felújítási munkái

9 995

Budapest XIII., Váci út 1-3. bérelt ingatlan WestEnd területén lottózó kialakítás

4 138

Győr, Aradi Vértanúk útja 18. bérelt lottózó kivitelezési munkái

22 488

Szeged, Szilléri sugárút 31-33. sz. alatti irodaház értéknövelő beruházásai

13 902

Salgótarján, Rákóczi út. 12. bérelt lottózó felújítási munkái (fűtési szakaszolók beépítése)

12 662

Siófok, Fő u. 174-176. sz. saját tulajdonú lottózó felújítási munkái

11 696

Baja, Pázmány Péter utca 2. saját tulajdonú lottózó felújítási munkái

10 409

Békéscsaba, Andrássy u. 37-43. bérelt ingatlan Csaba Center területén lottózó kialakítás

10 553

Veszprém, Dornyai út 4. bérelt ingatlanban (Interspar) lottózó kialakítás

7 871

Nagykáta, Dózsa György út. 6/a. fsz. 3. bérelt ingatlanban lottózó kialakítás

6 479

Szekszárd, Tartsay Vilmos u. 9. bérelt ingatlanban (Interspar) lottózó kialakítás

6 472

Szekszárd, Tartsay Vilmos u. 40. bérelt ingatlanban (Tesco üzletsor) lottózó kialakítás

4 035

Ajka, Fő u. 66. bérelt ingatlanban (Tesco üzletsor) lottózó kialakítás

3 048

Komló, Kossuth u. 54-56. bérelt ingatlanban (Tesco üzletsor) lottózó kialakítás

3 181

Hódmezővásárhely, Hódtó u. 17-19. bérelt ingatlanban (Tesco üzletsor) lottózó kialakítás

3 520

Salgótarján, Kassai sor 6. bérelt ingatlanban technikusi bázispont kialakítása

2 125

KÉR mobil konténer-lottózó

3 965

Ingatlanok jelentősebb értéknövelő beruházásai összesen

194 552

18

A műszaki berendezések, gépek, járművek bruttó értékét növelő tételek értéke a beszámolási évben összesen 1 945 162 E Ft volt. A bruttó érték tárgyévi állománynövekedéseiből jelentősebbek a következők tárgyi eszköz beszerzések: Műszaki berendezések, gépek, járművek bekerülési értékének jelentősebb állománynövekedései (2014)

Megnevezés

E Ft

Wave 2 terminál (1 388 db)

869 768

Wave 2 nyomtató (1 406 db)

171 552

Acer kijelző (1 555 db)

161 790

Sarian router Digi (121 db) LIR rendszer eszközei (monitorok, routerek, konzolok, egerek, billentyűzetek, szerverek)

18 094 270 275

Szállító pálya - logisztikai rendszer értéknövelő beruházásai

69 425

Eurojackpot reklámtáblák

29 440

Lottózók berendezési és felszerelési tárgyai, háztartási eszközei (bútorok, konyhai felszerelések, eredményközlők)

93 138

Vagyonvédelmi- és biztonságtechnikai rendszerek és értéknövelő beruházásaik

54 509

Klímaberendezések

42 788

Valutaboxok

42 016

Páncélszekrények

19 651

Fűtéskorszerűsítések

10 364

Síktapadó mágnes rendszerek

5 843

VB Standok

27 280

Lézerfaxok

2 254

Szerver HP

12 607

Budapest VIII., Asztalos u. 13. informatikai hálózat

6 387

Budapest X., Kozma u. 2. informatikai hálózat

3 476

Vonalkódolvasó (114 db)

2 881

Switchek (hálózati adatátviteli eszközök)

1 623

Műszaki berendezések, gépek, járművek jelentősebb növekedései összesen

1 915 161

Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek bekerülési értékét növelő tételek értéke a beszámolási évben összesen 591 030 E Ft volt. A bruttó érték tárgyévi állománynövekedéseiből jelentősebbek a következő aktiválások:

19

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek bekerülési értékének jelentősebb állománynövekedései (2014)

Megnevezés

E Ft

Cisco Catalyst switchek

140 275

Szerverek (HP, IBM, MCAFEE, Avaya, Carin)

120 161

Tűzfalak (Cisco, FortiGate, ASA)

32 968

HP MSL4048 2 LTO-6 Ult 6250 FC Library mentőegység

4 666

Irodai számítástechnikai berendezések (PC, monitor, billentyűzet, egér, nyomtató, notebook, tablet, pendrive)

55 259

Személy- és tehergépjárművek

50 644

Klímaberendezések

43 518

Légtechnikai berendezések

33 150

IP telefon, mobiltelefon és tartozékai

16 720

Biztonságtechnikai berendezések (videó megfigyelő rendszer, beléptető rendszer, tűzjelző rendszer)

29 641

Cégér, cégtálba, információs és irányító táblák

15 157

Központi irodákba vásárolt bútorok

10 261

Konyhai berendezések

7 154

TV antenna rendszer, Budapest I., Csalogány u. 30-32. sz. alatti irodaház

2 798

Strukturált informatikai hálózat (Csalogány utca)

2 991

Shell Controll Box (biztonsági monitorozó eszköz)

3 630

Vékony kliensek Dell Wyse C10LE, D10D

3 108

HDD, router, token beszerzések

4 449

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek jelentősebb növekedései összesen

576 550

A befejezetlen beruházások tárgyévi záró értéke 1 782 454 E Ft. A záró állomány összetétele a következő táblázat szerint alakult:

Megnevezés Ingatlanok beruházásai Műszaki berendezések, gépek, járművek beruházásai Egyéb berendezések, felszerelések, járművek beruházásai Befejezetlen beruházások összesen

E Ft

%

16 897

0,9

1 550 127

87,0

215 430

12,1

1 782 454

100,0

20

Befejezetlen beruházások jelentősebb tételei 2014. dec. 31-én

Megnevezés

E Ft

Felmérési tervdokumentációk - lottózók

8 207

Bérelt ingatlanon végzett beruházás, 103. sz. lottózó

1 686

Ingatlanhoz kapcsolódó jelentősebb beruházások összesen

9 893

AEGIS rendszer számítástechnikai eszközei

1 431 269

On-line eszközök

4 463

Terminál hordozó doboz

1 530

Sorsjegy automata

35 258

Különféle bútorok, berendezések lottózókba

11 249

Televízió készülékek

4 410

Sorsolási golyók kézi sorsoláshoz (tartalék golyók)

5 250

Valutabox EuroMulti (22db)

9 590

SRV HP ProLinat Dl380p

15 450

Switch Cisco Catalyst 3750X

22 617

Rack szekrények Jelentősebb műszaki berendezés, gép, jármű beruházások összesen

2 572 1 543 658

WDM + Tápegység – géptermek közötti kommunikációs gyűrű

139 763

Földszint, 1-7. emelet szinti erősáramú elosztók korszerűsítése, Budapest I., Csalogány u. 30-32. sz. alatti irodaház

21 074

Aruba Access Point 93

5 141

HP P-Smart Array P212

4 664

Egyéb számítástechnikai eszközök (PC-k, notebookok, serverek, nyomtatók, külső és belső HDD-k, tabletek, monitorok)

31 478

Mobiltelefonok és tartozékaik

3 384

Szerver SRV Cisco Chat

4 443

IP telefonok Cisco

1 779

Különféle bútorok, berendezések (asztal, szék, várható főnyeremény tábla)

1 225

Rack szekrények

1 543

Jelentősebb egyéb berendezés, felszerelés, jármű beruházások összesen Kiemelt tételek összesen

214 494 1 768 045

21

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A befektetett pénzügyi eszközök között a Társaságnak a más vállalkozásokban tulajdoni részesedést jelentő tartós befektetései (a továbbiakban: részesedések), valamint a munkavállalóknak tartósan adott kölcsönök mérlegfordulónapi értéke – ide nem értve az egy éven belül esedékes összeget – szerepelnek. Más vállalkozásnak kölcsönadott vagy hosszú lejáratú bankbetétben elhelyezett pénzeszközei, illetve tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjai a Társaságnak nincsenek. A befektetett pénzügyi eszközök változását mérlegtételenként a következő táblázat részletezi:

Megnevezés Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön egyéb részes. viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök összesen

Változás

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

1 851 797

1 804 767

- 47 030

- 2,5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

57 082

76 507

+ 19 425

+ 34,0

204 048

-

- 204 048

- 100,0

2 112 927

1 881 274

- 231 653

- 11,0

E Ft

%

A „Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír” mérlegsoron az előző év mérlegfordulónapján 2015. február 3-án lejáró repo ügylet keretében vásárolt, USD pénznemben kibocsátott magyar államkötvényt tartott nyilván a Társaság (204 048 E Ft), amely 2014. december 31-én átvezetésre került az Értékpapírok mérlegtételre. RÉSZESEDÉSEK A kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések együttes könyv szerinti értéke a beszámolási év végén (1 804 767 E Ft) 47 030 E Ft-tal alacsonyabb a bázisidőpontban kimutatott értéknél (1 851 797 E Ft). A könyv szerinti érték a bekerülési értéknek a számviteli törvény 54. § (1)(3) bekezdései szerint elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegét jelenti. A következő táblázat azt mutatja, hogy 2014-ben a tulajdoni részesedést jelentő befektetések mérleg szerinti értéke, azon belül a bekerülési értéke és értékvesztése hogyan változott.

22

Részesedések Bekerülési értéke Elszámolt értékvesztése Könyv szerinti értéke

Változás

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

1 996 422

1 996 422

-

-

144 625

191 655

+ 47 030

+ 32,5

1 851 797

1 804 767

- 47 030

- 2,5

E Ft

%

2014-ben a részesedések bekerülési értéke nem változott, de a mérleg szerinti értéke 47 030 E Ft-tal csökkent. Az „SZRT-SERVICE” Kft-ben lévő részesedés esetében a saját tőke további csökkenése miatt 47 030 E Ft értékvesztést növelő összeget számoltunk el. A Szerencsejáték Zrt. tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetéseinek részletezését, a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló társaságokban lévő részesedések értékadatait, a tulajdoni hányadokat, a korábbi években ezekben bekövetkezett jelentősebb változásokat, valamint a számviteli törvény 89. § (1) bekezdésében előírt egyéb azonosító adatait e dokumentum C) Tájékoztató része, valamint 5. számú melléklete tartalmazza. A részesedések mérlegben szereplő értékelése megfelel a számviteli törvény 57. és 62. §-aiban foglalt értékelési előírásoknak. Az értékeléssel kapcsolatos részletes adatokat az 5. számú melléklet tartalmazza.

TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK A hosszú lejáratra kölcsönadott pénzeszközök állománya nem tartalmazhatja a mérlegfordulónaptól számított egy éven belül esedékes, illetve már lejárt törlesztőrészletek összegét, mely a ”II. Követelések” mérlegtétel részét képezi. A Társaságnak részesedési viszonyban álló vagy egyéb vállalkozás részére tartósan adott kölcsönei sem a bázisidőszakban, sem a beszámolási évben nem voltak. A munkavállalóknak lakás- és személygépkocsi vásárlásra folyósított munkáltatói kölcsönök 92 386 E Ft összegű tárgyidőszaki záró egyenlegéből a III/5. „Egyéb tartósan adott kölcsön” mérlegtételben 76 507 E Ft, a II/5. „Egyéb követelések” mérlegtételben pedig 15 879 E Ft szerepel. A Társaság által tartós bankbetétként elhelyezett pénzeszközöket ez a mérlegtétel nem tartalmaz. A hosszú lejáratra kölcsönadott pénzeszközök 2014. december 31-ei állományát és az abból egy éven belül lejáró összegeket teljes körűen a következő táblázat mutatja be:

23

adatok ezer forintban

Hosszú lejáratra adott kölcsönök Más vállalkozóknak tartósan adott kölcsönök Előző sorból:  kapcsolt vállalkozásnak  egyéb részesedési visz.  egyéb tartós kölcsön Egyéb tartósan adott (munkáltatói) kölcsönök Előző sorból:  lakáscélú kölcsönök  gépkocsi kölcsönök

Befektetett pénzügyi eszközök között

Összesen

Forgóeszközök között

Összesen

-

-

-

-

-

-

76 507

15 879

92 386

72 473 4 034

13 372 2 507

85 845 6 541

76 507

15 879

92 386

FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök tárgyévi mérleg szerinti értéke (32 207 140 E Ft) a bázisadatokhoz viszonyítva 11 944 413 E Ft-tal, 58,9 %-kal nőtt. A forgóeszközök közül a készletek értéke 341 607 E Ft-tal (41,9 %-kal) a követelések értéke 4 118 934 E Ft-tal (40,1 %-kal), az értékpapírok állománya 7 223 418 E Ft-tal (92,1 %-kal), a pénzeszközök záró értéke 260 454 E Ft-tal (19,6 %-kal) magasabb az előző évi mérlegben szereplő értéknél. KÉSZLETEK A Társaságnál saját termelésű készletek (befejezetlen termelés és félkész termékek, késztermékek), valamint a forgóeszközök között kimutatott állatok nincsenek. A vásárolt készletek összetétele és az előző évhez viszonyított változásai

Megnevezés Anyagok

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

746 639

1 110 819

+ 364 180

+ 48,8

Áruk

65 651

45 896

- 19 755

- 30,1

Előző sorból: Nyereménytárgyak

18 244

18 244

-

-

2 818

-

- 2 818

- 100,0

815 108

1 156 715

+ 341 607

+ 41,9

Készletekre adott előlegek Készletek összesen

24

A vásárolt anyagok és áruk záró állományának összetétele a tevékenység jellegét tükrözi:

2013. dec. 31. Vásárolt készletek

Részarány (%)

E Ft

részarány (%)

E Ft

Segédsorsjegyek, segédszelvények raktáron

108 755

13,3

93 992

8,1

Online thermotekercsek raktáron

134 842

16,6

118 822

10,3

Kaparós sorsjegyek raktáron

409 965

50,3

770 238

66,6

2 499

0,3

-

-

74

-

72

-

656 135

80,5

983 124

85,0

Nyomtatvány- és papíranyagok

6 119

0,7

8 128

0,7

Irodaszerek

1 334

0,2

1 131

0,1

20 170

2,5

57 556

5,0

Éven belül elhasználódó berendezési, felszerelési tárgyak

2 657

0,3

2 248

0,2

Nyomdai (sokszorosítási) anyagok

4 854

0,6

5 182

0,5

Számítástechnikai anyagok

6 323

0,8

6 213

0,5

Tartalék alkatrészek

20 064

2,4

19 058

1,6

Ki nem emelt egyéb anyagok

28 983

3,6

28 179

2,4

Alapanyagon kívüli egyéb anyagok

90 504

11,1

127 695

11,0

746 639

91,6

1 110 819

96,0

Nyeremények céljára beszerzett ingatlanok, autók, értékpapírok, egyéb tárgynyeremények

18 244

2,3

-

-

Közvetített szolgáltatások, egyéb áruk

47 407

5,8

45 896

4,0

Áruk összesen

65 651

8,1

45 896

4,0

2 818

0,3

-

-

815 108

100,0

1 156 715

100,0

Árusítóhelyek mérlegfordulónapon eladatlan szelvény és thermotekercs készletei8 Szerencsekártyák raktáron Alapanyagok összesen

Reklámajándéktárgyak

Anyagok összesen

Készletekre adott előlegek Vásárolt készletek összesen

8

2014. dec. 31.

Segédszelvény és thermotekercs ellátmányok mérlegfordulónapi készlete leltárfelvétel alapján, mérlegelt átlagáron számított nyilvántartási értéken.

25

KÖVETELÉSEK A követelések könyv szerinti záróértékének részletezése mérlegtételenkénti bontásban:

Megnevezés

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (Vevők - egyéb vállalkozásnál)

2 153 177

2 489 762

+ 336 585

+ 15,632

Előző sorból: Értékesítő partnerek

2 144 046

2 467 243

+ 323 197

+ 15,1

65 595

5 004 132

+ 4 938 537

+ 7 528,8

-

-

-

-

-

-

-

-

8 054 923

6 898 735

- 1 156 188

- 14,4

10 273 695

14 392 629

+ 4 118 934

+ 40,1

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések (egyéb vállalkozással szemben) Egyéb követelések Követelések összesen

A mérlegben a kinnlevőségek a határidőn túli és a kétes követelésekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett értékben kerülnek kimutatásra a számviteli törvény 55. §-a alapján. Az egyéb vállalkozással szemben áruszállításból, szolgáltatásból származó vevőköveteléseknek az elszámolt értékvesztéssel csökkentett 2 489 762 E Ft-os tárgyévi záró állományából legnagyobb súlyt képvisel (99,1 %) a szerencsejátékok értékesítésében és nyereménykifizetésében közreműködő értékesítő partnerekkel szembeni követelés, melynek könyv szerinti értéke 2 467 243 E Ft. A vevőkövetelések könyv szerinti értéke a követelések eredeti bekerülési értékének (2 526 063 E Ft) és elszámolt értékvesztésének (36 301 E Ft) a különbözete. Az értékesítő partnerekkel szembeni követelések a szerencsejáték szolgáltatás közvetítésével megbízott, a Társasággal szerződéses jogviszonyban álló, saját üzlethelyiségükben online átvevőhelyet üzemeltető és/vagy kaparós sorsjegyeket árusító vállalkozók felé kiszámlázott, de a mérlegfordulónapig pénzügyileg nem rendezett folyószámla egyenlegek miatt állnak fenn, melyek a játékosok által megjátszott játékok tétjeinek és/vagy az eladott sorsjegyek ellenértékének, valamint a mobilegyenleg feltöltésekre beszedett összegeknek az értékesítési jutalékkal és a nyereménybeváltásokkal csökkentett összegét tartalmazzák. A mérlegben szereplő érték a határidőn túli kétes követelésekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett egyenlegek összegét mutatja.

26

Az értékesítő partnerekkel szembeni követelések lejárat szerinti csoportosítását, valamint a mérlegkészítésig befolyt összegeket a 6. számú melléklet tartalmazza. E követelések jelentős része az elszámolási határidőn belüli, illetve 1-30 napos hátralékban lévő követelés, melynek pénzügyi rendezése 2015. januárjában megtörtént. Az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett 34 094 E Ft összegű 360 napon túli lejárt követelésállomány beszedése azonban – a megtett jogi intézkedések ellenére  kétes. Tekintettel arra, hogy a várhatóan meg nem térülő követelés jelentős összegű, és fennállása tartósnak minősíthető, a számviteli politikában rögzített elveknek megfelelően a mérlegtételek év végi értékelése keretében 100 %-os értékvesztés elszámolására került sor. A határidőn túli és a megtérülés szempontjából kétesnek minősített kinnlevőségek adatainak részletezése és az azokra elszámolt értékvesztés összege a 7. számú mellékletben található. A következő táblázat mérlegtételenkénti bontásban tartalmazza a tárgyévi mérlegfordulónapon fennálló követelések eredeti nyilvántartásba vételi értékét, halmozott értékvesztéseinek állományváltozásait – ideértve az üzleti évben elszámolt, illetve a visszaírt vagy kivezetett értékvesztés összegét –, valamint a mérlegben kimutatott könyv szerinti értékét.

adatok ezer forintban

Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

Eredeti bekerülési érték

Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai Növekedés Csökkenés9

Nyitó

Könyv szerinti érték

Záró

2 526 063

36 593

3 245

3 537

36 301

2 489 762

2 502 226 23 837

35 027 1 566

2 705 540

2 749 788

34 983 1 318

2 467 243 22 519

5 004 132

-

-

-

-

5 004 132

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 905 194

7 588

228

1 357

6 459

6 898 735

14 435 389

44 181

3 473

4 894

42 760

14 392 629

(Vevők egyéb vállalkozásnál)

Előző sorból:  Értékesítő partnerek  Klasszikus vevők Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben Váltókövetelések (egyéb vállalkozással szemben) Egyéb követelések Követelések összesen

9

Az értékvesztés csökkenésének jogcímei lehetnek: a tárgyévben visszaírt értékvesztések (elszámolása egyéb bevételként: 9694), a követelés teljes összegének vagy egy részének befolyása miatti csökkentés (elszámolása egyéb bevételként: 962921), valamint a tárgyévi eredmény terhére hitelezési veszteségként leírt behajthatatlan követelések halmozott értékvesztésének kivezetése (elszámolása egyéb ráfordítás csökkentéseként: 8641-8642 számla javára). 2009-2014 években értékvesztés visszaírásra nem került sor.

27

A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések záró állományának részletezését és a bázishoz viszonyított változásait a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés Leányvállalattal szembeni követelés áruszállításból, szolgáltatásból Kapcsolt vállalkozástól járó, jóváhagyott osztalék10 Anyavállalat követelése leányvállalattal szemben11 Leányvállalatnak tőkeemelésre befizetett összeg Leányvállalatnak tartósan adott kölcsön éven belüli része Leányvállalatnak adott kölcsön kamata Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések összesen

2013. dec. 31. E Ft

Változás

2014. dec. 31. E Ft

E Ft

%

15 595

1 132

- 14 463

- 92,7

50 000

5 000 000

+ 4 950 000

+ 9 900,0

-

3 000

+ 3 000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

65 595

5 004 132

+ 4 938 537

+ 7 528,8

Az egyéb követelések mérleg szerinti értékének tételei az alábbiak12:

Megnevezés Óvadéki repóügylet keretében megvásárolt értékpapírokkal (MÁK) kapcsolatos követelések Költségvetéssel szembeni követelések (visszatérítendő adók) Bérleményekkel összefüggésben fizetett óvadék, letét, felújítási alap Eurojackpot csatlakozási szerződés alapján fizetett kötelező biztosíték (122 011,38 EUR deposit) Munkavállalókkal szembeni követelések13 Pénzszállítóknak elszámolásra adott egyszeri előleg Pénzszállítókkal szembeni követelés (készpénz-begyűjtésből) Társadalombiztosítással szembeni követelések (dec. havi ellátások)

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

6 766 436

6 516 132

- 250 304

- 3,7

1 106 021

94 687

- 1 011 334

- 91,4

63 180

78 996

+ 15 816

+ 25,0

-

38 420

+ 38 420

-

41 643

36 409

- 5 234

- 12,6

18 937

1 910

- 17 027

- 89,9

15 590

87 503

+ 71 913

+ 461,3

8 096

9 043

+ 947

+ 11,7

10

Járó osztalék 2014. dec. 31.: Belvárosi Kaszinó Kft./Tropicana Casino 4 820 000 E Ft, Pannon-Partner Kft./Casino Sopron 180 000 E Ft. Cégalapításhoz kapcsolódó törzsbetét befizetés (Szerencsejáték Service Nonprofit Kft.). 12 A táblázatban szereplő adatok az elszámolt értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéknek felelnek meg. 13 Lakáscélú és gépkocsi kölcsöntartozásból az egy éven belül esedékes összegek, kártérítési kötelezettségek miatt előírt tartozások, bérelőlegek és elszámolási előlegek, pénztárhiányok. 11

28

Megnevezés Szolgáltatásra adott előlegek (egyéb vállalkozásnak) Bírósági végrehajtóknak fizetett munkadíj előlegek Ki nem emelt egyéb követelések bekerülési értéke Egyéb követelések összesen

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

3 980

16 865

+ 12 885

+ 323,7

1 164

990

- 174

- 14,9

29 876

17 780

- 12 096

- 40,5

8 054 923

6 898 735

- 1 156 188

- 14,4

Az egyéb követelések tárgyévi mérleg szerinti értéke 6 898 735 E Ft, ez az összeg e követelések eredeti bekerülési értékének (6 905 194 E Ft) és nyilvántartott halmozott értékvesztésének (6 459 E Ft) különbségéből adódik. A pénzszállítókkal szembeni követelésként 2014. december 31-én kimutatott 87 503 E Ft a lottózók pénztárából elszállított és a mérlegfordulónapon a pénzszállító társaság értéktárában tárolt készpénzkészlet értékének felel meg, mely összeggel a pénzszállító – az SzZrt. bankszámlájára történő befizetés, illetve lottózókba történő kiszállítás útján – tételesen elszámolt, a banki befizetésről a bankértesítés 2015. január hóban megérkezett. A költségvetéssel szembeni követelések 94 687 E Ft összegű tételében tárgyévi helyi iparűzési adó túlfizetéseket tart nyilván a Társaság. ÉRTÉKPAPÍROK A Társaság tulajdonában lévő, a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok záró adatait és azok változásait a következő táblázat részletezi: Változás

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

-

-

-

-

Egyéb részesedés

-

-

-

-

Saját részvények, saját üzletrészek

-

-

-

-

7 846 654

15 070 072

+ 7 223 418

+ 92,1

7 846 654 -

14 197 852 627 054 245 166

+ 6 351 198 + 627 054 + 245 166

+ 80,9 -

7 846 654

15 070 072

+ 7 223 418

+ 92,1

Megnevezés

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Előző sorból: - államkötvények14 - diszkont kincstárjegyek - kamatozó kincstárjegy - USD-ben denominált államkötv. (920 E USD) Értékpapírok összesen

14

E Ft

%

Az óvadéki repóügylet keretében vásárolt magyar államkötvények értéke nem az értékpapírok mérlegsoron, hanem az egyéb követelések között szerepel. (2013. dec. 31-én 6 766 436 E Ft, 2014. dec. 31-én 6 516 132 E Ft.)

29

PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök 1 587 724 E Ft összegű záró állományából 1 225 196 E Ft a bankbetétek értéke, és 362 528 E Ft a Társaság lottózóiban és házipénztárában lévő készpénzkészlet mérlegfordulónapi összege. A készpénzkészletből a lottózók záró pénzkészletének értéke 2014. december 31-én 359 813 E Ft, a házipénztár záróállománya pedig 2 715 E Ft. A pénzeszközök mérlegtétel értéke nem tartalmazza a pénzszállítással megbízott társaságok értéktáraiba a lottózókból a tárgyév utolsó pénzbegyűjtési napján beszállított 87 503 E Ft pénzösszeget, mely a B/II./5. „Egyéb követelések” mérlegtételben szerepel. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A mérleg eszköz-oldalán a befektetett eszközök és a forgóeszközök után harmadik fő csoportként kell kimutatni az aktív időbeli elhatárolások értékét. Az ide tartozó mérlegtételek értékeit és az előző évhez viszonyított változásait a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Előző sorból: Szerencsejáték árbevételek elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások

Változás

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

535 925

811 422

+ 275 497

+ 51,4

383 967

686 386

+ 302 419

+ 78,8

507 205

452 470

- 54 735

- 10,8

-

-

-

-

1 043 130

1 263 892

+ 220 762

+ 21,2

E Ft

%

Az eredményt javító aktív időbeli elhatárolások december 31-ei értékének részletezése és változása a következő táblázatban látható: adatok ezer forintban

Megnevezés Tárgyévet illető, következő évben elszámolt szerencsejáték árbevétel Értékpapírok után járó kamat tárgyévre időarányosan elhatárolt pénzügyi bevétele Bankszámlák után a következő időszakban jóváírt, a tárgyév pénzügyi bevételeként elhatárolt kamat

2013. dec. 31.

2014. dec. 31.

Változás

383 967

686 386

+ 302 419

151 384

124 507

- 26 877

-

3

+3

574

526

- 48

Árbevételek, bevételek aktív időbeli elhatárolása együtt

535 925

811 422

+ 275 497

Fortuna Stúdió félévre előre fizetett bérleti díjából a következő évet terhelő összeg

101 158

89 446

- 11 712

Tárgyévet illető, ki nem emelt bevételek (biztosítási eseménnyel kapcs. kártérítés, stb.)

30

2013. dec. 31.

Megnevezés Üzleti évben felmerült, a következő évre elhatárolandó értékesítési jutalék költsége (lottózók, vállalkozók jutaléka együtt)

2014. dec. 31.

Változás

27 872

31 857

+ 3 985

253 979

167 571

- 86 408

73 342

85 945

+ 12 603

50 854

55 229

+ 4 375

-

22 422

+ 22 422

507 205

452 470

- 54 735

1 043 130

1 263 892

+ 220 762

Reklámköltségek elhatárolása következő időszakra (reklámfilmek gyártási költsége, szponzoráció, reklám jövő évi naptárakon, stb.)

SZEF-nek fizetett engedélyezési díjakból a következő év(ek)re jutó időarányos összeg (5332-ből) Ki nem emelt egyéb igénybevett szolgáltatások (52-ből) és egyéb szolgáltatások (53) következő évre elhatárolt költsége (pl. adatkommunikáció, szoftverhasználat, bérleti díj, hírlapelőfizetés)

Munkáltatói egészségbiztosítás következő évet terhelő költsége Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása együtt Aktív időbeli elhatárolások összesen

SAJÁT TŐKE A Társaság saját tőkéje 2014. december 31-én 17 893 392 E Ft, ez 14 893 392 E Ft-tal haladja meg a jegyzett tőke összegét, és 16 075 760 millió Ft-tal magasabb az alapításkori 1 817 632 millió Ft-os értéknél. A saját tőke záró értéke az előző időszak adatához viszonyítva 5 988 343 E Ft-tal, 50,3 %-kal nőtt. A tárgyévi mérleg szerinti eredményben az adózott eredménynek (20 988 343 E Ft) a jóváhagyott osztalékkal csökkentett összegét mutatjuk ki. A tárgyévi javasolt (még jóvá nem hagyott) osztalék összege 15 000 000 E Ft, az előző évi jóváhagyott 8 500 000 E Ft-tal szemben. Az eredménytartalék értéke a tárgyévben 3 173 326 E Ft-tal (55,4 %-kal) nőtt. A saját tőke elemeinek változását részletesen a következő táblázat adatai mutatják:

Megnevezés Jegyzett tőke

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

3 000 000

3 000 000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5 731 723

8 905 049

+ 3 173 326

+ 55,4

Lekötött tartalék

-

-

-

-

Értékelési tartalék

-

-

-

-

3 173 326

5 988 343

+ 2 815 017

+ 88,7

11 905 049

17 893 392

+ 5 988 343

+ 50,3

Ebből: Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

31

CÉLTARTALÉKOK A Számviteli törvény 41. §-ának (1) bekezdésében foglaltak alapján a Társaság várhatóan felmerülő kötelezettségeinek fedezetét a tárgyév végén 805 748 E Ft összegű céltartalék biztosítja, ez az összeg 42 998 E Ft-tal magasabb az előző évi értéknél. A céltartalékolással kapcsolatos előző évi és tárgyévi részletes adatokat a 8. számú melléklet, a mérlegtételenkénti változásokat pedig a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

Céltartalék a várható kötelezettségekre

762 750

805 748

+ 42 998

+ 5,6

Céltartalék a jövőbeni költségekre

-

-

-

-

Egyéb céltartalék

-

-

-

-

762 750

805 748

+ 42 998

+ 5,6

Céltartalékok összesen

KÖTELEZETTSÉGEK A Társaságnak 2014. december 31-én nincsenek sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségei. Nincsenek továbbá hátrasorolt kötelezettségei, sem hosszú lejáratú kötelezettségei. A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegtételeinek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázatban részletezzük:

Megnevezés

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

Rövid lejáratú kölcsönök

-

-

-

-

Rövid lejáratú hitelek

-

-

-

-

251 118

334 226

+ 83 108

+ 33,1

3 492 063

1 447 257

- 2 044 806

- 58,6

-

-

-

-

11 176

10 871

- 305

- 2,7

Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók - egyéb vállalkozással szemben) Váltótartozások (egyéb vállalkozással szemben) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

32

Megnevezés

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

-

-

-

-

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

19 509 403

27 485 528

+ 7 976 125

+ 40,9

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

23 263 760

29 277 882

+ 6 014 122

+ 25,9

A vevőktől kapott előlegek tárgyévi záró értéke (334 226 E Ft) a játékosok által az internetes, telefonos, sms-es (ITSFR) rendszerben játszható szerencsejátékokra és a 2013. május 21-én indult Tippmixpro internetes bukmékeri fogadásra egyenlegfeltöltésként befizetett, valamint korábbi szerencsekártya vásárlásokból befolyt és a játékokra még fel nem használt összegekből származik.

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi záró állományának döntő részét az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek képezik, melyek jogcím szerint részletezett bemutatása a következő táblázatban található:

Megnevezés

2013. dec. 31. E Ft

Változás

2014. dec. 31. E Ft

E Ft

%

Osztalékfizetési kötelezettség

8 500 000

15 000 000

+ 6 500 000

+ 76,5

Nyereményekkel kapcsolatos kötelezettségek (később külön részletezve)

6 062 054

6 713 546

+ 651 492

+ 10,8

Játékadó

3 085 632

3 237 975

+ 152 343

+ 5,0

846 469

1 086 787

+ 240 318

+ 28,4

-

52 666

+ 52 666

-

251 080

499 758

+ 248 678

+ 99,1

365 250

391 710

+ 26 460

+ 7,3

Innovációs járulék

10 535

8 097

- 2 438

- 23,2

NAV Szerencsejáték Felügyelettel szembeni kötelezettség (felügyeleti ellenőrzési díj)

88 456

103 831

+ 15 375

+ 17,4

Személyi jövedelemadó15 Társasági adó Társadalombiztosítással szembeni kötelezettség Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek (jövedelem-elszámolás, levonások)

15

Tartalmazza a nyereményekből az szja tv. 76. §-a szerint levont forrásadót is, melynek értéke 2013. december 31-én 713 569 E Ft, illetve 2014. december 31-én 798 104 E Ft.

33

Megnevezés Cégautó adó befizetési kötelezettség

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

1 869

1 727

- 142

- 7,6

982

5 503

+ 4 521

+ 460,4

Egészségügyi hozzájárulási kötelezettség

57 264

172 210

+ 114 946

+ 200,8

Általános forgalmi adó

19 980

35 952

+ 15 972

+ 80,0

Iparűzési adó

93 283

147 786

+ 54 503

+ 58,5

8 410

16 644

+ 8 234

+ 97,9

-

-

-

-

109 855

-

- 109 855

- 100,0

4 974

6 219

+ 1 245

+ 25,1

3 310

5 117

+ 1 807

+ 54,6

19 509 403

27 485 528

+ 7 976 125

+ 40,9

Környezetvédelmi termékdíj

Szakképzési hozzájárulási kötelezettség Rehabilitációs alap hozzájárulási kötelezettség Megbízók javára történt értékesítésből fakadó kötelezettség (mobiltelefon egyenlegfeltöltés bevétele) Fogadókkal szembeni kötelezettség (Tippmix tét-visszafizetés, Tippmixpro törölt regisztrációk belső egyenlege)

Ki nem emelt egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi záró állományának 90,6 %-át a játékosok által megnyert, de még át nem vett nyeremények és a halmozódó „jackpot” nyeremények (együtt 6,7 MD Ft), a játékadó (3,2 MD Ft), valamint a fizetendő (15,0 MD Ft, még nem jóváhagyott) osztalék teszi ki.

NYEREMÉNYEKKEL KAPCSOLATOS KÖTELEZETTSÉGEK A nyereményekkel kapcsolatos kötelezettségek tárgyévi záró értéke 6 713 546 E Ft, ami az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekből kiemelkedő nagyságrendű tétel. A nyeremény kötelezettségek között kerülnek kimutatásra a szerencsejáték szervezésére vonatkozó jogszabályok, illetve az állami adóhatóság (NAV Központi Hivatal Szerencsejáték Felügyeleti Főosztálya) által jóváhagyott játéktervek rendelkezéseinek megfelelően a szerencsejátékok nyereményeire fordítandó, a Társaság által ráfordításként elszámolt és a játékosok rendelkezésére tartott összegek a következő jogcímek szerint csoportosítva és elkülönítve: a) 90 napon belüli, kifizetésre váró pénzbeli és tárgynyeremények nettó  a kifizetőt terhelő személyi jövedelemadót nem tartalmazó  értéke; A Társaság játékonként, azon belül játékeseményenként és nyerőosztályonként is elkülönített analitikus könyvviteli számlákon tartja nyilván a kifizetésre nyitva álló legfeljebb 90

34

napig a nyertes játékosok rendelkezésére tartott nyeremények nettó – személyi jövedelemadóval csökkentett  értékét. b) a nyereményre jogosító találat hiányában halmozódó, a következő heti játékok nyereményeit növelő jackpot-összegek; Ha valamely héten a jackpot-rendszerbe bevont nyerőosztályokban nincs találat, akkor az illető nyerőosztályra jutó nyereményhányadokkal a következő hét azonos nyerőosztályának nyereményhányadát növelni kell mindaddig, amíg abban az osztályban nyereményt nem érnek el. A halmozódó összegeket a könyvvitelben elkülönítve kell nyilvántartani. c) esetenként egyes sorsolásos játékok televíziós showműsorainak nyereményeire a játékterv szerint előre elkülönített összegek; (jelenleg nincs ilyen játék) d) a kifizetésre nyitva álló időtartam (max. 90 nap) alatt át nem vett nyeremények elkülönített alapba helyezett, a visszaigényelt forrásadóval növelt (bruttó) összege; A játékonként elkülönített alapok tartalmazzák a játékosok részére 180 napon belül történő visszaforgatás céljából elkülönített nyereményösszegekből a mérleg fordulónapjáig fel nem használt egyenleget. A Tippmix és a Tippmixpro bukmékeri fogadások 90 nap alatt át nem vett nyereményeit a Társaság nem helyezi az át nem vett nyeremények elkülönített alapjába, mivel az érvényben lévő jogszabályok szerint ezt a szerencsejáték szervező játékadóként köteles befizetni. Az át nem vett nyeremények elkülönített összegét növelik az egy találatra jutó nettó nyeremények 5 forintra kerekítéséből származó nyereségjellegű különbözetek, valamint a felosztás alapjául szolgáló nyeremény-darabszám esetleges korrekciója - csökkenése - miatt keletkező nyereménytöbbletek. Az így képződött összeget csökkentik a nyeremények kerekítéséből származó veszteségjellegű különbözetek, valamint a nyeremény-darabszám növekedését eredményező utólagos korrekciók. E forrásból kell fedezni továbbá a jogos reklamációk alapján kifizetésre kerülő nyereményeket, a fennmaradó összeg pedig a különsorsolások nyereményeit vagy az ún. nyereménydotációkat finanszírozza. A Társaság a különsorsolások szervezésével és a nyereményalap esetenkénti kiegészítésével teljesíti a törvényben előírt, ugyanazon játék nyereményeire történő visszaforgatási kötelezettségét.

35

A nyereményekkel kapcsolatos kötelezettségek előbbiekben részletezett tárgyidőszaki záró egyenlegei egy táblázatba foglalva a következők:

adatok ezer forintban Nyereményekkel kapcsolatos kötelezettségek

2013. dec. 31.

2014. dec. 31.

90 napon belüli, a nyerteseknek történő átadásra váró pénzbeli és tárgynyeremények nettó - SZJA levonása utáni - összege együttesen (47961, 47967, 47968 és 47969 számlák összevont egyenlege)

3 559 978

4 122 437

Halmozódó (jackpot) nyeremények bruttó összege együttesen (47962)

1 863 907

1 992 154

638 169

598 955

6 062 054

6 713 546

Át nem vett nyeremények 180 napon belüli visszaforgatás céljából elkülönített bruttó összege együttesen (47965) Összesen

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A mérleg forrás-oldalán a saját tőke, a céltartalékok és a kötelezettségek után negyedik fő csoportként kell kimutatni a passzív időbeli elhatárolások értékét. A részletező mérlegtételek értékeit és az előző évhez viszonyított változásait a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés

2013. dec. 31. E Ft

2014. dec. 31. E Ft

Változás E Ft

%

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

1 037 790

1 320 537

+ 282 747

+ 27,2

Előző sorból: Szerencsejáték árbevételek elhatárolása

1 037 790

1 320 537

+ 282 747

+ 27,2

505 983

533 128

+ 27 145

+ 5,4

-

-

-

-

1 543 773

1 853 665

+ 309 892

+ 20,1

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen

36

Az eredményt csökkentő passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei:

adatok ezer forintban

Megnevezés Következő évi szerencsejátékokra a tárgyévben befolyt, átmenő árbevételek elhatárolása (pl. többhetes játékok)

2013. dec. 31.

Változás E Ft

2014. dec. 31.

1 037 790

1 320 537

+ 282 747

373 976

416 751

+ 42 775

Tárgyévi cafetéria juttatásokat terhelő EHO különbözete (27% - 14 %)

33 648

32 496

- 1 152

IJSR rendszer tárgyévet terhelő üzemeltetési támogatása

22 000

9 980

- 12 020

Előző évek adóellenőrzésével kapcsolatos - települések közötti megosztásból származó - iparűzési adó különbözet

6 962

-

- 6 962

Szerencsejátékok következő évről átjövő árbevételéhez vállalkozói jutalék címén kapcsolódó költség elhatárolása

20 490

35 802

+ 15 312

Tárgyévi beszámolók auditálásáért fizetendő, következő évben esedékes könyvvizsgálati díjak

12 929

8 166

- 4 763

Tárgyévet terhelő reklámköltségek (játék- és cégreklámok, PR-költségek, szponzoráció költsége; 5221)

13 422

4 834

- 8 588

Tárgyévet terhelő egyéb számviteli szolgáltatás, adótanácsadás költségei

4 267

4 267

-

Tárgyévet terhelő, következő évben számlázott közüzemi díjak (villany, gáz, víz)

1 912

1 651

- 261

Tárgyévet terhelő ki nem emelt egyéb költségek, ráfordítások elhatárolása, halasztott bevételek

16 377

13 681

- 2 696

-

5 500

+ 5 500

1 543 773

1 853 665

+ 309 892

Tárgyév után járó bérköltség (prémium, jutalék) és járulékai

Tárgyévet terhelő, következő évben fizetendő hozzájárulási kötelezettség az Eurojackpot szervezés közös költségeihez Passzív időbeli elhatárolások összesen

37

B/II. FEJEZET Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó részletezések, kiegészítések, elemzések Az eredménykimutatás főbb tételeinek alakulását, az előző időszak adataihoz viszonyított változását az alábbi táblázat tartalmazza:

Változás

2013. év E Ft

2014. év E Ft

E Ft

244 016 246 243 343 084 244 016 246 165 844 -

304 510 235 303 801 961 304 510 235 200 674 -

+ 60 493 989 + 60 458 877 + 60 493 989 + 34 830 -

+ 24,8 + 24,9 + 24,8 + 21,0 -

244 182 090

304 710 909

+ 60 528 819

+ 24,8

29 339 612 10 360 133 2 534 857 187 837 302 32 954 146 735 511 35 442 416

33 546 531 10 970 082 2 987 988 237 128 969 23 609 189 922 591 40 156 300

+ 4 206 919 + 609 949 + 453 131 + 49 291 667 - 9 345 + 43 187 080 + 4 713 884

+ 14,3 + 5,9 + 17,9 + 26,2 - 28,4 + 29,4 + 13,3

230 071 904

284 633 570

+ 54 561 666

+ 23,7

14 110 186

20 077 339

+ 5 967 153

+ 42,3

1 055 004 55 137

5 594 898 72 419

+ 4 539 894 + 17 282

+ 430,3 + 31,3

Pénzügyi műveletek eredménye

999 867

5 522 479

+ 4 522 612

+ 452,3

Szokásos vállalkozási eredmény

15 110 053

25 599 818

+ 10 489 765

+ 69,4

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

11 2 287 352

3 000 2 164 711

+ 2 989 - 122 641

+ 27 172,7 - 5,4

Rendkívüli eredmény

-2 287 341

- 2 161 711

+ 125 630

- 5,5

Adózás előtti eredmény

12 822 712

23 438 107

+ 10 615 395

+ 82,8

Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

1 149 386 11 673 326

2 449 764 20 988 343

+ 1 300 378 + 9 315 017

+ 113,1 + 79,8

-

-

-

-

8 500 000

15 000 000

+ 6 500 000

+ 76,5

3 173 326

5 988 343

+ 2 815 017

+ 88,7

Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Ebből: Szerencsejátékok árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek áll.vált. Saját előállítású eszközök áll.vált. Aktivált saját teljesítmények értéke

Egyéb bevételek Ebből: Visszaírt értékvesztés Üzleti tevékenység hozamai együttesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: Értékvesztés Ebből: Nyeremény-ráfordítás Ebből: Játékadó Üzleti tevékenység ráfordításai együttesen Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai

Mérleg szerinti eredmény

%

38

AZ ÜZLETI TEVÉKENYSÉG HOZAMAINAK RÉSZLETEZÉSE Az üzleti tevékenység hozamait az értékesítés nettó árbevétele, az aktivált saját teljesítmények értéke, valamint az egyéb bevételek jelentik. BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Az eredménykimutatás tételei közül az értékesítés nettó árbevétele 60 493 989 E Ft-tal, 24,8 %-kal nőtt az előző évhez képest. A Társaság éves nettó árbevételének túlnyomó részét (2014ben az össz-árbevétel 99,8 %-át) a szerencsejáték szervezés árbevétele teszi ki. Az árbevétel játékonként az alábbiak szerint alakult:

Megnevezés

2013. év E Ft

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

Ötöslottó számsorsjáték (5/90)

49 710 011

50 754 504

+ 1 044 493

+ 2,1

Hatoslottó számsorsjáték (6/45)

23 205 201

22 443 720

- 761 481

- 3,3

Skandináv lottó számsorsjáték (7/35)

17 774 262

17 877 703

+ 103 441

+ 0,6

Joker számsorsjáték

5 065 392

5 461 734

+ 396 342

+ 7,8

Luxor számsorsjáték

3 956 757

3 866 891

- 89 866

- 2,3

Kenó számsorsjáték

5 239 591

5 231 782

- 7 809

- 0,1

Puttó számsorsjáték

17 468 854

21 304 131

+ 3 835 277

+ 22,0

-

4 074 503

+ 4 074 503

-

2 422 823

2 273 884

- 148 939

- 6,1

89 840

151 704

+ 61 864

+ 68,9

Tippmix bukmékeri rendsz. fogadás

64 850 530

88 517 883

+ 23 667 353

+ 36,5

Tippmax bukmékeri rendsz. fogadás

358 965

-

- 358 965

- 100,0

5 503 730

18 413 588

+ 12 909 858

+ 234,6

Számsorsjátékok és fogadások árbevétele összesen

195 645 956

240 372 027

+ 44 726 071

+ 22,9

Kaparós sorsjegyek együttesen17

47 697 128

63 429 934

+ 15 732 806

+ 33,0

243 343 084

303 801 961

+ 60 458 877

+ 24,8

Eurojackpot nemzetközi koordináció keretében szervezett számsorsjáték16

Totó totalizatőri rendszerű fogadás Góltotó totalizatőri rendszerű fogadás

(2008.04.28-tól szervezve 2013.05.12-ig)

Tippmixpro bukmékeri rendszerű internetes fogadás (2013. máj. 21-től)

Szerencsejátékok árbevétele összesen

16

Az Eurojackpot játék európai lottótársaságok partnerségén alapuló, közösen lebonyolított, közös nyereményalapú, hetente folyamatosan szervezett számsorsjáték. A játék magyarországi értékesítését a Szerencsejáték Zrt. 2014. október 4-én kezdte meg (első ízben az október 10-ei sorsoláson történő részvétellel). 17 A Társaság által meghirdetett sorsjegyakciókhoz kapcsolódó engedmény (pl. „kettőt fizet, hármat kap”) 2013-2014-ben nem volt. Kereskedelmi üzleti partnereknek promóciós célokra értékesített sorsjegyekhez kapcsolódóan adott árengedmény 2013-ban 252 E Ft-tal, 2014ben 1 533,5 E Ft-tal csökkentette az árbevételt. A játékadó alapjának számításakor az árengedményt csökkentő tételként nem vesszük figyelembe.

39

Megnevezés Alaptevékenységen kívüli tevékenységek nettó árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele összesen

2013. év E Ft

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

673 162

708 274

+ 35 112

+ 5,2

244 016 246

304 510 235

+ 60 493 989

+ 24,8

Az összesen 60,5 milliárd Ft-os játékárbevétel növekedésből 23,7 milliárd Ft a Tippmix bukmékeri rendszerű fogadás előretörésének, míg 15,7 milliárd Ft a kaparós sorsjegyek 33,0 %-os forgalomnövekedésének köszönhető. Az előző évben indult Tippmixpro bukmékeri rendszerű internetes fogadás 12,9 milliárd Ft-tal, a 2014. október 4-től bevezetett új Eurojackpot számsorsjáték pedig 4,1 milliárd Ft-tal járult hozzá a tárgyévi értékesítés nettó árbevételéhez. A szerencsejátékok értékesítési árbevételéből a korábban legnépszerűbb ötöslottó számsorsjáték a forgalom 2,1 %-os növekedése ellenére a tárgyévben csak 16,7 %-os részarányt ért el. A Tippmix részesedése a játékok tárgyévi árbevételéből 29,1 %-ot ért el, megelőzve az ötöslottót. A Társaság által szervezett szerencsejátékok tárgyévi forgalmi adatainak és árbevételének további részletezését a 9. számú melléklet, az alaptevékenységen kívüli egyéb árbevételek részletezését pedig a következő táblázat tartalmazza. EGYÉB ÁRBEVÉTEL A főtevékenységen kívüli egyéb belföldi nettó árbevétel a következő tételekből származik:

Megnevezés Mobilegyenleg feltöltésért a megbízóktól kapott/járó jutalék Fortuna Stúdió továbbszámlázott bérleti díja (közvetített szolgált.) Nemzeti Sport és Szerencsemix újságok továbbszámlázása

2013. év E Ft

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

362 163

377 181

+ 15 018

+ 4,1

120 042

127 270

+ 7 228

+ 6,0

64 730

73 252

+ 8 522

+ 13,2

Ügynöki jegyértékesítés jutaléka

8 715

-

- 8 715

- 100,0

Egyéb közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke18

15 575

11 890

- 3 685

- 23,7

Helyiségbérleti díj árbevétele

16 686

17 389

+ 703

+ 4,2

34 844

24 209

- 10 635

- 30,5

5 084

5 507

+ 423

+ 8,3

Médiafelület értékesítése (pl.: Nemzeti Vágta) Fortuna Stúdió hasznosításának árbevétele

18

Pl. bérleti-, közüzemi- és telefondíjak továbbszámlázása.

40

Megnevezés Értékesítő partnerek által térített oktatási költségek Ki nem emelt egyéb szolgáltatásból származó árbevétel Szolgáltatásnyújtás árbevétele összesen Anyag- és áruértékesítés árbevétele Mindösszesen

2013. év E Ft

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

30 948

45 240

+ 14 292

+ 46,2

8 173

8 476

+ 303

+ 3,7

666 960

690 414

+ 23 454

+ 3,5

6 202

17 860

+ 11 658

+ 188,0

673 162

708 274

+ 35 112

+ 5,2

EGYÉB BEVÉTEL Az egyéb bevételek összetételét és alakulását részletezzük a következő táblázatban: Megnevezés Előző évben képzett céltartalék feloldása Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak bevétele Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott késedelmi kamat és kötbér bevételek Kártérítési bevételek Előző évek eredmény-helyesbítése (adóellenőrzés, önellenőrzés)

Előző években adott, fel nem használt támogatás visszautalása OTP Pénztárak által visszautalt, fel nem használt cafetéria juttatás Eredményt növelő kerekítési különbözetek Pénztártöbbletek Társadalombiztosítási kifizetőhelyet megillető térítés Apákat megillető munkaidőkedvezmény költsége Terven felüli écs. visszaírása Követelések könyv szerinti értékét meghaladóan befolyt összegek Korábban leírt követelésekre befolyt összegek bevétele Ki nem emelt különféle eredménynövelő tételek Egyéb bevételek összesen

2013. év E Ft

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

24 000

3 750

- 20 250

- 84,4

105 779

165 375

+ 59 596

+ 56,3

15 376

8 338

- 7 038

- 45,8

858

1 432

+ 574

+ 66,9

5 341

2 347

- 2 994

- 56,1

-

35

+ 35

-

4 662

27

- 4 635

- 99,4

2 336

3 743

+ 1 407

+ 60,2

314

519

+ 205

+ 65,3

577

784

+ 207

+ 35,9

1 078

1 116

+ 38

+ 3,5

758

1 577

+ 819

+ 108,0

-

-

-

-

2 020

2 535

+ 515

+ 25,5

41

41

-

-

2 704

9 055

+ 6 351

+ 234,9

165 844

200 674

+ 34 830

+ 21,0

41

AZ ÜZLETI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAINAK RÉSZLETEZÉSE Az üzleti tevékenység ráfordításai közé az anyagjellegű ráfordítások, a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, valamint az egyéb ráfordítások tartoznak. A ráfordítások legnagyobb tételét az egyéb ráfordítások értéke jelenti, 80 %-ot meghaladó részarányával. A Társaság az egyéb ráfordítások között mutatja ki a szerencsejátékokban résztvevő játékosok nyereményeire és azok személyi jövedelemadójára fordított összegeket és a fizetendő játékadót is.

Változás

2013. év E Ft

2014. év E Ft

2 427 424

3 058 682

+ 631 258

+ 26,0

26 130 119

29 592 449

+ 3 462 330

+ 13,3

574 888

665 920

+ 91 032

+ 15,8

5 710

15 750

+ 10 040

+ 175,8

201 471

213 730

+ 12 259

+ 6,1

29 339 612

33 546 531

+ 4 206 919

+ 14,3

Bérköltség

6 298 564

6 663 615

+ 365 051

+ 5,8

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1 953 351

2 080 470

+ 127 119

+ 6,5

Bérjárulékok

2 108 218

2 225 997

+ 117 779

+ 5,6

10 360 133

10 970 082

+ 609 949

+ 5,9

2 534 857

2 987 988

+ 453 131

+ 17,9

187 837 302

237 128 969

+ 49 291 667

+ 26,2

32 954

23 609

- 9 345

- 28,4

146 735 511

189 922 591

+ 43 187 080

+ 29,4

35 442 416

40 156 300

+ 4 713 884

+ 13,3

230 071 904

284 633 570

+ 54 561 666

+ 23,7

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen

Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: Értékvesztés19 Ebből: Nyeremény-ráfordítás Ebből: Játékadó Üzleti tevékenység ráfordításai együttesen

19

E Ft

%

Értékvesztések, terven felüli értékcsökkenések (869 számlacsoport) + a selejtezés, megsemmisülés, hiány miatt kivezetett eszközök könyv szerinti értéke (865 számlacsoport).

42

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ANYAGKÖLTSÉG Az elszámolt anyagköltség összetétele és az előző évhez viszonyított változása az alábbiak szerint alakult:

Megnevezés Totó segédszelvény

2013. év E Ft

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

8 575

9 201

+ 626

+ 7,3

101 903

132 350

+ 30 447

+ 29,9

Ötöslottó (5/90) segédsorsjegy

36 315

36 916

+ 601

+ 1,7

Hatoslottó (6/45) segédsorsjegy

20 557

21 156

+ 599

+ 2,9

Skandináv lottó (7/35) segédsorsjegy

15 577

16 613

+ 1 036

+ 6,7

Kenó segédsorsjegy

9 189

9 231

+ 42

+ 0,5

Puttó segédsorsjegy

11 457

14 263

+ 2 806

+ 24,5

Luxor segédsorsjegy

3 863

4 196

+ 333

+ 8,6

-

13 443

+ 13 443

-

1 231 781

1 693 445

+ 461 664

+ 37,5

485 027

615 333

+ 130 306

+ 26,9

1 924 244

2 566 147

+ 641 903

+ 33,4

5

1

-4

- 80,0

4 604

3 114

- 1 490

- 32,4

Tippmix segédszelvény

Eurojackpot Kaparós sorsjegyek Online thermotekercs Szelvényfelhasználás összesen Egyéb alapanyag-felhasználás Éven belül elhasználódó berendezési, felszerelési tárgyak, szerszámok

Védőruha, munkavédelmi felszerelés költsége Nyomtatvány, papír, irodaszer és egyéb anyagok felhasználása Számítástechnikai anyagok felhasználásának költsége

2 173

2 415

+ 242

+ 11,1

47 658

44 201

- 3 457

- 7,3

26 986

23 025

- 3 961

- 14,7

Üzemanyag

55 553

52 752

- 2 801

- 5,0

Nem nevesített egyéb anyagok felhasználása

75 626

119 949

+ 44 323

+ 58,6

223 403

190 212

- 33 191

- 14,9

Gázdíjak

61 983

51 508

- 10 475

- 16,9

Vízdíjak

5 189

5 358

+ 169

+ 3,3

2 427 424

3 058 682

+ 631 258

+ 26,0

Áramdíjak

Anyagköltség összesen

43

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE Az igénybevett szolgáltatások eredménykimutatásban szereplő értékének részletezése:

Megnevezés

2013. év E Ft

2014. év E Ft

Változás E Ft

%

Postai, adatátviteli és távközlési szolgáltatások költsége (521)

1 020 618

961 297

- 59 321

- 5,8

Előző sorból: Adatátviteli szolgáltatások költsége

900 625

844 385

- 56 240

- 6,2

Reklám és PR költségek, televíziós sorsolások műsorköltsége (522)

8 263 597

8 470 247

+ 206 650

+ 2,5

Előző sorból: Reklám- és PR költségek

6 252 276

6 421 507

+ 169 231

+ 2,7

12 786 918

15 698 791

+ 2 911 873

+ 22,8

11 728 350 13 493 378 774 155 903 37 774 23 968 89 815 269 213 -

14 266 988 17 843 361 555 186 522 39 229 23 275 110 474 292 030 324 064 5 500 20 252

+ 2 538 638 + 4 350 - 17 219 + 30 619 + 1 455 - 693 + 20 659 + 22 817 + 324 064 + 5 500 + 20 252

+ 21,6 + 32,2 - 4,5 + 19,6 + 3,9 - 2,9 + 23,0 + 8,5 -

1 464 196

1 475 236

+ 11 040

+ 0,8

403 281 492 505 498 523 64 959

370 948 515 308 506 998 67 797

- 32 333 + 22 803 + 8 475 + 2 838

- 8,0 + 4,6 + 1,7 + 4,4

1 314 137

1 539 298

+ 225 161

+ 17,1

691 794

819 255

+ 127 461

+ 18,4

622 343

720 043

+ 97 700

+ 15,7

Szerencsejáték szervezést segítő szolgáltatások költsége (523) Előző sorból: Értékesítő partnerek jutaléka Szelvényfeldolgozás Eredményközlés Szelvényszállítás Közjegyzői díj Szaktechnikusi díj (sorsológépek) Hírügynökségi szolgáltatás Szerencse-Mix kiadvány Eurojackpot csatlakozási díj Eurojackpot partnerek közös ktg-ei Eurojackpot egyéb ktg-hozzájárulás (tesztelés és projektmanagement) Ingatlanügyletek és kölcsönzés költsége (524) Előző sorból: Fortuna Stúdió bérleti díja Egyéb ingatlan bérleti díjak Filmstúdió üzemeltetés ktg-e Közös ktg., irodafenntartás Javítás, karbantartás költsége (525) Előző sorból: Tárgyi eszköz javítás, karbantartás Szoftver support és egyéb számítástechnikai szolgáltatások

44

Megnevezés Gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatások költsége (526)

2013. év E Ft

2014. év E Ft

Változás E Ft

%

988 388

1 136 664

+ 148 276

+ 15,0

Jogi szolgáltatások költsége Éves beszámoló auditálása Egyéb számviteli szolgáltatás Adótanácsadás költsége Üzletviteli tanácsadás Piackutatás Egyéb hirdetés20 Biztonsági szolgáltatások Takarítás, tisztítás, szemétszállítás Fordítás, videogyártás, stb. ISO/WLA és egyéb rendszeraudit Vonalkódos leltározás költsége CRM stratégia kialakítása Hír- és hírelemzési szolgáltatás

40 389 17 653 4 267 96 419 238 295 4 197 287 365 242 077 10 638 lásd lentebb 12 360

46 727 11 176 4 267 162 420 294 875 1 521 295 295 233 878 17 226 17 684 8 573 10 698 12 360

+ 6 338 - 6 477 + 66 001 + 56 580 - 2 676 + 7 930 - 8 199 + 6 588 lásd lentebb + 8 573 + 10 698 -

+ 15,7 - 36,7 + 68,5 + 23,7 - 63,8 + 2,8 - 3,4 + 61,9 lásd lentebb -

Utazással, szállítással, raktározással kapcsolatos költségek (527)

88 639

107 418

+ 18 779

+ 21,2

4 602 18 879 29 223 8 976 26 959

5 163 18 481 40 650 14 712 28 412

+ 561 - 398 + 11 427 + 5 736 + 1 453

+ 12,2 - 2,1 + 39,1 + 63,9 + 5,4

34 309

30 156

- 4 153

- 12,1

169 317

173 342

+ 4 025

+ 2,4

49 005 60 681

58 740 47 639

+ 9 735 - 13 042

+ 19,9 - 21,5

17 406 14 931 12 272 9 754

15 762 ld. fentebb 14 421 12 551 9 754

+ 15 762 + 278 - 510 + 279 -

+ 1,6 - 3,4 + 2,3 -

26 130 119

29 592 449

+ 3 462 330

+ 13,3

Előző sorból:

Előző sorból: Belf. kiküldetések dologi költségei Külf. kiküldetések dologi költségei Egyéb közlekedés, személyszállítás Áru- és teherszállítás, raktározás Garázs, parkolás, autópálya haszn. Közüzemi szolgáltatások: távfűtés, csatornadíj (528) Különféle egyéb igénybevett szolgáltatások költsége (529) Előző sorból: Oktatás, képzés Hírlap, szaklap előfizetés Foci VB-hez kapcsolódó üzletpolitikai akció dologi költségei ISO/WLA és egyéb rendszeraudit Tagsági díjak Foglalkozás-egészségügyi szolg. Munkavédelem Igénybevett szolgáltatások költsége összesen (52)

20

Nem tartalmazza a nyereményjegyzékek közzétételét tartalmazó, valamint a reklámjellegű hirdetések költségét.

45

A beszámoló könyvvizsgálatáért és a könyvvizsgáló egyéb szolgáltatásaiért felszámított díjak részletezése21

2013. év E Ft

Megnevezés Éves és konszolidált éves beszámoló könyvvizsgálatának díja Üzleti évben az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja22

E Ft

%

17 653

11 176

- 6 477

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17 653

11 176

- 6 477

Adótanácsadói szolgáltatások díja Egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja A könyvvizsgáló szolgáltatásaiért felszámított díjak összesen

Változás

2014. év E Ft

- 36,7

- 36,7

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE Az eredménykimutatás „Egyéb szolgáltatások értéke” tételének részletezése a következő: Megnevezés NAV-SZEF részére fizetett engedélyezési díjak NAV-SZEF részére fizetett felügyeleti-ellenőrzési díjak Bankszámlák pénzforgalmi jutaléka címén elszámolt bankköltség Bankkártya elfogadás banki jutaléka ITSFR interaktív játékmód egyenlegfeltöltés banki jutaléka IJSR - Tippmixpro fogadás egyenlegfeltöltés banki jutaléka

2013. év E Ft

2014. év E Ft

Változás E Ft

%

43 363

57 650

+ 14 287

+ 32,9

323 469

371 024

+ 47 555

+ 14,7

112 047

105 240

- 6 807

- 6,1

13 665

17 935

+ 4 270

+ 31,2

18 439

15 800

- 2 639

- 14,3

10 906

42 399

+ 31 493

+ 288,8

1 768

1 613

- 155

- 8,8

Egyéb bankköltségek

18 434

22 777

+ 4 343

+ 23,6

Biztosítóintézeti szolgáltatások (biztosítási díjak)

24 272

26 335

+ 2 063

+ 8,5

8 103

4 425

- 3 678

- 45,4

422

722

+ 300

+ 71,1

574 888

665 920

+ 91 032

+ 15,8

ATM-es játékmód banki jutaléka

Egyéb hatósági díjak és illetékek Környezetvédelmi termékdíj Egyéb szolgáltatások értéke összesen

21 22

A könyvvizsgálói díjak a le nem vonható általános forgalmi adót is tartalmazzák. A 27 %-os áfa felülről számított mértéke 21,26 %. Pl.: közbenső mérleg(ek) könyvvizsgálata.

46

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK A személyi jellegű ráfordítások közé a Számviteli törvény 79. §-a a bérköltséget, továbbá a személyi jellegű egyéb kifizetéseket, valamint a bérjárulékokat sorolja. A személyi jellegű ráfordítások alakulásának és változásainak részletezése:

Változás

2013. év E Ft

2014. év E Ft

Bérköltség

6 298 564

6 663 615

+ 365 051

+ 5,8

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1 953 351

2 080 470

+ 127 119

+ 6,5

Bérjárulékok

2 108 218

2 225 997

+ 117 779

+ 5,6

10 360 133

10 970 082

+ 609 949

+ 5,9

Megnevezés

Személyi jellegű ráfordítások

E Ft

%

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK A személyi jellegű egyéb kifizetések bázis és tárgyévi adatait, valamint azok változásait jogcímek szerinti részletezésben a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés

2013. év E Ft

2014. év E Ft

Változás E Ft

%

Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

272 778

257 636

- 15 142

- 5,6

Önkéntes egészségpénztárba fizetett munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

214 662

218 593

+ 3 931

+ 1,8

SZÉP kártya

620 112

660 991

+ 40 879

+ 6,6

Étkezési hozzájárulás (Erzsébet utalvány)

120 335

122 377

+ 2 042

+ 1,7

46 095

32 996

- 13 099

- 28,4

Bővített egészségbiztosítás

-

4 207

+ 4 207

-

Lakáshitel törlesztés

-

27 044

+ 27 044

-

141 545

142 192

+ 647

+ 0,5

277 477

283 235

+ 5 758

+ 2,1

-

53 782

+ 53 782

-

36 215

38 985

+ 2 770

+ 7,6

5 473

11 442

+ 5 969

+ 109,1

Helyi utazási bérlet

Saját gépkocsi használatának költségtérítése Munkáltatót, kifizetőt terhelő személyi jövedelemadó Munkáltatói egészségbiztosítás Betegszabadság Végkielégítés

47

Megnevezés

2013. év E Ft

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

Munkáltatót terhelő táppénzek

8 586

9 617

+ 1 031

+ 12,0

Munkába járás költségtérítése

43 862

44 662

+ 800

+ 1,8

5 174

9 669

+ 4 495

+ 86,9

10 614

13 010

+ 2 396

+ 22,6

Iskolarendszerű képzés költségei

3 480

3 721

+ 241

+ 6,9

Napidíjak

6 424

7 555

+ 1 131

+ 17,6

9 442

10 081

+ 639

+ 6,8

49 505

42 815

- 6 690

- 13,5

19 402

23 371

+ 3 969

+ 20,5

Csekély értékű és egyéb ajándék

6 575

6 871

+ 296

+ 4,5

Ünnepekhez, évfordulókhoz kapcsolódó költségek

53 775

54 070

+ 295

+ 0,5

Egyéb béren kívüli juttatások

851

1 484

+ 633

+ 74,4

Ki nem emelt egyéb (munkavédelmi kiadások, kártérítések, tárgyjutalmak)

969

64

- 905

- 93,4

1 953 351

2 080 470

+ 127 119

+ 6,5

Segélyek Iskolakezdési támogatás

Cégtelefon magáncélú használat SZJA-köteles költséghányada Reprezentáció és üzleti ajándékozás költsége Egyéb étkezési költségek

Személyi jellegű egyéb kifizetések összesen

BÉRJÁRULÉKOK A beszámolási év eredménykimutatásában a bérjárulékok soron kimutatott 2 225 997 E Ft összegű tétel 117 779 E Ft-tal (5,6 %-kal) több a bázisidőszak eredménykimutatásában szereplő értéknél. Fajtánkénti bontásban az alábbi járulékok kerültek elszámolásra:

Változás

2013. év E Ft

2014. év E Ft

1 652 616

1 749 799

+ 97 183

+ 5,9

Egészségügyi hozzájárulás

356 722

375 627

+ 18 905

+ 5,3

Szakképzési hozzájárulás

98 880

100 571

+ 1 691

+ 1,7

-

-

-

-

2 108 218

2 225 997

+ 117 779

+ 5,6

Megnevezés Szociális hozzájárulási adó 27%

Rehabilitációs hozzájárulás Bérjárulékok összesen

E Ft

%

48

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS A beszámolási évben terv szerinti értékcsökkenési leírásként kimutatott 2 987 988 E Ft összegű tétel 453 131 E Ft-tal (17,9 %-kal) magasabb a bázisidőszak eredménykimutatásában szereplő értéknél (2 534 857 E Ft). A 100 E Ft egyedi értéket elérő immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értéke alapján lineárisan és degresszíven elszámolt értékcsökkenési leírás éves összege 2 849 848 E Ft, a 100 E Ft alatti kisértékű immateriális javak és tárgyi eszközök után elszámolt abszolút összegű értékcsökkenési leírás összege pedig 138 140 E Ft volt a tárgyévben. Az értékcsökkenési leírás részletezését a 2. és 4. számú mellékletek tartalmazzák.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Az egyéb ráfordítások között az alábbi tételek kerültek elszámolásra, melyek bázisidőszakhoz mért változását a következő táblázat adatai tartalmazzák:

Megnevezés Szerencsejátékok bruttó nyereményráfordítása23 Játékadó Helyi iparűzési adó Innovációs járulék Egyéb helyi adók (építményadó, gépjárműadó), illetékek Cégautóadó Adóbírság, mulasztási bírság, késedelmi pótlék (Art. szerint)

23

Változás

2013. év E Ft

2014. év E Ft

146 735 511

189 922 591

+ 43 187 080

+ 29,4

35 442 416

40 156 300

+ 4 713 884

+ 13,3

4 815 761

6 003 496

+ 1 187 735

+ 24,7

724 145

903 597

+ 179 452

+ 24,8

34 890

34 833

- 57

- 0,2

6 803

7 064

+ 261

+ 3,8

31

-

- 31

- 100,0

E Ft

%

A szerencsejátékok nyereményeire fordított összegből 2013-ban 146 868 E Ft jogszabályi rendelkezés alapján játékadóként került befizetésre a Tippmix bukmékeri fogadás törvényben előírt, évente min. 75 %-os visszafizetési arányára vonatkozó feltétel „alulteljesítése” miatt. (Ha a fogadók által a tárgyévben ténylegesen megnyert összegek nem érik el a nyereményalap 75 %-át, a különbözetet a Szervező játékadóként köteles befizetni. Ha a megnyert nyeremények éves összege meghaladja a 75 %-os kötelező visszafizetési rátát, a különbözet a Szervező üzleti eredményét terheli.) 2014-ben a játékosok által ténylegesen megnyert nyeremények meghaladták a kötelező nyereményhányadot, így a tárgyévben nem keletkezett játékadó befizetési kötelezettség.

49

2013. év E Ft

Megnevezés

Önellenőrzési pótlék Előző évekkel kapcs. eredményhelyesbítés (adóellenőrzés,önellenőrzés) Értékesített immateriális javak ráfordítása Értékesített tárgyi eszközök ráfordítása SZEF által kiszabott és egyéb bírságok Késedelmi kamat, kötbér címén elszámolt egyéb ráford. Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre Behajthatatlan követelések leírása hitelezési veszteségként Kivezetett eszközök nyilvántartási értéke (selejtezés, megsemmisülés, hiány) Immat. javak, tárgyi eszközök és beruházások terven felüli écs. Készletek értékvesztése Értékvesztés a várhatóan meg nem térülő követelésekre Nem nevesített egyéb ráfordítások24 Egyéb ráfordítások összesen

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

152

38

- 114

- 75,0

1 210

-

- 1 210

- 100,0

-

-

-

-

16 223

6 018

- 10 205

- 62,9

650

668

+ 18

+ 2,8

3 028

1 956

- 1 072

- 35,4

10 750

46 748

+ 35 998

+ 334,9

196

182

- 14

- 7,1

36 649

15 658

- 20 991

- 57,3

766

4 478

+ 3 712

+ 484,6

-

-

-

-

1 756

3 473

+ 1 717

+ 97,8

6 365

21 869

+ 15 504

+ 243,5

187 837 302

237 128 969

+ 49 291 667

+ 26,2

AZ ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A Társaság üzleti eredménye 5 967 153 E Ft-tal, 42,3 %-kal javult az előző évhez képest. Az üzleti tevékenység előzőekben részletezett hozamai 60 528 819 E Ft-tal, 24,8 %-kal, a bemutatott ráfordítások együttesen 54 561 666 E Ft-tal, 23,7 %-kal emelkedtek.

24

A 2013. évi adatból 3 008 E Ft, 2014-ben 7 068 E Ft tárgyi eszközök biztosítási káreseményeihez kapcsolódó (kártérítéssel részben fedezett) helyreállítási ráfordítások miatt merült fel. 2014. évi tétel továbbá egy társasházi ingatlanhoz tartozó telekhányad kisajátításának meghiúsulása miatt visszafizetett 4 599 E Ft (Új Udvar).

50

A PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE A pénzügyi műveletek eredménye a beszámolási évben 5 522 479 E Ft (nyereség), ez az előző évi nyereséghez viszonyítva 4 522 612 E Ft (452,3 %) növekedést jelent. A pénzügyi műveletek bevételei 4 539 894 E Ft-tal, a pénzügyi ráfordítások pedig 17 282 E Ft-tal nőttek. A PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI A pénzügyi műveletek bevételeinek részletezését a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés Kapott osztalék Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Fogatási célú értékpapírok, repó ügyletek kamata (MÁK, DKJ) Kamatbevétel pénzintézettől Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Értékpapír eladás árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek árfolyamnyeresége Deviza- és valutakészlethez kapcsolódó árfolyamnyereség Deviza eszközök és kötelezettségek nem realizált év végi összevont árfolyamnyeresége Kamatozó értékpapír kamatfizetéskor esedékes kamata Névérték alatt vásárolt kamatozó értékpapírok névértékének és bekerülési értékének különbözete Pénzügyi műveletek bevételei összesen

2013. év E Ft

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

50 000

5 000 000

+ 4 950 000

+ 9 900,0

-

-

-

-

958 245

472 020

- 486 225

- 50,7

26 285

11 660

- 14 625

- 55,6

1 697

2 203

+ 506

+ 29,8

-

-

-

-

1 941

78 439

+ 76 498

+ 3 941,2

326

343

+ 17

+ 5,2

11 618

19 346

+ 7 728

+ 66,5

3 318

10 887

+ 7 569

+ 228,1

1 574

-

- 1 574

- 100,0

1 055 004

5 594 898

+ 4 539 894

+ 430,3

A pénzügyi műveletek tárgyévi bevételeinek meghatározó tétele a kapcsolt vállalkozások 2014. évi adózott eredménye után járó osztalék (Belvárosi Kaszinó Kft./Tropicana Casino: 4 820 000 EFt; Pannon-Partner Kft./Casino Sopron: 180 000 EFt).

51

A PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI A pénzügyi műveletek ráfordításainak részletezése:

2013. év E Ft

Megnevezés Értékpapírok eladásának árfolyamvesztesége

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

-

-

-

-

41 905

47 030

+ 5 125

+ 12,2

Külföldi pénzértékre szóló követelések árfolyamvesztesége

-

-

-

-

Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek árfolyamvesztesége

13 072

25 189

+ 12 117

+ 92,7

131

44

- 87

- 66,4

29

156

+ 127

+ 437,9

55 137

72 419

+ 17 282

+ 31,3

Részesedések elszámolt értékvesztése a visszaírással csökkentett összegben

Deviza- és valutakészletekhez, devizabetétekhez kapcsolódó árfolyamveszteség Névérték felett vásárolt kamatozó értékpapírok névértékének és bekerülési értékének különbözete Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen

A SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY A szokásos vállalkozási eredmény az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének és a pénzügyi műveletek eredményének összege. A szokásos vállalkozási eredmény a beszámolási évben 25 599 818 E Ft nyereség, ami az előző év eredményét 10 489 765 E Ft-tal (69,4 %-kal) haladja meg. A változás tényezői közül az üzleti tevékenység eredménye 5 967 153 E Ft-tal (42,3 %-kal), a pénzügyi műveletek eredménye pedig 4 522 612 E Ft-tal (452,3 %-kal) magasabb a bázisadatnál.

52

A RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A rendkívüli bevételek 2 989 E Ft-tal nőttek, a rendkívüli ráfordítások 122 641 E Ft-tal csökkentek, így a rendkívüli eredmény 125 630 E Ft-tal (5,5 %-kal) javult az előző évhez képest. A Társaság rendkívüli eredménye - 2 161 711 E Ft (veszteség). A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások részletezését a következő táblázatok tartalmazzák:

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 2013. év E Ft

Megnevezés Térítés nélkül átvett eszközök értéke (mobiltelefonok) Egyéb rendkívüli bevételek (visszautalt támogatás) Összesen

Változás

2014. év E Ft

E Ft

%

11

-

- 11

- 100,0

-

3 000

+ 3 000

-

11

3 000

+ 2 989

+ 27 172,7

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

Megnevezés Véglegesen átadott pénzeszközök, mecenatúra A Magyar Nemzeti Filmalap Közhasznú Nonprofit Zrt-nek adott társasági adó kedvezményre* jogosító – támogatás Térítés nélküli eszközátadás (arculati eszközök, sorsjegyek értékesítő partnerek részére) Leányvállalatoknak piaci ár alatt nyújtott szolgáltatás ÁFA-különbözete

Összesen

2013. év E Ft

2014. év E Ft

Változás E Ft

%

1 032 681

886 050

- 146 631

- 14,2

1 225 000

1 257 000

+ 32 000

+ 2,6

25 459

17 449

- 8 010

- 31,5

4 212

4 212

-

-

2 287 352

2 164 711

- 122 641

- 5,4

* A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (Tao tv.) 8. § 1) bek. d) pontja és a 3. sz. mell. B) pont 15. pontja, valamint a 22. § (1) bek. alapján. A 2013. évi adatból a Tao. 22. § (6) bekezdése szerinti kiegészítő támogatás összege 157 E Ft.

53

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Az adózás előtti eredményt befolyásoló eredménykategóriák változásának bemutatása:

Változás

2013. év E Ft

2014. év E Ft

14 110 186

20 077 339

+ 5 967 153

+ 42,3

999 867

5 522 479

+ 4 522 612

+ 452,3

Szokásos vállalkozási eredmény

15 110 053

25 599 818

+ 10 489 765

+ 69,4

Rendkívüli eredmény

- 2 287 341

- 2 161 711

+ 125 630

+ 5,5

Adózás előtti eredmény

12 822 712

23 438 107

+ 10 615 395

+ 82,8

A tétel megnevezése Üzleti eredmény Pénzügyi eredmény

E Ft

%

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG, ADÓZOTT EREDMÉNY Az adózás előtti eredményből az adófizetési kötelezettség és az adózott eredmény levezetése:

Változás

2013. év E Ft

2014. év E Ft

12 822 712

23 438 107

+ 10 615 395

+ 82,8

Adóalapot csökkentő tételek

2 774 530

8 058 634

+ 5 284 104

+ 190,5

Adóalapot növelő tételek

2 685 430

3 540 337

+ 854 907

+ 31,8

A számított adó alapja25

12 733 612

18 919 810

+ 6 186 198

+ 48,6

10 %-os adó alapja

500 000

500 000

-

-

19 %-os adó alapja

12 233 612

18 419 810

+ 6 186 198

+ 50,6

50 000

50 000

-

-

Megnevezés

Adózás előtti eredmény

Számított adó, 10 %-os

25

E Ft

%

Az 2013-2014. évi adózás előtti eredmény, valamint az adóalap is meghaladja a Tao. 6. § (7) bekezdése alapján számított korrigált bevétel 2 %-ának megfelelő jövedelem-(nyereség)minimum összegét, ezért a Társaságnak nem kell alkalmaznia a 6. § (5) bekezdés a)-b) pontjaiban foglaltakat. (Nem kell az Art. 91/A § (1) bek. szerinti nyilatkozatot tenni, és az adóalap a nyereség-minimum helyett az általános szabályok szerint állapítható meg.)

54

Változás

2013. év E Ft

2014. év E Ft

Számított adó, 19 %-os

2 324 386

3 499 764

+ 1 175 378

+ 50,6

Adókedvezmény

1 225 000

1 100 000

- 125 000

- 10,2

1 149 386

2 449 764

+ 1 300 378

+ 113,1

-

-

-

-

1 149 386

2 449 764

+ 1 300 378

+ 113,1

11 673 326

20 988 343

+ 9 315 017

+ 79,8

Megnevezés

Adófizetési kötelezettség (tárgyévi) Előző évekkel kapcsolatos társasági adó Társasági adó összesen Adózott eredmény

E Ft

%

A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁT CSÖKKENTŐ TÉTELEK Az adózás előtti eredményt a társasági adóalap számításakor csökkentő tételek bemutatása: adatok ezer forintban Megnevezés Előző évi céltartalék feloldásának, felhasználásának adóévi bevételként elszámolt összege Visszaírt terven felüli értékcsökkenési leírás Az adótörvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenési leírás, valamint az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték Kapott – az adóévben bevételként elszámolt – osztalék A követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés összege; a követelés bekerülési értékéből a behajthatatlanná vált rész26; a követelés kiegyenlítésekor elszámolt bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés Adóellenőrzés, önellenőrzés megállapításai alapján az adóévben bevételként elszámolt összeg Közhasznú szervezetnek visszafizetési kötelezettség nélkül átadott pénzeszköz 20% -a Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása Tao. tv. 18.§ Egyéb csökkentő tételek Adóalapot csökkentő korrekciós tételek összesen

26

2013. év

2014. év

24 000

3 750

-

-

2 565 089

2 998 137

50 000

5 000 000

12 559

5 134

-

-

117 519

51 613

5 364

-

-

-

2 774 531

8 058 634

Az Sztv. 3. § (4) bek. 10. a)-e) pontjának megfelelő behajthatatlan követelések mellett 2009-től behajthatatlanként figyelembe vehető a 365 napon túli hátralékos követelések bekerülési értékének 20 %-a is. Az Sztv. 3. § (4) bek. 10. f)-g) pontjaival ellentétben a Tao-ban nem minősül behajthatatlannak az a követelés, melyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet, valamint a jogszabályok alapján elévült követelés.

55

A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁT NÖVELŐ TÉTELEK Az adózás előtti eredményt a társasági adóalap számításakor növelő tételek részletezése:

adatok ezer forintban Megnevezés

2013. év

2014. év

A várható kötelezettségekre (és a jövőbeni költségekre) képzett – ráfordításként elszámolt – céltartalék, céltartalékot növelő összeg

10 750

46 748

A Sztv. alapján elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás, valamint az immateriális és tárgyi eszközök kivezetésekor ráfordításként elszámolt könyv szerinti értéknek a készletre vett hulladék, ill. haszonanyag értékét meghaladó része

2 576 061

3 009 522

Egyéb olyan költségként, ráfordításként elszámolt összeg, amely az adótörvény 3. számú melléklete szerint nem vehető figyelembe a vállalkozási, bevételszerző tevékenységet szolgáló ráfordításként (visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, pénzátadás, térítés nélküli eszközátadás, szolgáltatásnyújtás)

75 653

460 114

Jogerős határozatban megállapított bírság (itt: NAV-SZEF), valamint az Art. szerinti jogkövetkezményekből27 (kivéve: önellenőrzés) adódó kötelezettség ráfordításként elszámolt összege

681

668

Követelésekre az adóévben ráfordításként elszámolt értékvesztés összege

1 756

3 473

Hitelezési veszteség címén leírt elengedett követelések ráfordításként elszámolt könyv szerinti értéke

-

-

Adóellenőrzés és önellenőrzés megállapításai alapján az adóévben költségként, ráfordításként elszámolt összegek

-

-

Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása (Tao. 18. §)

20 529

19 812

2 685 430

3 540 337

Adóalapot növelő korrekciós tételek összesen

27

Adóhiány, késedelmi pótlék, mulasztási bírság, adóbírság.

56

C) TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

57

A SZERENCSEJÁTÉK ZRT. ÉRDEKELTSÉGEI A Szerencsejáték Zrt. kapcsolt vállalkozásainak nevét és székhelyét, valamint az azokban lévő részesedésére vonatkozó értékadatokat és tulajdoni hányadokat az alábbi táblázat tartalmazza:

A társaság neve és székhelye

A társaság jegyzett tőkéje 2014. dec. 31-én (E Ft)

SzZrt. részesedése 2014. dec. 31-én (E Ft)

Tulajdoni hányad

Névértéken

Könyv szerinti értéken

700 000

700 000

738 765

100,00

BELVÁROSI KASZINÓ Szerencsejáték Szervező Kft. 2011. febr. 11. előtt: 1051 Budapest, Vigadó u. 2. 2011. febr. 11-től: 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32.

1 000 000

1 000 000

1 000 000

100,00

Leá ny v á lla la t o k ö sszesen

1 700 000

1 700 000

1 738 765

330 000

82 500

66 002

2 030 000

1 782 500

1 804 767

-

„SZRT-SERVICE” Üzemeltető és Oktatási Kft. 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32.

PANNON-Partner Befektetéskezelő Kft. 9400 Sopron, Lackner Kristóf u. 33/A. Tá rsult v á lla lko zá so k ö sszesen

(%)

25,00

T artó s részesed ések kö zö s vezetésű vá llalko záso kb an Ta rtó s részesedések ka pcso lt v á lla lk o zá so kba n ö sszesen T artó s részesed ések egyéb r észesed ési viszo nyb an lévő vállalko z áso kb an

-

-

-

-

2 030 000

1 782 500

1 804 767

-

-

-

-

-

Ta rtó s részesedések mindö sszesen

2 030 000

1 782 500

1 804 767

-

2014-ben a részesedések bekerülési értéke nem változott, mérleg szerinti értéke azonban 47 030 E Ft-tal alacsonyabb, mivel az „SZRT-SERVICE” Kft-ben lévő részesedés esetében a saját tőke további csökkenése miatt 47 030 E Ft értékvesztést növelő összeg került elszámolásra. A nyilvántartott értékvesztés záró állománya így összesen 191 655 E Ft. A beszámolási év végén, illetve a mérlegzárás után a Társaságnak más vállalkozásban meglévő tulajdoni részesedéseit, üzletrészeit a következő egyéb változások érintették: 

A Szerencsejáték Zrt. támogatási keretrendszerének megújítására 2014. december 22-én 3 000 E Ft törzstőkével megalapította a Szerencsejáték Service Nonprofit Kft-t. A társaság cégbírósági bejegyzése 2015. január 8-án történt meg, így az előtársasági időszak 2014. december 22-től 2015. január 8-áig tart. A Kft. látja el a következő évtől a támogatási kérelmek elbírálását, valamint a támogatások elosztását. Székhelye: 1027 Budapest, Csalogány u. 23-33.



A BELVÁROSI KASZINÓ Kft. által üzemeltetett budapesti Tropicana Casino az üzleti év mérlegfordulónapját követően bezárta kapuit, mivel a játékengedélye 2014. december 31-én lejárt.



Az Igazgatóság kezdeményezte a tulajdonosnál a "SZRT-SERVICE" Kft. beolvasztását a Szerencsejáték Zrt-be. A beolvadás tervezett időpontja 2015. június 30.

58

AZ IGAZGATÓSÁG ÉS A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG TAGJAINAK TEVÉKENYSÉGÉÉRT AZ ÜZLETI ÉV UTÁN FIZETETT JÁRANDÓSÁGOK Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére az üzleti év után fizetett tiszteletdíjak csoportonként összevont adatai: adatok ezer forintban

Megnevezés

2013. év

Igazgatóság

11 080

9 720

9 720

9 524

20 800

19 244

Felügyelő Bizottság Összesen

2014. év

A fenti testületek tagjai részére munkabér előleget vagy kölcsönt nem folyósítottunk, nevükben garanciavállalás nem történt, korábbi tagjaikkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség a Társaságot nem terheli. FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA, BÉRKÖLTSÉGE, SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEI ÁLLOMÁNYCSOPORTONKÉNT A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és egyes személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban: Átlagos statisztikai létszám Foglalkoztatottak száma (fő)

Megnevezés

2013. év

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Részmunkaidőben foglalkoztatottak Foglalkoztatottak összesen

2014. év

1 086

1 113

418

420

1 504

1 533

Számviteli bérköltség alakulása adatok ezer forintban

Bérköltség

Megnevezés 2013 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Részmunkaidőben foglalkoztatottak Állományon kívüliek Foglalkoztatottak összesen

2014 5 551 813

5 878 402

691 028

729 958

55 723

55 255

6 298 564

6 663 615

59

Egyes személyi jellegű egyéb kifizetések28 állománycsoportonként, 2014. év

adatok ezer forintban

Teljes-

Megnevezés

Rész-

Állományon kívüli

munkaidős SZÉP kártya (szálláshely, vendéglátás, szabadidő)

Összesen

532 243

128 748

-

660 991

Erzsébet utalvány (étkezési hozzájárulás)

86 834

35 543

-

122 377

Helyi utazási bérlet

28 389

4 607

-

32 996

231 154

26 482

-

257 636

171 156

47 437

-

218 593

25 174

1 870

-

27 044

4 042

165

-

4 207

1 078 992

244 852

-

1 323 844

32 298

6 687

-

38 985

Munkáltatót terhelő táppénz

6 635

2 982

-

9 617

Végkielégítés

9 137

2 305

-

11 442

Segélyek

6 654

3 015

-

9 669

10 620

2 390

-

13 010

3 721

-

-

3 721

39 052

14 730

-

53 782

1 187 109

276 961

-

1 464 070

Önkéntes nyugdíjpénztárba befizetett munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Önkéntes egészségpénztárba befizetett munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Lakáshitel törlesztés Bővített egészségbiztosítás Cafeteria összesen Betegszabadság

Iskolakezdési támogatás Iskolarendszerű szakoktatás, képzés, továbbképzés Munkáltatói egészségbiztosítás Kiemelt tételek összesen

Személyi jellegű egyéb kifizetések összesen

2 080 470

HITELFELVÉTEL A Szerencsejáték Zrt. hitelt vagy kölcsönt alapítása óta nem vett igénybe, így 2014-ben sem.

28

A személyi jellegű egyéb kifizetések teljes körű kimutatását a B/II. fejezet tartalmazza.

60

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK A Társaság bankgaranciával biztosított, mérlegen kívüli, jövőbeni/függő kötelezettségei:  A KBC BANK NV, B-1080 BRUSSELS által kibocsátott, BUDAGO0002896 számú, 1.610.550,20 EUR összegű, határozatlan lejáratú bankgarancia, mely az Eurojackpot nemzetközi szervezésű lottójáték jövőbeni fizetési kötelezettségeinek a Közös nyereményalapú Eurojackpot lottójátékról szóló szerződésben előírt biztosítéka.  Mérlegen kívüli tétel az MKB banknál nyilvántartott MD1219900007 számú, 17 850 EUR összegű, 2018. június 30-ai lejáratú bankgarancia - mint az Árkád Őrs Vezér Tér Bevásárlóközpontban az ECE Projektmanagement Budapest Kft-től bérelt üzlethelyiség bérleti biztosítéka.

FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ÜGYEK29 A mérlegkészítés időpontjában a Társaság alperesi pozícióban szerepel 5 folyamatban lévő, polgári peres és bírósági eljárásban, ebből 2 munkaügyi per, 1 nyereményigény, 2 pedig kártérítési tárgyú eljárás, melyek perértéke járulékok nélkül összesen 9,1 M Ft. A peres ügyekkel kapcsolatosan 2014-ben összesen 150 E Ft céltartalék képzést és 3 750 E Ft céltartalék feloldást számolt el a Társaság. Ezzel a folyamatban lévő polgári ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségekre képzett céltartalék záró állománya 12 750 E Ft-ról 9 150 E Ft-ra csökkent, a képzés és a felhasználás egyenlege a tárgyévi eredményt 3 600 E Ft-tal növelte. Két le nem zárult munkaügyi perben a korábban képzett céltartalékot nem változtattuk. (624/P/2011: 2012-ben képzett 2 000 E Ft; 660/P/2014: 2013-ban képzett 7 000 E Ft) A mérlegkészítés idején 668/P/2015 ügyszámon nyilvántartásba vett - Tippmixpro nyereményigénnyel kapcsolatos - peres ügyből fakadó függő kötelezettségre 150 E Ft tárgyévi új céltartalék képzéssel biztosítottunk fedezetet. A tárgyévben befejeződött - jogerősen megnyert - három korábbi polgári peres ügy (647/P/2013, 649/P/2013, 658/P/2014) esetében a 2013-ban képzett céltartalék (250 + 2 000 + 1 500 = 3 750 E Ft) feloldásra került.

29

E cím alatt csak a Társaság ellen indított peres ügyeket mutatjuk be. Ezek mellett a 2014. évi éves beszámoló készítése idején közel 40 olyan polgári ügy (fizetési meghagyásos, peres, ill. végrehajtási eljárás) van folyamatban, melyeket a Társaság indított. Ezek többsége vállalkozó partnerek értékesítési szerződésből eredő tartozásai miatt benyújtott fizetési meghagyással összefüggő végrehajtási eljárás.

61

D) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁNAK MUTATÓI A gazdálkodás fontosabb mutatószámai a tárgyévben és a megelőző üzleti évben a következő táblázat szerint alakultak:

Megnevezés 1.

Tartós befektetések az összes eszköz arányában

2013. év

2014. év

43,15 %

32,83 %

15,09

18,61

3. Befektetett eszközök fedezettsége

73,63 %

109,38 %

4. Forgóeszközök az összes eszköz arányában

54,07 %

64,63 %

6,51

6,11

31,77 %

35,91 %

98,05 %

117,30 %

20,50

17,02

- 3 001 033 E Ft

+ 2 929 258 E Ft

68,52 %

79, 15 %

85,89 %

107,51 %

0,87

1,10

2. Befektetett eszközök fordulatszáma

5. Eszközök fordulatszáma 6.

Tőkeerősség, tőkeellátottság (saját tőke az összes forrás arányában)

7. A tőke hatékonysága (ROE) 8. Saját tőke fordulatszáma Működő tőke (forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek) Pénzeszközök és értékpapírok30 a rövid 10. lejáratú kötelezettségek arányában 9.

11. Rövid lejáratú eszközök és források aránya 12. Likviditási ráta 13. Élőmunka termelékenysége

162 245 E Ft/fő/év

198 637 E Ft/fő/év

14. Élőmunka költséghányada

3,45 %

2,92 %

15. Árbevétel-arányos nyereség

4,79 %

6,89 %

A mutatók kiszámítását és rövid értékelését a következő oldalak tartalmazzák.

30

A mutató számításakor az értékpapírok mérleg szerinti értékéhez hozzáadtuk az óvadéki repóügylet keretében megvásárolt Magyar Államkötvényekkel (MÁK) kapcsolatos követelés mérlegfordulónapi értékét is, mely a vonatkozó számviteli törvényi rendelkezésnek megfelelően nem az „Értékpapírok”, hanem az „Egyéb követelések” mérlegtételben szerepel. A 10. sz. mutató számításánál előbbiek szerint figyelembe vett 2013. évi értékpapír-adat részletezése: 7 846 654 + MÁK 6 766 436 = 14 613 090 E Ft 11 428 303 + MÁK 10 459 85. A 2014. évi értékpapír-adat részletezése: 15 070 072 + MÁK 6 516 132 = 21 586 204 E Ft.

62

A mutatószámok kiszámítása (adatok E Ft-ban) Mutató számítása

Mutató értéke 2013.

Mutató értéke 2014.

1. Tartós befektetések az összes eszköz arányában Befektetett eszköz Összes eszköz

=

16 169 475 37 475 332

= 0,4315

16 359 655 49 830 687

= 0,3283

A befektetett eszközök részaránya az előző mérlegfordulónapihoz képest csökkent, bár a záróállománya kis mértékben nőtt. A csökkenést a forgóeszközök, ezen belül főként a követelések (járó osztalék) és az értékpapírok részarányának erőteljes növekedése idézte elő. 2. Befektetett eszközök fordulatszáma Árbevétel Befektetett eszközök

=

244 016 246 16 169 475

= 15,0912

304 510 235 16 359 655

= 18,6135

A fordulatszám azt fejezi ki, hogy az árbevételben hányszor térül meg a befektetett eszközök értéke. A mutató értéke az előző évinél is jobb, a forgási sebesség gyorsulása elsősorban az árbevétel jelentős, közel 25 %-os növekedésének köszönhető. 3. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke Befektetett eszközök

=

11 905 049 16 169 475

= 0,7363

17 893 392 16 359 655

= 1,0938

A fedezettségi mutató értéke a tárgyévben 1-nél nagyobb, ami egyértelműen a saját tőke 50,3 %-os növekedésének tudható be, miközben a befektetett eszközök értéke érdemben nem változott. A saját tőke növekedésének oka, hogy az eredménytartalék 55,4 %-kal, a tárgyévi mérleg szerinti eredmény pedig 88,7 %-kal szárnyalta túl az előző évi értéket. 4. Forgóeszközök az összes eszköz arányában Forgóeszközök Összes eszköz

=

20 262 727 37 475 332

= 0,5407

32 207 140 49 830 687

= 0,6463

A Társaság forgóeszközeinek részaránya meghaladja az összes eszközérték 50 %-át, a tárgyév végén a mutató értéke 10,6 százalékponttal tovább emelkedett. A részarány emelkedést az okozta, hogy a forgóeszközök tárgyévi záróértéke 58,9 %-kal nőtt, míg az összes eszközé csak 33,0 %-kal. A forgóeszközök közül az értékpapírok és a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni osztalék-követelés tárgyidőszaki záróértéke mutat kiugró emelkedést.

63

Mutató számítása

Mutató értéke 2013.

Mutató értéke 2014.

5. Eszközök fordulatszáma Árbevétel Eszközök összesen

=

244 016 246 37 475 332

= 6,5114

304 510 235 49 830 687

= 6,1109

A fordulatszám azt fejezi ki, hogy az árbevételben hányszor térül meg az összes eszköz értéke. A mutató értékének kis mértékű csökkenése az árbevétel 24,8 %-os növekedésének és a mérleg-főösszeg 33,0 %-os növekedésének különbségére vezethető vissza.

6. Tőkeerősség, tőkeellátottság (Saját tőke az összes forrás arányában) Saját tőke Összes forrás

=

11 905 049 37 475 332

= 0,3177

17 893 392 49 830 687

= 0,3591

A tőkeellátottsági mutató értéke 4,1 százalékponttal javult az előző évhez képest: a saját tőke értéke 2013 végén az összes forrás 31,8 %-át, 2014 végén már a 35,9 %-át érte el.

7. A tőke hatékonysága, ROE (Return on Equity) Adózott eredmény Saját tőke

=

11 673 326 11 905 049

= 0,9805

20 988 343 17 893 392

= 1,1730

A ROE tőkejövedelmezőségi mutató a vállalkozási tevékenység jövedelmezőségét méri. 2013-ban a mutató értéke kevéssel 1 alá csökkent. A 2014-ben realizált adózott eredmény 17,3 %-kal meghaladta a saját tőke értékét, így a mutató értéke nagyobb 1-nél. Az egységnyi saját tőkére jutó adózott eredmény 19,25 százalékponttal felülmúlta az előző évit.

8. Saját tőke fordulatszáma Árbevétel Saját tőke

=

244 016 246 11 905 049

= 20,4969

304 510 235 17 893 392

= 17,0180

A fordulatszám-mutató értéke a csökkenés ellenére imponáló, 20-ról 17-re csökkenését az árbevétel 24,8 %-os emelkedése és a saját tőke ennél nagyobb arányú, 50,3 %-os növekedése idézte elő.

64

Mutató számítása

Mutató értéke 2013.

Mutató értéke 2014.

9. Működő tőke (Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek) 20 262 727 – 23 263 760 = - 3 001 033

32 207 140 – 29 277 882 = + 2 929 258

A működő tőke az előző évi negatív értékhez képest 5,9 milliárd Ft-tal magasabb és pozitív előjelű, mert a forgóeszközök záró értéke a tárgyév végén 2,9 milliárd Ft-tal haladta túl a rövid lejáratú kötelezettségek értékét. A forgóeszközöknél az értékpapírok (15,1 MD Ft) és a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni osztalék-követelés (5,0 MD Ft), az egyéb rövid lejáratú kötelezettségeknél pedig a játékosok által megnyert, kifizetésre váró vagy át nem vett nyeremények (4,7 MD Ft), a halmozódó „jackpot” nyeremények (közel 2,0 MD Ft), a játékadó (3,2 MD Ft), valamint az előirányzott fizetendő osztalék (15,0 MD Ft) mérleg szerinti értékének előző évhez mért növekedése érdemel figyelmet. 10. Pénzeszközök és értékpapírok* a rövidlejáratú kötelezettségek arányában * Lásd a 30. lábjegyzetet is a 60. oldalon. Pénzeszközök és értékpapírok* Rövid lejáratú kötelezettségek

=

1 327 370 + 14 613 090

23 263 760

= 0,6852

1 587 724 + 21 586 204

29 277 882

= 0,7915

A kötelezettségek értéke 2013-ban és 2014-ben is meghaladja a pénzeszközök és a rövid lejáratú, forgatási célú értékpapír befektetések együttes záró értékét, elsősorban a halmozódó és a kifizetésre váró nyeremények, a játékadó és az osztalékfizetési kötelezettség nagysága miatt. 11. Rövid lejáratú eszközök és források aránya Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások

20 262 727 + 1 043 130

=

32 207 140 + 1 263 892

= 0,8589 23 263 760 + 1 543 773

= 1,0751 29 277 882 + 1 853 665

A mutató értéke az előző év mérleg-fordulónapján kisebb volt 1-nél, a nevezőben kimutatott kötelezettségek állományának magas szintje miatt (nyeremények, játékadó, osztalékfizetési kötelezettség). A mutató tárgyévi értéke már 1-nél nagyobb, mivel a forgóeszközök (értékpapírok, osztalék-követelések) záróértéke erősebben nőtt, mint a kötelezettségeké. 12. Likviditási ráta Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

=

20 262 727 23 263 760

= 0,8710

32 207 140 29 277 882

= 1,1001

A tárgyévi likviditási arány 1-nél nagyobb értéket mutat. Az előző évi ráta értéke 1-nél kisebb volt a jelentős nyeremény-, játékadó- és osztalékfizetési kötelezettség miatt. Ha a rövid lejáratú kötelezettségek összegéből kiszűrjük a fizetendő osztalékot, a mutató korrigált értéke jóval nagyobb (a bázisév végén 1,37, a tárgyév végén 2,26) lenne, ami a Társaság igen stabil pénzügyi helyzetét igazolja.

65

Mutató számítása

Mutató értéke 2013.

Mutató értéke 2014.

13. Élőmunka termelékenysége (E Ft/fő/év) Értékesítés árbevétele Éves átlaglétszám

244 016 246 1 504

=

304 510 235 1 533

= 162 245

= 198 637

A tárgyévben az egy főre jutó nettó árbevétel 198,6 millió Ft, ez 36,4 millió Ft-tal több, mint az előző évben. 14. Élőmunka költséghányada Bérköltség + bérjárulékok

Árbevétel

=

6 298 564 + 2 108 218

244 016 246

= 0,0345

6 663 615 + 2 225 997

304 510 235

= 0,0292

Az egységnyi árbevételre jutó bruttó bérköltség 2014-ban 0,5 százalékponttal alacsonyabb, mint az előző évben, ami az élőmunka hatékonyságának növekedését jelzi. 15. Árbevétel-arányos nyereség Adózott eredmény Árbevétel

=

11 673 326 244 016 246

= 0,0479

20 988 343 304 510 235

= 0,0689

A mutató a vállalkozási tevékenység jövedelmezőségét méri. Az egységnyi árbevételre jutó adózott eredmény 2014-ben 2,1 százalékponttal felülmúlta az előző évi mutató értékét. Az előbbiekben bemutatott fontosabb gazdasági mutatószámok mellett a mérleg- és eredménytételek adatainak, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet egyéb mutatószámai alakulásának szemléltetését, könnyebb elemezhetőségét szolgálják a függelékként csatolt grafikonok - az alábbiak szerint:  Mérlegtételek állományának és összetételének bemutatása

1. – 6. sz. grafikon

 Eredménytételek összetételének és változásainak bemutatása 7. – 10. sz. grafikon Budapest, 2015. április 8.

Dr. Szentpétery Kálmán elnök-vezérigazgató

66

1. sz. melléklet

I. számú táblázat Az immateriális javak állományának alakulása 2014. év adatok ezer forintban

Halmozott értékcsökkenés

Bekerülési (bruttó) érték

Megnevezés

Nettó érték

1. Nyitó érték január 1-jén 2. Növekedés (+) 3. Növekedésből: átsorolás 4. Csökkenés (-) 5. Csökkenésből: átsorolás 6. Záró érték december 31-én (1+2-4) 7. Nyitó érték január 1-jén 8. Tárgyévi terv szerinti écs. leírás 9. Ráfordításként elsz. terven felüli écs. 10. Növekedés átsorolás miatt 11. Egyéb növekedés 12. Növekedés összesen (8+9+10+11) 13. Terven felüli écs. visszaírása 14. Csökkenés átsorolás miatt 15. Egyéb csökkenés 16. Csökkenés összesen (13+14+15) 17. Záró érték dec. 31-én (7+12-16) 18. Nettó érték december 31-én (6-17)

Nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok 13 855 546 1 633 023 3 175 3 305 364

Üzleti vagy cégérték

Szellemi termékek 113 433 67 787

Kísérleti Alapításfejlesztés átszervezés aktivált értéke aktivált értéke

Immateriális javakra adott előlegek

Immateriális javak összesen

12 183 205 12 177 257 769 396

53 333 3 175 127 887 27 822 26 706

13 968 979 1 700 810 3 175 3 358 697 3 175 12 311 092 12 205 079 796 102

769 396

26 706

796 102

2 526 783 2 526 783 10 419 870

54 528

2 526 783 2 526 783 10 474 398

1 763 335

73 359

1 836 694

2. sz. melléklet

II. számú táblázat Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírásának és terven felüli értékcsökkenés elszámolásának részletezése 2014. év adatok ezer forintban

Megnevezés 1. Terv szerinti lineáris leírás

Nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok 765 719

Üzleti vagy cégérték

Szellemi termékek 26 706

Kísérleti Alapításfejlesztés átszervezés aktivált értéke aktivált értéke

Immateriális javak écs. elszámolása összesen 792 425

2. Terv szerinti degresszív leírás 3. Terv szerinti teljesítményarányos leírás 4. Évenkénti leírást állandó összeggel csökkentő leírás 5. Abszolút összegű értékcsökkenési leírás (100 E Ft alatti eszközök) 6. Nettó érték alapján történő degresszív leírás 7. Terv szerinti leírás összesen (1+2+3+4+5+6) 8. Terven felüli értékcsökkenés összesen 9. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása 10. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása összevontan (8-9) 11. A beszámolási időszakban elszámolt értékcsökkenés összesen (7+10)

3 677

3 677

769 396

26 706

796 102

769 396

26 706

796 102

3. sz. melléklet

III. számú táblázat A tárgyi eszközök állományának alakulása 2014. év adatok ezer forintban

Halmozott értékcsökkenés

Bekerülési (bruttó) érték

Megnevezés

Nettó érték

1. Nyitó érték január 1-jén 2. Növekedés (+) 3. Növekedésből: átsorolás 4. Csökkenés (-) 5. Csökkenésből: átsorolás 6. Záró érték december 31-én (1+2-4) 7. Nyitó érték január 1-jén 8. Tárgyévi écs. leírás 9. Ráfordításként elszámolt terven f. écs. 10. Növekedés átsorolás miatt 11. Egyéb növekedés 12. Növekedés összesen (8+9+10+11) 13. Terven felüli écs. visszaírása 14. Csökkenés átsorolás miatt 15. Egyéb csökkenés 16. Csökkenés összesen (13+14+15) 17. Záró érték dec. 31-én (7+12-16) 18. Nettó érték december 31-én (6-17)

Ingatlanok és Műszaki Egyéb a kapcsolódó berendezések, berendezések, vagyoni értékű gépek, felszerelések, jogok járművek járművek 8 751 064 11 912 180 4 598 101 241 822 1 945 161 591 030 2 477 77 854 129 449 1 334 421 168 529 78 843 2 234 8 863 437 12 522 920 5 020 602 2 071 346 8 931 380 3 906 832 179 421 1 648 871 363 594

Beruházások 1 974 845 2 544 290

Beruházásokra adott előlegek 17 561

2 698 220 1 820 915 33 984

17 561

4 477 1 371 179 421

1 650 242

363 594

977 41 196 42 173 2 208 594

1 331 286 1 331 286 9 250 336

6 654 843

3 272 584

Tárgyi eszközök összesen 27 236 190 5 339 864 80 331 4 330 619 81 077 28 245 435 14 943 542 2 191 886 4 477 1 371

4 477

2 197 734

1 140 162 929 164 069 4 106 357

38 461

2 117 1 535 411 1 537 528 15 603 748

914 245

1 782 454

17 561

12 641 687

4. sz. melléklet

IV. számú táblázat A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírásának és terven felüli értékcsökkenés elszámolásának részletezése 2014. év adatok ezer forintban

Megnevezés

1. Terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 179 348

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházások

Tárgyi eszközök écs. elszámolása összesen

1 549 072

300 353

2 028 773

2514

26 135

28 649

73

97 285

37 106

134 464

179 421

1 648 871

363 594

2 191 886

179 421

1 648 871

363 594

2 191 886

2. Terv szerinti degresszív leírás 3. Terv szerinti teljesítményarányos leírás 4. Évenkénti leírást állandó összeggel csökkentő leírás 5. Abszolút összegű értékcsökkenési leírás (100 E Ft alatti eszközök) 6. Nettó érték alapján történő degresszív leírás 7. Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen (1+2+3+4+5+6) 8. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása 9. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása 10. Terven felüli értékcsökkenés elszámolás összevontan (8-9) 11. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés összesen (7+10)

5. sz. melléklet

Az SzZrt. tartós részesedéseinek könyv szerinti értéke a tárgyévi értékvesztés nélkül

Jegyzett tőke Sorszám

1

A társaság neve

„SZRT-SERVICE” Kft.**

2.

BELVÁROSI KASZINÓ Kft.***

3. 4.

2013. dec. 31.

2014. dec. 31. E Ft

3

4

2

1.

Leányvállalatok összesen Közös vezetésű vállalkozások

SzZrt. részesedése 2014. dec. 31-én

Összes

Névértéke

Aránya

Bekerülési

érték 2014. dec. 31.

6

700 000

700 000

1000 000

7

100,00

Nettó érték

értékvesztés

% 5 (4 x 6)

Halmozott

2014. évi +/értékvesztés nélkül E Ft 9 8 (7 – 8)

Saját tőke változás indexe

Saját tőke értéke

2012. dec. 31.

2013. dec. 31.

2014. dec. 31.

2013/ 2012

E Ft

2014/ 2013

Az SzZrt. részesedése a társaság saját tőkéjében

RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKELÉSE 2014. december 31. Elszámolandó értékvesztés +/-

Összes értékvesztés

Becsült piaci érték (= könyv szerinti)

2014. évben

2014. dec. 31.

2014. dec. 31.

%

10

11

12

830 674

785 795

13 (11 : 10)

930 420

85 391

845 029

738 765

94,6

1000 000

100,00 1000 000

17 329

982 671 1206 289 3590 041 1302 594

297,6

1700 000

1700 000

- 1930 420

102 720

1827 700 2036 963 4375 836 2041 359

-

-

-

-

-

-

-

-

-

15 (12 x 6)

16*

17 (8 + 16)

18 (7 – 17)

738 765

47 030

191 655

738 765

36,3 1302 594

-

0 1000 000

2041 359

47 030

191 655 1738 765

-

-

-

-

86 862

-

-

66 002

-

66 002

94,0

5.

PANNON-Partner Kft.

330 000

82 500

25,00

66 002

-

66 002

339 102

341 739

347 447

6.

Társult vállalkozások összesen

330 000

82 500

-

66 002

-

66 002

339 102

341 739

347 447

86 862

47 030

7.

Kapcsolt vállalkozások összesen

2030 000

1782 500

- 1996 422

102 720

1893702 2376 065 4717 575 2388 806

2128 221

47 030

8.

Egyéb tulajdoni hányad összesen

-

-

-

-

-

9.

MINDÖSSZESEN

2030 000

1782 500

1893702 2376 065 4717 575 2388 806

2128 221

47 030

-

-

-

- 1996 422

102 720

-

-

-

100,8

E Ft 14 (12 : 11)

101,7

191 655 1804 767 -

-

191 655 1804 767

Előzmények, megjegyzések: *

16. = 9. - 15. (ha 0  15. 9.)

**

A Szerencsejáték Zrt. az „SZRT-SERVICE” Kft-nél 2006. november 28-án 50 000 E Ft összegű tőkeemelést hajtott végre (cégbírósági bejegyzése 2007. január 18-án történt meg). Az anyavállalat 2007. január 29-én megvásárolta az „SZRT-SERVICE” Kft. 70 500 E Ft értékű üzletrészét a Fortuna Kft-től, ezzel 100,0 %-ra növelve tulajdoni hányadát. Az anyavállalat részesedése további 230 420 E Ft-tal nőtt annak következtében, hogy a Fortuna Kft-ben (annak az „SZRT-SERVICE” Kft-be 2007. október 1-jén történt beolvadása miatt) megszűnt részesedésére jutó saját tőke összegével nőtt az átvevő társaságban meglévő részesedésének bekerülési értéke. A felsorolt tranzakciók 2007-ben együttesen 350 920 E Ft-tal növelték a Szerencsejáték Zrt-nek az „SZRT-SERVICE” Kft-ben lévő részesedése előző évi záró értékét (579 500 E Ft-ról 930 420 E Ft-ra). 2008-ban a saját tőke csökkenése alapján 85 391 E Ft összegű értékvesztés elszámolása vált indokolttá, aminek következtében a Kft-ben lévő részesedés mérleg szerinti értéke 845 029 E Ft-ra csökkent. 2012-ben az „SZRT-SERVICE” Kft. üzleti tevékenysége átalakításra került, január 1-től a karitatív sorsjegy-értékesítő hálózatot átvette az anyavállalat, majd május 15-től a Kft. vállalkozásba adta a tulajdonát képező leányfalui üdülő és oktatási létesítmény (Fortuna Üdülő) üzemeltetését. Az intézkedés megszüntette az anyavállalat támogatási kötelezettségét a Kft. működési költségeinek ellentételezésére. A 2012. évi záró adatok alapján a Kft. saját tőkéje - mely 100 %-ban az anyavállalatot meg illeti - 830 674 E Ft-ra, majd 2013-ban 785 795 E Ft-ra (a részesedés könyv szerinti értéke alá) csökkent, a csökkenés tartósnak minősül, ezért 2013-ban további 59 234 E Ft, 2014-ben pedig 47 030 E Ft értékvesztés került elszámolásra. A 2014. évi mérlegzárást követően az Igazgatóság kezdeményezte a tulajdonosnál a "SZRT-SERVICE" Kft. beolvasztását a Szerencsejáték Zrt-be. A beolvadás tervezett időpontja 2015. június 30.

***

A BELVÁROSI KASZINÓ Kft-ben lévő részesedésre 2001-ben elszámolt 104 567 E Ft értékvesztésből 2002-ben 37 934 E Ft, 2003-ban 37 847 E Ft, 2004-ben pedig 28 786 E Ft visszaírásra került. 2009-ben 17 329 E Ft értékvesztés elszámolásával csökkentettük a részesedés könyv szerinti értékét a Kft. saját tőkéjéből az SzZrt-t 74,5 %-ban megillető 727 671 E Ft-nak megfelelő értékre. 2010-ben az „SZRT-SERVICE” Kft. részesedése a BELVÁROSI KASZINÓ Kft-ben üzletrészvásárlás következtében 25,5 %-ra nőtt, ezzel a kaszinótársaság 100 %-ban az anyavállalat irányítása alá került. 2011-ben az anyavállalat kivásárolta az „SZRT-SERVICE” Kft-től a kaszinótársaságban lévő 25,5 %-os üzletrészét, ezzel a BELVÁROSI KASZINÓ Kft. egyszemélyes Kft-vé vált, egyedüli tagja a Szerencsejáték Zrt. A 2011. évi záró adatok alapján a Kft. saját tőkéjéből az anyavállalatot megillető összeg 477 186 E Ft-ra csökkenése ellenére 2011-ben további értékvesztés elszámolását a Társaság vezetése nem tartotta indokoltnak, figyelemmel a 2012. üzleti tervben meghatározott, a Kft. jövedelmi helyzetének rendezését biztosító intézkedésekre. Az eredményjavító intézkedések hatására 2012. és 2013. évben a Kft. saját tőkéje jelentősen meghaladta a részesedés könyv szerinti értékét, így a 2009-ben elszámolt 17 329 E Ft értékvesztés 2013-ban visszaírásra kerülhetett. Az árbevétel és az eredmény stabil növekedési tendenciája 2014-ben tovább folytatódott, ennek ellenére a Kft. által üzemeltetett budapesti Tropicana Kaszinó 2014. december 31-ével bezárta kapuit, mivel a játékengedélye lejárt. A saját tőke tárgyévi csökkenését a jelentős összegű (4 820 M Ft) osztalék elvonás idézte elő, a kaszinó tevékenység befejezésével összefüggésben.

Egyebek:

A táblázatban a Belvárosi Kaszinó Kft. 2013. dec. 31-ei saját tőkéjeként a beszámoló elfogadása előtti előzetes adat szerepel. A végleges, megállapított mérleg szerinti érték 3590 705 E Ft. A Pannon-Partner Kft. 2014. dec. 31-ei saját tőkéje a beszámoló elfogadása előtti adat.

vagy:

16. = 9. (ha 15.  0)

vagy:

16. = 0 (ha 15.  9.)

6. sz. melléklet

Az értékesítő partnerekkel szembeni követelésállomány bekerülési értéke, halmozott értékvesztése és könyv szerinti értéke lejárat szerinti részletezésben 2014. december 31.

adatok ezer forintban

Határidőn túli követelés Megnevezés

Bekerülési érték 2014. december 31-én A mérlegkészítésig befolyt összegek Maradvány 2015. február 25-én Halmozott értékvesztés 2014. december 31-én Könyv szerinti érték 2014. december 31-én

Fizetési határidő nem járt le

1 - 30 napos késedelem

31 - 60 napos késedelem

91 - 180 napos 181- 360 napos 360 napon túli késedelem késedelem késedelem

61 - 90 napos késedelem

Állomány összesen

2 434 702

30 406

73

341

2 554

37

34 113

2 502 226

2 434 307

29 900

23

341

0

0

186

2 464 757

395

506

50

0

2 554

37

33 927

37 469

-

-

-

-

1 204

-

33 779

34 983

2 434 702

30 406

73

341

1 350

37

334

2 467 243

7/1. sz. melléklet A 2014. december 31-én lejárt és kétes kinnlevőségek részletezése, bekerülési értékének és elszámolt értékvesztésének 2014. évi állományváltozásai I. Vevők adatok forintban Lejárt vagy kétes követelés bekerülési értékének tárgyévi állományváltozásai Adós azonosító

Lejárt vagy kétes követelés jogcíme

Nyitó 2014.01.01

Növekedés

V-11805555

berendezés karbantartás

V-23909663

mobiltelefon díj

0

V-24274964

bérleti díj, rezsi költség

0

V-60775508

bérleti díj, rezsi költség

788 320

V-10599570

közüzemi díjak

V-23399428

Csökkenés

777 607

Mérlegkészítésig befolyt

Záró 2014.12.31

Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai

Maradványösszeg 2015.02.25.

Nyitó 2014.01.01

777 607

777 607

16 726

16 726

16 726

1 185 430

1 185 430

1 185 430

788 320

0

0

788 320

34 287

34 287

0

0

oktatási díj

5 000

5 000

0

Kétes vevőkövetelés összesen

1 605 214

827 607

1 979 763

1 202 156

0

Növekedés

Csökkenés

777 607

540 221

Záró 2014.12.31

Követelés könyv szerinti záró értéke 2014.12.31.

777 607

0

0

16 726

540 221

645 209

Megjegyzés

0

0 leírás 2014.

0

0

0 befolyt

0

0

0

0 befolyt

1 979 763

1 565 927

788 320

540 221

788 320

1 317 828

661 935

7/2. sz. melléklet II. Egyéb követelések adatok forintban Követelés főkönyvi számlaszáma

Lejárt vagy kétes követelés jogcíme

36929

sikkasztás

36929

Lejárt vagy kétes követelés bekerülési értékének tárgyévi állományváltozásai Nyitó 2014.01.01

Növekedés

Csökkenés

Mérlegkészítésig befolyt

Záró 2014.12.31

4 140 936

270 000

3 870 936

fedezet nélküli játék

452 988

200 165

252 823

36929

pénztárhiány

781 911

36929

pénztárhiány

1 256 433

36929

pénztárhiány

36929

45 000

Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai

Maradványösszeg 2015.02.25.

Nyitó 2014.01.01

3 825 936

3 487 968

252 823

452 988

Növekedés

Csökkenés

Záró 2014.12.31

Követelés könyv szerinti záró értéke 2014.12.31.

Megjegyzés

3 487 968

382 968

200 165

252 823

0

részben befolyt

781 911

26 804

755 107

781 911

26 804

755 107

26 804

részben befolyt

537 656

718 777

114 225

604 552

1 256 433

651 881

604 552

114 225

részben befolyt

1 056 463

315 147

741 316

52 662

688 654

1 056 463

367 809

688 654

52 662

részben befolyt

pénztárhiány

514 262

57 797

456 465

50 464

406 001

482 162

108 261

373 901

82 564

részben befolyt

36929

pénztárhiány

69 999

2 093

67 906

67 906

69 999

2 093

67 906

0

részben befolyt

36929

kétes fizetett óvadék

0

228 286

228 286

228 286

0

228 286

0

361214

pénztárhiány

0

85 000

31 875

53 125

53 125

0

0

53 125

361213

pénztárhiány

46 400

46 400

0

0

0

0

361214

pénztárhiány

15 884 908

2 940 000

12 944 908

1 740 000

11 204 908

0

0

12 944 908

Kétes egyéb követelések összesen

24 204 300

4 401 133

20 116 453

2 029 155

18 087 298

7 587 924

6 459 197

13 657 256

313 286

228 286

228 286

1 357 013

0 leírás 2014.

7/3. sz. melléklet III. Értékesítő partnerek adatok forintban

Adós azonosító

Lejárt vagy kétes követelés jogcíme

Lejárt vagy kétes követelés bekerülési értékének tárgyévi állományváltozásai

Nyitó 2014.01.01

Növekedés

Csökkenés

Záró 2014.12.31

B31965

elszámolás + terminál leszerelés

1 838 968

B73666

elszámolás

73 935

B69667

elszámolás + terminál leszerelés

335 320

B53699

elszámolás + terminál leszerelés

0

B85756

elszámolás

2 719 934

637 785

2 082 149

B74673

elszámolás + terminál leszerelés

1 426 162

1 426 162

B73655

elszámolás

B76890

Mérlegkészítésig befolyt

Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai

Maradványösszeg 2015.02.25.

Nyitó 2014.01.01

Növekedés

Csökkenés

Záró 2014.12.31

1 838 968

1 838 968

1 838 968

0

0

73 935

335 320

335 320

335 320

2 408 397

2 408 397

0

1 974 521

2 613 668

0

0

1 426 162

4 788 259

4 788 259

4 788 259

4 788 259

4 788 259

0

elszámolás + terminál leszerelés

370 568

370 568

370 568

370 568

370 568

0

B41772

elszámolás + terminál leszerelés

2 062 419

1 893 105

2 062 419

1 893 105

35 912

B72769

elszámolás + terminál leszerelés

975 359

975 359

975 359

975 359

0

73 935

2 408 397

133 402

1 929 017

975 359

107 628

35 912

1 838 968

Követelés könyv szerinti záró értéke 2014.12.31.

73 935

0

0 0 leírás 2014.

335 320

0

1 204 200

1 204 197

745 413

1 868 255

213 894

1 426 162

0

1 204 200

169 314

Megjegyzés

részben befolyt

0 leírás 2014.

részben befolyt

7/4. sz. melléklet

Adós azonosító

Lejárt vagy kétes követelés jogcíme

Lejárt vagy kétes követelés bekerülési értékének tárgyévi állományváltozásai

Nyitó 2014.01.01

Növekedés

Csökkenés

Záró 2014.12.31

Mérlegkészítésig befolyt

Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai

Maradvány összeg 2015.02.25.

Nyitó 2014.01.01

Növekedés

Csökkenés

Záró 2014.12.31

Követelés könyv szerinti záró értéke 2014.12.31.

Megjegyzés

B70758

elszámolás + antenna szerelés

9 559 128

9 559 128

9 559 128

9 559 128

9 559 128

0

B69772

elszámolás

1 393 054

1 393 054

1 393 054

1 393 054

1 393 054

0

B76684

elszámolás

1 947 885

1 684 586

1 906 444

1 643 145

84 131

B86667

elszámolás

453 794

453 794

453 794

453 794

453 794

0

B58674

elszámolás, bérleti díj, leszerelés

3 944 196

3 944 196

3 944 196

3 944 196

3 944 196

0

B74885

elszámolás

1 617 972

1 617 972

1 617 972

1 617 972

1 617 972

0

B70680

bérleti díj + rezsi ktg.

0

141 673

141 673

0

0

141 673

B78762

elszámolás

97 000

97 000

97 000

97 000

97 000

0

B02896

elszámolás

39 718

0

0

0

0

0

B60651

elszámolás

3 000 457

3 000 457

3 000 457

1 500 000

3 000 457

0

B62683

elszámolás

44 450

44 450

0

0

0

0

0

B69897

elszámolás

2 530 516

2 536 216

0

0

0

0

0

B84651

antenna szerelés

71 250

0

0

71 250

0

0 leírás 2014.

71 250

220 609

141 673

39 718

5 700

1 727 276

42 690

263 299

1 500 457

71 250

részben befolyt

7/5. sz. melléklet

Adós azonosító

Lejárt vagy kétes követelés jogcíme

Lejárt vagy kétes követelés bekerülési értékének tárgyévi állományváltozásai

Nyitó 2014.01.01

Növekedés

B06784

kommunikációs vonal bontási ktg.

0

38 100

B14792

páncélszekrény vásárlás

0

4 000

39 290 344

2 597 870

Kétes követelés összesen

Csökkenés

Záró 2014.12.31

1 176

Mérlegkészítésig befolyt

36 924

5 184 703

Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai

Maradvány összeg 2015.02.25.

Nyitó 2014.01.01

Növekedés

Csökkenés

Záró 2014.12.31

Követelés könyv szerinti záró értéke 2014.12.31.

36 924

0

0

36 924

0

4 000

2 749 373 34 982 780

1 720 731

4 000

4 000

0

0

36 703 511

190 230

36 513 281

35 027 496

2 704 657

Megjegyzés

IV. Összesítés adatok forintban Lejárt vagy kétes követelés bekerülési értékének tárgyévi állományváltozásai Lejárt vagy kétes követelés megnevezése Nyitó 2014.01.01 Kétes vevőkövetelés összesen

Növekedés

*

Csökkenés

*

Záró 2014.12.31

Mérlegkészítésig befolyt

Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai

Maradványösszeg 2015.02.25.

Nyitó 2014.01.01

Növekedés

Csökkenés

Záró 2014.12.31

Követelés könyv szerinti záró értéke 2014.12.31.

1 605 214

1 202 156

827 607

1 979 763

0

1 979 763

1 565 927

540 221

788 320

1 317 828

661 935

Kétes egyéb követelések összesen

24 204 300

313 286

4 401 133

20 116 453

2 029 155

18 087 298

7 587 924

228 286

1 357 013

6 459 197

13 657 256

Ért. partnerekkel szembeni. kétes követelések összesen:

39 290 344

2 597 870

5 184 703

36 703 511

190 230

36 513 281

35 027 496

2 704 657

2 749 373

34 982 780

1 720 731

Határidőn túli és kétes követelések mindösszesen I.

65 099 858

4 113 312

10 413 443

58 799 727

2 219 385

56 580 342

44 181 347

3 473 164

4 894 706

42 759 805

16 039 922

6 250 000

0

6 250 000

0

0

0

6 250 000

0

6 250 000

0

71 349 858

4 113 312

16 663 443

58 799 727

2 219 385

56 580 342

50 431 347

3 473 164

11 144 706

42 759 805

Kétes szolgáltatásra adott előleg Határidőn túli és kétes követelések mindösszesen II.

Megjegyzés

0 leírás 2014. 16 039 922

8. sz. melléklet

A 2014. december 31-ei éves beszámolóban kimutatott céltartalék részletezése Céltartalék összege (Ft)

Céltartalék képzés jogcíme

2013. dec. 31. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre:

különbözet +/-

2014. dec. 31.

[Sztv. 41. § (1) bek.]

- korengedményes nyugdíjak fedezetére

8631-4225

-

-

- végkielégítések fedezetére

8631-4225

-

-

- le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségekre

8631-4226

12 750 000

9 150 000

- 3 600 000

- a Kenó játék főnyereményét biztosító függő kötelezettségre

8631-4226

750 000 000

750 000 000

-

- egyéb függő kötelezettségekre (Kenó kötelező nyereményhányad)

8631-4226

-

46 598 670

+ 46 598 670

- biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

8631-4227

-

-

- jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre

8631-4229

-

-

- környezetvédelmi kötelezettségekre

8631-4229

-

-

Várható kötelezettségekre összesen

762 750 000

805 748 670

+ 42 998 670

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

[Sztv. 41. § (2) – (3) bek.]

8632-423

-

-

-

3. Egyéb céltartalék

[Sztv. 41. § (4) – (5) bek.]

8633-424,429

-

-

-

762 750 000

805 748 670

+ 42 998 670

Céltartalék összesen (1. + 2. + 3.)

9. sz. melléklet

SZERENCSEJÁTÉKOK FORGALMI ADATAI ÉS ÁRBEVÉTELEI 2014. év Játék neve/ AX költségviselő kódja

Tét/db

Darab

Forint

SZÁMSORSJÁTÉKOK, FOGADÁSOK TOTÓ/0110

70 Ft

32 484 055

2 273 883 850 Ft

GÓLTOTÓ/0510

70 Ft

2 167 193

151 703 510 Ft

ÖTÖSLOTTÓ/0210

225 Ft

225 575 573

50 754 503 925,00

HATOSLOTTÓ/0310

225 Ft

99 749 866

22 443 719 850,00

JOKER/0410

200 Ft

27 308 671

5 461 734 200,00

KENÓ/0629

150 Ft

34 878 547

5 231 782 050,00

TIPPMIX/0710

100 Ft

885 645 158

88 564 515 800,00

466 323

46 632 300,00

Tét-visszafizetés

88 517 883 500,00 7/35-ből/0910

225 Ft

79 456 460

17 877 703 500,00

LUXOR/0810

175 Ft

22 096 522

3 866 891 350,00

PUTTÓ/1511

200 Ft

106 520 653

21 304 130 600,00

TIPPMIXPRO/1911

18 443 442 953,00 Tét-visszafizetés

29 855 303,00 18 413 587 650,00

EUROJACKPOT/2010 SZÁMSORSJÁTÉKOK ÉS FOGADÁSOK ÖSSZESEN

660 Ft

6 173 490

4 074 503 400,00

1 521 589 865

240 372 027 385,00

SORSJEGYEK BLACK JACK/4661

200 Ft

34 079 884

6 815 976 800,00

SZUPER BANKÓ/4671

500 Ft

9 327 891

4 663 945 500,00

FÁRAÓK KINCSE (2011)/4801

300 Ft

14 678 342

4 403 502 600,00

1 000 Ft

22 955 934

22 955 934 000,00

BUKSZA/4821 KARÁTOK KÖZT/4861

500 Ft

875 985

437 992 500,00

TENGERI KINCSEK/4891

300 Ft

42 482

12 744 600,00

KÁVÉSZÜNET/4911

200 Ft

6 538 865

1 307 773 000,00

MONOPOLY/4921

300 Ft

2 194 932

658 479 600,00

ÁLLATI PÁROK/4931

200 Ft

4 155 227

831 045 400,00

ASTRO+TV/4941

300 Ft

8 314 619

2 494 385 700,00

ÉDENKERT/4951

500 Ft

6 212 671

3 106 335 500,00

5 239

5 239 000,00

BOLDOG KARÁCSONYT/4961

1 000 Ft

KABALA/4971

200 Ft

11 193 967

2 238 793 400,00

NYERŐ NÉGYES/4981

500 Ft

6 648 178

3 324 089 000,00

RUBIK KOCKA/4991

300 Ft

9 493 001

2 847 900 300,00

BALATON/5001

200 Ft

5 484 875

1 096 975 000,00

SZUPER BLACK JACK/5011

500 Ft

5 870 027

2 935 013 500,00

2 000 Ft

1 647 671

3 295 342 000,00

149 719 790

63 431 467 400,00

1 671 309 655

303 803 494 785,00

BOLDOG KARÁCSONYT/5021

KAPARÓS SORSJEGYES SORSJÁTÉKOK ÖSSZESEN MINDÖSSZESEN

A MEDIA MARKT-nak átadott promóciós célra értékesített 14900 db Kabala 11,5%-os árengedménye + eladott db*1,-Ft; 43300 db Black Jack 11,5%-os árengedménye; CEE Kft-nek Rubik K., Fáraók K. 3000-3000 db 10%-os áreng. (Kv: 0000)

Főkönyv

-1 533 500,00 303 801 961 285,00

10. sz. melléklet

CASH FLOW 2014.

Megnevezés

2013. év

2014. év

ezer Ft Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás Adózás előtti eredmény (kapott osztalék nélkül) Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (tőkebevonás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS ÖSSZESEN Pénzeszközök az időszak végén Úton lévő pénzkészlet az időszak végén* Záró pénzkészlet Pénzeszközök változása * Tartalmazza a pénzszállítóknál lévő pénzeszközállományt.

4 942 072 12 772 712 2 534 857 70 541 -13 250 -89 556 1 209 224 -8 317 599 236 767 55 861 6 005 578 126 323 -1 149 386 -8 500 000 -5 336 030 -5 491 809 105 779 50 000 -4 704

-1 583 629 18 438 107 2 987 988 69 218 42 999 -159 357 -1 874 759 7 888 880 309 892 -336 293 -11 279 778 -220 762 -2 449 764 -15 000 000 1 938 068 -3 227 307 165 375 5 000 000 -21 752

14 313

17 053

-19 017

-38 805

-398 662 1 327 270 15 590 1 342 860 -398 662

332 687 1 587 724 87 503 1 675 227 332 687

1. sz. grafikon

Eszközök változása és összetételének alakulása

Megnevezés 01 26 50 55

2013

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (aktívák) ÖSSZESEN

16 169 475 20 262 727 1 043 130 37 475 332

2014 16 359 655 32 207 140 1 263 892 49 830 687

Eszközök változása és összetételének alakulása

Megoszlás 2013 43,15% 54,07% 2,78% 100,00%

Megoszlás 2014 32,83% 64,63% 2,54% 100,00%

Változás e Ft 190 180 11 944 413 220 762 12 355 355

Index 101,18% 158,95% 121,16% 132,97%

2013

C. Aktív időbeli elhatárolások 2,8%

50 000 000 45 000 000

A. Befektetett eszközök 43,1%

40 000 000 B. Forgóeszközök 54,1%

35 000 000 30 000 000 25 000 000

2014

20 000 000 15 000 000

C. Aktív időbeli elhatárolások 2,5%

10 000 000 5 000 000 0 2013

2014

B. Forgóeszközök 64,6%

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások

A. Befektetett eszközök 32,9%

2. sz. grafikon

Tárgyi eszközök összetétel és állományváltozása

Megnevezés

2013

11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14 4.Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

6 679 718 2 980 800 691 269 0 1 940 861 0 12 292 648

Tárgyi eszközök összetétel és állományváltozása

2014 6 654 843 3 272 584 914 245 0 1 782 454 17 561 12 641 687

Megoszlás 2013 54,34% 24,25% 5,62% 0,00% 15,79% 0,00% 100,00%

Megoszlás 2014 52,64% 25,89% 7,23% 0,00% 14,10% 0,14% 100,00%

Index 99,63% 109,79% 132,26% 91,84% 102,84%

2013 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5,6%

14 000 000

5. Beruházások, felújítások 15,8%

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 24,3%

10 000 000 8 000 000

6. Beruházásokra adott előlegek 0,0%

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 54,3%

12 000 000

6 000 000

Változás e Ft -24 875 291 784 222 976 0 -158 407 17 561 349 039

2014

4 000 000

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 7,2%

2 000 000

5. Beruházások, felújítások 14,1%

6. Beruházásokra adott előlegek 0,1%

0 2013 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek

2014

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 25,9%

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 52,7%

3. sz. grafikon

Források összetételének alakulása

Megnevezés

2013

D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (passzívák) ÖSSZESEN

11 905 049 762 750 23 263 760 1 543 773 37 475 332

2014 17 893 392 805 748 29 277 882 1 853 665 49 830 687

Források összetételének alakulása

Megoszlás 2013 31,76% 2,04% 62,08% 4,12% 100,00%

Megoszlás 2014 35,91% 1,62% 58,75% 3,72% 100,00%

Változás e Ft 5 988 343 42 998 6 014 122 309 892 12 355 355

Index 150,30% 105,64% 125,85% 120,07% 132,97%

2013 G. Passzív időbeli elhatárolások 4,1%

D. Saját tőke 31,8%

50 000 000 45 000 000 40 000 000

E. Céltartalékok 2,0%

F. Kötelezettségek 62,1%

35 000 000 30 000 000 25 000 000 2014 20 000 000

G. Passzív időbeli elhatárolások 3,7%

15 000 000

D. Saját tőke 35,9%

10 000 000 5 000 000 0 2013

2014 G. Passzív időbeli elhatárolások F. Kötelezettségek E. Céltartalékok D. Saját tőke

F. Kötelezettségek 58,8%

E. Céltartalékok 1,6%

4. sz. grafikon

Saját tőke összetétel és állományváltozása

Megnevezés 57 62 65 56

2013

I. JEGYZETT TŐKE IV. EREDMÉNYTARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY D. Saját tőke

3 000 000 5 731 723 3 173 326 11 905 049

2014 3 000 000 8 905 049 5 988 343 17 893 392

Saját tőke összetétel és állományváltozása

Megoszlás 2013 25,20% 48,15% 26,65% 100,00%

Megoszlás 2014 16,77% 49,76% 33,47% 100,00%

Változás e Ft 0 3 173 326 2 815 017 5 988 343

18 000 000

I. JEGYZETT TŐKE 25,2%

16 000 000 14 000 000 12 000 000 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 48,1%

10 000 000 2014 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 33,5%

6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 2013

2014 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 49,7%

I. JEGYZETT TŐKE IV. EREDMÉNYTARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

100,00% 155,36% 188,71% 150,30%

2013

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 26,7%

8 000 000

Index

I. JEGYZETT TŐKE 16,8%

5. sz. grafikon

Saját tőke aránya

Megnevezés

2013

D. Saját tőke FORRÁSOK (passzívák) ÖSSZESEN Saját tőke aránya

Változás e Ft 5 988 343 12 355 355

2014

11 905 049 37 475 332 31,77%

17 893 392 49 830 687 35,91%

Index 150,30% 132,97%

50 000 000 45 000 000 40 000 000

35 000 000 30 000 000 25 000 000 20 000 000 15 000 000 FORRÁSOK (passzívák) ÖSSZESEN

10 000 000 5 000 000

D. Saját tőke

0 2013

2014

D. Saját tőke

FORRÁSOK (passzívák) ÖSSZESEN

6. sz. grafikon

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele

Megnevezés

2013

SZJA Játékadó Játékosok nyereményei Osztalék Ki nem emelt egyéb rövid lej. kötelezettségek Összesen:

846 469 3 085 632 6 062 054 8 500 000 1 015 248 19 509 403

2014 1 086 787 3 237 975 6 713 546 15 000 000 3 239 574 29 277 882

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele

Megoszlás 2013 4,34% 15,82% 31,07% 43,57% 5,20% 100,00%

Megoszlás 2014 3,71% 11,06% 22,93% 51,24% 11,06% 100,00%

Változás e Ft 240 318 152 343 651 492 6 500 000 2 224 326 9 768 479

Index 128,39% 104,94% 110,75% 176,47% 319,09% 150,07%

2013 Ki nem emelt egyéb rövid lej. kötelezettségek 5,2%

SZJA 4,3%

30 000 000

25 000 000

Játékadó 15,8%

Játékosok nyereményei 31,1%

Osztalék 43,6%

20 000 000

15 000 000

2014 Ki nem emelt egyéb rövid lej. kötelezettségek 11,1%

10 000 000

SZJA 3,7%

Játékadó 11,1% Játékosok nyereményei 22,9%

5 000 000

0 2013

2014 SZJA Játékadó Játékosok nyereményei Osztalék Ki nem emelt egyéb rövid lej. kötelezettségek

Osztalék 51,2%

Bevételek és ráfordítások alakulása

Megnevezés I. III. IV. V. VI VII A.

2013

Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

7. sz. grafikon

2014

244 016 246 165 844 29 339 612 10 360 133 2 534 857 187 837 302 14 110 186

Bevételek alakulása

304 510 235 200 674 33 546 531 10 970 082 2 987 988 237 128 969 20 077 339

Változás e Ft 60 493 989 34 830 4 206 919 609 949 453 131 49 291 667 5 967 153

Index 124,79% 121,00% 114,34% 105,89% 117,88% 126,24% 142,29%

Ráfordítások alakulása 320 000 000 300 000 000 280 000 000 260 000 000 240 000 000 220 000 000 200 000 000 180 000 000 160 000 000 140 000 000 120 000 000 100 000 000 80 000 000 60 000 000 40 000 000 20 000 000 0

320 000 000 300 000 000 280 000 000 260 000 000 240 000 000 220 000 000 200 000 000 180 000 000 160 000 000 140 000 000 120 000 000 100 000 000 80 000 000 60 000 000 40 000 000 20 000 000 0 2013

2014

2013

2014

Egyéb bevételek

Egyéb ráfordítások

Értékcsökkenési leírás

Értékesítés nettó árbevétele

Személyi jellegű ráfordítások

Anyagjellegű ráfordítások

8. sz. grafikon

Egy főre jutó nettó árbevétel

Megnevezés I.

Értékesítés nettó árbevétele Foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma Egy főre jutó nettó árbevétel (eFt/fő)

244 016 246 1 504

304 510 235 1 533

Változás (eFt, fő) 60 493 989 29

162 245

198 637

36 392

2013

2014

200 000 180 000 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 Egy főre jutó nettó árbevétel (eFt/fő)

20 000 0 2013

2014

Index 124,79% 101,93% 122,43%

9. sz. grafikon

Anyagjellegű ráfordítások összetétel és állományváltozása

Megnevezés 05 06 07 08 09

2 427 424 26 130 119 574 888 5 710 201 471

3 058 682 29 592 449 665 920 15 750 213 730

Megoszlás 2013 8,27% 89,06% 1,96% 0,02% 0,69%

29 339 612

33 546 531

100,00%

2013

Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások

2014

2013

35 000 000

Megoszlás 2014 9,11% 88,21% 1,99% 0,05% 0,64%

Változás e Ft 631 258 3 462 330 91 032 10 040 12 259

100,00%

4 206 919

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0,7%

30 000 000

Eladott áruk beszerzési értéke 0,0% Anyagköltség 8,2%

Egyéb szolgáltatások értéke 2,0%

25 000 000 Igénybevett szolgáltatások értéke 89,1%

20 000 000

2014

15 000 000

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0,6%

10 000 000

Eladott áruk beszerzési értéke 0,1%

Egyéb szolgáltatások értéke 2,0%

5 000 000

0 2013

2014

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Egyéb szolgáltatások értéke Igénybevett szolgáltatások értéke Anyagköltség

Igénybevett szolgáltatások értéke 88,2%

Anyagköltség 9,1%

Index 126,01% 113,25% 115,83% 275,83% 106,08% 114,34%

10. sz. grafikon

Személyi jellegű ráfordítások összetétel és állományváltozása

Megnevezés

2013

10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások

6 298 564 1 953 351 2 108 218 10 360 133

2014 6 663 615 2 080 470 2 225 997 10 970 082

Ráfordítások összetétel és állományváltozása

Megoszlás 2013 60,80% 18,85% 20,35% 100,00%

Megoszlás 2014 60,74% 18,97% 20,29% 100,00%

Változás e Ft 365 051 127 119 117 779 609 949

Index 105,80% 106,51% 105,59% 105,89%

2013 Bérjárulékok 20,3%

12 000 000

10 000 000 Személyi jellegű egyéb kifizetések 18,9%

8 000 000

Bérköltség 60,8%

6 000 000 2014 4 000 000 Bérjárulékok 20,3%

2 000 000

0 2013

2014

Bérköltség

Személyi jellegű egyéb kifizetések

Személyi jellegű egyéb kifizetések 19,0%

Bérjárulékok

Bérköltség 60,7%